Saldo Awal
1 PENDAPATAN RETRIBUSI 1.1.1 Kas 31,584,000.00
8.1.2 Pendapatan Retribusi Daerah - LO
3.1.2 Estimasi Perubahan SAL 31,584,000.00
4.1.2 Pendapatan Retribusi Daerah
4 BELANJA BARJAS JKN KAPITASI 9.1.2 Beban Barang dan Jasa 478,113,872.00
1.1.1 Kas
5.1.2 Belanja Barang Dan Jasa 478,113,872.00
3.1.2 Estimasi Perubahan SAL
5 BLJ MODAL ALAT MESIN JKN KAPITASI 1.3.2 Peralatan dan Mesin 5,227,000.00
1.1.1 Kas
5.2.2 Belanja Modal Peralatan dan Mesin 5,227,000.00
3.1.2 Estimasi Perubahan SAL
6 BLJ MODAL GDG BGN JKN KAPITASI 1.3.3 Gedung dan Bangunan
1.1.1 Kas
5.2.3 Belanja Modal Gedung dan Bangunan
3.1.2 Estimasi Perubahan SAL
31,584,000.00
483,340,872.00
5,596,371.00
5,596,371.00
5,596,371.00
478,113,872.00
2.1.4 Pendapatan Diterima Dimuka
478,113,872.00 2.1.5 Utang Jangka Pendek Lainnya
2.1.6 Utang Jangka Pendek Lainnya
2.1.7 Bagian Lancar Hutang Jangka Panjang
2.2.1 Utang Dalam Negeri
5,227,000.00 2.2.2 Hutang Luar Negeri
3.1.1 Ekuitas
5,227,000.00 483,340,872.00
3.1.3 Cadangan Persediaan
3.1.4 Dana Yang Harus Disediakan Untuk Pembayaran Utang Jangka Pendek
3.2.1 Diinvestasikan Dalam Investasi Jangka Panjang
3.2.2 Diinvestasikan Dalam Aset Tetap
3.2.3 Diinvestasikan Dalam Aset Lainnya (Tidak Termasuk Dana Cadangan)
3.2.4 Dana Yang Harus Disediakan Untuk Pembayaran Utang Jangka Panjang
3.3.1 Diinvestasikan Dalam Dana Cadan An
3.4.1 RK PPKD
3.4.2 RK Aset
3.5.1 Mutasi Masuk
3.5.2 Mutasi Keluar
3.6.1 Koreksi Aset Tetap
3.6.2 Koreksi Persediaan GFK
3.6.3 Koreksi Lainnya
1,228,501,368.00
4.1.2 Pendapatan Retribusi Daerah
- 4.1.3 Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan
1,228,501,368.00 4.1.4 Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang sah
4.3.1 APBD
1,228,501,368.00 5.1.1 Belanja Pegawai
5.1.2 Belanja Barang Dan Jasa
5.1.3 Belanja Bunga
5.1.4 Belanja Lain-Lain
5.2.1 Belanja Modal Tanah
5.2.2 Belanja Modal Peralatan dan Mesin
5.2.3 Belanja Modal Gedung dan Bangunan
5.2.4 Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan
5.2.5 Belanja Modal Aset Tetap Lainnya
6.1.1 Sisa Lebih Perhitungan Anggaran Daerah Tahun Sebelumnya
6.1.2 Pencairan Dana Cadangan
1 2 3 4 5
1 PENDAPATAN - LRA 0 520,521,243 (520,521,243)
1 1 PENDAPATAN ASLI DAERAH - LRA 0 520,521,243 (520,521,243)
1 1 1 Pendapatan Pajak Daerah - LRA 0 0 0
1 1 2 Pendapatan Retribusi Daerah - LRA 37,180,371 37,180,371 0
Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah
0 0 0
1 1 3 yang Dipisahkan - LRA
1 1 4 Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang sah - LRA 483,846,125 483,340,872 505,253
3 PEMBIAYAAN
3 1 PENERIMAAN PEMBIAYAAN
3 1 1 Sisa Lebih Pembiayaan Anggaran Tahun Lalu 505,253 (505,253)
Kapitasi
2022 2021
URAIAN
(Rp) (Rp)
PENDAPATAN ASLI DAERAH (PAD) - LO
Pendapatan Pajak Daerah - LO 0
Pendapatan Retribusi Daerah - LO 37,180,371
Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang
0
Dipisahkan - LO
Lain-lain PAD yang sah - LO 483,340,872 0
BEBAN
Beban Operasi 1,695,982,361
Beban Pegawai 0
Beban Barang dan Jasa 1,695,982,361
Beban Penyusutan dan Amortisasi 0
Beban Penyisihan Piutang 0
Beban Lain-lain 0
184875549
4407083965
Penyusutan
Penyusutan
4222208416
PEMERINTAH KABUPATEN BARITO TIMUR
DINAS KESEHATAN
UPTD PUSKESMAS BAMBULUNG
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2022
2022
URAIAN
(Rp)
EKUITAS AWAL 7,016,820,928
SURPLUS/DEFISIT LO (1,175,461,118)
2021
(Rp)
7,016,820,928
Debet Kredit
RK PPKD - ### BOK transfer
- - BOP transfer (SUMBERDANA APBD)
#NAME? #NAME? retribusi transfer
#NAME? #NAME? Pendapatan JKN NON Kapitasi
#NAME? #NAME? Belanja BARJAS dana NON kapitasi
#NAME? #NAME? Belanja Peralatan dan Mesin (NON KAPIT
#NAME? #NAME? Belanja Gedung dan Bangunan (NON KAP
#NAME? #NAME? Belanja Jalan dan irigasi (NON KAPITASI)
#NAME? #NAME? Belanja Aset tetap lainnya (NON KAPITAS
debet kredit
Koreksi aset tetap - - Tanah
- - -
7341470798
Peralatan dan Mesin -1960077901
9301548699
2022 2021
URAIAN
(Rp) (Rp)
ASET
Aset Lancar 63,620,915.20 47,391,665.20
Kas dan Setara Kas 505,253.20 505,253.20
Investasi Jangka Pendek - -
Piutang - -
Persediaan 63,115,662.00 46,886,412.00
Aset Lancar Lainnya - -
Jumlah Aset Lancar 63,620,915.20 47,391,665.20
Investasi Jangka Panjang
Investasi Non Permanen - -
Investasi Permanen - -
Jumlah Investasi Jangka Panjang - -
Aset Tetap
Tanah 216,049,000.00 216,049,000.00
Peralatan dan Mesin 806,488,323.00 801,261,323.00
Gedung dan Bangunan 5,742,818,940.00 5,742,818,940.00
Jalan, Irigasi, dan Jaringan 209,300,000.00 209,300,000.00
Aset Tetap Lainnya - -
Konstruksi dalam Pengerjaan - -
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap - -
Jumlah Aset Tetap 6,974,656,263.00 6,969,429,263.00
Aset Lainnya
Tagihan Piutang Penjualan Angsuran - -
Tagihan Tuntutan Ganti Rugi - -
Kemitraan dengan Pihak Ketiga - -
Aset Tetap Nonoperasional
Aset Tak Berwujud - -
Aset lain-lain - -
Jumlah Aset Lainnya - -
TOTAL ASET 7,038,277,178.20 7,016,820,928.20
KEWAJIBAN
Kewajiban Jangka Pendek
Hutang Perhitungan Fihak Ketiga - -
Hutang Biaya - -
Hutang Pajak - -
Pendapatan Diterima di Muka - -
Utang Jangka Pendek Lainnya - -
Bagian Lancar Hutang Jangka Panjang - -
Jumlah Kewajiban Jangka Pendek - -
Kewajiban Jangka Panjang
Hutang Dalam Negeri - -
Hutang Luar Negeri - -
Jumlah Kewajiban Jangka Panjang - -
TOTAL KEWAJIBAN - -
EKUITAS
Ekuitas 7,038,277,178.20 7,016,820,928.20
TOTAL EKUITAS 7,038,277,178.20 7,016,820,928.20
7,038,277,178.20 7,016,820,928.20
TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS
Balanced Balanced
1947084187
1,755,136,747.00
191,947,440.00
a. ANALISIS VERTIKAL
1) Analisis vertikal dalam LRA
Uraian Persamaan
SiLPA tahun berjalan harus sama dengan total pendapatan dikurangi SiLPA = Total Pendapatan – Total Belanja + Total Penerimaan
total belanja ditambah SiLPA tahun lalu (Saldo Awal) Pembiayaan
RUMUS
SILPA LRA THN BERJALAN : (1,196,412,114.80)
TOTAL PENDAPATAN : 520,521,243.00
TOTAL BELANJA : 1,717,438,611.00
SiLPA tahun lalu : 505,253.20
Selisih : 0.00
PENJELASAN
b. ANALISIS HORIZONTAL
1) Analisis horizontal antara LRA dan Neraca
Uraian Persamaan
SURPLUS DEFISIT/SiLPA di LRA harus sama dengan Kas SiLPA (LRA) = Kas di Kas Daerah + Kas di Bendahara Pengeluaran
+ Kas di BLUD + Setara Kas – Utang PFK (Neraca)
RUMUS
SURPLUS DEFISIT/SILPA DI LRA : (1,196,412,114.80)
KAS : (1,196,412,114.80)
Selisih : 0.00
PENJELASAN :
RK PPKD 1,196,917,368
Kewajiban
Selisih 1,196,917,368.00
Realisasi belanja modal harus sama dengan penambahan aset tetap Teliti apakah pengungkapan selisih dalam CaLK sudah cukup
(dan aset lainnya), jika selisih harus dijelaskan di CALK memadai.
RUMUS
REALISASI BELANJA MODAL : 5,227,000.00
PENAMBAHAN (PENURUNAN) : 5,227,000.00
- JUMLAH ASET TETAP 2020 : 6,974,656,263.00
- JUMLAH ASET TETAP 2019 : 6,969,429,263.00
Selisih : 0.00
Jumlah #NAME?
Selisih Akhir #NAME?
Surplus/Defisit pada Laporan Operasional harus sama dengan Surplus/Defisit pada Laporan Operasional = Surplus/Defisit pada
Surplus/Defisit pada Laporan Perubahan Ekuitas Laporan Perubahan Ekuitas
RUMUS
SURPLUS/DEFISIT (LAPORAN OPERASIONAL) : (1,175,461,118.00)
SURPLUS/DEFISIT (LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS) : (1,175,461,118.00)
Selisih : 0.00
PENJELASAN
Ekuitas akhir pada Laporan Perubahan Ekuitas harus sama dengan Ekuitas akhir pada Laporan Perubahan Ekuitas = Ekuitas pada
Ekuitas pada Neraca Neraca
RUMUS
EKUITAS AKHIR (LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS) : 7,038,277,178.20
EKUITAS (NERACA) : 7,038,277,178.20
Selisih : 0.00
PENJELASAN
-
-
BAB IV
PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
#N/A
Pendapatan retribusi daerah adalah retribusi pelayanan kesehatan berupa penerimaan yang berasal pungutan atas
pelayanan kesehatan yang diberikan secara langsung kepada masyarakat yang membutuhkan.
#N/A
2. Belanja
Belanja di Puskesmas UPTD PUSKESMAS BAMBULUNG Pemerintah Kabupaten/Kota PEMERINTAH KABUPATEN
BARITO TIMUR diklasifikasikan menjadi belanja operasi dan belanja modal. Perincian belanja operasi adalah sebagai
berikut:
Belanja modal merupakan belanja yang digunakan untuk pengadaan barang daerah yang memiliki masa manfaat
ekonomi lebih dari satu Tahun Anggaran, yang terdiri dari tanah, peralatan, mesin, jalan, irigasi, jaringan, bangunan
dan aset lainnya yang dikategorikan menambah aset daerah.
Jumlah realisasi pengeluaran belanja modal tahun anggaran 2022 mencapai nilai total Rp. 5.227.000 Rinciannya
dapat dijelaskan melalui table sebagai berikut ini:
2. Piutang
Piutang merupakan tagihan Puskesmas kepada pihak lain sehubungan dengan transaksi di masa yang lalu.
Puskesmas UPTD PUSKESMAS BAMBULUNGPemerintah Kabupaten/Kota PEMERINTAH KABUPATEN BARITO TIMUR
mempunyai piutang senilai Rp. 0
3. Persediaan
Persediaan merupakan aset lancar dalam bentuk barang atau perlengkapanyang dimaksudkan untuk mendukung
kegatan operasional pemerintah dan barang-barang untuk dijual ataupun diserahkan dalam rangka pelayanan
kepada masyarakat. Persediaan di Puskesmas UPTD PUSKESMAS BAMBULUNG Pemerintah Kabupaten/Kota
PEMERINTAH KABUPATEN BARITO TIMUR adalah persediaan obat senilai Rp. 63.115.662
4. Aset Tetap
Aset tetap yang terdapat di Puskesmas UPTD PUSKESMAS BAMBULUNG Pemerintah Kabupaten/Kota PEMERINTAH
KABUPATEN BARITO TIMUR senilai Rp.6.974.656.263
Aset tetap Puskesmas UPTD PUSKESMAS BAMBULUNG Pemerintah Kabupaten/Kota terdiri dari:
a. Tanah
Tanah yang dikuasai dan atau dimiliki adalah senilai Rp. 216.049.000
Mutasi
Uraian Saldo 2021 Saldo 2022
Selama Tahun 2022 (Rp.)
Pengadaan Koreksi
Peralatan dan Mesin 801,261,323 5,227,000 0 806,488,323
Rincian detail peralatan dan mesin seperti terlampir dalam lampiran Daftar Inventarisasi Aset.
Mutasi
Uraian Saldo 2021 Selama Tahun 2022 (Rp.) Saldo 2022
Pengadaan Koreksi
Gedung dan Bangunan 5,742,818,940 0 0 5,742,818,940
Mutasi
Uraian Saldo 2021 Selama Tahun 2022 (Rp.) Saldo 2022
Pengadaan Koreksi
Jalan Irigasi dan
209,300,000 0 - 209,300,000
Jaringan
Mutasi
Uraian Saldo 2021 Selama Tahun 2022 (Rp.) Saldo 2022
Pengadaan Koreksi
Aset Tetap Lainnya 0 0 - 0
f. Akumulasi Penyusutan
Nilai Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2022 adalah Rp.0
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan alokasi sistematis atas nilai suatu aset tetap yang disusutkan selama
masa manfaat aset yang bersangkutan selain untuk Tanah dan Konstruksi dalam Pengerjaan.
5. Aset Lainnya
Aset lain-lain adalah senilai Rp. 0
6. Kewajiban
Kewajiban yang terdapat di Puskesmas UPTD PUSKESMAS BAMBULUNG Pemerintah Kabupaten/Kota PEMERINTAH
KABUPATEN BARITO TIMUR Merupakan Utang Perhitungan Pihak Ketiga senilai Rp.0, Hutang Biaya Senilai Rp. 0
7. Ekuitas
Saldo Ekuitas Dana per 31 Desember 2022 sebesar Rp. 7.038.277.178
1. Pendapatan
#N/A
PENDAPATAN JUMLAH
Retribusi Daerah 37,180,371
Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah 483,340,872
Pendapatan Lainnya 0
a. Retribusi Daerah
Pendapatan Retribusi Daerah sebesar Rp. 37.180.371 berasal dari Retribusi Pelayanan Kesehatan Masyarakat (PAD).
2. Beban
Jumlah beban Puskesmas UPTD PUSKESMAS BAMBULUNG Per 31 Desember 2022 sebesar Rp.1.695.982.361
Beban merupakan penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa dalam periode pelaporan yang menurunkan
ekuitas, yang dapat berupa pengeluaran atau konsumsi aset atas timbulnya kewajiban. Beban UPTD Puskesmas
UPTD PUSKESMAS BAMBULUNG Per 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut:
Rincian Perubahan Ekuitas Puskesmas UPTD PUSKESMAS BAMBULUNG Per 31 Desember 2022 terlihat pada table
berikut :
Tabel 4.10
Perubahan Ekuitas Puskesmas UPTD PUSKESMAS BAMBULUNG
Per 31 Desember 2022
2022 2021
URAIAN
(Rp) (Rp)
EKUITAS AWAL 7,016,820,928
SURPLUS/DEFISIT LO (1,175,461,118)
SURPLUS/DEFISIT LO
BAB V
PENUTUP
Laporan Keuangan merupakan rangkaian Informasi terkini atas kondisi riil aspek keuangan Tahun Anggaran 2022
yang penyusunannya didasarkan pada Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi
Pemerintah dan Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentang Pelaporan Keuangan dan Kinerja Instansi
Pemerintah serta Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan
Daerah serta Kebijakan Akuntansi Pemerintah Daerah seperti tertuang di dalam Peraturan Kepala Daerah tentang
Sistem dan Kebijakan Akuntansi.