Mata Kuliah :
Akuntansi Perbankan
a n D o k u m e n Kli ri n g
e rk a it D en g a n Wa rk a td
Dok umen Yang T
a. Warkat
a la t pe m b a y a ra n b uka n
Warkat adalah a ta s beban
d ipe rh it u n g k a n
tunai yang a h a ta u b a n k
n in g n a s a b
atau untuk reke y an g dapat
ri ng . W a rk a t
melalui kli ri ng o to m asi
da la m k li
diperhitungkan
adalah :
1. Cek
2. Bilyet Giro
l Ba nk U ntu k T ra n s fe r (WBUT)
3. Wese
ra t B u kt i P e n er im aan Transfer
4. Su
(SBPT)
5. Nota Debet
6. Nota Kredit
C. Warkat dan Dokumen Kliring
an D ok u m e n K li ri n g
e rka it D e n g a n Wa rk a td
Dokumen Yang T
a. Warkat
a la t pe m b a y a ra n b uka n
Warkat adalah a ta s beban
d ipe rh it u n g k a n
tunai yang a h a ta u b a n k
n in g n a s a b
atau untuk reke y an g dapat
ri ng . W a rk a t
melalui kli ri ng o to m asi
da la m k li
diperhitungkan
adalah :
1. Cek
2. Bilyet Giro
l B ank U n tuk T ran sfer (WBUT)
3. Wese
ra t B uk ti P en erim aan Transfer
4. Su
(SBPT)
5. Nota Debet
6. Nota Kredit
C. Warkat dan Dokumen Kliring
an D ok u m e n K li ri n g
e rk a it D e n g a n Wa rk a td
Dokumen Yang T
a. Warkat
a la t pe m b a y a ra n b uka n
Warkat adalah a ta s beban
d ipe rh it u n g k a n
tunai yang a h a ta u b a n k
n in g n a s a b
atau untuk reke y an g dapat
ri ng . W a rk a t
melalui kli ri ng o to m asi
da la m k li
diperhitungkan
adalah :
1. Cek
2. Bilyet Giro
l Ba nk U ntu k T ra n s fe r (WBUT)
3. Wese
ra t B u kt i P e n er im aan Transfer
4. Su
(SBPT)
5. Nota Debet
6. Nota Kredit
C. Warkat dan Dokumen Kliring
b. Dokumen Kliring
Dokumen kliring merupakan dokumen yang befungsi sebagai alat bantu
dalam proses perhitungan kliring ditempat penyelenggara.
c. Formulir Kliring
Formulir yang digunakan untuk proses perhitungan kliring lokal dengan
sistem manual meliputi :
1. Neraca kliring penyerahan/pengembalian gabungan
2. Neraca kliring penyerahan/pengembalian
3. Bilyet saldo kliring
l e n g g a ra a n Kl i ri n g L o k a l
D. Tata C a r a Pe n y e
Manual erahan in g p e n y
d ar i 2 ta hap y a itu k l ir
g ar a a n k l iri n g t erd i r i u an s i r kl u s
Pe n ye l e n g e ru pa k a ns a tu k e s at
ba l i a n y a n g m
dan kliring penngem
kliring.
p e n y e le n g g a r a a n :
Tata cara
K l ir i n g P e n y e ra h an
I.
K l ir i ng P e n g e m b a lian
II.
P e n y e le s ai an A k h i r
III.
D. Tata Cara Penyelenggaraan Kliring Lokal
Manual
I. Kliring Penyerahan , meliputi :
1. Kegiatan di kantor (peserta)
sebelum datang ke pertemuan
kliring penyerahan di tempat
penyelenggara
2. Kegiatan peserta di tempat
penyelenggara pada saat pertemuan
kliring penyerahan di tempat
penyelenggara
3. Kegiatan petugas penyelenggara
a ra a n Kl i r in g L o k a l
a t a C a ra Pe ny e l e ng g
D. T
Manual
P e ng e m b a li an m e li p u ti :
II. Kliring a w a k e p e rt em u a n k liring
n to r p e s e r ta s e b e lu m dib
1. Kegiatan dika en y e le n g g ara
pengembali an d i te m p a t p
a sa a t p e rt em u an k li ri ng
i te m p a t p e n y e la n g g ar a pad
2. Kegiatan peserta d p e n y e le n g g a ra
pengemballian d i te m p a t
III. Penyelesaian Akhir den g a n m e li m p a h k a n h asil
a ta s h a s il k li rin g d il ak ukan d i
Penyelesaian akhir a k e re k e n in g g ir o kan to r la in d ar i p es e r ta
p es e rt
kliring masing-masing eta p k an .
ia y a n g te la h d it
Bank Indones
E. Jadwal Kliring Lokal dan Pelimpahan Hasil
Kliring
Jadwal penyelenggaraan kliring manual
serta jadwal pelimpahan hasil kliring
ditetapkan oleh Penyelenggara dengan
persetujuan Bank Indonesia yang
mewilayahi.
Sebagai contoh :
a. Jadwal Kliring Penyerahan ditetapkan
pukul 10.30 s/d 11.00.
b. Jadwal Kliring Pengembalian ditetapkan
pukul 13.00 s/d13.30.
g Wa r k a t L u a r Wi l ay a h
F. Siste m K l i ri n
d a liring atas cek dan
la h p e n y e le n g g a ra a n k
in g w a r k at lu a r w il a y a h a r ta d i w ila y a h
Klir r b a n k y a n g bu k a n p e s e
o le h k a n to
BG yang diterbitkan r s e b u t d ik li rin g k a n .
B G te
kliring di mana cek dan m b e rik a n m a n fa a t b e ru p a
a r k a t lu a r w il ay a h a k a n me
Penerapan kliring w e m b a y a r a n c e k /B G lu a r k o ta , b a ik e fis ie n si
le s a ia n p
efisiensi dalam penye
a k tu ma u p u n b ia y a , se b a b:
w
li ri n g lo c a l d im a n a w a r ka t
c e k /B G s es u a i ja d w a l k
a. Efektifitas dana
akan dikliringkan w a rk a t lo k a l la in nya
n k In d o n e s ia s a m a d e n g a n
b. Biaya proses o le h B a
F. Sistem Kliring Warkat Luar Wilayah
F. Sistem Kliring Warkat Luar Wilayah
ca ta ta n Jurn a l di Ba nk A Jakarta
Pen
Keterangan Tanggal Rekening Debit Kredit
Kliring 1 14/06/2017 Dr.RAR.Kliring Rp 100.000.000
Kliring 2 14/06/2017 Cr. RAR Kliring Rp 100.000.000
Dr. RAK Cab. Surabaya Rp 100.000.000
Cr. Giro BI Rp 100.000.000
kB Jakarta
Pencatatan Jurnal di Ban
Keterangan Tanggal Rekening Debit Kredit
Kliring 2 14/06/2017 Dr. RAK Cab. Surabaya Rp 100.000.000
Cr. Giro BI Rp 100.000.000
Ban k B Suraba ya
r nal di
Pencatatan Ju
Keterangan Tanggal Rekening Debit Kredit
Transaksi 14/06/2017 Dr. Giro X Rp 100.000.000
Antar Bank Cr. RAK Cab. Jakarta Rp 100.000.000
F. Sistem Kliring Warkat Luar Wilayah
Peserta kliring warkat luar wilayah adalah bank yang telah mendaftar
dan disetujui oleh Bank Indonesia untuk menjadi peserta kliring warkat
luar wilayah. Bagi bank peserta kliring warkat luar wilayah, terdapat
beberapa Implikasi khusus
1. Sistem Verifikasi Cek/BG
2. Prosedur pemberian fasilitas overdraft terkait dengan kebijakan
intern bank mengenai pemberian fasilitas overdraft kepada
nasabahnya
3. Pencetakan Warkat
n g E l e k t ro n i k d a n O t o ma si
G. Mengen a l Kl i ri
k li rin g in i p a d a p r in s ipnya
Transaksi al b e g it u
k li ri n g m a n u
sama dengan a n ., y ang
a t y a n g dig u n a k
juga wark n g g u n a a n
rl e ta k p a d a p e
membedakan te
o log i y a n g le b ih c a n g g ih .
tekn
in i h a ru s d id u k u n g o le h ;
Pada kliring
P u s a t K o m p u te r K liring
1. Sistem
Elektronik (SPKE)
in a l P e se rt a K li rin g (T P K)
2. Term
a n K o m u n ik a si D a ta (J K D)
3. Jaring
G. Mengenal Kliring Elektronik dan Otomasi
r k a t y a n g w a j ib
e l in e p a d a w a
MICR c o d d i r i d a ri ;
la m c l e ar b a n d t e r
dica n t u m k an d a
t)
1. Nomor warkat (6 digi
)
2. Sandi peserta (7 digit
r r e ke n in g (1 0 d ig it )
3. Nomo
it)
4. Sandi transaksi ( 2 dig
o m i n a l ( 1 4 dig it )
5. Nilai N
G. Mengenal Kliring Elektronik dan Otomasi
Je n i s B ia y a K l i ri n g
as i , b i a y a p r o s es
b ia y a a d m i n ist r
i r i n g t e r d iri d a r i n in g g i r o B I
a y a k l i r e k e
Secara umum bi ditkan oleh Bank Indonesia dar
a r k a t ya n g d i k re
w r t a k li r i n g . kan
g d i m i l i k i p e s e n g y a n g d i t eta p
yan e s a rn y a b i ay a k ir i o l eh
e n g um u m k a n b y an g d i b e b a n k a n
Pes e r ta w a j ib m y a bi a y a k li r i ng
esia s e r t a b e sa r n
o le h B a n k I n d o n
a n a s a b a h n y a .
peserta kepad
G. Mengenal Kliring Elektronik dan Otomasi