JASA PENGIRIMANUANG (TRANSFER) DAN

INKASO
Nama Anggota :
1. Genduk Handini 2017017241
2. Ahmad Saefudin 2017017260
3. Sella Rinjani Artiya R 2017017264

TREY 2
research
Apa itu Transfer ?

TREY 3
research
 Jasa pengiriman uang atau transfer yaitu Manfaat transfer :
: perpindahan dana antar rekening dari 1. bagi bank, adanya pengendapan dana
satu tempat (bank) ke tempat lain transfer (jasa pendapatan transfer)
(cabang bank sendiri atau cabank bank
lain). 2. sebagai sarana promosi , pembebasan
biaya transfer bagi nasabah, dan bagi
non nasabah ditentukan nilainya
Transfer : kegiatan yang dilakukan 3. efisiensi waktu bagi nasabah,
penyelenggara pengiriman uang untuk
melaksanakan perintah tidak bersyarat
dari pengirim kepada penyelenggara
pengiriman uang kepada penerima
uang, seperti : perorangan, badan usaha
baik yang berbadan hukum ataupun
tidak, bertindak sebagai agen
pengirim/penerima yang disebut bank.

Add a footer TREY 4

research
 Pihak yang terlibat
• Nasabah : pihak pemilik dana
• Bank penarik : bank yang
menerima dana dan amanat
nasabah untuk ditransfer
• Bank tertarik : bank yang
menerima transfer masuk
• Beneficiary : pihak akhir yang
berhak menerima dana
transfer
Add a footer
Jenis transfer
• Outgoing transfer :
- pengiriman uang atas perintah
nasabah atau bank tertentu untuk
keuntungan pihak/bank lain
• Incoming transfer :
- pengiriman uang yang diterima
dari cabang lain atau bank sendiri
- untuk keuntungan
nasabah/penerima dana pada
bank
Know your customer
• Pengenalan nasabah, seperti :
- penelitian identitas nasabah
perorangan , perusahaan
- pencatatan transaksi yang
dilakukan setiap nasabah
- penyimpanan dokumen
transaksi
• Pahami jenis transaksi
mencurigakan
- pengiriman tanpa identitas
- tidak sesuai profile kebiasaan
- asal uang yang ditransfer
TREY 5
research
Akuntansi Transfer keluar : dilakukan setelah seluruh setoran efektif, dicatat sebesar
nilai nominal yang diamanatkan nasabah, mendatangkan pendapatan berupa komisi
transfer.
Contoh : tanggal 5 Mei, bank mitra niaga semarang mentransfer dana Rp100.000.000 ke
cabang solo sebagai pelimpahan likuiditas melalui bank Indonesia cabang semarang

5/5/2017 Dr. RAK cabang solo 100.000.000

Cr. Giro bank Indonesia 100.000.000

Bank Indonesia Bank Indonesia

semarang solo

Bank mitra Bank mitra

niaga semarang niaga solo

Add a footer TREY 6

research
Tanggal 1 April 2017 bank mitra niaga semarang menerima amanat dari nasabah giro
sdr.Faisal untuk mentransfer dana Ro30.000.000, ke bank Bahana Bandung. Transfer
membebani nasabah untuk komisi transfer Rp10.000 beban gironya.
Pencatatan di Bank Mitra Niaga Semarang:

1/4/2017 Dr. Giro faisal Rp30.010.000

Cr. RAK Cabang Bandung Rp30.000.000
Cr. Pendapatan Komisi Rp10.000

Bank mitra Bank mitra

niaga Niaga
semarang Bandung

BI

Bank Bahana
Bandung
Add a footer TREY 7
research
Akuntansi transfer masuk
Akuntansi masuk: Pengiriman uang yang diterima dari cabang lain bank sendiri/bank lain
untuk keuntungan nasabah sendiri / penerima dana pada bank sendiri
• Bank yang menerima transfer masuk adalah bank pelaksana
Contoh:
Merujuk pada contoh A (transfer keluar), maka pencatatan di Bank Mitra Niaga Solo:

Tanggal Rekening Debit (Rp) Kredit(Rp)

5/5/18 Dr. Giro Bank Indonesia 100.000.000
Cr. RAK Cab. Semarang 100.000.000

Add a footer TREY 8

research
Merujuk contoh B, pencatatan Bank Mitra Niaga Bandung:

Tanggal Rekening Debit (Rp) Kredit(Rp)

5/5/18 Dr. RAK Cab. Semarang 30.000.000
Cr. Giro Bank Indonesia 30.000.000

Pencatatan Bank Bahana Bandung(bank penerima transfer masuk) bila transfer masuk
ditujukan untuk nasabah tabungan di bank ini atas nama Sdr. Anisa:

Tanggal Rekening Debit (Rp) Kredit(Rp)

5/5/18 Dr. Giro Bank Indonesia 30.000.000
Cr. Tabungan Anisa 30.000.000

Add a footer TREY 9

research
 INKASO
Inkaso/collection adalah jasa
perbankan yang meelibatkan puhak
ketiga dalam rangka penyelesaian
tagihan berupa warkat-warkat atau
surat berharga yang tidak dapat
diambilalih atau dibayarkan segera
kepada si pemberi amanat untuk
keuntungannya.

Add a footer TREY 10

research
JENISINKASO
 Inkaso dilihat dari jenisnya:
a. Inkaso dengan warkat tanpa lampiran
b. Inkaso dengan warkat berlampir

 Inkaso dilihat dari lalulintas dananya:

a. Inkaso keluar
b. Inkaso masuk

 Inkaso dilihat dari mekanisme pelaksanaannya:

a. Inkaso melalui bank lain

Add a footer TREY 11

research
Add a footer TREY 12
research
Add a footer TREY 13
research
Akuntansi Keluar
Contoh transaksi inkaso antar cabang:
Tanggal 10 mei 2018 Bank A Semarang menerima amanat warkat inkaso (setoran Cek/BG Bank A Bandung) dari Sdr. Amir untuk
diinkasokan ke Bank A Bandung beban Sdr. Ali senilai Rp. 100.000.000.

Tgl Rekening Debet (Rp) Kredit (Rp)

10/5/2017 Cr. Warket inkaso disetor dan ditagihkan 100.000.000

Pencatatan di rekening administratif:

Tgl Rekening Debet (Rp) Kredit (Rp)

10/5/2018 Dr. Warket inkaso disetor dan ditagihkan 100.000.000

Add a footer TREY 14

research
Pencatatan di rekening riil:
Tgl Rekening Debit (Rp) Kredit (Rp)
10/5/2018 Dr. RAK Cabang Bandung 100.000.000
Cr. Giro Amir 99.500.000
Cr. Pendapatan Komisi 500.000

Jurnal apabila Ali bukan nasabah bank tersebut, maka bank A di samping mencatat rekening administratif , dan
mencatat terlebih dahulu dalam rekening riil sebagai berikut:

Tgl Rekening Debit (Rp) Kredit (Rp)

10/5/2018 Dr. RAK Cabang Bandung 100.000.000
Cr. Warkat Inkaso Telah Ditagih dan akan dibayar 100.000.000

Add a footer TREY 15

research
Bila pemberi amanat membayarnya secara tunai maka jurnal di bank A Semarang :

Tgl Rekening Debit (Rp) Kredit (Rp)

10/5/2018 Cr. Warkat Inkaso Telah Ditagih dan akan dibayar 100.000.000

Cr. Kas 99.500.000

Cr. Pendapatan Komisi 500.000

Add a footer TREY 16

research
Akuntansi Inkaso Masuk Dari Cabang Bank Sendiri
Kelanjutan dari contoh sebelumnya, bahwa ali sepakat untuk membayara dengan beban Giro Ali Rp.50.000.000,
beban tabungan Ali Rp.20.000.000, dan cek Bank A Bandung yang ditarik oleh Amin Rp.30.000.000, Maka pencatatan
di Bank A Bandung adalah:

Tgl Rekening Debit (Rp) Kredit (Rp)

10/5/2018 Dr. Giro Ali 50.000.000

Dr. Tabungan Ali 20.000.000

Dr. Giro Amin 30.000.000

Cr.RAK Cabang Semarang 100.000.000

Add a footer TREY 17

research
Transaksi Inkaso Antarbank Via Kantor Cabang Bank Sendiri
Contoh:
Tanggal 15 Mei 2018 nasabah Bank A di Jakarta bernama Y telah menjual barang-barang elektronik kepada X nasabah
Bank B Surabaya. Total transaksi senilai Rp.500.000.000. Pada tanggal itu juga X menarik cek mundur untuk
membayar kepada Y yang telah biasa dicairkan tanggal 20 Mei 2018.
Pada tanggal 20 mei 2018 sdr. Y setor ke Bank A untuk keuntungan gironya berupa cek Bank B Surabaya yang ditarik
oleh X senilai Rp.500.000.000.
Pencatatan di Bank A pada saat menerima setoran warkat inkaso:
Rekening administratif:

Tgl Rekening Debit (Rp) Kredit (Rp)

20/5/2018 Dr. RAR Warkat Inkaso disetor dan ditagihkan 500.000.000

Add a footer TREY 18

research
Pencatatan jurnal di Bank A Jakarta:

Tgl Rekening Debit (Rp) Kredit (Rp)

21/5/2018 Dr. RAR Warkat Inkaso disetor dan ditagihkan 500.000.000

21/5/2018 Dr. RAK Cabang Surabya 500.000.000

Cr. Giro Y 499.000.000
Cr. Pendapatan Komisi 1000.000

Add a footer TREY 19

research
Pada saat menagih melalui kliring dengan Bank B Surabaya

Tgl Rekening Debit (Rp) Kredit (Rp)

21/5/2018 Dr. RAR Warkat Kliring 500.000.000

Pada saat kliring dinyatakan berhasil atau dana efektif:

Tgl Rekening Debit (Rp) Kredit (Rp)

21/5/2018 Dr. RAR Warkat Inkaso Disetor dan Ditagihkan 500.000.000

21/5/2018 Dr. Giro B 500.000.000

Cr. RAK Cabang Jakarta 500.000.000

Add a footer TREY 20

research
 Bank Koresponden

Pencatatan di Bank A Jakarta:

Tgl Rekening Debit (Rp) Kredit (Rp)

21/5/2018 Cr. RAR Warkat Kliring 500.000.000

Ketika inkaso dinyatakan efektif oleh Bank C Jakarta:

Tgl Rekening Debit (Rp) Kredit (Rp)

21/5/2018 Cr. RAR Warkat Kliring 500.000.000

Dr. Giro BI 500.000.000

Cr. Giro Sdr. Y 500.000.000

Add a footer TREY 21

research
Pencatatan di Bank C Jakarta:

Tgl Rekening Debit (Rp) Kredit (Rp)

21/5/2018 Dr. RAK cabang Surabaya 500.000.000

Cr. Giro BI 500.000.000

Pencatatan di Bank C Surabaya:

Tgl Rekening Debit (Rp) Kredit (Rp)

21/5/2018 Dr. RAK cabang Surabaya 500.000.000

Add a footer TREY 22

research
Jurnal di Bank C Surabaya:

Tgl Rekening Debit (Rp) Keredit (Rp)

21/5/2018 Cr. RAR Warkat Kliring 500.000.000

Dr. Giro BI 500.000.000

Cr. RAK Cabang Jakarta 500.000.000

Pencatatan di Bank B Surabaya:

Tgl Rekening Debit (Rp) Keredit (Rp)

21/5/2018 Dr. Giro X 500.000.000

Cr. Giro BI 500.000.000

Add a footer TREY 23

research