KEBIJAKAN PENYUSUNAN

PROGRAM DAN ANGGARAN

H. LUKMANUL HAKIM

KEPALA BAGIAN TATA USAHA

KANWIL KEMENAG PROV. BANTEN
 DASAR HUKUM

1. UU No. 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara

2. UU No. 1 Tahun 2004 Tentang Perbendaharaan Negara
3. UU No. 25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional
4. No. 40 Tahun 2006 tentang Tatacara Penyusunan Rencana Pembangunan Nasional
5. PP No. 90 Tahun 2010 tentang Penyusunan Rencana Kerja dan Anggaran Kementerian
Negara/Lembaga
6. PP Nomor 17 Tahun 2017 Tentang Sinkronisasi Proses Perencanaan Dan
Penganggaran Pembangunan Nasional
7. PMA No. 42 Tahun 2016 tentang Organisasi dan Tata Kerja Kementerian Agama

2
 PENDEKATAN PENYUSUNAN PERENCANAAN

1.POLITIK

2.TEKNOKRATIK
3.PARTISIPATIF
4.ATAS-BAWAH (TOP-DOWN)

5.BAWAH-ATAS (BOTTOM-UP)

3
 SISTEM PERENCANAAN NASIONAL
(UU 25/2004 tentang SPPN)

Penyusunan
Rencana

Evaluasi
Penetapan
Pelaksanaan
Rencana
Rencana

Pengendalian
Pelaksanaan
Rencana

4
 ALUR PERENCANAAN DAN PENGANGGARAN
Pedoman Pedoman
Renja - Rincian
Renstra KL RKA-KL
KL APBN

Pemerintah
Pusat
Pedoman Bahan
Diacu Bahan

RPJP Pedoman RPJM Dijabarkan Pedoman

RKP RAPBN APBN
Nasional Nasional

Diserasikan Melalui
Diacu Diperhatikan
Musrenbang

RPJP Pedoman RPJM Dijabarkan RKP Pedoman

RAPBD APBD
Daerah Daerah Daerah

Pemerintah
Pedoman

Daerah
Bahan
Diacu Bahan
Pedoman Pedoman
Renstra Renja - RKA - Rincian
SKPD SKPD SKPD APBD

UU SPPN UU KN
5
 BUSINESS PROCESS PERENCANAAN DAN PENGANGGARAN SETELAH PP Nomor 17
Tahun 2017 (1)
T-1 T
Sebelum PP Nomor 17 Tahun 2017
Nov - Des Jan - Mar Mei
Bappenas
Bappenas

Arah Kebijakan Rancangan Awal

& Prioritas RKP dan SB
Pembangunan Pagu Indikatif
Pembahasan
DPR:
- Perpres RKP
Kemenkeu
Kemenkeu

- KEM & PPKF

Evaluasi KEM PPKF & Rancangan Awal
dokumen Review Baseline Ketersediaan RKP dan SB
anggaran Anggaran Pagu Indikatif

Setelah PP Nomor 17 Tahun 2017

Nov - Des Jan - Mar Mei
Bappenas
Bappenas

Tema, Sasaran, Rancangan

Evaluasi KEM PPKF &
Arah Kebijakan Awal RKP &
pencapaian Review Baseline Ketersediaan
& Prioritas SB Pagu Pembahasan
prioritas Pembangunan Anggaran
Indikatif DPR:
pembangunan - Permen RKP
& evaluasi Rancangan - KEM & PPKF
Kemenkeu
Kemenkeu

dokumen KEM PPKF &

Awal RKP &
anggaran
Review Baseline Ketersediaan
SB Pagu
Anggaran
Indikatif 6
 BUSINESS PROCESS PERENCANAAN DAN PENGANGGARAN SETELAH PP Nomor 17
Tahun 2017 (2)
T T+1
Sebelum PP Nomor 17 Tahun 2017
Juni Jul - Sep November Desember Jan – dst.
Bappenas
Bappenas

Pembahasan
DPR RUU APBN
Kemenkeu
Kemenkeu

SE Menkeu Nota Keuangan UU APBN & Persetujuan

Pembahasan
Pagu Anggaran & RAPBN Alokasi DIPA Perubahan
DPR RUU APBN
Anggaran Anggaran/ DIPA

Setelah PP Nomor 17 Tahun 2017

Juni Jul - Sep November Desember
Bappenas
Bappenas

Per
Pembahasan Pemutakhir
Pres DPR RUU APBN
RKP SB an RKP
Persetujuan
Pagu
Perubahan
Angga Anggaran/ DIPA
Kemenkeu

ran Nota
Kemenkeu

UU APBN &
Pembahasan
Keuangan & DPR RUU APBN
Alokasi DIPA
RAPBN Anggaran
7
 TIMELINE PENYUSUNAN RKP DAN RENJA K/L

T-1 T

Jan - Feb Mar - Jun Jul - Des

Mar Mei Juni Des

RKP

Tahun pelaksanaan

DIPA
 PENELAAHAN TUGAS DAN FUNGSI

1. PMA 42 Tahun 2016 tentang Organisasi dan Tata Kerja

Kementerian Agama
2. PMA 13 Tahun 2012 tentang Organisasi dan Tata Kerja
Instansi Vertikal Kementerian Agama
3. KMA tentang Organisasi dan Tata Kerja Balai Diklat
Keagamaan
4. KMA tentang Organisasi dan Tata Kerja Balai Penelitian
dan Pengembangan Agama
5. PMA tentang Organisasi dan Tata Kerja Lajnah
Pentashihan Mushaf Al-Quran
6. Keputusan Menteri Agama tentang Statuta Perguruan
Tinggi Agama Negeri

9
 PENELAAHAN KEBIJAKAN
Kebijakan Nasional (Tap MPR)
Sumber lain
a. Masukan para pejabat terkait
b. Saran/usul/sumbangan pikiran
dari satuan kerja
c. Saran/usul/sumbangan pikiran
dari masyarakat/stake holder
terkait serta informasi
/harapan/kondisi yang
berkembang di masyarakat
Kebijakan Daerah Terkait
a. Keputusan Gubernur/Kepala Daerah
b. Kebijakan Kanwil DJPB
c. Keputusan Kepala Kanwil
Kebijakan Umum
a. Undang-undang (UU), ditetapkan bersama DPR
b. Peraturan Pemerintah (PP)
c. Peraturan Presiden
d. Keputusan Presiden (Keppres)
e. Instruksi Presiden (Inpres)
Kebijakan Pelaksanaan
Penelaahan a. Peraturan Menteri
Kebijakan
b. Keputusan Menteri
c. Instruksi Menteri
d. Surat Edaran Menteri
Kebijakan Teknis
a. Peraturan Dirjen/Eselon I
b. Keputusan Dirjen/Eselon I
c. Instruksi Dirjen/Eselon I
d. Surat edaran dari pejabat yang
bersangkutan
10
 PENETAPAN TUJUAN

Immediate
Immediate Intermediate
Intermediate
Input Output
Output Outcome
Outcome Outcome
Outcome Dampak

Dana Jumlah Meningkat- Meningkatnya

SDM dokumen nya kinerja Nilai LK
Sarana perencanaan perencanaa
Metode n
TERWUJUD
NYA VISI
Meningkatnya
Dana Meningkat-
nilai Kinerja DAN MISI
Kemenag
SDM Hasil nya
Sarana ketersedia-
penelitian
Metode an dan
kualitas
bahan acuan
Meningkatya
perumusan nilai RB
kebijakan

11
 PENYEDIAAN DATA

Data

Pengumpulan Pengolahan Penyajian

& Analisis

Informasi

12
 INVENTARISASI PRIORITAS KEGIATAN

Inventarisasi kegiatan
- kontrak kinerja
- curah pendapat satker
pusat/daerah Prioritas
- seminar, lokakarya, rapat kerja Lainnya
Daftar Pilihan
dan penelitian Kegiatan Prioritas
- usulan-usulan dari unit-unit Nasional
pelaksana teknis
- umpan balik hasil evaluasi Belanja
Pegawai
- umpan balik hasil pengawasan
- saran-saran DPR RI
- musrenbang
Belanja Operasional

13
PENENTUAN PRIORITAS KEGIATAN

 Belanja Pegawai
 Belanja Operasional
Rutin
 Priotitas Nasional (RKP)
 Prioritas Kemenag

14
 PENJABARAN PROGRAM/KEGIATAN

COST OF
ACTIVITY

DETAIL OF HOW WAY,METHOD,E

COST MUCH FFORT TO
ACTIVITY HOW IMPLEMENT

MEANING,
ACTIVITY, WHAT WHERE
OUTPUT
LOCATION OF
ACTIVITY

REASONS
RELATED TO
WHY WHEN
PROGRAM
WHO CERTAIN TIME
SUBJECT STARTED &
SUBJECT ENDED, HOW
PERFORMING RECEIVING
ACTIVITY LONG
BENEFIT

15
III. DOKUMEN PERENCANAAN PROGRAM
DAN ANGGARAN

16
 TINGKAT NASIONAL

• PEMBAHASAN
PEMBAHASAN RAPBN KEMENAG
DENGAN KOMISI VIII
• USULAN SELURUH TIGA PIHAK DPR RI
UNIT ESELON I • PEMBAHASAN
• FORUM • BAPPENAS RAPBN KEMENAG DI
RAKERNAS • KEMENTERIAN BADAN ANGGARAN
MELIPUTI DPR RI
SELURUH PEJABAT KEUANGAN • PERSETUJUAN
PUSAT DAN • KEMENAG RAPBN KEMENAG
INTERNAL
DAERAH OLEH KOMISI VIII
KEMENAG DPR RI

DPR-RI

17
 MEKANISME USULAN DAN DISTRIBUSI ANGGARAN

MEN. AGAMA
SATUAN KERJA DAERAH
Laporan Kemenag
Cq. Setjen
KANWIL PROVINSI
Cq. Biro Perencanaan
verifikasi
KANKEMENAG
PTAN

verifikasi
LAJNAH, BALAI DIKLAT/ MADRASAH
LITBANG

ASRAMA HAJI
ESELON 1
PUSAT

Usulan Distribusi Koordinasi manual

18
 KOORDINASI TINGKAT PUSAT-DAERAH

MENTERI AGAMA

Usulan Kebutuhan SETJEN

Volume dan
Anggaran
BADAN
PENDIS KRISTEN HINDU BUDDHA KATOLIK ISLAM PHU ITJEN
LITBANG

Verifikasi Usulan

ASRAMA BALAI/
PTKN KANWIL PROV.
HAJI LAJNAH
Distribusi
Anggaran
KANKEMENAG

MADRASAH
NEGERI
 KOORDINASI TINGKAT
KANWIL
KOORDINATOR
PENGUSULAN/PENYUSU
NAN/
PELAKSANAAN/MONEV KAKANWIL PROV.
PROGRAM & ANGGARAN
TK. KANWIL PENANGGUNG JAWAB
PENGUSULAN/PENYUSUN
KABAG AN/PELAKSANAAN/MONEV
ANGGARAN PROGRAM TK.
TU KANWIL

BIDANG PEMBIMAS

PENANGGUNG JAWAB PENYEDIAAN

BAHAN/PENYUSUNAN/ PELAKSANAAN/MONEV
ANGGARAN PROGRAM TERKAIT TK. KANWIL 20
 KOORDINASI TINGKAT KANKEMENAG
KOORDINATOR
PENYUSUNAN USULAN/
PELAKSANAAN/MONEV KAKANKEMENAG
PROGRAM &
ANGGARAN TK.
KAB/KOTA
KANKEMENAG PENANGGUNG JAWAB
PENYUSUNAN USULAN/
PELAKSANAAN/MONEV
KASUBBAG TU ANGGARAN PROGRAM TK.
KANKEMENAG

PENYELENGGAR
KASI A

PENANGGUNG JAWAB TEKNIS

PENYIAPAN BAHAN/
MADRASAH KUA PELAKSANAAN/MONEV ANGGARAN
PROGRAM TERKAIT TK.
KANKEMENAG
21
 ADIK VS PENGELUARAN POKOK
INDIKATOR
PROGRAM OUTCOME KINERJA
UTAMA PENGELOLAAN GAJI,
TUNJANGAN DAN
OUTPU
KEGIATAN OUTPU
T OUTPU
HONORARIUM
T T
INDIKATOR BELANJA PENYELESAIAN LANGGANAN
KINERJA
OUTPU
OUTPU KEGIATAN OPERASIONAL DAYA DAN JASA
KEGIATAN T OUTPU
T T
PERAWATAN SARANA
PRASARANA
SUB OUTPUT JENIS
PENGELUARAN
KOMPONEN
KOMPONEN
KEGIATAN
KOMPONEN
INPUT PRIORITAS
SUB PROSES BELANJA NON NASIONAL (RKP)
SUB
KOMPONE
N SUB
KOMPONE
PENCAPAIA
N OUTPUT
OPERASIONAL
KOMPONE
N
N
DETIL
PRIORITAS NON
DETIL
BELANJ DETIL
BELANJ
A BELANJ
RKP
A A
PAGU INDIKATIF

23
PAGU ANGGARAN

24
ALOKASI ANGGARAN

25
 PERUBAHAN ANGGARAN
Ruang Lingkup
a. perubahan rincian anggaran yang disebabkan penambahan atau
pengurangan pagu anggaran belanja termasuk pergeseran rincian
anggaran belanjanya;
b. perubahan atau pergeseran rincian anggaran dalam hal pagu anggaran
tetap; dan/atau
c. perubahan/ralat karena kesalahan administrasi.

AKIBAT

Perubahan alokasi anggaran dan/atau volume

Keluaran dan/atau Jenis Belanja pada :
a. Kegiatan; a. K/L; dan/atau
b. Satker; b. APBN.
c. Program;

26
 ALUR MEKANISME REVISI ANGGARAN PADA KPA

K P A KANWIL DJPB

1 3
 Melakukan Revisi halaman Y  Revisi Administrasi
Anggaran sesuai III DIPA
dalam halaman III
kewenangan berubah?
DIPA
2

N 4

 Update POK; 5
 Menetapkan POK;
 Update ADK RKA-K/L  Permintaan  upload data
penyamaan data POK dalam
ADK atas revisi POK SPAN

27
 Revisi Anggaran pada Kanwil DJPB
1
Eselon I
Surat
 Meneliti usulan Revisi Anggaran
Persetujuan
dan menerbitkan persetujuan
Eselon I
revisi anggaran.
2
1
Y Kanwil DJPB
KPA
Persetujuan N  Meneliti usulan Revisi
Eselon I Anggaran dan kelengkapan
 Surat usulan Revisi Anggaran; dokumen pendukung.
 Data dan dokumen pendukung.

3 4
N Y  Upload ADK RKA-
 Surat penolakan Revisi Revisi DIPA
Anggaran. sesuai? K/L-DIPA ke server.

7 6 5
KPA  Surat pengesahan revisi, Notifikasi dari sistem :
dilampiri notifikasi sistem.  pengesahan revisi;
 Kode digital stamp yang
KPPN baru.
 ALUR MEKANISME REVISI ANGGARAN PADA BAGIAN ANGGARAN K/L

APIP K/L DJA (Puslay dan 5

1 2 Dit. Teknis Mitra K/L)

Eselon I  Mereviu Surat usulan  Meneliti Surat usulan

 Surat usulan revisi;
 Data dan Dokumen
Pendukung
revisi dan kelengkapan revisi dan kelengkapan
Dokumen Pendukung Dokumen Pendukung
4 7b
3 Perlu Y
penelaahan? Terkait PNBP

Penelaahan
N Dokumen Y N bersama
Lengkap?
(Dit. Teknis
7a dan Dit.
6
PNBP)
Penelaahan
 Surat penolakan 8b
N Revisi DIPA
revisi setuju?

8a
11 10 Y
Eselon I 12
9
 Surat pengesahan Notifikasi dari sistem:
revisi dilampiri  Persetujuan revisi;  Upload ke
Dit. SP  Kode digital stamp server RKA-
Notifikasi
DJPBN yang baru K/L DIPA
29
VI. MONITORING DAN EVALUASI
PELAKSANAAN PEMBANGUNAN

30
 PENGUKURAN DAN EVALUASI
KINERJA ANGGARAN

Menteri/Pimpinan Menurut PP 90/2010

Lembaga

Tahun sebelumnya
Melakukan
dan tahun anggaran
Ganjaran atau
berjalan sanksi thd
penetapan pagu
anggaran
Pengukuran dan Evaluasi
Kinerja

1. tingkat Keluaran (output); Kem. Keuangan

2. capaian Hasil (outcome);
3. tingkat efisiensi; Memantau
4. konsistensi antara perencanaan
dan implementasi; Bappenas
5. realisasi penyerapan anggaran.

31
 PEMANTAUAN, PENGENDALIAN DAN
PELAPORAN PELAKSANAAN PROGRAM

KSP TEPPA LKPP

MONEV
DJA e-MPA ESELON I
PUSAT

KONSOLIDASI LAPORAN
LAPORAN
LAKIP PROGRAM KINERJA
KEUANGAN
BAPPENAS MENTERI

32
TERIMA KASIH ....