Dosen Pengampu

Doni Pratomo SE, Mak, AK. CA

081573176999
PERTEMUAN 15
Review 1- 14
Kasus

Dalam satu kasus, seorang Direktur Keuangan di sebuah

perusahaan mengajukan pengunduran diri secara mendadak,
karena alasan pribadi. Karena curiga, perusahaan kemudian
menugaskan Internal audit untuk melakukan pemeriksaan
(review), analisis data awal diketemukan hal-hal yang dilakukan
mantan direktur tersebut yang merugikan perusahaan. Yaitu
diketahui adanya data-data supplier (supplier master files)
mengalami perubahan, Terdapat beberapa nomor rekening
(bank account) supplier yang diubah menjadi satu nomor
rekening baru yang sama. Beberapa transaksi yang sudah
dilakukan pembayarannya ke nomor rekening baru tersebut,
setelah ditelusuri ternyata ditemukan bahwa nomor rekening
baru itu milik direktur keuangan yang baru saja mengundurkan
diri.
Anda adalah seorang internal auditor silakan buat analisa
ada apa yang akan dilakukan oleh Internal auditor dari
kasus tsb gunakan teori yang sudah anda pelajari dan buat
rekomendasi sehingga perusahaan dapat melakukan
tindakan
 Hidup ini adalah perjalanan dari proses ke
proses lainnya, dan sebuah proses itu berasal
dari tindakan bukan pemikiran