Berikut ini adalah ringkasan transaksi yang berhubungan dengan Koperasi Simpan Pinjam

tersebut dalam Januari Tahun 2012.

Tanggal
2 Jan
3 Jan

Keterangan
Diterima tunai tabungan koperasi sebesar Rp. 10.000.000
Diterima tunai pelunasan piutang simpan pinjam bulanan sebesar Rp.

4 Jan

15.000.000
Diterima tunai pelunasan piutang simpan pinjam harian sebesar Rp.

8 jan
15 Jan
18 Jan

5.000.000
Dibeli tunai inventaris kantor sebesar Rp. 3.000.000
Diterima tunai tabungan khusus sebesar Rp. 650.000
Diterima tunai pelunasan piutang simpan pinjam harian sebesar Rp.

19 Jan

4.000.000
Pak Jani (Anggota koperasi) menerima pinjaman
3.500.000, dari nilai pinjaman Rp.4.000.000,

20 Jan

setelah dikurangi

biaya

administrasi bulanan sebesar Rp. 500.000,Ibu Sari (Anggota koperasi) menerima pinjaman bulanan sebesar Rp.
4.250.000, dari nilai pinjaman Rp.5.000.000,

21 Jan

bulanan sebesar Rp.

setelah dikurangi

biaya

administrasi bulanan sebesar Rp. 750.000,Ibu Ningsih (Anggota koperasi) menerima pinjaman harian sebesar Rp.
1.000.000, dari nilai pinjaman Rp.1.250.000,

setelah dikurangi

biaya

25 Jan

administrasi harian sebesar Rp. 250.000,Diterima Pendapatan bunga pinjaman bulanan sebesar Rp. 4.750.000 ,-

25 Jan

dan pendapatan bunga pinjaman harian sebesar Rp. 8.650.000,Dibayar biaya operasional sebesar rp. 1.275.0000 dan biaya

non

operasional sebesar Rp. 5.500.000,Buatlah jurnal untuk mencatat transaksi tersebut diatas, postinglah ke buku besar, dan sajikanlah
transaksi tersebut di Laporan SHU dan neraca per 31 Januari 2012 .
Berikut ini adalah ringkasan transaksi yang berhubungan dengan Koperasi Simpan Pinjam
tersebut dalam Januari Tahun 2012.
Tanggal
2 Feb
3 Feb

Keterangan
Diterima tunai tabungan koperasi sebesar Rp. 20.000.000
Diterima tunai pelunasan piutang simpan pinjam bulanan sebesar Rp.

4 Feb

5.000.000
Diterima tunai

pelunasan piutang simpan pinjam harian sebesar

Rp.

8 Feb
15 Feb

10.000.000
Diterima tunai tabungan khusus sebesar Rp. 850.000
Diterima tunai pelunasan piutang simpan pinjam harian sebesar

Rp.

18 Feb

5.000.000
Koperasi memberikan pinjaman bulanan kepada Budi (anggota Koperasi)
dengan nominal sebesar Rp.6.500.000, dipotong

19 Feb

sebesar Rp. 500.000,Ibu Koming (Anggota koperasi) menerima pinjaman bulanan sebesar Rp.
6.250.000, dari nilai pinjaman Rp.6.500.000,

20 Feb

administrasi bulanan

administrasi bulanan sebesar Rp. 250.000,Ibu Astuti (Anggota koperasi) menerima

setelah dikurangi

biaya

pinjaman harian sebesar Rp.

3.000.000, dari nilai pinjaman Rp.3.250.000,

setelah dikurangi

biaya

21 Feb

administrasi harian sebesar Rp. 250.000,Diterima Pendapatan bunga pinjaman bulanan sebesar Rp. 8.750.000 ,- dan

25 Feb

pendapatan bunga pinjaman harian sebesar Rp. 9.650.000,Dibayar biaya operasional sebesar rp. 1.675.000 dan biaya non operasional
sebesar Rp. 6.500.000,-

Tanggal
2 Maret

Keterangan
Dibayar hutang pajak tahun 2011 sebesar Rp. 5,908,477.00, hutang subak
Sebesar Rp.945,356.00 dan hutang RAT sebesar Rp. 8.000.000,-

3 Maret

Diterima tunai pelunasan piutang simpan pinjam bulanan sebesar Rp.

4 Maret

6.000.000
Diterima tunai

pelunasan piutang simpan pinjam harian sebesar

Rp.

8 Maret
15 Maret

11.000.000
Diterima tunai tabungan khusus sebesar Rp. 750.000
Diterima tunai pelunasan piutang simpan pinjam harian sebesar

Rp.

18 Maret

4.000.000
Koperasi memberikan pinjaman bulanan kepada Kadek Saputra (anggota
Koperasi) dengan nominal sebesar Rp.7.500.000, dipotong

19 Maret

bulanan sebesar Rp. 500.000,Ibu Agus (Anggota koperasi) menerima pinjaman bulanan sebesar Rp.
7.250.000, dari nilai pinjaman Rp.7.500.000,

20 Maret

administrasi

setelah dikurangi

biaya

administrasi bulanan sebesar Rp. 250.000,Pak Mandiasa (Anggota koperasi) menerima pinjaman harian sebesar Rp.
4.000.000, dari nilai pinjaman Rp.4.250.000,

setelah dikurangi

biaya

21 Maret

administrasi harian sebesar Rp. 250.000,Diterima Pendapatan bunga pinjaman bulanan sebesar Rp.7.850.000 ,- dan

26 Maret

pendapatan bunga pinjaman harian sebesar Rp. 10.650.000,Dibayar biaya operasional sebesar rp. 1.975.000 dan biaya non operasional
sebesar Rp. 3.500.000,-

Tanggal
2 April

Keterangan
Dibayar SHU tahun 2011 sebesar Rp. 40,413,985.00 yang diambilkan dari

Dana Perusahaan yang ada Di BRI Sebesar Rp. 20.000.000 dan sisanya dibayar
dari kas Koperasi

3 April

Diterima tunai pelunasan piutang simpan pinjam bulanan sebesar Rp.

4 April

7.000.000
Diterima tunai

pelunasan piutang simpan pinjam harian sebesar

Rp.

8 April
15 April

11.000.000
Diterima tunai tabungan khusus sebesar Rp. 850.000
Diterima tunai pelunasan piutang simpan pinjam harian sebesar

Rp.

18 April

5000.000
Koperasi memberikan pinjaman bulanan kepada Kadek Jailani (anggota
Koperasi) dengan nominal sebesar Rp.7.500.000, dipotong

19 April

bulanan sebesar Rp. 500.000,Ibu Putu (Anggota koperasi) menerima pinjaman bulanan sebesar Rp.
6.250.000, dari nilai pinjaman Rp.6.500.000,

20 April

administrasi

setelah dikurangi

biaya

administrasi bulanan sebesar Rp. 250.000,Pak Koyani (Anggota koperasi) menerima pinjaman harian sebesar Rp.
4.000.000, dari nilai pinjaman Rp.4.250.000,

setelah dikurangi

biaya

21 April

administrasi harian sebesar Rp. 250.000,Diterima Pendapatan bunga pinjaman bulanan sebesar Rp.6.850.000 ,- dan

26 April

pendapatan bunga pinjaman harian sebesar Rp. 8.650.000,Dibayar biaya operasional sebesar rp. 4.975.000 dan biaya non operasional
sebesar Rp. 2.900.000,-

Tanggal
3 Mei

Keterangan
Diterima tunai pelunasan piutang simpan pinjam bulanan sebesar Rp.

4 Mei

8.000.000
Diterima tunai

pelunasan piutang simpan pinjam harian sebesar

Rp.

8 Mei
15 Mei

10.000.000
Diterima tunai tabungan khusus sebesar Rp. 750.000
Diterima tunai pelunasan piutang simpan pinjam harian sebesar

Rp.

18 Mei

6.000.000
Koperasi memberikan pinjaman bulanan kepada Kadek Suasti (anggota
Koperasi) dengan nominal sebesar Rp.8.500.000, dipotong

19 Mei

bulanan sebesar Rp. 500.000,Ibu Lara (Anggota koperasi) menerima pinjaman bulanan sebesar Rp.
6.250.000, dari nilai pinjaman Rp.6.500.000,

20 Mei

administrasi

administrasi bulanan sebesar Rp. 250.000,Pak Koko (Anggota koperasi) menerima

setelah dikurangi

biaya

pinjaman harian sebesar Rp.

4.000.000, dari nilai pinjaman Rp.4.250.000,

setelah dikurangi

biaya

21 Mei

administrasi harian sebesar Rp. 250.000,Diterima Pendapatan bunga pinjaman bulanan sebesar Rp.7.850.000 ,- dan

26 Mei

pendapatan bunga pinjaman harian sebesar Rp. 7.650.000,Dibayar biaya operasional sebesar rp. 5.175.000 dan biaya non operasional
sebesar Rp. 2.500.000,-

Tanggal
2 Juni

Keterangan
Diterima tunai pelunasan piutang simpan pinjam bulanan sebesar Rp.

4 Juni

7.500.000
Diterima tunai

pelunasan piutang simpan pinjam harian sebesar

Rp.

8 Juni
15 Juni

12.000.000
Diterima tunai tabungan khusus sebesar Rp. 550.000
Diterima tunai pelunasan piutang simpan pinjam harian sebesar

Rp.

18 Juni

9.000.000
Koperasi memberikan

pinjaman

bulanan kepada Juniati

Koperasi) dengan nominal sebesar Rp.9.500.000, dipotong

19 Juni

(anggota

administrasi

bulanan sebesar Rp. 500.000,Ibu Seniati (Anggota koperasi) menerima pinjaman bulanan sebesar Rp.
7.250.000, dari nilai pinjaman Rp.7.500.000,

setelah dikurangi

biaya

30 Juni

administrasi bulanan sebesar Rp. 250.000,Diterima Pendapatan bunga pinjaman bulanan sebesar Rp.10.950.000 ,- dan

30 Juni

pendapatan bunga pinjaman harian sebesar Rp. 8.550.000,Dibayar biaya operasional sebesar rp. 6.075.000 dan biaya non operasional

2 Juli

sebesar Rp. 2.600.000,Diterima tunai pelunasan piutang simpan pinjam bulanan sebesar Rp.

4 Juli

10.500.000
Diterima tunai

pelunasan piutang simpan pinjam harian sebesar

Rp.

8 Juli
15 Juli

9.000.000
Diterima tunai tabungan khusus sebesar Rp. 650.000
Diterima tunai pelunasan piutang simpan pinjam harian sebesar

Rp.

7.000.000

18 Juli

Koperasi memberikan pinjaman bulanan kepada Agus (anggota Koperasi)

dengan nominal sebesar Rp.10.500.000, dipotong

19 Juli

sebesar Rp. 500.000,Ibu Komang sugi

administrasi bulanan

(Anggota koperasi) menerima pinjaman bulanan

sebesar Rp. 8.250.000, dari nilai pinjaman Rp.8.500.000, setelah dikurangi

30 Juli

biaya administrasi bulanan sebesar Rp. 250.000,Diterima Pendapatan bunga pinjaman bulanan sebesar Rp.12.950.000 ,- dan

30 Juli

pendapatan bunga pinjaman harian sebesar Rp. 8.450.000,Dibayar biaya operasional sebesar rp.6.075.000 dan biaya non operasional

2 Agustus

sebesar Rp. 2.625.000,Diterima tunai pelunasan piutang simpan pinjam bulanan sebesar Rp.

4 Agustus

11.500.000
Diterima tunai

pelunasan piutang simpan pinjam harian sebesar

Rp.

8 Agustus
15 Agustus

8.000.000
Diterima tunai tabungan khusus sebesar Rp. 750.000
Diterima tunai pelunasan piutang simpan pinjam harian sebesar

Rp.

18 Agustus

8.000.000
Koperasi memberikan

pinjaman

bulanan kepada Lokita

Koperasi) dengan nominal sebesar Rp.6.500.000, dipotong

(anggota
administrasi

bulanan sebesar Rp. 500.000,19 Agustus Ibu Klarasati

(Anggota koperasi) menerima pinjaman bulanan sebesar
Rp. 9.250.000, dari nilai pinjaman Rp.9.500.000, setelah dikurangi biaya
administrasi bulanan sebesar Rp. 250.000,30 Agustus Diterima Pendapatan bunga pinjaman bulanan sebesar Rp.11.950.000 ,- dan
pendapatan bunga pinjaman harian sebesar Rp. 7.450.000,30 Agustus Dibayar biaya operasional sebesar rp.8.075.000 dan biaya non operasional
Tanggal
2 Sept

sebesar Rp. 2.750.000,Keterangan

Diterima tunai pelunasan piutang simpan pinjam bulanan sebesar Rp.

4 Sept

13.500.000
Diterima tunai

pelunasan piutang simpan pinjam harian sebesar

Rp.

8 Sept
15 Sept

12.000.000
Diterima tunai tabungan khusus sebesar Rp. 850.000
Diterima tunai pelunasan piutang simpan pinjam harian sebesar

Rp.

18 Sept

7.000.000
Koperasi memberikan

pinjaman

bulanan kepada Ananda

Koperasi) dengan nominal sebesar Rp.8.500.000, dipotong

19 Sept

(anggota
administrasi

bulanan sebesar Rp. 500.000,Ibu Citia

(Anggota koperasi) menerima pinjaman bulanan sebesar Rp.
8250.000, dari nilai pinjaman Rp.8.500.000,

setelah dikurangi

biaya

30 Sept

administrasi bulanan sebesar Rp. 250.000,Diterima Pendapatan bunga pinjaman bulanan sebesar Rp.12.759.000 ,- dan

30 Sept

pendapatan bunga pinjaman harian sebesar Rp. 7.850.000,Dibayar biaya operasional sebesar rp.8.175.000 dan biaya non operasional

2 Okt

sebesar Rp. 2.850.000,Diterima tunai pelunasan piutang simpan pinjam bulanan sebesar Rp.
14.500.000

8 Okt
15 Okt

Diterima tunai tabungan khusus sebesar Rp. 950.000

Diterima tunai pelunasan piutang simpan pinjam harian sebesar

18 Okt

3.000.000
Koperasi memberikan

pinjaman

bulanan kepada Arjina

Koperasi) dengan nominal sebesar Rp.7.500.000, dipotong

19 Okt

Rp.

(anggota
administrasi

bulanan sebesar Rp. 500.000,Ibu Yulia (Anggota koperasi) menerima pinjaman bulanan sebesar Rp.
5.250.000, dari nilai pinjaman Rp.5.500.000,

setelah dikurangi

biaya

26 Okt

administrasi bulanan sebesar Rp. 250.000,Diterima Pendapatan bunga pinjaman bulanan sebesar Rp.10.525.000 ,- dan

26 Okt

pendapatan bunga pinjaman harian sebesar Rp. 6.950.000,Dibayar biaya operasional sebesar rp.7.175.000 dan biaya non operasional

2 Nop

sebesar Rp. 2.975.000,Diterima tunai pelunasan piutang simpan pinjam bulanan sebesar Rp.

8 Nop
15 Nop

13.500.000
Diterima tunai tabungan khusus sebesar Rp. 850.000
Diterima tunai pelunasan piutang simpan pinjam harian sebesar

18 Nop

5.000.000
Koperasi memberikan

19 Nop

pinjaman

Rp.

bulanan kepada Amara

(anggota

Koperasi) dengan nominal sebesar Rp.8.500.000, dipotong

administrasi

bulanan sebesar Rp. 500.000,Ibu Ketut (Anggota koperasi) menerima pinjaman bulanan sebesar Rp.
8.250.000, dari nilai pinjaman Rp.8.500.000,

setelah dikurangi

biaya

26 Nop

administrasi bulanan sebesar Rp. 250.000,Diterima Pendapatan bunga pinjaman bulanan sebesar Rp.10.425.000 ,- dan

26 Nop

pendapatan bunga pinjaman harian sebesar Rp. 6.750.000,Dibayar biaya operasional sebesar rp.7.375.000 dan biaya non operasional

2 Des

sebesar Rp. 2.675.000,Diterima tunai pelunasan piutang simpan pinjam bulanan sebesar Rp.

8 Des
15 Des

14.500.000
Diterima tunai tabungan khusus sebesar Rp. 750.000
Diterima tunai pelunasan piutang simpan pinjam harian sebesar

18 Des

4.000.000
Koperasi memberikan

pinjaman

bulanan kepada Agung

Rp.

(anggota

Koperasi) dengan nominal sebesar Rp.12.500.000, dipotong administrasi

19 Des

bulanan sebesar Rp. 500.000,Ibu Luh Sari

(Anggota koperasi) menerima pinjaman bulanan sebesar
Rp. 4.250.000, dari nilai pinjaman Rp.4.500.000, setelah dikurangi biaya

26 Des

administrasi bulanan sebesar Rp. 250.000,Diterima Pendapatan bunga pinjaman bulanan sebesar Rp.8.825.000 ,- dan

26 Des

pendapatan bunga pinjaman harian sebesar Rp. 5.750.000,Dibayar biaya operasional sebesar rp.5.375.000 dan biaya non operasional
sebesar Rp. 2.975.000,-

Setelah melakukan analisis, ditemukan informasi sebagai berikut :

a. Inventaris disusutkan sebesar Rp. 1.000.000
b. Terdapat piutang pendapatan bunga simpanan bulanan sebesar Rp. 2.500.000 yang
belum dicatat karena belum diterima dalam bentuk uang kas.
c. Terdapat biaya operasional yang sudah menjadi beban periode ini tetapi belum
dibayar sebesar Rp. 1.500.000
d. Beban Subak yang belum dibayar sebesar Rp. 3.000.000
e. Biaya RAT yang masih terutang sebesar Rp. 8.450.000.
f. Terdapat kesalahan pencatatan transaksi tgl 18 Juli pemberian pinjaman kepada
Agus (anggota Koperasi) merupakan piutang simpan pinjam harian, demikian juga
dengan transaksi tgl 18 Agustus, 18 September, 18 Oktober , 18 November dan tgl 18
Desember 2012.
g. Sepertiga dari Sewa bayar dimuka menjadi beban tahun 2012
Buatlah ayat jurnal penyesuaian yang diperlukan pada tanggal 31 Desember 2012.