Kasus Jasa Lembaga Kursus
Kasus Jasa Lembaga Kursus
Nama Perusahaan
Alamat
Nomor Telepon
Bidang Usaha
: Lembaga Kursus
NPWP
: 01.456.769.0.321.452.9
Nama Akun
Aktiva
Aktiva Lancar
Kas dan Bank
Kas ditangan
Bank Mandiri
Piutang Usaha
Pajak Dibayar Dimuka
Biaya Dibayar Dimuka
Persediaan Modul
Aktiva Tetap
Komputer
Akum Penyusutan Komputer
Peralatan Pendidikan
Akum Penyusutan Peralatan Pendidikan
Kewajiban
Kewajiban Lancar
Hutang Usaha
Hutang Pajak
Hutang Biaya
Hutang Jangka Panjang
Hutang Bank Mandiri
Ekuitas
Modal MF Yusuf
Saldo Laba Periode Lalu
Saldo Laba Periode Ini
Saldo Penyeimbang
Pendapatan Usaha
Pendapatan Kursus
Penjualan Modul
Beban Usaha
Beban Honor Instruktur
Beban Penggandaan Modul
Beban Sertifikat & Piagam
Beban Pemasaran
Beban Brosur & Spanduk
Beban Iklan Media Masa
Beban Sewa Ruangan
Beban Administrasi & Umum
Beban Gaji Karyawan
Beban Telepon, Listrik & Air
Beban Perlengkapan Pendidikan
Pendapatan Lain-Lain
Pendapatan Jasa Giro
Beban Lain-Lain
Beban Depresiasi
Beban Bunga
Debit
Kredit
6.000.000
24.000.000
11.700.000
-------
1.200.000
---
Persediaan Modul
7.500.000
Komputer
60.000.000
---
16.400.000
24.000.000
---
---
12.000.000
Hutang Usaha
---
14.700.000
Hutang Pajak
1.220.000
---
30.000.000
Modal MF Yusuf
---
50.000.000
10.080.000
134.400.000
134.400.000
Biaya Kursus
Rp. 650.000
Rp.1.400.000
Rp. 800.000
Rp. 400.000
Harga Beli
Rp.10.000
Rp.30.000
Rp.20.000
Rp.10.000
Nilai Stock
Rp.1.500.000
Rp.3.000.000
Rp.2.000.000
Rp.1.000.000
Jumlah
Jumlah
Nomor
Tanggal
: BKK 60101
: 5 Januari 2006
: Toko Stationeri
( Kas )
Jumlah
Keterangan
Dibukukan Oleh
Lisdia
Dibayar Oleh
Aisha
Agistya
BUKTI 2
LPK GRIYA ILMI
Bintaro
Nomor
Tanggal
: BKM 60101
: 5 Januari 2006
Jumlah
Keterangan
( Kas )
Rp. 4.000.000
Rp. 250.000
Rp. 25.000
Rp.
275.000
Dibukukan Oleh
Lisdia
Diterima Oleh
Aisha
Agistya
BUKTI 3
LPK GRIYA ILMI
Bintaro
Nomor
Tanggal
: BKK 60101a
: 5 Januari 2006
: Bapak Amrozi
Jumlah
Keterangan
Disetujui Oleh
Lisdia
Dibayar Oleh
Agistya
BUKTI 4
LPK GRIYA ILMI
Bintaro
Nomor
Tanggal
: BKK 60103
: 9 anuari 2006
Dibayarkan Kepada
: Central Komputer
Jumlah
Keterangan
Dibukukan Oleh
Lisdia
Dibayar Oleh
Aisha
Agistya
BUKTI 5
LPK GRIYA ILMI
Bintaro
Nomor
Tanggal
: BKM 60102
: 10 Januari 2006
: SMK Negeri 6
(Transfer Bank)
Jumlah
Keterangan
: Piutang kursus
Dipotong: PPh pasal 22= 2,5%
Disetujui Oleh
Rp. 6.000.000
(Rp. 150.000)
Rp. 5.850.000
Dibukukan Oleh
Lisdia
Diterima Oleh
Aisha
Agistya
BUKTI 6
LPK GRIYA ILMI
Bintaro
Nomor
Tanggal
: BKK 60104
: 10 Januari 2006
: KAS NEGARA
Jumlah
Keterangan
(Kas)
Dibukukan Oleh
Aisha
Dibayar Oleh
Agistya
BUKTI 7
LPK GRIYA ILMI
Bintaro
Nomor
Tanggal
: BKK 60105
: 15 Januari 2006
: TAUFIK OFFSET
Jumlah
Keterangan
(Kas)
Disetujui Oleh
Dibukukan Oleh
Lisdia
Dibayar Oleh
Aisha
Agistya
BUKTI 8
LPK GRIYA ILMI
Bintaro
Nomor
Tanggal
: BKM 60103
: 16 Januari 2006
Jumlah
: Rp. 11.640.000,( SEBELAS JUTA ENAM RATUS EMPAT PULUH RIBU RUPIAH)
: Pendaftaran Pajak Terapan 10 orang
Rp. 14.000.000
Penjualan modul pajak terapan 10 buah Rp. 500.000
PPN 10 % atas modul
Rp. 50.000 Rp.
550.000 (+)
Rp. 14.550.000
Diterima tunai
Rp. 11.640.000 (-)
Piutang usaha
Rp. 2.910.000
Keterangan
Disetujui Oleh
Lisdia
(Kas)
Dibukukan Oleh
Aisha
Diterima Oleh
Agistya
BUKTI 9
LPK GRIYA ILMI
Bintaro
Nomor
Tanggal
: BKM 60104
: 18 Januari 2006
: PT LIGA UTAMA
Jumlah
Keterangan
(Transfer Bank)
Disetujui Oleh
Dibukukan Oleh
Lisdia
Diterima Oleh
Aisha
Agistya
BUKTI 10
LPK GRIYA ILMI
Bintaro
Nomor
Tanggal
: BKK 60106
: 20 Januari 2006
Jumlah
Keterangan
Dibukukan Oleh
Lisdia
Dibayar Oleh
Aisha
Agistya
BUKTI 11
LPK GRIYA ILMI
Bintaro
Nomor
Tanggal
: BKM 60105
: 21 Januari 2006
Jumlah
: Rp. 8.440.000,( DELAPAN JUTA EMPAT RATUS EMPAT PULUH RIBU RUPIAH)
Keterangan
(Kas)
Dibukukan Oleh
Aisha
Diterima Oleh
Agistya
BUKTI 12
LPK GRIYA ILMI
Bintaro
Nomor
Tanggal
: BKM 60106
: 28 Januari 2006
: Kas Di tangan
Jumlah
Keterangan
Disetujui Oleh
Dibukukan Oleh
Lisdia
Dibayar Oleh
Aisha
Agistya
BUKTI 13
LPK GRIYA ILMI
Bintaro
Nomor
Tanggal
: BKK 60107
: 30 Januari 2006
: INSTRUKTUR
Jumlah
: Rp. 8.550.000,( DELAPAN JUTA LIMA RATUS LIMA PULUH RIBU RUPIAH)
Keterangan
Disetujui Oleh
Dibukukan Oleh
Lisdia
Dibayar Oleh
Aisha
Agistya
BUKTI 14
LPK GRIYA ILMI
Bintaro
Nomor
Tanggal
: BKK 60108
: 31 Januari 2006
: KARYAWAN
Jumlah
: Rp. 6.980.833,(ENAM JT SEMBILAN RTS DELAPAN PLH RB DELAPAN RTS TIGA PLH TIGA RP)
Keterangan
Rp. 6.994.208,Rp.
13.375,Rp. 6.980.833,-
Dibukukan Oleh
Aisha
Dibayar Oleh
Agistya
Dibawah ini adalah data penyesuaian bulan Januari 2006 ( 3 bukti memorial).
BUKTI 15
LPK GRIYA ILMI
BUKTI MEMORIAL
Untuk
Dari
Keterangan
: Bagian Akuntansi
: Manajer
:
Nomor
Tanggal
: BM 6101
: 31 Januari 06
Disetujui oleh :
Verifikasi oleh
Dibukukan oleh :
Irsan
Lisdia
Sandi
BUKTI 16
LPK GRIYA ILMI
BUKTI MEMORIAL
Untuk
Dari
Keterangan
: Bagian Akuntansi
: Manajer
:
Nomor
Tanggal
: BM 6102
: 31 Januari 06
Disetujui oleh :
Verifikasi oleh
Dibukukan oleh :
Irsan
Lisdia
Sandi
BUKTI 17
LPK GRIYA ILMI
BUKTI MEMORIAL
Untuk
Dari
: Bagian Akuntansi
: Manajer
Keterangan
Nomor
Tanggal
: BM 6103
: 31 Januari 06
Disetujui oleh :
Verifikasi oleh
Dibukukan oleh :
Irsan
Lisdia
Sandi
JURNAL UMUM
Periode :
Tgl
(1)
Nomor Bukti
Januari 2006
Ref
Debet
Kredit
(2)
(3)
(4)
(5)
JURNAL UMUM
Periode : Januari 2006
Tgl
(1)
Nomor Bukti
Ref
Debet
Kredit
(2)
(3)
(4)
(5)
Keterangan
Ref
Debet
Kredit
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
Tanggal
Keterangan
Ref
Debet
Kredit
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
Tanggal
Keterangan
Ref
Debet
Kredit
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
Saldo
Debet
Kredit
(6)
(7)
Nama Akun :
Saldo
Debet
Kredit
(6)
(7)
Nama Akun :
Saldo
Debet
Kredit
(6)
(7)
Nama Akun :
Tanggal
Keterangan
Ref
Debet
Kredit
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
Tanggal
Keterangan
Ref
Debet
Kredit
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
Tanggal
Keterangan
Ref
Debet
Kredit
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
Tanggal
Keterangan
Ref
Debet
Kredit
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
Tanggal
Keterangan
Ref
Debet
Kredit
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
Saldo
Debet(6)
Kredit(7)
Nama Akun :
Saldo
Debet(6)
Kredit(7)
Nama Akun :
Saldo
Debet(6)
Kredit(7)
Nama Akun :
Saldo
Debet(6)
Kredit(7)
Nama Akun :
Saldo
Debet(6)
Kredit(7)
Nama Akun :
Tanggal
Keterangan
Ref
Debet
Kredit
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
Tanggal
Keterangan
Ref
Debet
Kredit
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
Tanggal
Keterangan
Ref
Debet
Kredit
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
Tanggal
Keterangan
Ref
Debet
Kredit
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
Tanggal
Keterangan
Ref
Debet
Kredit
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
Saldo
Debet(6)
Kredit(7)
Nama Akun :
Saldo
Debet(6)
Kredit(7)
Nama Akun :
Saldo
Debet(6)
Kredit(7)
Nama Akun :
Saldo
Debet(6)
Kredit(7)
Nama Akun :
Saldo
Debet(6)
Kredit(7)
Nama Akun :
Tanggal
Keterangan
Ref
Debet
Kredit
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
Keterangan
(2)
Ref
(3)
Debet
(4)
Kredit
(5)
Keterangan
(2)
Ref
(3)
Debet
(4)
Kredit
(5)
Keterangan
(2)
Ref
(3)
Debet
(4)
Kredit
(5)
Keterangan
(2)
Ref
(3)
Debet
(4)
Kredit
(5)
Keterangan
(2)
Ref
(3)
Debet
(4)
Kredit
(5)
Saldo
Debet(6)
Kredit(7)
Nama Akun :
Tanggal
(1)
Saldo
Debet(6)
Kredit(7)
Nama Akun :
Tanggal
(1)
Saldo
Debet(6)
Kredit(7)
Nama Akun :
Tanggal
(1)
Saldo
Debet(6)
Kredit(7)
Nama Akun :
Tanggal
(1)
Saldo
Debet(6)
Kredit(7)
Nama Akun :
Tanggal
(1)
Saldo
Debet(6)
Kredit(7)
Nama Akun :
Tanggal
(1)
Saldo
Keterangan
(2)
Ref
(3)
Debet
(4)
Kredit
(5)
Debet(6)
Keterangan
(2)
Ref
(3)
Debet
(4)
Kredit
(5)
Debet(6)
Keterangan
(2)
Ref
(3)
Debet
(4)
Kredit
(5)
Keterangan
(2)
Ref
(3)
Debet
(4)
Kredit
(5)
Keterangan
(2)
Ref
(3)
Debet
(4)
Kredit
(5)
Kredit(7)
Nama Akun :
Tanggal
(1)
Saldo
Kredit(7)
Nama Akun :
Tanggal
(1)
Saldo
Debet(6)
Kredit(7)
Nama Akun :
Tanggal
(1)
Saldo
Debet(6)
Kredit(7)
Nama Akun :
Tanggal
(1)
Saldo
Debet(6)
Kredit(7)
NERACA SALDO
Per tanggal
Nomor Akun
Nama Akun
Debet
Kredit
JUMLAH
Nomor
Faktur
Kode:
Keterangan
Termin
Tanggal
Jatuh Tempo
Debet
Kredit
Nama Pelanggan:
Tanggal
Nomor
Faktur
Saldo
Debet
Kredit
Kode:
Keterangan
Termin
Tanggal
Jatuh Tempo
Debet
Kredit
Saldo
Debet
Kredit
Nomor
Faktur
Kode:
Keterangan
Termin
Tanggal
Jatuh Tempo
Debet
Kredit
Saldo
Debet
Kredit
J U R N A L PENYESUAIAN
Per
Tanggal
Nomor
Referensi
Debet
Kredit
(1)
Bukti
(2)
(3)
(4)
(5)
Nama Akun
Neraca Saldo
Debet
Kredit
Jurnal
Penyesuaian
Debet
Kredit
NS Setelah Peny.
Debet
Kredit
Laba Rugi
Debet
Kredit
Neraca
Debet
Kredit
Beban Usaha :
Laba Usaha
Pendapatan Luar Usaha :
Laba bersih
Rp.
Laba bersih
Rp.
Prive ( Withdrawl )
Rp.
Penambahan modal
Rp.
Modal (akhir)
Rp.
Kewajiban Lancar:
Aktiva Tetap:
Ekuitas:
JUMLAH AKTIVA
J U R N A L PENUTUP
Per tanggal
Tanggal
Nomor
Referensi
Debet
Kredit
(1)
Bukti
(2)
(3)
(4)
(5)
Nomor
Referensi
Debet
Kredit
(1)
Bukti
(2)
(3)
(4)
(5)
Nama Akun
Debet
Kredit
JUMLAH