TUGAS KULIAH

EKONOMI LINGKUNGAN BISNIS DAN

ENTREPRENEURSHIP

NAMA : ROBBY ARIS CAHYADI

JENJANG : Strata Dua ( S2 )

NIM : 122090124

ANGKATAN : 34

KONSENTRASI : Manajemen Keuangan

PROGRAM PASCA SARJANA MAGISTER MANAJEMEN

UNIVERSITAS TRISAKTI
2010

1
 Business Plan For
Robby Computing Development
Strategies (RCDS)

Submitted by:
Robby Aris Cahyady
Jakarta
01 Januari 2010

2
 Daftar Isi

I. Ringkasan Eksekutif………………………………………………………3
II. Latar Belakang Bisnis………………………………………………........4
2.1 Perusahaan……………………………………………………………4
2.2 Jasa…………………………………………………………………….4
2.3 Buku Kerja…………………………………………………………… 5
2.4 Personalia Kunci……………………………………………………...6
III. Rencana Pemasaran…………………................................................7
3.1 Analisis Pasar……………………………………………………… . 7
3.2 Strategi Pemasaran………………………………………………….8
3.3 Strategi Penetapan Harga………………………………………… .9
IV. Rencana Operasional...…………………………………………………10
4.1 Personalia……………………………………………………………10

4.2 Penagihan biaya pelatihan.........................................................11

4.3 Pengeluaran…………………………………………………….. ….12
4.4 Fasilitas Pelatihan…………………………………………………..12
V. Proyeksi Keuangan……………………………………………………..14
VI. Analisa Keuangan…………………………………………………........18

3
I. RINGKASAN EKSEKUTIF

Robby Computing Development Strategies merupakan perusahaan baru yang

akan bergantung pada kemampuan teruji dari para pendirinya untuk mengambil
keuntungan dari kebutuhan pengembangan pelatihan komputer. Robby Aris
Cahyady, yang membawa keahlian pelatihan komputer untuk bisnis selama
lebih dari satu dasawarsa, akan memimpin perusahaan selagi bisa
menempatkan diri sebagai penyedia jasa pelatihan komputer berkualitas tinggi
di wilayah metropolitan Jakarta. Robby Computing Development Strategies
(RCDS) pada awalnya akan membatasi pelatihan tentang Microsoft Windows
2007, Excel, dan Word (atau Corel’s WordPerfect). Di tahun 2010, RCDS akan
mulai menawarkan pelatihan, yang sekarang sedang dikembangkan, untuk
pembuatan dan pemeliharaan Web site, BLOG.

Teknologi dan perangkat lunak yang secara terus-menerus berkembang

memberi peluang kepada usaha kecil untuk bekerja lebih cerdas. Tetapi
meningkatnya peluang bisa berdampak pada kerumitan yang meningkat.
Sebuah penelitian pasar yang secara luas menunjukkan bahwa pelatihan
komputer merupakan salah satu dari industri jasa yang tumbuh sangat cepat di
negara ini. RCDS menempati posisi untuk menangkap porsi yang luas dari
pasar lokal untuk pelatihan komputer. Lebih lanjut, RCDS diproyeksikan untuk
memperoleh laba pada tahun pertama operasinya, terutama karena ukuran
pasar dan relatif rendahnya investasi yang diperlukan untuk memulai operasi.
Pendapatan tahun pertama diproyeksikan akan melampaui Rp 3,500,000 ribu.

RCDS akan membedakan dirinya dari para pesaing (umumnya perusahaan

lebih besar) melalui harga yang lebih rendah dan pengembangan buku kerja
elektronik yang unik yang akan berfungsi sebagai alat bantu pelatihan. Dengan
hanya mengkhususkan diri hanya pada beberapa aplikasi perangkat lunak yang
paling terkenal, maka RCDS mendapatkan akses ke segmen yang lebih besar
dari pasar yang sedang tumbuh. Pendekatan yang terfokus ketat ini juga akan
mempermudah RCDS untuk mapan dan mempertahankan posisinya sebagai
pemimpin industri.

4
II. LATAR BELAKANG BISNIS

2.1 Perusahaan

Robby Computing Development Strategies merupakan perusahaan

berteknologi dinamis yang sedang berusaha merebut pangsa pasar penting di
salah satu industri jasa yang tumbuh paling cepat di negara ini, yaitu pelatihan
komputer. RCDS merupakan perusahaan berbadan hukum Jawa Barat yang
didirikan di tahun 2009 dan sepenuhnya dimiliki oleh Robby Aris Cahyady.
RCDS akan menetapkan landasan operasinya di Bekasi, Jawa Barat. RCDS
bermaksud menawarkan pelatihan komputer dalam beberapa paket perangkat
lunak yang banyak digunakan di seluruh dunia oleh usaha kecil dan menengah
dan oleh banyak orang. Kursus ini meliputi Microsoft Windows 2007, Excel,
dan Word, dan Corel’s WordPerfect. Pelatihan yang sedang dikembangkan ini
akan diluncurkan di tahun 2010, dan akan menyediakan petunjuk tentang cara
membuat dan memelihara website dan BLOG di Internet.

Pemilik dan karyawan utama, Robby Aris cahyady, memiliki banyak

pengalaman sebagai manajer pelatihan komputer dan manajer departemen
pengembangan dari majikannya sekarang, Computerized Business Machines.
Selain itu, Tuan Robby telah mengembangkan strategi pemasaran yang cocok
untuk membangun pangsa pasar besar di pasar usaha kecil menengah. RCDS
berpotensi untuk mendapatkan reputasi dengan menawarkan pelatihan
berkualitas tentang pelatihan komputer yang menyediakan nilai lebih begitu
siswa lulus.

Yang akan membantu Robby adalah Nona Rini, seorang kontraktor independen
yang membantu melatih karyawan bagian penjualan dan layanan nasabah
CBM. Nona Rini memiliki pengalaman melatih dan memenuhi standar tinggi
yang telah ditetapkan RCDS untuk jasa pelatihan.

2.2 Jasa

RCDS didirikan dengan tujuan tunggal menyediakan jasa pelatihan perangkat

lunak komputer di wilayah metropolitan Jakarta. Pelatihan tentang Microsoft

5
Windows, Excel, dan Word (atau Corel’s WordPerfect) ini dirancang untuk
menyediakan keterampilan kepada pemilik dan karyawan usaha kecil yang
dibutuhkan untuk dapat bekerja secara efisien di lingkungan usaha yang
terkomputerisasi. Pelatihan dalam pengembangan dan pemeliharaan website
dan BLOG, yang mulai ditawarkan di awal tahun 2010, akan memungkinkan
usaha kecil membangun kehadiran Internet mereka sendiri untuk maksud
pemasaran dan promosi.

Pelatihan pada umumnya akan diselenggarakan di fasilitas yang disewa di

daerah Bekasi, kota satelit di sebelah Timur Jakarta. Fasilitas tersebut mudah
dicapai, memiliki tempat parkir yang luas, dan dilayani oleh transportasi umum.
Namun demikian, di mana dianggap cocok, maka RCDS akan menyediakan
pelatihan di tempat nasabah.

Kunci untuk melakukan penjualan adalah harga RCDS untuk layanannya.

Karena RCDS sanggup merundingkan sewa yang menguntungkan dan
mengeluarkan biaya relatif rendah, maka perusahaan akan mampu
menawarkan potongan yang cukup besar kepada para nasabah bila
dibandingkan dengan perusahaan pelatihan yang lebih besar.

2.3 Buku kerja

Salah satu metode yang akan digunakan oleh RCDS untuk membedakan
pelatihan ini dari yang ditawarkan oleh perusahaan lain adalah melalui
penggunaan buku kerja elektronik hasil pengembangan Tuan Robby. Buku
kerja ini, satu buah untuk setiap aplikasi, akan berfungsi sebagai alat bantu
selama sesi pelatihan, dan sebagai alat referensi yang berguna setelah itu.
Buku kerja itu berisi ide dan konsep yang telah terbukti sukses selama Tuan
Robby menjabat di CBM, ditambah lagi dengan konsep baru yang inovatif dan
dikembangkan sebagai hasil dari wawasannya di dalam pelaksanaan pelatihan
CBM.

Buku kerja ini akan disediakan bagi siswa RCDS di dalam Flash disk atau CD-
ROM. Buku kerja itu meninggalkan pendekatan berdasarkan topik seperti yang

6
ditemukan di berbagai panduan bagi pengguna dan petunjuk Online dan
menggantikannya dengan pendekatan arus pekerjaan. Setiap buku kerja
melakukan pendekatan terhadap perangkat lunak seperti yang dilakukan
pengguna, tetapi dengan waktu belajar yang jauh lebih cepat dari cara lisan
yang mana saja. Bahan untuk setiap buku kerja dijelaskan dalam format yang
masuk akal dan mudah diikuti. Buku kerja dengan jelas menggambarkan ciri-
ciri yang biasa digunakan dari setiap aplikasi, menyediakan banyak contoh dan
jalan pintas yang berlaku bagi berbagai bisnis berbeda dan situasi pribadi.

2.4 Personalia kunci

Robby Aris cahyady merupakan pemilik dan manajer RCDS. Dia memiliki
pengalaman dalam bidang perangkat lunak komputer yang baik dan
keterampilan manajemen yang berkembang sejak menjadi manajer kelompok
TST (Technical Support and Training) untuk perusahaan Computerized
Business Machines (CBM). Dia berencana memanfaatkan pengalamannya
dalam menyiapkan dan menyajikan berbagai program pelatihan komputer.

Tuan Robby adalah seorang teknisi pendukung teknis dan instruktur pelatihan
intern selama 8 tahun sebelum menjadi manajer TST sejak tiga tahun yang lalu.
Dia memegang dua gelar sarjana yaitu pendidikan dan teknik listrik. Selain
memasang perangkat lunak dan membantu menyiapkan jaringan, Tuan Robby
mengawasi pengembangan serangkaian program pelatihan komputer yang
lengkap bagi pengguna perangkat lunak komputer tingkat pemula, menengah,
dan lanjut. Proses inovatif berupa penggabungan instruksi pribadi dan
pelatihan sambil bekerja akan dimanfaatkan dalam semua program pelatihan
komputer RCDS.

Sebagai manajer TST, Tuan Robby melakukan koordinasi terhadap 5 orang

instruktur yang bertugas melatih karyawan perusahaan dalam berbagai macam
paket perangkat lunak Microsoft seperti Word, Excel, PowerPoint dan Windows.
Tuan Robby juga mengajarkan beberapa dari pelatihan tersebut. Dengan
memanfaatkan pengalamannya, Tuan Robby akan melakukan koordinasi
pelatihan oleh seorang instruktur paruh-waktu dan seorang asisten pelatihan

7
untuk dapat mengakses seluas mungkin kepada personalia pelatihan. oleh para
siswa RCDS

Tuan Robby juga mengelola sekelompok yang terdiri atas 6 ahli teknik
komputer yang menjalankan semua jenis perbaikan komputer dan printer.
Mengingat Tuan Robby memiliki latar belakang teknik, pegawainya sering
berkonsultasi padanya ketika menghadapi masalah perbaikan yang rumit.
Pengalaman ini akan terbukti menjadi sangat berharga khususnya dalam
operasi sehari-hari. Masa perbaikan komputer akan diminimalkan sebab Tuan
Robby setidaknya dapat melakukan perbaikan kecil daripada menunggu
kedatangan ahli teknik komputer.

III. RENCANA PEMASARAN

3.1 Analisis pasar

Tuan Robby melakukan penelitian yang mendalam sebelum mendirikan RCDS.

Fokus dari penelitian ini adalah laju pertumbuhan pelatihan komputer secara
umum dan pasar geografis yang akan dilayani. Hasil penelitian ini sangat
membesarkan harapan. Pelatihan komputer sedang berada di awal masa
pengembangan, demikian menurut temuan beberapa jurnal industri
perdagangan. Oleh karena inovasi teknologi yang hebat yang diciptakan pada
perangkat lunak aplikasi bisnis pribadi dan dampak dari Internet yang
diantisipasi pada kehidupan sehari-hari, banyak perorangan dan bisnis
mengalami kewalahan dengan kemungkinan yang ditawarkan oleh alat bisnis
tersebut.

Majalah Info Komputer bekerja sama dengan Fakultas Ilmu Komputer UI baru-
baru ini mengadakan penelitian berskala nasional tentang kebutuhan pelatihan
usaha kecil. Penelitian ini menunjukkan bahwa 85 persen dari 1500 pemilik
usaha yang diwawancarai mengharapkan sebuah kebutuhan yang mendesak
untuk melatih satu atau lebih karyawan dalam penggunaan spreadsheet yang
populer dan paket perangkat lunak pengolah kata yang dikembangkan oleh
Microsoft. Angka-angka dalam industri komputer menunjukkan bahwa

8
penggunaan komputer di Jakarta tidak berbeda jauh dari penggunaan rata-rata
nasional. Jadi, hasil temuan penelitian Majalah Info Komputer bekerja sama
dengan Fakultas Ilmu Komputer UI ini sangatlah berguna dalam
memperkirakan jumlah calon siswa yang akan dilayani oleh RCDS.

Di wilayah metropolitan Jakarta, informasi yang dikumpulkan oleh Majalah SWA

mengungkapkan bahwa di sana terdapat 2.000 perusahaan yang digolongkan
sebagai usaha kecil hingga menengah (dengan 1 hingga 50 karyawan). Rata-
rata jumlah karyawan adalah 15. Hal ini berarti bahwa, pada pasar sasaran
yang akan dilayani oleh RCDS, terdapat kira-kira 300.000 calon siswa. Karena
RCDS sedang melaksanakan strategi pemasaran yang menekankan pada
pelatihan kualitas dengan biaya ekonomis, perusahaan akan merebut porsi
penting pangsa pasar target dari firma pelatihan nasional yang lebih besar dan
lebih mahal, di tingkat regional maupun nasional. Dengan menawarkan
pelatihan dengan kualitas yang sama atau bahkan lebih tinggi dengan biaya 25
persen lebih rendah daripada jaringan perusahaan yang lebih besar, maka
RCDS akan dianggap berada dalam satu langkah dengan kebutuhan informasi,
waktu, dan belanja dari perusahaan kecil menengah dan perseorangan.

Menurut artikel yang baru-baru ini muncul di PC World, “Karena kebutuhan

komputer meningkat, maka permintaan untuk pelatihan dan pendidikan PC juga
akan meningkat. Entah mereka akan mempekerjakan pusat pelatihan
komputer atau memiliki sendiri program pelatihan in-house, perusahaan lokal
akan menyadari bahwa investasi perangkat keras tidaklah cukup. Bagi
perusahaan yang benar-benar berkecimpung di dunia teknologi informasi, maka
perusahaan harus menginvestasikan sumber yang paling berharga, yaitu
orang-orang yang berkemampuan teknologi informasi.”

3.2 Strategi pemasaran

Pada dasarnya, RCDS akan memasarkannya sendiri penawaran pelatihan

komputer yang berkualitas sama atau lebih tinggi daripada kebanyakan
pesaingnya, namun dengan harga yang lebih wajar. RCDS akan berusaha
terlebih dahulu keluar dari jebakan harga tinggi yang dialami oleh para

9
pesaingnya, seperti penerbitan folder mewah, pemberian mouse pad tanpa
biaya, dll. Sebaliknya, RCDS akan menjual bisnisnya ke pasar usaha kecil
dengan penekanan pada nilai dan dengan mengenali kebutuhan mereka
terhadap informasi, waktu, dan anggaran.

Sebagai bagian dari strategi ini, RCDS akan memasang iklan di beberapa
majalah usaha kecil setempat dan di majalah kantor rumah. Secara khusus,
Tuan Robby telah memperoleh perkiraan pemasangan iklan yang wajar dari
Info Komputer. Dengan biaya Rp2,500,000 per bulan, Info Komputer akan
memasang iklan setengah halaman. Setelah jangka waktu 6 bulan pertama,
RCDS juga mempertimbangkan untuk memasang iklan satu halaman penuh
dengan biaya Rp3,500,000 per bulan di Majalah Komputek.

Mode pemasangan iklan yang disukai adalah penyebaran dari mulut ke mulut.
RCDS berharap bisa mengadakan seminar informasi tentang petunjuk-petunjuk
di dunia komputer di semua acara makan siang di kamar-kamar dagang pada
radius 30 Km dari perusahaan. Selain itu, Tuan Robby telah mulai menulis
beberapa artikel untuk publikasi usaha kecil. Laporan hasil penelitian yang
diungkapkan oleh KOMPAS menyebutkan bahwa prakarsa pemasaran jenis ini
dapat menghasilkan bisnis melalui referensi.

RCDS juga bermaksud memanfaatkan hubungan dengan penjaja yang

dikembangkan oleh Tuan Robby sebagai manajer dukungan teknis pada CBM,
untuk mendapatkan akses ke perusahaan kecil yang membeli sistem komputer.
Tuan Robby juga melakukan pendekatan kepada pemilik bisnis secara pribadi
agar dapat mengenali kebutuhan komputer mereka dan mengetahui bagaimana
memuaskan mereka. Tuan Robby akan memanfaatkan pengalaman pribadinya,
pelatihannya, dan pemahamannya terhadap kebutuhan pelanggan untuk
mendapatkan pelanggan baru dan tetap mempertahankan pelanggan lamanya.
Dia tidak akan tergantung pada tenaga penjual untuk membangkitkan bisnis.

3.3 Strategi penetapan harga

RCDS akan menetapkan harga yang lebih rendah untuk jasa pelatihan yang

10
diberikan daripada perusahaan pelatihan komputer yang lebih besar, karena
RCDS akan menanggung pengeluaran overhead yang lebih rendah serta
jumlah karyawan yang lebih sedikit daripada perusahaan yang lebih besar.
Berdasarkan survei pada berbagai perusahaan pelatihan komputer di Jakarta
dan kota satelit di sekitarnya, biaya yang diminta oleh firma pelatihan secara
rata-rata adalah Rp220 per orang untuk sebuah sesi latihan 6 jam tentang
Microsoft Word atau Excel. Dengan biaya sekitar Rp4,500,000, seorang siswa
akan menerima tiga sesi masing-masing 6 jam yang mencakup komputer
dasar, Word dan Excel.

Karena RCDS berharap dapat menarik pemilik usaha kecil yang sadar harga,
maka perusahaan berharap menawarkan sesi pelatihan 6 jam tentang
Windows, Excel, dan Word (atau WordPerfect) dengan biaya Rp1,550,000
untuk pemula. Kelas lanjutan untuk paket perangkat lunak ini akan ditawarkan
dengan biaya Rp1,650,000 per siswa. Satu paket lengkap, termasuk pelatihan
pemula atau lanjutan pada Word atau Word Perfect, Excel dan Windows, akan
ditawarkan dengan biaya Rp3,800,000. Hal ini menunjukkan adanya diskon
besar yang melebihi para pesaingnya, tanpa memandang apakah klien akan
memilih pelatihan untuk satu aplikasi perangkat lunak tunggal ataukah pelatihan
untuk beberapa aplikasi perangkat lunak.

IV. RENCANA OPERASIONAL

4.1 Personalia

RCDS berencana untuk menjaga pengeluaran upah dan gaji agar tetap rendah,
setidaknya di awal bisnis. Untuk mencapai tujuan tersebut, RCDS akan
mempekerjakan hanya dua karyawan, Robby dan Raissa. Nona Raissa akan
bekerja paruh waktu dan sebagai asisten pelatihan dan sekaligus asisten
kantor. Selama masa-masa sibuk, mereka akan dibantu oleh Rini, seorang
tutor paruh waktu, yang merupakan seorang kontraktor Independent. Nona Rini
akan bertindak sebagai pelatih komputer tambahan untuk kelas malam dan
kelas akhir pekan. Berdasarkan jadwal yang telah disiapkan oleh Robby,

11
secara umum Nona Rini tidak akan dibutuhkan pada masa-masa "sepi" selama
liburan musim panas dan musim dingin.

Nona Rini juga telah menerima pelatihan ekstensif yang akan

memungkinkannya mengkaji ulang dan mengevaluasi berbagai produk
perangkat lunak baru dan produk jaringan. Selagi bekerja pada CBM, dia
mendapatkan sertifikat sebagai seorang Microsoft Certified Systems Engineer.
Dengan demikian dia telah mengembangkan keahlian dalam bidang
perencanaan, pelaksanaan, pemeliharaan, dan dukungan sistem informasi
yang meliputi Microsoft Windows NT, BackOffice dan berbagai perangkat lunak
penyedia lainnya. Selain itu, dia telah mendapatkan sertifikat pelatihan dari
Institute for Technology Training untuk materi Microsoft Word, Windows, Excel,
PowerPoint dan Windows.

RCDS dan Nona Rini telah setuju dengan rencana kompensasi sebagai berikut.
Nona Rini akan menerima Rp1,800,000 untuk setiap 3 jam kelas "pemula" yang
dia ajar. Pembayaran ini akan meningkat menjadi Rp20,00,000 untuk kelas
lanjutan 3 jam. Selama bulan-bulan sibuk, apabila Nona Rini mengajar dua
kelas dan dua kelas lanjutan masing-masing 3 jam setiap Minggu, dia akan
menerima Rp7,600,000 per Minggu.

Asisten pelatihan dan kantor, Raissa, berpengalaman kerja selama lima tahun
sebagai manajer kantor untuk sebuah perusahaan pelatihan komputer besar
serta telah mengikuti pelatihan ekstensif di banyak paket perangkat lunak yang
paling umum digunakan. Pelatihan ini akan bermanfaat bagi RCDS ketika
instruktur membutuhkan bantuan tambahan untuk kelas-kelas berukuran besar.
RCDS telah menawarkan kepada Nona Raissa Rp80,000 per jam untuk tugas
kantor umum dan Rp120,000 untuk setiap waktu yang dihabiskan di kelas
pelatihan dalam membantu instruktur. Tuan Robby memperkirakan bahwa
dalam seminggu rata-rata Nona Raissa akan menghabiskan 10 jam untuk
mengerjakan tugas umum kantor dan enam jam membantu pelatihan. Dengan
demikian, secara rata-rata upah mingguannya adalah sekitar Rp20,00,000.

12
4.2 Penagihan biaya pelatihan

RCDS mewajibkan setoran yang tidak bisa dikembalikan pada saat seorang
siswa mendaftarkan diri untuk mengikuti pelatihan. Pembayaran penuh wajib
dilakukan ketika siswa masuk kelas. Pembayaran untuk kelas dapat dilakukan
secara tunai, kartu kredit, atau cek pribadi. RCDS akan menawarkan tagihan
bulanan yang ditangguhkan bagi pelanggan perusahaan yang memiliki 20
karyawan atau lebih. Karena pendapatan yang diperoleh dari segmen
pelanggan ini diperkirakan relatif kecil, dan risiko bukan pembayarannya juga
kecil, piutang dagang dan hutang macet tidak akan lebih dari 3 persen dari
semua penjualan bulanan bersih.

4.3 Pengeluaran

Setelah dipotong gaji, maka biaya komputer dan biaya mendapatkan fasilitas
pelatihan akan menjadi pengeluaran terbesar bagi RCDS.

Peralatan komputer: Setelah melakukan analisis yang menyeluruh terhadap

laporan keuangan serta implikasi lain dari membeli maupun menyewa peralatan
komputer, RCDS memutuskan untuk menyewa komputer dan printer. Faktor
yang memainkan peranan penting di dalam keputusan tersebut adalah
kemungkinan bahwa peralatan yang dibeli akan menjadi cepat ketinggalan
zaman dalam waktu yang relatif singkat. RCDS harus memiliki perangkat
komputer yang setidaknya sebanding kecanggihannya dengan yang digunakan
oleh para nasabah. Biaya tunai awal yang diperlukan untuk membeli 15
perangkat komputer juga sangat berperan terhadap keputusan untuk menyewa.

RCDS memperoleh perkiraan harga dari sejumlah penyalur perangkat keras

komputer untuk pembelian 15.500 komputer Core 2 Duo dengan RAM 2 GB,
120 Gigabyte hard drive, dan semua perangkat lunak yang dibutuhkan. Harga
yang paling kompetitif yang ditemukan RCDS adalah sebesar Rp26,990,000
per mesin dan Rp30,000,000 untuk printer. Jumlah harga pembelian adalah
Rp468,550,000 termasuk pajak penjualan.

Berdasarkan perhitungan yang diperoleh dari beberapa perusahaan

13
penyewaan komputer terkemuka di Jakarta, RCDS memperkirakan harus
membayar sekitar Rp1,400,000 seminggu untuk menyewa komputer dengan
spesifikasi yang sama. RCDS memperkirakan akan menawarkan dua kelas
yang isinya tidak lebih dari 15 siswa setiap Minggunya. Dengan demikian,
biaya sewa bulanan untuk mesin-mesin tersebut termasuk satu printer laser
adalah Rp84,500,000.

Akhirnya, untuk menyewa 15 komputer serupa dan printer laser, harga terbaik
yang diberikan oleh distributor lokal adalah sebesar Rp335,000,000 yang sudah
termasuk biaya pemeliharaan semua mesin. Sewa akan berlaku selama 36
bulan dengan bunga 11 persen per tahun. Jumlah pembayaran untuk 36 bulan
adalah Rp378,550,000. Biaya sewa sebesar Rp31,540,000 per bulan ini
merupakan penghematan lebih dari Rp50,000,000 di bawah alternatif sewa
secara bulanan.

Fasilitas pelatihan: RCDS mempertimbangkan beberapa pilihan berkenaan

dengan jenis layanan yang akan ditawarkan ke pelanggannya. Pertama, RCDS
dapat menghindari pengeluaran sewa fasilitas pelatihan dan membatasi
kegiatan pelatihannya hanya di rumah pelanggan atau di tempat bisnis.
Alternatifnya, RCDS dapat menyewa fasilitas pelatihan dan mengadakan sesi
pelatihan pada fasilitas ini selain tetap menawarkan pelatihan di tempat
pelanggan. Karena Tuan Robby tidak ingin mengikat dana dalam jangka
panjang, maka pembelian sebuah fasilitas pelatihan tidak dapat dianggap
sebagai pilihan yang layak.

Pilihan pertama, sekalipun mengurangi biaya, bukan merupakan sebuah pilihan

yang layak bagi RCDS. Perusahaan berharap dapat menghasilkan banyak
pendapatan melalui sesi pelatihan ruangan kelas besar. Ini akan lebih
menguntungkan karena baik mengajar sebuah kelompok maupun mengajar
perorangan sama-sama membutuhkan jam kerja yang sama bagi seorang
pelatih. Namun, mengajar kelompok akan menghasilkan pendapatan yang
lebih besar untuk pada satu saat. Sebagai contoh, bahkan sekalipun RCDS
menggandakan biaya pelatihan untuk aplikasi tunggal dari Rp155 menjadi

14
Rp310 dengan sistem pelatihan dilaksanakan di tempat pelanggan, hasilnya
tetap kurang dibandingkan Rp16,000,000 yang akan dihasilkan RCDS dalam
melatih 10 siswa dengan biaya Rp1,600,000 per siswa dalam waktu yang
sama. Meskipun demikian, supaya dapat mengakomodasi para pelanggan dan
memberi goodwill, kadang-kadang RCDS akan memberikan pelatihan di tempat
dengan harga premium apabila nasabah menginginkannya.

RCDS telah merundingkan harga sewa yang menguntungkan dengan

perusahaan manajemen properti yang mengelola blok bangunan di mana
fasilitas pelatihan akan didirikan. Perusahaan itu telah menawarkan sewa
untuk 3 tahun kepada RCDS dengan pilihan perpanjangan 3 tahun. Sewa
bulanan adalah Rp15,000,000 untuk tahun pertama, Rp17,000,000 tahun
kedua, dan Rp19,000,000 untuk tahun ketiga. Selama periode perpanjangan
tiga tahun, biaya sewa akan meningkat sebesar 5 persen per tahun. Jumlah
sewa ini sudah termasuk biaya air, biaya pembuangan sampah dan limbah, dan
semua biaya pemeliharaan.

V. PROYEKSI KEUANGAN

Berdasarkan survei terhadap 100 perusahaan pelatihan komputer di beberapa

kota di wilayah JaBoDeTaBek, termasuk Jakarta, Bogor, Depok, Tangerang
dan Bekasi, dapat diketahui bahwa sebuah fasilitas pelatihan komputer dengan
satu karyawan penuh-waktu dan setidaknya dua karyawan paruh-waktu
diperkirakan dapat melatih 30 siswa baru setiap Minggu. Dari angka tersebut,
diperkirakan bahwa 25 persen adalah nasabah pengulangan. Hal ini berarti
bahwa RCDS dapat memperkirakan akan menghasilkan 120 siswa baru dan
membimbing 30 siswa lama setiap bulannya.

Rincian persentase jumlah siswa yang akan memilih baik pelatihan tunggal
maupun paket lengkap ini didasarkan pada statistik yang diperoleh dari
penelitian Majalah Info Komputer bekerja sama dengan Fakultas Ilmu
Komputer UI dan laporan pada Jurnal Computer Training and Development,
Desember 2009, Hal. 12. Hasil penemuan pada kedua laporan tersebut

15
mencerminkan fakta bahwa orang yang pernah mengambil pelatihan komputer
lebih besar kemungkinannya untuk melanjutkan pelatihan tambahan untuk
mendapatkan lebih banyak keahlian dan keterampilan dalam menggunakan
aplikasi perangkat lunak yang berbeda. Dengan menggunakan statistik ini,
RCDS memperkirakan bahwa pendapatan kotor selama tahun pertama adalah
sebesar 3,518,400,000, atau rata-rata Rp2,93,400,000 per bulan. Perkiraan
bulanan ini dapat diperinci sebagai berikut:

50% dari semua siswa baru mengikuti satu sesi : Rp73,350,000

50% dari semua siswa baru mengikuti paket tiga sesi : Rp154.850.000

70% dari semua siswa lama mengikuti paket tiga sesi : Rp54,200,000

30% dari siswa lama mengambil satu sesi tambahan : Rp11,000,000

Karena permintaan untuk jasa pelatihan komputer RCDS diperkirakan tumbuh

di tahun kedua, maka pendapatan kotor untuk tahun kedua diharapkan akan
meningkat sebanyak 28 persen menjadi Rp4,508,780,000.

Sekalipun perhitungan di atas didasarkan pada rata-rata semua laba atau rugi
per bulan, CDS, seperti kebanyakan bisnis lain di industri pelatihan komputer,
akan mengalami siklus bisnis umum. Berdasarkan pada penelitian tersebut di
atas yang dilakukan oleh Jurnal Computer Training and Development, maka
penelitian pasar menunjukkan bahwa jumlah siswa yang mengambil bagian
dalam pelatihan dari Januari hingga Maret akan meningkat sebanyak 10 hingga
25 persen. Selama bulan-bulan musim Liburan semi dan musim panas pada
bulan Mei hingga Agustus, maka jumlah siswa akan menurun sebanyak sekitar
20 persen.

Perusahaan pelatihan komputer dapat berharap ada kenaikan sebanyak 20

hingga 30 persen untuk jumlah siswa selama bulan-bulan musim tahun ajaran
baru mulai September hingga November. Seperti halnya bisnis bukan eceran
lainnya, sesi bulan Desember biasanya menurun dengan 25 persen. Salah
satu cara yang akan dicoba RCDS untuk mengatasi "kemerosotan akibat

16
liburan" adalah dengan menawarkan kupon berhadiah pelatihan yang akan
diberikan sebagai hadiah liburan. RCDS akan menyediakan pembungkusan
hadiah dan mengirimkan ke mana saja di wilayah JaboDeTaBek. Promosi
penjualan ini diharapkan dapat menutup penurunan di bulan Desember hingga
10 persen.

Pada tahun kedua operasi, RCDS berencana menawarkan kelas untuk

mengembangkan dan memelihara Homepage Internet dan Intranet. Kelas
tersebut juga akan fokus pada upaya bagaimana usaha kecil dapat
menggunakan Internet secara menguntungkan untuk memasarkan produk
mereka. Robby saat ini terlibat penuh dalam mengembangkan homepage
Internet dan Intranet pada pekerjaannya sekarang di CBM. Dia merasa bahwa
biaya koneksi Internet dapat dibebankan pada siswa sebagai bagian dari biaya
pendaftaran. Dengan demikian, RCDS akan mengeluarkan sedikit pengeluaran
tambahan dengan menawarkan pelatihan baru dan masih akan menghasilkan
tambahan 20 persen untuk pendapatan setiap bulannya.

Berdasarkan hasil diskusi dengan sejumlah penjaja yang menyediakan

perangkat lunak bagi perusahaan pelatihan komputer, maka sejumlah bisnis
pelatihan komputer yang baru dimulai dapat berharap memperoleh peningkatan
setidaknya 15 persen hingga 20 persen setiap bulan untuk pendaftaran siswa
dalam tahun kedua di atas tahun pertama. Oleh karena itu, RCDS
merencanakan adanya kenaikan 15 persen untuk pendaftaran siswa di tahun
kedua. Untuk analisis terperinci tentang pendapatan kotor bulanan sebenarnya
untuk dua tahun pertama operasi, lakukan kajian ulang terhadap laporan laba
dan rugi yang disediakan di bagian proyeksi keuangan.

17
VI. ANALISIS KEUANGAN

7.1 Neraca Pro Forma 2010 - 2011

Robby Computing Development Strategies

Neraca Pro Forma 31/12/2010

Harta

Harta Lancar
Kas Rp916,470
Piutang Dagang Rp0
Dikurangi: Cadangan untuk Hutang Macet 0 0
Inventaris Dagang 10,000
Biaya Dibayar di Muka - Asuransi 6,000
Nota Bayar 0
Jumlah Harta Lancar Rp932,470

Harta Tetap:
Kendaraan 0
Dikurangi: Depresiasi Akumulasi 0 0

Perlengkapan dan Perabotan 60,000

Dikurangi: Depresiasi Akumulasi 10,000 50,000

Perlengkapan - Mesin Faks Komputer 30,000

Dikurangi: Depresiasi Akumulasi 3,000 27,000

Bangunan 0
Dikurangi: Depresiasi Akumulasi 0 0

Tanah 0
Jumlah Harta Tetap 77,000

Harta Lainnya:
Goodwill 0
Jumlah Harta Lainnya 0

Jumlah Harta Rp1,009,470

Kewajiban dan Modal

Kewajiban Lancar:
Hutang dagang Rp45,040
Pajak Penjualan Dibayarkan 0
Pajak Upah Dibayarkan - Kuartal Ketiga 28,800
Upah Akrual Dibayarkan 40,780
Pendapatan Belum Diterima - Simpanan Januari 50,000
Nota Bayar Jangka Pendek 0
Pinjaman Bank Dibayar Jangka Pendek 0
Jumlah Kewajiban Lancar Rp164,620

Kewajiban Jangka Panjang:

Nota Bayar Jangka Panjang
Hipotek Dibayarkan 0
Jumlah Kewajiban Jangka Panjang 0

Jumlah Kewajiban 164,620

Modal:

Investasi Pemilik 100,000

Laba (Rugi) Bersih 744,850
Dikurangi penarikan atau dividen 0
Jumlah Modal 844,850

Jumlah Kewajiban dan Modal Rp1,009,470

In Thousand (000) Rupiah

18
 Robby Computing Development Strategies
Neraca Pro Forma 31/12/2011

Harta

Harta Lancar
Kas Rp2,830,760
Piutang Dagang Rp0
Dikurangi: Cadangan untuk Hutang Macet 0 0
Inventaris Dagang 10,000
Biaya Dibayar di Muka - Asuransi 6,000
Nota Bayar 0
Jumlah Harta Lancar Rp2,846,760

Harta Tetap:
Kendaraan 0
Dikurangi: Depresiasi Akumulasi 0 0

Perlengkapan dan Perabotan 60,000

Dikurangi: Depresiasi Akumulasi 20,000 40,000

Perlengkapan - Mesin Faks Komputer 30,000

Dikurangi: Depresiasi Akumulasi 6,000 24,000

Bangunan 0
Dikurangi: Depresiasi Akumulasi 0 0

Tanah 0
Jumlah Harta Tetap 64,000

Harta Lainnya:
Goodwill 0
Jumlah Harta Lainnya 0

Jumlah Harta Rp2,910,760

Kewajiban dan Modal

Kewajiban Lancar:
Hutang dagang Rp45,040
Pajak Penjualan Dibayarkan 0
Pajak Upah Dibayarkan - Kuartal Ketiga 28,800
Upah Akrual Dibayarkan 40,780
Pendapatan Belum Diterima - Simpanan Januari 70,000
Nota Bayar Jangka Pendek 0
Pinjaman Bank Dibayar Jangka Pendek 0
Jumlah Kewajiban Lancar Rp184,620

Kewajiban Jangka Panjang:

Nota Bayar Jangka Panjang
Hipotek Dibayarkan 0
Jumlah Kewajiban Jangka Panjang 0

Jumlah Kewajiban 184,620

Modal:

Investasi Pemilik 100,000

Laba (Rugi) Bersih 2,826,140
Dikurangi penarikan atau dividen 200,000
Jumlah Modal 2,726,140

Jumlah Kewajiban dan Modal Rp2,910,760

In Thousand (000) Rupiah

19
7.2 Proyeksi Laporan Laba Rugi 2010 - 2011

Robby Computing Development Strategies

Proyeksi Laporan Laba Rugi - 2010
Jan Feb Mar Apr Mei Jun Jul Agt Sep Okt Nov Des
Penghasilan:
Penjualan Kotor Rp210,000 Rp309,600 Rp342,010 Rp342,010 Rp327,610 Rp280,800 Rp212,410 Rp194,400 Rp255,610 Rp306,010 Rp388,800 Rp349,210
Dikurangi: Retur Penjualan dan Pembayaran 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Penjualan Bersih 210,000 309,600 342,010 342,010 327,610 280,800 212,410 194,400 255,610 306,010 388,800 349,210
Harga Pokok Barang:
Inventaris Awal Rp0 Rp10,000 Rp10,000 Rp10,000 Rp10,000 Rp10,000 Rp10,000 Rp10,000 Rp10,000 Rp10,000 Rp10,000 Rp10,000
Ditambahkan: Pembelian 25,200 21,600 23,800 23,800 22,800 19,600 14,800 13,600 17,800 20,800 27,000 24,200
Pengiriman 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
Tenaga Kerja Langsung 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Biaya Tidak Langsung 0 0 0 0 0 0 0 0 0 200 200 200
25,700 32,100 34,300 34,300 33,300 30,100 25,300 24,100 28,300 31,500 37,700 34,900
Dikurangi: Inventaris Akhir 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Harga Pokok Barang 25,700 32,100 34,300 34,300 33,300 30,100 25,300 24,100 28,300 31,500 37,700 34,900
Laba (Rugi) Kotor 184,300 277,500 307,710 307,710 294,310 250,700 187,110 170,300 227,310 274,510 351,100 314,310
Biaya:
Iklan 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 6,000 6,000 6,000 3,000
Amortisasi 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Hutang Macet 8,100 9,290 10,260 10,260 9,830 8,420 6,370 5,830 7,670 9,180 11,660 10,480
Biaya Bank 400 400 0 0 0 0 0 0 450 400 400 400
Sumbangan Amal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Komisi 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Sewa Komputer 31,540 31,540 31,540 31,540 31,540 31,540 31,540 31,540 31,540 31,540 31,540 31,540
Tenaga Kerja Kontrak 15,200 15,200 15,200 15,200 0 0 0 0 15,200 15,200 15,200 0
Biaya Kartu Kredit 500 580 640 640 610 520 390 350 460 550 690 620
Biaya Pengiriman 300 300 0 0 360 310 240 220 290 350 440 400
Depresiasi 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Iuran dan Langganan 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Asuransi 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
Bunga 480 480 480 480 480 480 480 480 480 480 480 480
Pemeliharaan 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
Lain-lain 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Biaya Kantor 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
Persediaan Kantor 4,000 4,600 5,060 5,060 4,000 4,090 3,070 2,760 3,590 4,310 5,390 4,850
Pajak Upah 9,600 9,600 9,600 9,600 7,340 7,340 7,340 7,340 9,600 9,600 9,600 7,340
Izin dan Lisensi 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
Pos 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
Biaya Profesional 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
Pajak Bumi dan Bangunan 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Sewa 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000
Reparasi 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Telepon 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000
Perjalanan 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Utilitas 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
Biaya Kendaraan 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Upah 81,550 81,550 81,550 81,550 81,550 81,550 81,550 81,550 81,550 81,550 81,550 81,550
Jumlah Biaya 190,170 192,040 192,830 192,830 174,210 172,750 169,480 168,570 192,330 194,660 198,450 176,160
Penghasilan Operasional Bersih (5,870) 85,460 114,880 114,880 120,100 77,950 17,630 1,730 34,980 79,850 152,650 138,150
Penghasilan Lain:
Laba (Rugi) pada Penjualan Aset 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pendapatan Bunga 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Jumlah Penghasilan Lain 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Laba (Rugi) Bersih (Rp5,870) Rp85,460 Rp114,880 Rp114,880 Rp120,100 Rp77,950 Rp17,630 Rp1,730 Rp34,980 Rp79,850 Rp152,650 Rp138,150
Laba (Rugi) Bersih Kumulatif (Rp5,870) Rp79,590 Rp194,470 Rp309,350 Rp429,450 Rp507,400 Rp525,030 Rp526,760 Rp561,740 Rp641,590 Rp794,240 Rp932,390

In Thousand (000) Rupiah

20
 Robby Computing Development Strategies
Proyeksi Laporan Laba Rugi - 2011
Jan Feb Mar Apr Mei Jun Jul Agt Sep Okt Nov Des
Penghasilan:
Penjualan Kotor Rp340,200 Rp390,090 Rp430,920 Rp430,920 Rp412,770 Rp353,810 Rp267,640 Rp244,960 Rp322,050 Rp385,560 Rp489,880 Rp440,000
Dikurangi: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Penjualan Bersih 340,200 390,090 430,920 430,920 412,770 353,810 267,640 244,960 322,050 385,560 489,880 440,000
Harga Pokok Barang:
Inventaris Awal Rp10,000 Rp10,000 Rp10,000 Rp10,000 Rp10,000 Rp10,000 Rp10,000 Rp10,000 Rp10,000 Rp10,000 Rp10,000 Rp10,000
Ditambahkan: Pembelian 30,400 24,200 27,400 28,600 32,200 26,600 19,600 18,000 24,000 29,400 38,800 29,910
Pengiriman 500 500 500 500 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Tenaga Kerja Langsung 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Biaya Tidak Langsung 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20 20 20
40,900 34,700 37,900 39,100 43,200 37,600 30,600 29,000 35,000 40,420 49,820 40,930
Dikurangi: Inventaris Akhir 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Harga Pokok Barang 40,900 34,700 37,900 39,100 43,200 37,600 30,600 29,000 35,000 40,420 49,820 40,930
Laba (Rugi) Kotor 299,300 355,390 393,020 391,820 369,570 316,210 237,040 215,960 287,050 345,140 440,060 399,070
Biaya:
Iklan 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
Amortisasi 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Hutang Macet 8,100 9,290 10,260 12,310 9,830 8,420 6,370 5,830 7,670 9,180 11,660 10,480
Biaya Bank 400 400 0 0 0 0 0 0 0 400 400 400
Sumbangan Amal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Komisi 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Sewa Komputer 31,540 31,540 31,540 31,540 31,540 31,540 31,540 31,540 31,540 31,540 31,540 31,540
Tenaga Kerja Kontrak 16,720 16,720 16,720 16,720 0 0 0 0 16,720 16,720 16,720 0
Biaya Kartu Kredit 500 580 640 810 610 520 390 350 460 550 690 620
Biaya Pengiriman 300 300 0 0 360 310 240 220 290 350 440 400
Depresiasi 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Iuran dan Langganan 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Asuransi 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
Bunga 480 480 480 480 480 480 480 480 480 480 480 480
Pemeliharaan 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
Lain-lain 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Biaya Kantor 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
Persediaan Kantor 4,000 4,600 5,060 5,060 4,000 4,090 3,070 2,760 3,590 4,310 5,390 4,850
Pajak Upah 10,560 10,560 1,056 10,560 8,070 8,070 8,070 8,070 10,560 10,560 10,560 8,070
Izin dan Lisensi 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
Pos 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
Biaya Profesional 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
Pajak Bumi dan Bangunan 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Sewa 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000
Reparasi 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Telepon 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000
Perjalanan 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Utilitas 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
Biaya Kendaraan 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Upah 8,971 8,971 8,971 8,971 8,971 8,971 8,971 8,971 8,971 8,971 8,971 8,971
Jumlah Biaya 124,371 126,241 117,527 129,251 106,661 105,201 101,931 101,021 123,081 125,861 129,651 108,611
Penghasilan Operasional Bersih 174,929 229,149 275,493 262,569 262,909 211,009 135,109 114,939 163,969 219,279 310,409 290,459
Penghasilan Lain:
Laba (Rugi) pada Penjualan Aset 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pendapatan Bunga 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Jumlah Penghasilan Lain 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Laba (Rugi) Bersih Rp174,929 Rp229,149 Rp275,493 Rp262,569 Rp262,909 Rp211,009 Rp135,109 Rp114,939 Rp163,969 Rp219,279 Rp310,409 Rp290,459
Laba (Rugi) Bersih Kumulatif Rp174,929 Rp404,078 Rp679,571 Rp942,140 Rp1,205,049 Rp1,416,058 Rp1,551,167 Rp1,666,106 Rp1,830,075 Rp2,049,354 Rp2,359,763 Rp2,650,222

In Thousand (000) Rupiah

21
7.3 Proyeksi Pendapatan 2010 - 2011

Proyeksi Pendapatan - 2010

Rp400,000

Rp350,000

Pendapatan Bulanan
Rp300,000

Rp250,000
Rp200,000

Rp150,000
Rp100,000

Rp50,000
Rp0
Jan Feb Mar Apr Mei Jun Jul Agt Sep Okt Nov Des

Proyeksi Pendapatan - 2011

Rp500,000
Rp450,000
Rp400,000
Pendapatan Bulanan

Rp350,000
Rp300,000
Rp250,000
Rp200,000
Rp150,000
Rp100,000
Rp50,000
Rp0
Jan Feb Mar Apr Mei Jun Jul Agt Sep Okt Nov Des

22
7.4 Proyeksi Pendapatan Pendaftaran 2010 - 2011

Robby Computing Development Strategies

Proyeksi Pendapatan Pendaftaran

2010

Jan Feb Mar Apr Mei Jun Jul Agt Sep Okt Nov Des Jumlah
JUMLAH DARI
siswa baru 75 86 95 95 91 78 59 54 71 85 108 97 994
siswa lama 22 24 24 23 20 15 14 18 22 27 25 234

PENGHASILAN DARI
siswa baru yang mengambil 1 kelas
siswa baru yang mengambil paket
siswa lama yang mengambil 1 kelas
siswa lama yang mengambil paket
Rp67,500 Rp77,400 Rp85,500 Rp85,500 Rp81,900 Rp70,200 Rp53,100 Rp48,600 Rp63,900 Rp76,500 Rp97,200 Rp87,300
Rp142,500 Rp163,400 Rp180,500 Rp180,500 Rp172,900 Rp148,200 Rp112,100 Rp102,600 Rp134,900 Rp161,500 Rp205,200 Rp184,300
0 Rp57,190 Rp63,180 Rp63,180 Rp60,520 Rp51,870 Rp39,240 Rp35,910 Rp47,220 Rp56,530 Rp71,820 Rp64,510
0 Rp11,610 Rp12,830 Rp12,830 Rp12,290 Rp10,530 Rp7,970 Rp7,290 Rp9,590 Rp11,480 Rp14,580 Rp13,100
Rp210,000 Rp309,600 Rp342,010 Rp342,010 Rp327,610 Rp280,800 Rp212,410 Rp194,400 Rp255,610 Rp306,010 Rp388,800 Rp349,210 Rp3,518,470

2011
Jan Feb Mar Apr Mei Jun Jul Agt Sep Okt Nov Des Jumlah
JUMLAH DARI
siswa baru 95 108 120 120 115 98 74 68 89 107 136 122 1252
siswa lama 24 27 30 30 29 25 19 17 22 27 34 31 315

PENGHASILAN DARI
siswa baru yang mengambil 1 kelas
siswa baru yang mengambil paket
siswa lama yang mengambil 1 kelas
siswa lama yang mengambil paket
Rp85,050 Rp97,520 Rp107,730 Rp107,730 Rp103,190 Rp88,450 Rp66,910 Rp61,240 Rp80,510 Rp96,390 Rp122,470 Rp110,000
Rp179,550 Rp205,880 Rp227,430 Rp227,430 Rp217,850 Rp186,730 Rp141,250 Rp129,280 Rp169,970 Rp203,490 Rp258,550 Rp232,220
Rp62,840 Rp72,060 Rp79,600 Rp79,600 Rp76,250 Rp65,360 Rp49,440 Rp45,250 Rp59,490 Rp71,220 Rp90,490 Rp81,280
Rp12,760 Rp14,630 Rp16,160 Rp16,160 Rp15,480 Rp13,270 Rp10,040 Rp9,190 Rp12,080 Rp14,460 Rp18,370 Rp16,500
Rp340,200 Rp390,090 Rp430,920 Rp430,920 Rp412,770 Rp353,810 Rp267,640 Rp244,960 Rp322,050 Rp385,560 Rp489,880 Rp440,000 Rp4,508,800

In Thousand (000) Rupiah

23
7.5 Lembar Kerja Anggaran Arus Kas 2010 - 2011

Robby Computing Development Strategies

Lembar Kerja Anggaran Arus Kas - 2010
January February March April May June July August September October November December Total
Saldo Kas Awal (Rp5,850) Rp89,700 Rp218,090 Rp348,020 Rp483,800 Rp577,550 Rp606,920 Rp617,450 Rp662,760 Rp755,140 Rp921,300
Arus Kas Masuk (Pendapatan):
Tagihan Piutang Dagang 0 0 9,980 0 14,700 0 16,240 0 16,240 0 15,560 0 13,340 0 10,090 0 9,230 0 12,140 0 14,540 0 18,470 0 150,530
Penerimaan Pinjaman 60,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 60,000
Penjualan & Penerimaan 199,500 0 294,120 0 324,900 0 324,900 0 311,220 0 266,760 0 201,780 0 184,680 0 242,820 0 290,700 0 369,360 0 331,740 0 3,342,480
Lainnya: 0
0
0
Jumlah Arus Kas Masuk Rp259,500 Rp304,100 Rp339,600 Rp341,140 Rp327,460 Rp282,320 Rp215,120 Rp194,770 Rp252,050 Rp302,840 Rp383,900 Rp350,210 Rp3,553,010
Saldo Kas Tersedia Rp259,500 Rp298,250 Rp429,300 Rp559,230 Rp675,480 Rp766,120 Rp792,670 Rp801,690 Rp869,500 Rp965,600 Rp1,139,040 Rp1,271,510
Arus Kas Keluar (Pengeluaran):
Iklan 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 54,000
Biaya Jasa Bank 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4,800
Biaya Kartu Kredit 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6,000
Pengiriman 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3,600
Asuransi Kesehatan 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 48,000
Asuransi 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 24,000
Bunga 480 480 480 480 480 480 480 480 480 480 480 480 5,760
Kantor 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 24,000
Upah 96,750 96,750 96,750 96,750 81,540 81,540 81,540 81,540 96,750 96,750 96,750 81,540 1,084,950
Pajak Upah 9,600 9,600 9,600 9,600 7,340 7,340 7,340 7,340 9,600 9,600 9,600 7,340 103,900
Biaya Profesional 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 24,000
Sewa 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 180,000
Langganan & Iuran 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200
Persediaan 6,000 6,600 7,060 7,060 6,000 6,090 5,070 4,760 5,590 6,310 7,390 6,850 74,780
Pajak & Lisensi 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400
Utilitas & Telepon 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 84,000
Amortisasi Buku Kerja 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 144,000
Produksi Buku Kerja 17,500 10,100 12,300 12,300 11,300 8,100 3,300 2,100 6,300 9,300 15,500 12,700 120,800
Lainnya: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Sewa Komputer 31,540 31,540 31,540 31,540 31,540 31,540 31,540 31,540 31,540 31,540 31,540 31,540 378,480
Pemeliharaan 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400
0
Subtotal Rp210,570 Rp203,770 Rp206,430 Rp206,430 Rp186,900 Rp183,790 Rp180,970 Rp179,460 Rp201,960 Rp205,680 Rp212,960 Rp192,150 Rp2,371,070
Arus Kas Keluar Lainnya
Pembelian Modal 50,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 50,000
Pokok Pinjaman 4,780 4,780 4,780 4,780 4,780 4,780 4,780 4,780 4,780 4,780 4,780 4,780 57,360
Prive 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Lainnya: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
Subtotal Rp54,780 Rp4,780 Rp4,780 Rp4,780 Rp4,780 Rp4,780 Rp4,780 Rp4,780 Rp4,780 Rp4,780 Rp4,780 Rp4,780 Rp107,360
Jumlah Arus Kas Keluar Rp265,350 Rp208,550 Rp211,210 Rp211,210 Rp191,680 Rp188,570 Rp185,750 Rp184,240 Rp206,740 Rp210,460 Rp217,740 Rp196,930 Rp2,478,430
Saldo Kas Akhir (Rp5,850) Rp89,700 Rp218,090 Rp348,020 Rp483,800 Rp577,550 Rp606,920 Rp617,450 Rp662,760 Rp755,140 Rp921,300 Rp1,074,580

In Thousand (000) Rupiah

24
 Robby Computing Development Strategies
Lembar Kerja Anggaran Arus Kas - 2011
January February March April May June July August September October November December Total
Saldo Kas Awal Rp128,090 Rp308,750 Rp526,900 Rp745,790 Rp959,610 Rp1,122,050 Rp1,207,840 Rp1,271,320 Rp1,383,520 Rp1,553,590 Rp1,815,310
Arus Kas Masuk (Pendapatan):
Tagihan Piutang Dagang 16,590 16,160 18,530 20,470 20,470 19,600 16,800 14,130 11,630 15,290 18,310 18,470 0 206,450
Penerimaan Pinjaman 0
Penjualan & Penerimaan 323,190 370,590 409,370 409,370 392,130 336,110 254,240 232,690 305,950 366,280 465,390 417,990 0 4,283,300
Lainnya: 0
0
0
Jumlah Arus Kas Masuk Rp339,780 Rp386,750 Rp427,900 Rp429,840 Rp412,600 Rp355,710 Rp271,040 Rp246,820 Rp317,580 Rp381,570 Rp483,700 Rp436,460 Rp4,489,750
Saldo Kas Tersedia Rp339,780 Rp514,840 Rp736,650 Rp956,740 Rp1,158,390 Rp1,315,320 Rp1,393,090 Rp1,454,660 Rp1,588,900 Rp1,765,090 Rp2,037,290 Rp2,251,770
Arus Kas Keluar (Pengeluaran):
Iklan 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 0 72,000
Biaya Jasa Bank 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 0 4,800
Biaya Kartu Kredit 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 0 6,000
Pengiriman 800 800 800 800 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 0 13,600
Asuransi Kesehatan 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 0 48,000
Asuransi 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 0 24,000
Bunga 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Kantor 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Upah 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 0 24,000
Pajak Upah 104,750 104,750 104,750 104,750 89,540 89,540 89,540 89,540 104,750 104,750 104,750 89,540 0 1,180,950
Biaya Profesional 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 0 54,000
Sewa 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 0 24,000
Langganan & Iuran 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000 0 192,000
Persediaan 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 0 1,200
Pajak & Lisensi 6,000 6,600 7,060 7,060 6,000 6,090 5,070 4,760 5,590 6,310 7,390 6,850 0 74,780
Utilitas & Telepon 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 0 2,400
Amortisasi Buku Kerja 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 0 144,000
Produksi Buku Kerja 18,400 12,200 15,400 16,600 20,200 14,600 7,600 6,000 12,000 17,400 26,800 17,910 0 185,110
Lainnya: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Sewa Komputer 31,540 31,540 31,540 31,540 31,540 31,540 31,540 31,540 31,540 31,540 31,540 31,540 0 378,480
Pemeliharaan 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 0 6,000
0
Subtotal Rp211,690 Rp206,090 Rp209,750 Rp210,950 Rp198,780 Rp193,270 Rp185,250 Rp183,340 Rp205,380 Rp211,500 Rp221,980 Rp197,340 Rp2,435,320
Arus Kas Keluar Lainnya
Pembelian Modal 0
Pokok Pinjaman 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Prive 0
Lainnya: 0
0
Subtotal Rp0 Rp0 Rp0 Rp0 Rp0 Rp0 Rp0 Rp0 Rp0 Rp0 Rp0 Rp0 Rp0
Jumlah Arus Kas Keluar Rp211,690 Rp206,090 Rp209,750 Rp210,950 Rp198,780 Rp193,270 Rp185,250 Rp183,340 Rp205,380 Rp211,500 Rp221,980 Rp197,340 Rp2,435,320
Saldo Kas Akhir Rp128,090 Rp308,750 $526,900 Rp745,790 Rp959,610 Rp1,122,050 Rp1,207,840 Rp1,271,320 Rp1,383,520 Rp1,553,590 Rp1,815,310 Rp2,054,430

In Thousand (000) Rupiah

25