PAPER MANAJEMEN KEUANGAN

Perencanaan dan Peramalan Keuangan

Kelompok 5
Alfian Nur Zaman

143060020196

Deri Alpiansyah
143060019929
Nurin Tahayun Fadhlika
143060019216
Yondo Aritha Sipayung

143060019985

Politeknik Keuangan Negara STAN

Tahun Ajaran 2015/2016

3. Developing A Short-Term Finance Plan

Ada dua perbedaan yang mendasar antara rencana keuangan jangka panjang dan
jangka pendek.
1. Periode rentang waktu.
Rencana keuangan jangka pendek rentang periodenya hanya selama satu
tahun, sedangkan untuk jangka panjang rentang periodenya berkisar tiga
sampai lima tahun.
2. Format yang digunakan dalam penyajian
Rencana keuangan jangka pendek disajikan dalam bentuk cash budget yang
menjelaskan dengan detail penerimaan dan pengeluaran kas perusahaan.
Rencana keuangan jangka panjang hanya menyajikan pro forma income
statement dan balance sheet.
Cash Budget untuk mengevaluasi jumlah dan periode waktu yang dibutuhkan dalam
pelaporan keuangan jangka pendek.
Cash budget adalah cara yang paling sederhana untuk meramalkan dan
merencanakan laporan keuangan. Menjabarkan secara detail estimasi cash flow
masa depan dan terdiri dari 4 bagian: penerimaan cash, pengeluaran cash,
perubahan kas pada periode ini, dan kebutuhan keuangan yang dibutuhkan. Selain
itu, cash budget juga merupakan alat untuk memonitor dan mengontrol kinerja
perusahaan. Dengan membandingkan jumlah actual kas yang diterima dan
dikeluarkan dengan jumlah pada cash budget, manajer keuangan dapat mengetahui
seberapa baik performa perusahaan. Perbedaan jumlah actual dengan cash budget
bisa mengindikasikan lebih dini adanya masalah keuangan yang akan dihadapi