ME2 Monitor and Evaluate Internal Control

Deskripsi proses
Memantau dan Mengevaluasi Membentuk program pengendalian internal
yang efektif untuk IT membutuhkan proses monitoring yang jelas. Proses
ini meliputi pemantauan dan pelaporan pengecualian kontrol, hasil
penilaian diri dan ulasan pihak ketiga. Manfaat utama dari pemantauan
pengendalian internal adalah untuk memberikan jaminan mengenai
operasi dan kepatuhan terhadap hukum dan peraturan yang berlaku
efektif dan efisien.

Kontrol atas proses TI Memantau dan mengevaluasi pengendalian internal yang memenuhi
kebutuhan bisnis untuk TI melindungi pencapaian tujuan TI dan sesuai dengan IT terkait hukum,
peraturan dan kontrak dengan berfokus pada pemantauan proses pengendalian internal untuk
kegiatan yang berkaitan dengan IT dan mengidentifikasi tindakan perbaikan dicapai dengan:
-

Mendefinisikan sistem pengendalian internal tertanam dalam rangka proses IT

Pemantauan dan pelaporan atas efektivitas pengendalian internal atas IT
Pelaporan pengecualian kontrol untuk manajemen untuk tindakan

dan diukur dengan

Jumlah pelanggaran pengendalian intern utama

Sejumlah inisiatif peningkatan kontrol
Jumlah dan cakupan pengendalian penilaian diri

ME 2 Memantau dan evalute pengendalian internal

Membangun program pengendalian internal yang efektif untuk IT membutuhkan proses

monitoring yang jelas. Proses ini meliputi pemantauan dan pelaporan kontrol pengecualian, hasil
penilaian diri dan ulasan pihak ketiga. manfaat utama dari pemantauan pengendalian internal
adalah untuk memberikan jaminan mengenai operasi dan kepatuhan terhadap hukum dan
peraturan yang berlaku efektif dan efisien.
ME 2.1 Monitoring of internal control framework
Terus memantau, patokan dan meningkatkan lingkungan pengendalian IT dan kerangka kontrol
untuk memenuhi tujuan organisasi.
ME 2.2 Supervisory Review
Memantau dan mengevaluasi efisiensi dan efektivitas IT internal ulasan manajerial control
ME 2.3 Control Exceptions
Mengidentifikasi pengecualian kontrol, dan menganalisis dan mengidentifikasi akar penyebab
yang mendasarinya. Meningkat kontrol pengecualian dan melaporkan kepada pemegang saham
secara tepat. Lembaga tindakan korektif yang diperlukan.
ME 2.4 Control Self-Assessment
Mengevaluasi kelengkapan dan efektivitas pengendalian manajemen atas proses TI, kebijakan
dan kontrak melalui program berkelanjutan dari penilaian diri.
ME 2.5 Assurance of internal control
Dewan memiliki tanggung jawab keseluruhan untuk membangun dan memelihara sistem
pengendalian internal untuk menjaga investasi pemegang saham dan aset Grup dan untuk
meninjau efektivitas sistem tersebut.Melalui Komite Audit, ulasan Dewan efektivitas sistem
pengendalian internal setiap tahun. Ulasan ini meliputi semua kontrol material, termasuk kontrol
keuangan, operasional dan kepatuhan, dan sistem manajemen risiko.
ME 2.6 Internal Control At third Parties

ME 2.7 Remedial Actions