Matriks Pembinaan Supervisi KPPN Gorontalo

MATRIKS HASIL PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN GORONTALO
SEMESTER I TAHUN 2017
Unsur Pembinaan PIC

No. Permasalahan Rekomendasi Peraturan/ Ketentuan Terkait
dan Supervisi Subbag/Seksi
1. PELAKSANAAN A. SKPP nomor : SKPP/06/III/2017 an. a. Agar diperbaiki SKPP lembar pertama Keputusan Dirjen Perbendaharaan Pencairan Dana
TUGAS KUASA BUN Syang Kalibato NRP. 78070396 b. Untuk selanjutnya apabila tidak nomor KEP-287/PB/2015 SOP
( terkait SKPP) Satker : Polres Bone Bolango terdapat memenuhi persyaratan yang ditentukan Pengesahan SKPP Pegawai Pindah,
ketidaksesuaian uraian nomor SK maka SKPP dikembalikan dengan surat Pensiun Pegawai Janda/Duda/Anak,
yang tercantum SKPP lembar pengembalian SKPP dan Pegawai Diberhentikan Tidak
pertama dengan Surat Telegram Mendapat Hak Pensiun Melalui
Kapolda Gorontalo yang menjadi Aplikasi Pada KPPN nomor 1 huruf:
dasar hukum mutasi yaitu pada a. Menerima, mencetak kartu
SKPP lembar pertama tertulis pegawai yang bersangkutan dan
nomor SK: KEP/77/II/2017 meneliti kelengkapan dokumen
sedangkan ST Kapolda Gorontalo : pendukung , dan kebenaran
ST/169/II/2017 data yang tercantum dalam
SKPP Pindah, Pensiun atau
Meninggal Dunia
b. Apabila tidak memenuhi
persyaratan yang ditentukan
SKPP dikembalikan dengan
surat pengembalian SKPP
B. Terdapat proses penyelesaian SKPP Untuk selanjutnya proses penyelesiaan SKPP Keputusan Dirjen Perbendaharaan Pencairan Dana
lebih dari satu hari yaitu agar mematuhi peraturan yang berlaku. nomor KEP-287/PB/2015 SOP
a. Satker Bidang TI Polda Gorontalo Pengesahan SKPP Pegawai Pindah,
SKPP an. Nasir Pala diagenda KPPN Pensiun Pegawai Janda/Duda/Anak,
tanggal 16 Maret 2017 sedangkan dan Pegawai Diberhentikan Tidak
Surat Pengantar SKPP KPPN Mendapat Hak Pensiun Melalui
Gorontalo tanggal 20 Maret 2017 Aplikasi Pada KPPN yaitu jangka
b. Satker Stasiun Meteorologi waktu penyelesaian paling lambat 1
Djalaludin Gorontalo SKPP an. hari kerja sejak SKPP diterima
Ratna Baruadi diagenda KPPN lengkap dan benar.
tanggal 21 April 2017 sedangkan SP
KPPN Gorontalo tanggal 25 April
2017
c. Satker Ditlantas Polda Gorontalo
yaitu SKPP an. Luhur Kurniawan
diagenda KPPN tanggal 07 April
2017 sedangkan Surat Pengantar
SKPP KPPN Gorontalo tanggal 11
April 2017
Unsur Pembinaan PIC
d. Satker Loka Monitor Spektrum

Frekuensi Radio Gorontalo SKPP
an. Heriyanto, ST diagenda KPPN
tanggal 03 April 2017 sedangkan
Surat Pengantar SKPP KPPN
Gorontalo tanggal 05 April 2017
C. SKPP Satker Stasiun Meteorologi Agar diperbaiki SKPP tersebut dan untuk Keputusan Dirjen Perbendaharaan Pencairan Dana
Djalaludin Gorontalo an. Ratna selanjutnya proses penyelesiaan SKPP agar nomor KEP-287/PB/2015 SOP
Baruadi terdapat ketidaksesuaian mematuhi peraturan yang berlaku Pengesahan SKPP Pegawai Pindah,
nama anak yang tercantum di SKPP Pensiun Pegawai Janda/Duda/Anak,
dengan SK Mutasi yaitu di SKPP dan Pegawai Diberhentikan Tidak
tertulis Dzulfiqar I Aliwu sedangkan Mendapat Hak Pensiun Melalui
di SKPP lembar kedua Dzulfiqar A Aplikasi Pada KPPN nomor 1 huruf:
Aliwu a. Menerima, mencetak kartu
pegawai yang bersangkutan dan
meneliti kelengkapan dokumen
pendukung , dan kebenaran
data yang tercantum dalam
Meninggal Dunia
D. SKPP an Rusydi Satker Brigif 22/ a. Agar surat permintaan penonaktifan data Keputusan Dirjen Perbendaharaan Pencairan Dana
Otamanasa terdapat beberapa supplier distempel nomor KEP-287/PB/2015 SOP
temuan yaitu: b. Agar SKPP lembar kedua diberi Pengesahan SKPP Pegawai Pindah,
a. Surat Permintaan Penonaktifan data keterangan Data Pegawai bersangkutan Pensiun Pegawai Janda/Duda/Anak,
supplier belum di stempel dari telah dinonaktifkan dari data base KPPN dan Pegawai Diberhentikan Tidak
satker Mendapat Hak Pensiun Melalui
b. SKPP lembar kedua belum ada selanjutnya proses penyelesiaan SKPP agar Aplikasi Pada KPPN nomor 1 huruf:
tulisan : Data Pegawai bersangkutan mematuhi peraturan yang berlaku a. Menerima, mencetak kartu
telah dinonaktifkan dari data base pegawai yang bersangkutan dan
KPPN meneliti kelengkapan dokumen
Meninggal Dunia
Unsur Pembinaan PIC

Nomor 3. Kepala Seksi PD/PDMS

meneliti, menandatangani
keterangan dalam SKPP yang
menyatakan bahwa pegawai pindah,
pensiun atau meninggal dunia telah
dinonaktifkan datanya dari KPPN
E. SKPP an Ninu Tome, SH Satker Agar Surat permintaan SKPP beserta Surat Keputusan Dirjen Perbendaharaan Pencairan Dana
Kanwil Kementerian Hukum dan permintaan penonaktifan data Supplier nomor KEP-287/PB/2015 SOP
HAM Gorontaro Surat pengantar tanda tangan pejabat yang berwenang basah. Pengesahan SKPP Pegawai Pindah,
SKPP dan SKPP lembar kedua serta Selanjutnya proses penyelesiaan SKPP agar Pensiun Pegawai Janda/Duda/Anak,
Surat permintaan penonaktifan data mematuhi peraturan yang berlaku dan Pegawai Diberhentikan Tidak
Supplier tanda tangan pejabat yang Mendapat Hak Pensiun Melalui
berwenang tidak basah Aplikasi Pada KPPN nomor 1 huruf:
a. Menerima, mencetak kartu
pegawai yang bersangkutan dan
meneliti kelengkapan dokumen
Meninggal Dunia
F. SKPP an. Rinto A. Puluhulawa Satker Agar dicetak kartu gaji pegawai an. Rinto A. Keputusan Dirjen Perbendaharaan Pencairan Dana
MTs Negeri Batudaa Kab Gorontalo Puluhulawa bulan Maret 2017 dari aplikasi nomor KEP-287/PB/2015 SOP
cetakan kartu gaji pegawai yang GPP KPPN. Selanjutnya proses penyelesiaan Pengesahan SKPP Pegawai Pindah,
bersangkutan untuk verifikasi atau SKPP agar mematuhi peraturan yang berlaku Pensiun Pegawai Janda/Duda/Anak,
pencocokan kebenaran data gaji pada dan Pegawai Diberhentikan Tidak
SKPP tidak sesuai, di SKPP tertulis Mendapat Hak Pensiun Melalui
bulan dibayarkan sampai dengan Aplikasi Pada KPPN nomor 1 huruf:
Maret 2017 sedangkan cetakan kartu a. Menerima, mencetak kartu
gaji dari aplikasi GPP bulan Maret pegawai yang bersangkutan dan
2016 meneliti kelengkapan dokumen
Unsur Pembinaan PIC

Meninggal Dunia
2. PELAKSANAAN A. Permintaan koreksi data SPM Satker Agar uraian terkait kesalahan koreksi data Keputusan Dirjen Perbendaharaan Pencairan Dana
TUGAS KUASA BUN masih terdapat kesalahan yaitu : SPM pada surat permintaan koreksi data SPM nomor KEP-287/PB/2015 SOP
(terkait koreksi SPM) a. BPS Kabupaten Gorontalo Utara diperbaiki Penerbitan Surat Tanggapan Koreksi
Nomor SPM 00058/673584/Honor SPM/SP3B
SNN 2017 tanggal 29 Maret 2017 BLU/SP2HL/SP4HL/MPHL-BJS pada
terdapat ketidaksesuaian yaitu KPPN nomor 1 huruf d. Meneliti
pada surat permintaan koreksi data kelengkapan dan kesesuaian Surat
SPM tertulis kesalahan pada Permintaan Koreksi SPM dengan
pembebanan akun sedangkan di dokumen pendukungnya.
permintaan detil koreksi kesalahan
pada output
b. Berkas Detil Permintaan Koreksi
SPM satker Dinas Kelautan dan
perikanan ( 319053) tidak sesuai
dengan surat permintaan koreksi
data SPM yaitu perubahan kode
akun pada detil permintaan koreksi
dari akun 522121 menjadi 524114
sedangkan di surat permintaan
522121menjadi 521114
B. Belum terlampir surat permintaan Agar dilengkapi surat permintaan koreksi data Keputusan Dirjen Perbendaharaan Pencairan Dana
koreksi data SPM Satker MTsN SPM dari Satker nomor KEP-287/PB/2015 SOP
Gorontalo kota Gorontalo dengan Penerbitan Surat Tanggapan Koreksi
SPM no SPM/SP3B
00092/309573/Langsung/2016 BLU/SP2HL/SP4HL/MPHL-BJS pada
tanggal 24 Mei 2016 KPPN nomor 1 huruf d. Meneliti
kelengkapan dan kesesuaian Surat
Permintaan Koreksi SPM dengan
dokumen pendukungnya.
Unsur Pembinaan PIC
3. PELAKSANAAN A. Surat Keabsahan dan Kebenaran Agar diperbaiki Surat Keabsahan dan Perdirjen Perbendaharaan Nomor: Pencairan Dana
TUGAS KUASA BUN JUM belum membubuhkan: Kebenaran JUM PER-19/PB/2013 Pasal 7 ayat (7) PP-
(terkait Jaminan a. stempel telah disahkan PPSPM SPM melakukan pengesahan atas
Uang Muka) di....pada tanggal... surat konfirmasi yang disampaikan
b. stempel dinas oleh pimpinan Penerbit Jaminan
c. tanda tangan PPSPM Uang Muka sebagaimana dimaksud
pada halaman kosong di belakang surat pada ayat (4) dengan membubuhkan:
konfirmasi yaitu dokumen di: a. stempel telah disahkan PPSPM
1. Surat Keabsahan dan Kebenaran di....pada tanggal...
JUM dengan nomor Surat Jaminan b. stempel dinas
Uang Muka : c. tanda tangan PPSPM
SBD201729.00100004930 tanggal pada halaman kosong di belakang
23 Januari 2017 Nilai Jaminan : surat konfirmasi.
Rp.59.250.000,00
2. Surat Keabsahan dan Kebenaran
JUM dengn nomor Jaminan :
55.25.17.00120.0.13.01.0 tanggal
20 Februari 2017 Nilai Jaminan :
Rp.59.550.000,00
B. Terdapat perbedaan uraian nomor Agar dokumen tersebut diperbaiki Perdirjen Perbendaharaan Nomor: Pencairan Dana
jaminan uang muka yaitu : PER-19/PB/2013 Pasal 9
a. PT. Askrindo dengan Nilai (1) KPPN melakukan pengujian atas:
Rp.22.284.000,00 yaitu pada Surat a. Kelengkapan dokumen
Jaminan Uang muka nomor sebagaimana dimaksud
Jaminan : dalam pasal 8 ayat (1)
55.25.17.00100.3.13.01.0 b. Kebenaran dokumen yaitu
sedangkan Surat kuasa dan Surat kesesuaian data yang
Keabsahan dan Kebenaran JUM tercantum pada SPM dengan
nomor jaminan : data yang tercantum pada
55.25.17.00089.6.13.01.1 dokumen sebagaimana
dimaksud dalam pasal 8
b. PT. Askrindo dengan Nilai ayat (1) huruf a
Rp.22.284.000,00 yaitu pada Surat
Jaminan Uang muka nomor
Jaminan :
55.25.17.00094.3.13.01.0
sedangkan Surat Keabsahan dan
Kebenaran JUM nomor jaminan :
55.25.17.00094.6.13.01.1
Unsur Pembinaan PIC
c. PT. Askrindo dengan Nilai

Rp.33.426.000,00 yaitu pada Surat
Jaminan Uang muka nomor
Jaminan :
55.25.17.00099.0.13.01.0
sedangkan Surat Keabsahan dan
Kebenaran JUM nomor jaminan :
55.25.17.00099.6.13.01.1
C. Jaminan Uang Muka PT. Askrindo Agar Surat Jaminan Uang Muka diperbaiki Perdirjen Perbendaharaan Nomor: Pencairan Dana
Nomor PER-19/PB/2013 Pasal 3 ayat (5)
Jaminan:55.25.17.00183.0.13.01.0 Selain memuat hal sebagaimana
Nilai Rp.680.580.000 tidak tercantum dimaksud pada ayat (4), Jaminan
uraian Bahwa Kepala KPPN yang Uang Muka harus mencantumkan
menerbitkan SP2D uang muka, ketentuan bahwa Kepala KPPN yang
berdasarkan surat kuasa Pemegang menerbitkan SP2D uang muka,
Jaminan atau Obligee dapat berdasarkan surat kuasa Pemegang
mengajukan tuntutan/klaim Jaminan atau Obligee dapat
penagihan kepada Penjamin sampai mengajukan tuntutan/klaim
dengan berakhirnya masa klaim penagihan kepada Penjamin sampai
Jaminan Uang Muka. dengan berakhirnya masa klaim
Jaminan Uang Muka.
D. SPM Satker Polres Gorontalo Agar kartu pengawasan kontrak diperbaiki Perdirjen Perbendaharaan Nomor: Pencairan Dana
(647287) No: 00057T/647287/2017 PER-19/PB/2013 Pasal 9
tanggal 10 April 2017 Senilai (1) KPPN melakukan pengujian atas:
Rp.22.242.600,00 dengan tanggal a. Kelengkapan dokumen
resume tagihan 10 April 2017 sebagaimana dimaksud
terdapat perbedaan penulisan masa dalam pasal 8 ayat (1)
berlaku jaminan uang muka antara b. Kebenaran dokumen yaitu
Kartu Pengawasan Kontrak dengan kesesuaian data yang
Jaminan Uang Muka yaitu tercantum pada SPM dengan
Surat Jaminan Uang Muka tertulis data yang tercantum pada
masa berlaku dari tanggal 24 dokumen sebagaimana
Februari 2017 s.d 24 Mei 2017 dimaksud dalam pasal 8
Kartu Pengawasan kontrak berlaku ayat (1) huruf a
dari tanggal 23 Februari 2017 s.d 23
Mei 2017
4. PELAKSANAAN Rekonsiliasi Internal: Secara rutin melakukan rekonsiliasi internal Peraturan Menteri Keuangan Vera
TUGAS KUASA BUN antara Modul AR GL dan Modul AP Modul Nomor 154/PMK.05/2014 tentang
Unsur Pembinaan PIC
1. Rekonsiliasi Mutasi Piutang antara GL pada hari kerja berikutnya dan Pelaksanaan SPAN.
Modul AR GL: menandatangani BAR sesuai kewenangan Keputusan Direktur Jenderal
Berita Acara Rekonsiliasi Harian masing-masing. Perbendaharaan Nomor KEP-
tanggal 13 Januari 2017 belum 287/PB/2015 tentang SOP pada
ada. KPPN.
Berita Acara Rekonsiliasi Harian
tanggal 03 Februari 2017, 07
Februari 2017, 16 Februari
2017 belum ditanda tangani
Kepala Seksi Bank.
2. Rekonsiliasi Mutasi Piutang antara
Modul AP GL:
Terdapat pemberian tanggal
BAR rekonsiliasi yang tidak
sesuai ketentuan sebagai
berikut:
Hari Kamis, 05 Januari 2017
dibuat hari Kamis, 05
Januari 2017.
Hari Kamis, 23 Februari
2017 dibuat hari Senin, 27
Februari 2017.
Hari Senin, 27 Februari 2017
dibuat hari Senin, 27
Februari 2017.
Hari Selasa, 28 Februari
2017 dibuat hari Jumat, 03
Maret 2017.
Hari Rabu, 01 Maret 2017
dibuat hari Jumat, 03 Maret
2017.
Hari Jumat, 10 Maret 2017
dibuat hari Selasa, 14 Maret
2017.
Berita Acara Rekonsiliasi Harian
tanggal 26 Januari 2017 belum
ditanda tangani Kepala Seksi
Pencairan Dana.
5. PELAKSANAAN Masih terdapat akun 41111 Selain menyampaikan surat permintaan Peraturan Direktur Jenderal Vera
TUGAS KUASA BUN (Pendapatan PPh Migas Bulan konfirmasi untuk setoran yang berasal dari Perbendaharaan Nomor PER-
Unsur Pembinaan PIC
Januari-April), namun KPPN sudah Wajib Pajak Badan, KPPN agar segera 56/PB/2016 tentang Pedoman
mengirimkan surat ke KPP perihal berkoordinasi dengan KPP Pratama Analisis Laporan Keuanngan Unit
permohonan koreksi. Gorontalo melalui sarana apapun sehingga Akuntansi dan Pelaporan
dapat dikoreksi sebelum penyampaian LK Keuangan Kuasa BUN Tingkat
UAKKBUN Kanwil 2017. KPPN dan Unit Akuntansi dan
Kesalahan setoran oleh Satker, KPPN agar Pelapoaran Keuangan Koordinator
berkoordinasi secara aktif dengan satker Kuasa BUN Tingkat Kanwil.
sehingga konfirmasi kebenaran akun dapat Peraturan Direktur Jenderal
segera diperoleh dan koreksi dapat segera Perbendaharaan Nomor PER-
dilakukan. 16/PB/2014 tentang Tata Cara
Koreksi Data Keuangan pada
SPAN
6. PELAKSANAAN Sepanjang TA 2017, KPPN belum Perbaikan data telaah untuk data laporan Peraturan Direktur Jenderal Vera
TUGAS KUASA BUN melakukan rekonsiliasi dengan satker keuangan bulan Mei 2017 dan seterusnya. Perbendaharaan Nomor PER-
sehingga belum menyusun laporan 56/PB/2016 tentang Pedoman
keuangan bulanan. Namun demikian Analisis Laporan Keuanngan Unit
mereka rutin melakukan analisis data Akuntansi dan Pelaporan Keuangan
laporan keuangan bulanan. Kuasa BUN Tingkat KPPN dan Unit
Terdapat kesalahan pada saat Akuntansi dan Pelapoaran Keuangan
melakukan Analisis Data Neraca Lajur Koordinator Kuasa BUN Tingkat
Detil Per Segmen Bank Per Akun dari Kanwil.
LK TA 2016 Unaudited, Audited, Data
LK bulan Januari s.d. April 2017,
sebagai berikut:
Segemen Bank dengan kode E, F,
K, M, N, X, 5 yang diperhitungkan
dalam analisis hanya akun KAS,
bukan akun di luar kassehingga
check list seharusnya diisi YA
bukan TIDAK..
Pertanyaan Apakah saldo segmen
bank K, M, dan N bernilai
positif
7. PELAKSANAAN A. LPJ Bendahara Penerimaan: Menghitung kembali jumlah satker yang PMK Nomor 210/PMK.05/2013 Vera
TUGAS KUASA BUN a. Terdapat ketidakjelasan berapa wajib menyampaikan LPJ sesuai dengan tentang Pedoman Rekonsiliasi
(terkait LPJ jumlah satker yang harus kriteria yang ditetapkan dalam Perdirjen Dalam Rangka Penyusunan
Unsur Pembinaan PIC
Bendahara) menyampaikan LPJ Bendahara Perbendaharaan Nomor PER-03/PB/2014 Laporan Keuangan Lingkup BUN
Penerimaan. Memberikan sanksi kepada satker yang dan KL.
b. Bulan Januari 2017 tercatat 34 tidak menyampaikan LPJ Bendahara Peraturan Menteri Keuangan
satker yang menyampekan LPJ Penerimaan sebagaimana diatur dalam Nomor 252/PMK.05/2015 tentang
Bendahara Penerimaan, dimana Perdirjen Perbendaharaan Nomor PER- Rekening Milik
LAPAS Gorontalo dan KPP BC 03/PB/2014 Kementerian/Negara/Satker
Gorontalo tidak menyampaikan Perdirjen Perbendaharaan Nomor
LPJ Bendahara Penerimaan. PER-03/PB/2014 tentang
c. Bulan Februari 2017 tercatat 35 Petunjuk Teknis Penatausahaan,
satker yang menyampekan LPJ Pembukuan, dan
Bendahara Penerimaan, dimana Pertanggungjawaban Bendahara
Politeknik Kesehatan Gorontalo Pada Satker Pengelola APBN serta
tidak menyampaikan LPJ Verifikasi LPJ Bendahara
Bendahara Penerimaan.
d. Bulan Maret 2017 tercatat 35
satker yang menyampekan LPJ
Bendahara Penerimaan, dimana
Kejaksaan Negeri Gorontalo tidak
menyampaikan LPJ Bendahara
Penerimaan.
B. LPJ Bendahara Pengeluaran: Menghitung kembali jumlah satker yang PMK Nomor 210/PMK.05/2013 Vera
a. Terdapat ketidakjelasan berapa wajib menyampaikan LPJ sesuai dengan tentang Pedoman Rekonsiliasi
jumlah satker yang harus kriteria yang ditetapkan dalam Perdirjen Dalam Rangka Penyusunan
menyampaikan LPJ Bendahara Perbendaharaan Nomor PER-03/PB/2014 Laporan Keuangan Lingkup BUN
Pengeluaran. Menyinkronkan jumlah satker yang harus dan KL.
b. Untuk periode penyampaian LPJ menyampaikan LPJ Bendahara Peraturan Menteri Keuangan
Bulan Januari 2017, berdasarkan Penerimaan pada Laporan Monitoring Nomor 252/PMK.05/2015 tentang
daftar LPJ yang disampaikan ke yang disampaikan ke Kanwil Ditjen Rekening Milik
Kanwil terdapat 186 Satker yang Perbendaharaan dengan Surat Kementerian/Negara/Satker.
menyampaikan, dari yang Pemberitahuan Pengenaan Sanksi. Perdirjen Perbendaharaan Nomor
seharusnya 219 satker atau Satker yang belum menerima DIPA PER-03/PB/2014 tentang
kurang 33 satker. Namun satker sebaiknya tidak diwajibkan untuk Petunjuk Teknis Penatausahaan,
yang diberikan SP2S sebanyak 43 menyampaikan LPJ sehingga tidak Pembukuan, dan
satker (tidak termasuk LPJ berpengaruh ke IKU KPPN. Pertanggungjawaban Bendahara
Bendahara Penerimaan). Pada Satker Pengelola APBN serta
c. Untuk periode penyampaian LPJ Verifikasi LPJ Bendahara
Bulan Februari 2017, berdasarkan
daftar LPJ yang disampaikan ke
Kanwil terdapat 211 Satker yang
menyampaikan, dari yang
Unsur Pembinaan PIC
seharusnya 224 satker atau

kurang 13 satker. Namun satker
yang diberikan SP2S sebanyak 17
satker (tidak termasuk LPJ
Bendahara Penerimaan).
C. Ketidakpatuhan terhadap KPPN agar menerbitkan SP2S untuk satker PMK Nomor 210/PMK.05/2013 Vera
penyampaian LPJ Bendahara yang tidak tertib menyampaikan LPJ tentang Pedoman Rekonsiliasi
Penerimaan belum diterbitkan surat Bendahara Penerimaan sesuai dengan Dalam Rangka Penyusunan
teguran, Satker tersebut antara lain: ketentuan yang diatur dalam Laporan Keuangan Lingkup BUN
a. Bulan Januari 2017 tercatat 34 dan KL.
satker yang menyampekan LPJ Peraturan Menteri Keuangan
Bendahara Penerimaan, dimana Nomor 252/PMK.05/2015 tentang
LAPAS Gorontalo dan KPP BC Rekening Milik
Gorontalo tidak menyampaikan Kementerian/Negara/Satker
LPJ Bendahara Penerimaan. Perdirjen Perbendaharaan Nomor
b. Bulan Februari 2017 tercatat 35 PER-03/PB/2014 tentang
satker yang menyampekan LPJ Petunjuk Teknis Penatausahaan,
Bendahara Penerimaan, dimana Pembukuan, dan
Politeknik Kesehatan Gorontalo Pertanggungjawaban Bendahara
tidak menyampaikan LPJ Pada Satker Pengelola APBN serta
Bendahara Penerimaan. Verifikasi LPJ Bendahara
c. Bulan Maret 2017 tercatat 35

satker yang menyampekan LPJ
Bendahara Penerimaan, dimana
Kejaksaan Negeri Gorontalo tidak
menyampaikan LPJ Bendahara
Penerimaan.
D. SP3S sudah diterbitkan untuk KPPN agar menerbitkan SP2S untuk satker PMK Nomor 210/PMK.05/2013 Vera
penyampaian LPJ Bendahara yang tidak patuh menyampaikan LPJ tentang Pedoman Rekonsiliasi
Pengeluaran, namun karena SP2S Bendahara Penerimaan. Apabila sudah Dalam Rangka Penyusunan
tidak diterbitkan atas ketidakpatuhan menyampaikan LPJ sesuai ketentuan, KPPN Laporan Keuangan Lingkup BUN
penyampaian LPJ Bendahara agar menerbitkan SP3S sesuai ketentuan yang dan KL.
Penerimaan maka SP3S tidak diatur dalam Perdirjen Perbendaharaan Peraturan Menteri Keuangan
diterbitkan. Nomor PER-03/PB/2014 tentang Petunjuk Nomor 252/PMK.05/2015 tentang
Teknis Penatausahaan, Pembukuan, dan Rekening Milik
Pertanggungjawaban Bendahara Pada Satker Kementerian/Negara/Satker
Pengelola APBN serta Verifikasi LPJ Perdirjen Perbendaharaan Nomor
Bendahara PER-03/PB/2014 tentang
Petunjuk Teknis Penatausahaan,
Unsur Pembinaan PIC
Pembukuan, dan
Pertanggungjawaban Bendahara
Pada Satker Pengelola APBN serta
Verifikasi LPJ Bendahara
8. PELAKSANAAN Permohonan Pengembalian PFK. Perbaikan Surat Pengajuan Permohonan Surat Edaran Direktur Jenderal Vera
TUGAS KUASA BUN Lapas Kelas II-A Gorontalo mengajukan Pengembalian Penerimaan Dana PFK. Perbendaharaan Nomor SE-
permohonan Pengembalian PFK untuk 61/PB/2015 tentang Perubahan
pegawai yang tunjangan berasnya Kedua Atas SE Dirjen PBN Nomor SE-
dibayarkan secara natura namun tetap 36/PB/2012
dipotong PFK. Dalam surat pengajuan
tersebut satker mengajukan
pengembalian potongan selama 6 bulan
namun sebenarnya yang diajukan 7
bulan ( September 2016 s.d. Maret
2017). KPPN telah menerbitkan SKTB
dan SKP4 untuk potongan PFK sebesar
Rp1.689.870,- (7 x Rp241.410)
9. PELAKSANAAN Terdapat satker yang terlambat (5 hari KPPN agar melakukan pembinaan kepada PMK 252/PMK.05/2014 tentang Seksi Bank
TUGAS KUASA BUN kalender) menyampaikan pembukaan satker yang bersangkutan sehingga Rekening Milik
rekening : penyampaian Surat Pembukaan Rekening KementerianNegara/Lembaga/Satuan
dapat dilakukan secara tepat waktu. Kerja Pasal 21 Ayat (1) bahwa
Stasiun Geofisika Kelas II Gorontalo.
KPA/pemimpin BLU harus
Surat persetujuan dari KPPN terbit
tanggal 24 Februari 2017 namun satker menyampaikan laporan pembukaan
menyampaikan surat pembukaan Rekening kepada Kuasa BUN Pusat
rekening tanggal 21 Maret 2017 dengan atau Kuasa BUN di Daerah paling
nomor surat KU.403/034/GTO/III/2017 lambat 20 (dua puluh) hari kalender
sejak terbitnya surat persetujuan
pembukaan Rekening.
10. PELAKSANAAN Terdapat satker yang terlambat KPPN agar melakukan pembinaan kepada PMK 252/PMK.05/2014 tentang Seksi Bank
TUGAS KUASA BUN menyampaikan Laporan Saldo Rekening, satker yang bersangkutan sehingga Rekening Milik
yaitu : penyampaian Laporan Saldo Rekening dapat KementerianNegara/Lembaga/Satuan
dilakukan secara tepat waktu. Kerja Pasal 26 ayat (1) bahwa
- Saldo Rekening Januari 2017 Pembinaan dapat dilakukan dengan cara KPA/pemimpin BLU harus
1. KPPN Gorontalo (13 Februari)
memberikan bimbingan melaporkan saldo seluruh Rekening
2. Pelabuhan Penyeberangan (14
Februari) teknis/pendampingan, teguran, hingga yang dikelolanya setiap bulan kepada
Unsur Pembinaan PIC
3. KPU Kota Gorontalo (17 pengenaan sanksi berupa pemblokiran Kepala KPPN paling lambat tanggal
Februari) rekening. 10 (sepuluh) bulan berikutnya dan
4. Bawaslu (3 Maret 2017) ayat (2): Dalam hal tanggal 10
- Saldo Rekening Februari 2017
(sepuluh) jatuh pada hari libur,
1. Ditlantas Polda Gorontalo (15
Maret) penyampaian laporan saldo rekening
- Saldo Rekening Maret dilaksanakan pada hari kerja
1. Badan Penanggulangan Bencana sebelumnya.
Daerah Gorontalo (19 April)
2. LPKA Provinsi Gorontalo (11
April)
3. Dinas Tenaga Kerja dan
Transmigrasi Provinsi Gorontalo
(11 April)
4. Dinas Sosial Provinsi Gorontalo
(13 April)
5. Dinas Sosial Provinsi Gorontalo
(12 April)
6. BKKBN Provinsi Gorontalo (13
April)
7. Dinas Koperindag Provinsi
Gorontalo (11 April)
11. PELAYANAN KPPN Gorontalo belum melakukan Seksi terkait agar segera melaksanakan a. Keputusan MenteriKeuangan MSKI
PERBENDAHARAAN Survey Kepuasan Satker terhadap Survey Kepuasan Satker periode Semester I Nomor 1329/KMK.01/2015
layanan KPPN, dalam rangka Tahun 2017, dan menyampaikan hasil survey tentang Pedoman Survei Kepuasan
Masyarakat terhadap
menghitung Indeks Kepuasan tersebut kepada Kanwil DJPBN Provinsi
Penyelenggaraan Pelayanan Publik
Masyarakat (IKM) periode Semester I Gorontalo. di Lingkungan
Tahun 2017. KementerianKeuangan.
b. Target IKU K4 dan K3 KPPN:
Indeks Kepuasan Satker terhadap
layanan KPPN.
12. KINERJA DAN TATA Belum ada rencana kebutuhan pegawai Segera disusun rencana kebutuhan pegawai Keputusan Dirjen Perbendaharaan Semua Seksi
KELOLA yang menyesuaikan beban kerja dan yang menyesuaikan beban kerja dan Nomor KEP-261/PB/2016 tentang
kuallifikasi pendidikan pendidikan tahunan Pedoman Pembinaan dan Supervisi
Pada KPPN
13. KINERJA DAN TATA Belum ada rencana kegiatan Segera disusun rencana kegiatan tahunan Keputusan Dirjen Perbendaharaan Subag Umum
Unsur Pembinaan PIC
KELOLA Nomor KEP-261/PB/2016 tentang

Pedoman Pembinaan dan Supervisi
Pada KPPN
14. KINERJA DAN TATA Belum semua pegawai (wajib lapor) Harap segera melakukan upload bukti S-3250/PB/2017 tentang Subbag Umum
KELOLA mengupload bukti pengiriman LHKPN ke pengiriman LHKPN ke PbnOpen Formulir Permohonan Aktivasi
PbnOpen Penggunaan e-filling LHKPN bagi
Wajib Lapor LHKPN di
Lingkungan Ditjen
Perbendaharaan
S-750/SJ.5/2017 tanggal
Permintaan Input data
penyelenggara negara yang
merupakan wajib lapor LHKPN
15. KINERJA DAN TATA Terdapat kartu cuti an Mohammad Harap segera dikirim ke kantor yang Keputusan Dirjen Perbendaharaan Subbag Umum
KELOLA Rusydi belum dikirim ke KPPN Jakarta bersangkutan nomor KEP-287/PB/2015, SOP
IV,namun KPPN telah mengirimkan soft Penyelesaian SKPP Pegawai KPPN
copy scan kartu cuti bersangkutan
16. KINERJA DAN TATA Penunjukan panitia sosialisasi Perlu dilengkapi dengan daftar undangan dan PMK 33/PMK.02/2016 tentang SBM Subbag Umum
KELOLA pelaksanaan anggaran 2017 terindikasi absensi peserta 2017
tidak sesuai dengan ketentuan yaitu
panitia maksimal 10% dari peserta
kegiatan. Indikasi ini diketahui dari
kegiatan sosialisasi yang dilakukan
tanggal 16 s.d 17 bulan Februari 2017
tidak ada daftar undangan dan absensi
peserta
17. KINERJA DAN TATA Terdapat pembayaran honor seharusnya pembayaran honor sesuai dengan PMK 33/PMK.02/2016 tentang SBM Subbag Umum
KELOLA narasumber dimana jam mengajar tidak peraturan 1 jamlat = 60 menit, rekomendasi 2017
sesuai ketentuan 1 jamlat = 60 menit mengembalikan honor narasumber sebesar
50% dr yang diterima
1. Bimtek pendampingan penyusunan
LK tanggal 18 sd 20 Januari 2017
tidak sesuai ketentuan berlaku
2. Bimtek pengelolaan anggaran dan
aplikasi GPP dan SAS 2017
Unsur Pembinaan PIC
18. KINERJA DAN TATA Terdapat beberapa nota senilai lebih dari Harap segera dibubuhi materai atas nota PP 24 Tahun 2000 tentang Subbag Umum
KELOLA Rp.250.000,00 tidak di bubuhi materai berkenaan Perubahan Tarif Bea Meterai dan
Rp.3.000,00 yaitu: Besarnya Batas Pengenaan Harga
Nominal Yang Dikenakan Bea Materai
1. Nota tanggal 7 April 2017 senilai
500.000
2. Nota tanggal 7 April 2017 senilai
300.000 dari Drive Art variasi
3. Nota tanggal 5 April senilai 320.000
4. Nota tanggal 7 April senilai 584.000
dari original ink
5. Nota tanggal 29 maret senilai
305.000 dari original ink
6. Nota tanggal 15 maret senilai
792.000 dari original ink
TIM PEMBINAAN DAN SUPERVISI
1. Arif Khuzaini 5. Agi Sardjasasmita

NIP 197107211997031001 .................................... NIP 198305142004121003 ....................................
2. Tatag Prihantara Yuwono 6. Wahyudi
NIP. 198309222004121001 .................................... NIP. 198101012002121002 ....................................
3. Muhammad Teguh Pramesti 7. Vicirio Muh. Altar Mattemu
NIP 197811292000121001 .................................... NIP 198405172003121003 ....................................
4. Wakhid Susilo 8. Wirasukma Legendani
NIP 198207262004121001 .................................... NIP 199312282014111001 ....................................
CATATAN LAINNYA HASIL PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN GORONTALO
SEMESTER I TAHUN 2017
UNSUR PEMBINAAN
NO URAIAN KETERANGAN
DAN SUPERVISI
1. PELAKSANAAN Satker LPKA Gorontalo Provinsi Gorontalo (419144) mendapat SP2S Surat Plt. Kepala Kanwil DJPBN Provinsi Gorontalo
TUGAS KUASA BUN keterlambatan penyampaian LPJ Bendahara Bulan Maret 2017 dari nomor:S-1022/WPB.28/BD.04/2014 tanggal 7 November
KPPN dengan nomor surat :SP2S-005/WPB.28/KP.050/2017 tanggal 11 2014 tentang Penyampaian LPJ Bendaharakan
April 2017 tetapi ada penerbitan SP2D Satker tersebut tanggal 12 April
2017 dengan No Invoice: 00008T/419144/2017 senilai Rp. Setelah mendapat surat dispensasi baru dapat mengajukan
14.901.676,00 sedangkan belum ada surat dispensasi pencabutan sanksi SPM ke KPPN
dari Kanwil Ditjen Perbendaharaan Gorontalo
2. PELAKSANAAN Penatausahaan Jaminan Uang Muka oleh KPPN Gorontalo belum Perdirjen Perbendaharaan Nomor: PER-19/PB/2013 Pasal
TUGAS KUASA BUN lengkap dalam melakukan pencatatan atas data yang tercantum dalam 18
Jaminan Uang Muka tanggal mulai, uraian pekerjaan yang tercantum (1) Kepala KPPN bertanggungjawab atas penatausahaan
dalam Jaminan Uang Muka , Nama dan Alamat Obligee , nama dan Jaminan Uang Muka
alamat Principal (2) Tanggungjawab Kepala KPPN atas penatausahaan
Jaminan Uang Muka sebagaimana dimaksud pada ayat
(1), meliputi:
a. Melakukan pencatatan atas seluruh data yang
tercantum dalam Jaminan Uang Muka yang paling
kurang meliputi nama penerbit jaminan, nomor dan
tanggal penerbitan jaminan, tanggal mulai dan
berakhirnya jaminan, nomor dan tanggal kontrak,
uraian pekerjaan yang tercantum dalam jaminan
uang muka, nama dan alamat Obligee, nama dan
alamat Principal dan nilai uang muka.
3. PELAKSANAAN Berdasarkan laporan pengawasan KPPN (excel), terdapat: PMK Nomor 213/PMK.05/2013 tentang Sistem Akuntansi
TUGAS KUASA BUN Tidak kurang dari 36 satker yang belum menyampaikan LK TA dan Pelaporan Keuangan Pemerintah Pusat.
2016 Unaudited; PMK 177/PMK.05/2015 tentang Pedoman Penyusunan
Semua satker belum menyampaikan LK TA 2016 Audited. dan Penyampaian Laporan Keuangan Kementerian
Dalam PMK Nomor 213/PMK.05/2013 sudah diatur kewajiban Satker Negara/Lembaga sebagaimana telah diubah dengan PMK
menyampaikan LK ke KPPN, namun belum ada peraturan yang secara Nomor 222/PMK.05/2016.
eksplisit mengatur batas waktupenyampaian LK Satker ke KPPN. Surat Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor S-
Kanwil sudah berkoordinasi dengan Kantor Pusat bahwa mengingat 11000/PB/2016tanggal 30 Desember 2016 hal
belum ada peraturan yang mengatur maka sementara penentuan batas Pelaksanaan Rekonsiliasi dan Penyusunan LKKL TA 2016
waktu diserahkan ke masing-masing KPPN. Unaudited.
4. PELAKSANAAN Satker/UAKPA yang belum menyampaikan LK TA 2016 Unaudited Mengingat Belum ada peraturan yang secara eksplisit
TUGAS KUASA BUN telah diberikan sanksi, namun untukUAKPA yang belum mengatur batas akhir penyampaian LK Satker ke KPPN,
menyampaikan LK TA 2016 Audited belum diberikan sanksi/teguran. namun demikian batas akhir penyampaian LKKL dari
Kanwil sudah berkoordinasi dengan Kantor Pusat bahwa mengingat Kementerian Negara/Lembaga ke Ditjen Perbendaharaan
belum ada peraturan yang mengatur maka sementara penentuan adalah tanggal 30 April 2017.
batas waktu diserahkan ke masing-masing KPPN.
5. PELAKSANAAN Penerbitan Surat Konfirmasi Penerbitan SKTB dan Koreksi Penerimaan Penerbitan SKTB tidak terkait dengan koreksi Transaksi
TUGAS KUASA BUN Negara Penerimaan Negara dan penerbitan SKTB sudah dijelaskan
pada SOP sebelumnya. Transaksi Penerimaan Negara
a. Memastikan Surat Permintaan Penerbitan SKTB dan Koreksi dilakukan oleh Seksi Bank. Seksi Vera hanya melakukan
Transaksi Penerimaan Negara dilengkapi dengan dokumen koreksi yang terkait dengan akun Neraca, sedangkan
pendukung dan Nota Perbaikan Transaksi Penerimaan Negara koreksi akun pada LRA dilakukan oleh Seksi Bank. Perlu
ditanyakan ke Kanpus untuk penjelasan terkait SOP ini.
b. Memastikan SKTB sesuai dengan Surat Permintaan Penerbitan SKTB
dan Koreksi Transaksi Penerimaan Negara berikut dokumen
pendukung
c. Memastikan Surat Konfirmasi Penerbitan SKTB dan Koreksi

Transaksi Penerimaan Negara sesuai dengan Surat Permintaan
Penerbitan SKTB dan Koreksi Transaksi Penerimaan Negara
6. KINERJA DAN TATA Pengelolaan arsip pada KPPN Gorontalo baru sebagian besar yang Seluruh arsip agar segera ditatausahakan dengan e-filling
KELOLA memakai e-filling system sesuai dengan Perdirjen No Per-30/PB/2012 hal system
tata kelola KPPN Percontohan dilingkungan DJPBN
7. KINERJA DAN TATA ada beberapa upaya Komunikasi Eksternal yang belum dilaksanakan Segera dilengkapi atau dilaksanakan
KELOLA oleh Kepala KPPN Gorontalo antara lain :
a) Publikasi data realisasi anggaran melalui media cetak / siar
setempat.
b) Buku saku / leaflet yang berisi profil singkat KPPN.
c) Penggandaan kartu nama Pejabat eselon 4 Lingkup KPPN
8. KINERJA DAN TATA Daftar moderator tidak proporsional dengan narasumber, pada sosialisasi Sebaiknya 1 moderator mendampingi 1 narasumber
KELOLA pelaksanaan anggaran 2017,dalam daftar disebutkan 4 narasumber
didampingi 6 moderator
INOVASI PRESTASI
a. Membuat grup Telegram untuk memudahkan pelaksanaan e-rekon, namun untuk saat ini semua a. Juara 4 KPPN Percontohan Tipe A1 Provinsi Tahun
permasalahan bahkan selain masalah rekon boleh ditanyakan pada grup tersebut, yang berhak 2017
menjawab pun bukan hanya pihak KPPN, namun semua anggota boleh sharing knowledge.
b. Penghargaan berupa piagam kepada satker yang telah tepat waktu menyampaikan SPM Gaji
Induk bulanan. b. Dalam proses mendapatkan sertifikat ISO 9001:2008

Matriks Pembinaan Supervisi KPPN Gorontalo

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Matriks Pembinaan Supervisi KPPN Gorontalo

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

MATRIKS HASIL PEMBINAAN DAN SUPERVISI KPPN GORONTALO

SEMESTER I TAHUN 2017

Unsur Pembinaan PIC

d. Satker Loka Monitor Spektrum

b. Apabila tidak memenuhi

Nomor 3. Kepala Seksi PD/PDMS

data yang tercantum dalam

c. PT. Askrindo dengan Nilai

seharusnya 224 satker atau

c. Bulan Maret 2017 tercatat 35

KELOLA Nomor KEP-261/PB/2016 tentang

TIM PEMBINAAN DAN SUPERVISI

1. Arif Khuzaini 5. Agi Sardjasasmita

c. Memastikan Surat Konfirmasi Penerbitan SKTB dan Koreksi

Anda mungkin juga menyukai