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2. Biaya Investasi
No Deskripsi Satuan Harga Jumlah Umur Penyusutan
Investasi Ekonomis
1 Perijinan (SIUP, HALAL,NPWP,BPOM)
SIUP 1 1.250.000 1.250.000 5 250.000
HALAL 1 3.500.000 3.500.000 2 1.750.000
NPWP 1 - - - -
BPOM 1 500.000 500.000 5 100.000
2 Instalasi Air
Pengeboran 1 8.000.000 8.000.000 5 1.600.000
Tanah
3 Truck
Distribusi 4 185.300.000 741.200.000 5 148.200.000
Produk
4 Peralatan Kantor
Meja 30 1.100.000 33.000.000 10 3.300.000
Karyawan
Sofa 5 2.000.000 10.000.000 10 1.000.000
Kursi 45 300.000 13.500.000 10 1.350.000
Kursi Aula 100 250.000 25.000.000 5 5.000.000
Komputer 45 5.000.000 225.000.000 5 45.000.000
Printer 20 850.000 17.000.000 2 8.500.000
Lemari 5 950.000 4.750.000 10 47.500
Check Lock 2 850.000 1.700.000 5 340.000
Jas Lab 17 110.000 1.870.000 5 374.000
Seragam 106 90.000 9.540.000 5 1.908.000
Karyawan
Layar 4 997.000 3.988.000 5 797.600
Proyektor
Sound 5 4.500.000 22.500.000 5 4.500.000
Loker 10 1.200.000 120.000.000 10 1.200.000
LCD 4 4.200.000 12.800.000 5 2.560.000
Speaker 1 350.000 350.000 2 175.000
Mesin 1 24.000.000 24.000.000 5 4.800.000
Fotokopi
5 Alat Kebersihan
Sapu 10 15.000 150.000 2 75.000
Pengepel 10 100.000 1.000.000 2 500.000
Tempat 20.000 600.000 3 200.000
sampah di 30
setiap meja
Tempat 55.000 1.650.000 3 550.000
sampah di 30
setiap lantai
Scotch brite 84.000 840.000 3 280.000
3 M pengki 10
ID 44
Kemoceng 10 8000 80.000 2 40.000
Vas bunga 9 65.000 585.000 5 117.000
6 Pembangunan Pabrik
Ruang Rapat 100 3.500.000 350.000.000 10 35.000.000
Ruang HRD 30 3.500.000 105.000.000 10 10.500.000
Ruang
Manager dan 65 3.500.000 227.500.000 10 22.750.000
direktur
Ruang R n D 50 3.500.000 175.000.000 10 17.500.000
Ruang QC 25 3.500.000 87.500.000 10 8.750.000
Laboratorium 50 3.500.000 175.000.000 10 17.500.000
Ruang Office 32 3.500.000 10
Boy 112.000.000 11.200.000
Kantin 300 3.500.000 1.050.000.000 10 105.000.000
Gudang 300 3.500.000 10
Bahan Baku 1.050.000.000 105.000.000
Pos Satpam 12 3.500.000 42.000.000 10 4.200.000
Area Parkir 400 3.500.000 140.0000.000 10 140.000.000
Gudang 300 3.500.000 10
Produk 1.050.000.000 105.000.000
Pagar 1500 1.000.000 1.500.000.000 10 150000000
Ruang 300 3.500.000 10
produksi 1.050.000.000 105.000.000
Toilet +Bak 75 3.500.000 262.500.000 10 26.250.000
Air
Masjid 300 3.500.000 1.050.000.000 10 105.000.000
Aula 150 3.500.000 525.000.000 10 52.500.000
Ruang 12 3.500.000 10
Fotokopi dan
Scan 42.000.000 4.200.000
Ruang 150 3.500.000 10
Pengolahan
Limbah 525.000.000 52.500.000
Ruang 100 3.500.000 10
Pengolahan
Air 350.000.000 35.000.000
7 Instalasi 2 2.000.000 4.000.000 10 400.000
Listrik
8 Design - - 20.000.000 10 2.000.000
Bangunan
Total 12.436.900.000 1.349.964.100
4. Biaya Tetap
Jumlah Volume Unit Price Total Cost
No Deskripsi
(Unit) /Tahun (Rp) (Rp/Tahun)
1 Penyusutan 1.587.867.600
2 Listrik Kwh 6000 1.500 9.000.000
3 Telepon Menit 18000 1.000 18.000.000
4 Media mikroba
PCA Botol 6 1.700.000 10.200.000
PDA Botol 6 1.280.000 7.680.000
NA Botol 6 2.140.000 12.840.000
5 ATK
Map Buah 2700 500 1.350.000
Bolpoin Buah 550 2500 1.375.000
Kertas Rim 120 25.000 3.000.000
6 Gaji karyawan
Manager Orang 3 3.200.000 9.600.000
produksi
Staff produksi Orang 35 2.750.000 96.250.000
Manager Orang 6 19.200.000
3.200.000
pemasaran
Staff Orang 35 96.250.000
2.750.000
pemasaran
Manager Orang 5 16.000.000
3.200.000
keuangan
Staff Orang 15 41.250.000
2.750.000
keuangan
Sekretaris Orang 9 3.200.000 28.800.000
Riset and Orang 2 8.000.000
4.000.000
development
Staff RND Orang 6 3.500.000 21.000.000
Manager Orang 3 10.800.000
quality 3.600.000
control
Staff QC Orang 9 3.000.000 27.000.000
HRD Orang 8 2.750.000 22.000.000
Office boy Orang 30 1.750.000 52.500.000
Sopir Orang 8 1.900.000 15.200.000
Buruh angkut Orang 12 18.000.000
1.500.000
bahan
Satpam Orang 15 1.750.000 26.250.000
7 P3K Paket 13 100.000 1.300.000
8 Alat Buah 7 7.000.000
pemadam 1.000.000
kebakaran
9 Hand Galon 7 3.500.000
500.000
sanitizer
10 Promosi Paket 12 7.500.000 90.000.000
11 Internet Paket 12 250.000 3.000.000
12 Cat Satuan 31 170.000 5.270.000
13 Hairnet Pack 5 55.000 275.000
14 Sarung Pack 5 57.000 285.000
Tangan
15 Masker Pack 5 30.000 150.000
Total 2.270.192.600
5. Biaya Variabel
Volume Volume Harga Total Cost
No Deskripsi Unit
/Produksi /Tahun Unit (Rp) (Rp/Tahun)
Produksi
1 Teh Kg 200 52000 5000 260.000.000
2 Gula Kg 300 78000 8000 624.000.000
3 Air Liter 3500 910.000 Investasi Investasi
Pelengkap
1 Tutup Botol Buah 10.000 2.600.000 100 260.000.000
2 Label Buah 10.000 2.600.000 100 260.000.000
Kemasan
1 Botol Buah 10.000 2.600.000 200 540.000.000
Kemasan
2 Kardus Buah 400 104.000 500 52.000.000
Total 1.976.000.000
8. Cash Flow
No Parameter Tahun 0 Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3 Tahun 4 Tahun 5
1. Penjualan 7.280.000.000 7.280.000.000 7.280.000.000 7.280.000.000 7.280.000.000
2. Pembiayaan
2.1 Investasi 14.783.567.500
2.2 Biaya tetap 2.270.192.600 2.270.192.600 2.270.192.600 2.270.192.600 2.270.192.600
a. Penyusutan 1.587.867.600 1.587.867.600 1.587.867.600 1.587.867.600 1.587.867.600
b. Listrik 9.000.000 9.000.000 9.000.000 9.000.000 9.000.000
c. Telepon 18.000.000 18.000.000 18.000.000 18.000.000 18.000.000
d. Media mikroba
- PCA 10.200.000 10.200.000 10.200.000 10.200.000 10.200.000
- PDA 7.680.000 7.680.000 7.680.000 7.680.000 7.680.000
- NA 12.840.000 12.840.000 12.840.000 12.840.000 12.840.000
e.ATK
- Map 1.350.000 1.350.000 1.350.000 1.350.000 1.350.000
- Bolpoin 1.375.000 1.375.000 1.375.000 1.375.000 1.375.000
- Kertas 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000
f. Gaji karyawan
- Manager 9.600.000 9.600.000 9.600.000 9.600.000 9.600.000
produksi
- Staff 96.250.000 96.250.000 96.250.000 96.250.000 96.250.000
produksi
- Manager 19.200.000 19.200.000 19.200.000 19.200.000 19.200.000
pemasaran
- Staff 96.250.000 96.250.000 96.250.000 96.250.000 96.250.000
pemasaran
- Manager 16.000.000 16.000.000 16.000.000 16.000.000 16.000.000
keuangan
- Staff 41.250.000 41.250.000 41.250.000 41.250.000 41.250.000
keuangan
- Sekretaris 28.800.000 28.800.000 28.800.000 28.800.000 28.800.000
- Riset and 8.000.000 8.000.000 8.000.000 8.000.000 8.000.000
developm
ent
- Staff RND 21.000.000 21.000.000 21.000.000 21.000.000 21.000.000
- Manager 10.800.000 10.800.000 10.800.000 10.800.000 10.800.000
quality
control
- Staff QC 27.000.000 27.000.000 27.000.000 27.000.000 27.000.000
- HRD 22.000.000 22.000.000 22.000.000 22.000.000 22.000.000
- Office boy 52.500.000 52.500.000 52.500.000 52.500.000 52.500.000
- Sopir 15.200.000 15.200.000 15.200.000 15.200.000 15.200.000
- Buruh 18.000.000 18.000.000 18.000.000 18.000.000 18.000.000
angkut
bahan
- Satpam 26.250.000 26.250.000 26.250.000 26.250.000 26.250.000
- P3K 1.300.000 1.300.000 1.300.000 1.300.000 1.300.000
- Alat 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000
pemadam
kebakaran
- Hand 3.500.000 3.500.000 3.500.000 3.500.000 3.500.000
sanitizer
- Promosi 90.000.000 90.000.000 90.000.000 90.000.000 90.000.000
- Internet 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000
- Cat 5.270.000 5.270.000 5.270.000 5.270.000 5.270.000
- Hairnet 275.000 275.000 275.000 275.000 275.000
- Sarung
285.000 285.000 285.000 285.000 285.000
tangan
- Masker 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000
2.3 Biaya variabel 1.976.000.000 1.976.000.000 1.976.000.000 1.976.000.000 1.976.000.000
a. Bahan baku
- Teh 260.000.000 260.000.000 260.000.000 260.000.000 260.000.000
- Gula 624.000.000 624.000.000 624.000.000 624.000.000 624.000.000
- Air - - - - -
b. Pelengkap
- Tutup 260.000.000 260.000.000 260.000.000 260.000.000 260.000.000
botol
- Label 260.000.000 260.000.000 260.000.000 260.000.000 260.000.000
c. Kemasan
- Botol 540.000.000 540.000.000 540.000.000 540.000.000 540.000.000
kemasan
- Kardus 52.000.000 52.000.000 52.000.000 52.000.000 52.000.000
2.4 Total Angsuran 1.478.356.750 1.478.356.750 1.478.356.750 1.478.356.750 1.478.356.750
Pokok
Laba Sebelum 3.375.450.650 3.375.450.650 3.375.450.650 3.375.450.650 3.375.450.650
Pajak
2.5 Pajak 10% 337.545.065 337.545.065 337.545.065 337.545.065 337.545.065
Laba Bersih 3.037.905.585 3.037.905.585 3.037.905.585 3.037.905.585 3.037.905.585
No Parameter Tahun 6 Tahun 7 Tahun 8 Tahun 9 Tahun 10
1. Penjualan 7.280.000.000 7.280.000.000 7.280.000.000 7.280.000.000 7.280.000.000
2. Pembiayaan
2.1 Investasi - - - - -
2.2 Biaya tetap 2.270.192.600 2.270.192.600 2.270.192.600 2.270.192.600 2.270.192.600
a. Penyusutan 1.587.867.600 1.587.867.600 1.587.867.600 1.587.867.600 1.587.867.600
b. Listrik 9.000.000 9.000.000 9.000.000 9.000.000 9.000.000
c. Telepon 18.000.000 18.000.000 18.000.000 18.000.000 18.000.000
d. Media mikroba
- PCA 10.200.000 10.200.000 10.200.000 10.200.000 10.200.000
- PDA 7.680.000 7.680.000 7.680.000 7.680.000 7.680.000
- NA 12.840.000 12.840.000 12.840.000 12.840.000 12.840.000
e.ATK
- Map 1.350.000 1.350.000 1.350.000 1.350.000 1.350.000
- Bolpoin 1.375.000 1.375.000 1.375.000 1.375.000 1.375.000
- Kertas 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000
f. Gaji karyawan
- Manager 9.600.000 9.600.000 9.600.000 9.600.000 9.600.000
produksi
- Staff produksi 96.250.000 96.250.000 96.250.000 96.250.000 96.250.000
- Manager 19.200.000 19.200.000 19.200.000 19.200.000 19.200.000
pemasaran
- Staff 96.250.000 96.250.000 96.250.000 96.250.000 96.250.000
pemasaran
- Manager 16.000.000 16.000.000 16.000.000 16.000.000 16.000.000
keuangan
- Staff keuangan 41.250.000 41.250.000 41.250.000 41.250.000 41.250.000
- Sekretaris 28.800.000 28.800.000 28.800.000 28.800.000 28.800.000
- Riset and 8.000.000 8.000.000 8.000.000 8.000.000 8.000.000
development
- Staff RND 21.000.000 21.000.000 21.000.000 21.000.000 21.000.000
- Manager 10.800.000 10.800.000 10.800.000 10.800.000 10.800.000
quality control
- Staff QC 27.000.000 27.000.000 27.000.000 27.000.000 27.000.000
- HRD 22.000.000 22.000.000 22.000.000 22.000.000 22.000.000
- Office boy 52.500.000 52.500.000 52.500.000 52.500.000 52.500.000
- Sopir 15.200.000 15.200.000 15.200.000 15.200.000 15.200.000
- Buruh angkut 18.000.000 18.000.000 18.000.000 18.000.000 18.000.000
bahan
- Satpam 26.250.000 26.250.000 26.250.000 26.250.000 26.250.000
- P3K 1.300.000 1.300.000 1.300.000 1.300.000 1.300.000
- Alat pemadam 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000
kebakaran
- Hand sanitizer 3.500.000 3.500.000 3.500.000 3.500.000 3.500.000
- Promosi 90.000.000 90.000.000 90.000.000 90.000.000 90.000.000
- Internet 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000
- Cat 5.270.000 5.270.000 5.270.000 5.270.000 5.270.000
- Hairnet 275.000 275.000 275.000 275.000 275.000
- Sarung tangan 285.000 285.000 285.000 285.000 285.000
- Masker 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000
2.3 Biaya variabel 1.976.000.000 1.976.000.000 1.976.000.000 1.976.000.000 1.976.000.000
d. Bahan baku
- Teh 260.000.000 260.000.000 260.000.000 260.000.000 260.000.000
- Gula 624.000.000 624.000.000 624.000.000 624.000.000 624.000.000
- Air - - - - -
e. Pelengkap
- Tutup botol 260.000.000 260.000.000 260.000.000 260.000.000 260.000.000
- Label 260.000.000 260.000.000 260.000.000 260.000.000 260.000.000
f. Kemasan
- Botol kemasan 540.000.000 540.000.000 540.000.000 540.000.000 540.000.000
- Kardus 52.000.000 52.000.000 52.000.000 52.000.000 52.000.000
2.4 Total Angsuran 1.478.356.750 1.478.356.750 1.478.356.750 1.478.356.750 1.478.356.750
Pokok
Laba Sebelum Pajak 3.375.450.650 3.375.450.650 3.375.450.650 3.375.450.650 3.375.450.650
2.5 Pajak 10% 337.545.065 337.545.065 337.545.065 337.545.065 337.545.065
Laba Bersih 3.037.905.585 3.037.905.585 3.037.905.585 3.037.905.585 3.037.905.585
9. Break Even Point (BEP)
Harga Per Botol = Rp. 3.500
Biaya Tetap (F) = Rp. 2.270.192.600
Biaya Variabel per Tahun = Rp. 1.976.000.000
Total Produksi per Tahun = 2.600.000
Biaya Variabel Per Unit (V) = Biaya Variabel Per Tahun/Volume Produksi per Tahun
= Rp. 1.976.000.000/2.600.000
= Rp. 760
BEP (Unit) = F / (P-V)
= Rp. 2.270.192.600/ (Rp. 3.500 Rp. 760)
= 828.537,45
BEP (Rupiah) = F /(1 V/P)
= Rp. 2.270.192.600/ (1 - Rp. 760/ Rp. 3500)
= Rp. 2.899.881.058
BEP = 828.537,45 x Rp.3.500
= Rp. Rp. 2.899.881.058
10. Net Present Value (NPV)
Tahun Revenue Cost Net Benefit DF 15% NPV
0 0 14.783.567.500 -14.783.567.500 1.0000 -14.783.567.500
1 9.100.000.000 6.062.094.415 3.037.905.585 0.8696 2.641.657.030
2 9.100.000.000 6.062.094.415 3.037.905.585 0.7561 2.297.093.070
3 9.100.000.000 6.062.094.415 3.037.905.585 0.6575 1.997.472.235
4 9.100.000.000 6.062.094.415 3.037.905.585 0.5718 1.736.932.378
5 9.100.000.000 6.062.094.415 3.037.905.585 0.4972 1.510.375.981
6 9.100.000.000 6.062.094.415 3.037.905.585 0.4323 1.313.370.418
7 9.100.000.000 6.062.094.415 3.037.905.585 0.3759 1.142.061.233
8 9.100.000.000 6.062.094.415 3.037.905.585 0.3269 993.096.725
9 9.100.000.000 6.062.094.415 3.037.905.585 0.2843 863.562.369
10 9.100.000.000 6.062.094.415 3.037.905.585 0.2472 750.923.799
Total 462.977.738
NPV = 462.977.738
Nilai NPV > 0 LAYAK
Laba 3.037.905.585
Investasi 14.783.567.500
ROI 20.549 %
Laba 3.037.905.585
Total Penjualan 9.100.000.000
NPM 33.384%