RANCANGAN AKTIVITAS TUTORIAL (RAT)

Mata Kuliah : Hukum Pajak

Bobot Mata Kuliah : 3 SKS

Kode Mata Kuliah : EKSI 4202
Nama Pengembang : Dr. Susanti, M.Si
Nama Penelaah : Drs. Dwi Sambada, M.Pd.
Deskripsi Mata Kuliah : Mata kuliah Hukum Pajak (EKSI 4202) ini membahas tentang ruang lingkup pajak dan hukum pajak di Indonesia secara umum baik pajak
daerah sesuai dengan ketentuan perundang-undangan perpajakan yang berlaku.
Kompetensi Umum : Setelah menempuh mata kuliah ini, diharapkan mahasiswa mampu menjelaskan tentang ruang lingkup pajak di Indonesiasecara umum baik pajak
pusat maupun pajak daerah sesuai dengan ketentuan perundang-undangan perpajakan yang berlaku.

No Kompetensi Khusus Pokok Bahasan Sub Pokok Bahasan Metode Tugas tutorial Daftar Pustaka Tutorial
Tutorial dan bobot nilai ke
1 2 3 4 6 7
1.Mahasiswa dapat: Konsep 1. PTJJ dan Tutorial Metode: Partisipasi Tjaraka, Heru. 1
1. Menjelaskan konsep PTTJJ PTTJJ dan 2. Belajar Mandiri Ceramah, 2014. Hukum
2. Menjelaskan konsep belajar mandiri Tutorial 3. Ruang lingkup diskusi, tanya Pajak. Penerbit
3. Melaksanakan belajar mandiri secara Konsep pengantar jawab dan Universitas
efektif belajar perpajakan penugasan Terbuka.
4. Menjelaskan sejarah mandiri 4. Tarif pajak Model:
pemungutan,pengertian dan fungsi pajak Pengantar 5. Utang pajak Problem Based
secara umum Perpajakan 6. Zakat dan pajak Learning
5. Menjelaskan teori-teori pemungutan
pajak sebagai proses mencari keadilan
dalam pemungutan pajak oleh negara dan
asas pemungutan pajak yang diterapkan
oleh pemerintah
6. Mengidentifikasi berbagai jenis pajak
yang berlaku di Indonesia
7. Menghitung tarif pajak dan sistem
tarif yang berlaku umum
8. Menjelaskan utang pajak
9. Menganalisis dasar pemungutan zakat
dan pajak di Indonesia berdasarkan
ketentuan yang berlaku
No Kompetensi Khusus Pokok Bahasan Sub Pokok Bahasan Metode Tugas tutorial Daftar Pustaka Tutorial
Tutorial dan bobot nilai ke
1 2 3 4 6 7
10. Menganalisis perbedaan objek zakat dan
objek pajak sesuai dengan ketentuan yang
berlaku

2. Mahasiswa dapat : Hukum Pajak - Hukum pajak Metode: Partisipasi Tjaraka, Heru. 2
1. Menjelaskan latar belakang terjadinya nasional dan diskusi, tanya 2014. Hukum
pembaharuan pajak nasional atau reformasi internasional jawab dan Pajak. Penerbit
pajak - Reformasi pajak (Tax penugasan Universitas
2. Mengidentifikasi tujuan reformasi pajak Reform) Model: Terbuka.
sebagaimana dijelaskan oleh menteri - Hukum Pajak Kooperatif
keuangan Republik Indonesia Internasional Learning
3. Menganalisis pajak-pajak yang berlaku
sebelum reformasi pajak tahun 1994 dan
reformasi pajak tahun 2000
3. Mahasiswa dapat: Ketentuan Umum - Ciri dan Pengertian Metode: Tugas Tutorial Tjaraka, Heru. 3
1. Menjelaskan tentang ciri dan corak sistem Perpajakan umum pajak Ceramah, 1 2014. Hukum
perpajakan di Indonesia - Nomor Pokok Wajib diskusi, tanya Bobot : 100 Pajak. Penerbit
2. Menjelaskan tentang pengertian umum Pajak (NPWP) dan jawab dan Universitas
dalam sistem perpajakan sesuai dengan Pengukuhan penugasan Materi Modul Terbuka.
ketentuan perundang-undangan perpajakan Pengusaha Kena Model: Modul 3
yang berlaku Pajak Kooperatif
3. Menjelaskan pengertian, fungsi, manfaat - Pembayaran dan Learning
dan tata cara memperoleh serta Pelaporan Pajak
penghapusan NPWP dan NP PKP
4. Menjelaskan tentang pengukuhan Pengusaha
Kena Pajak (PKP), fungsi dan manfaat PKP,
serta pencabutan pengukuhan
PKP
5. Mengidentifikasi ruang lingkup
pembayaran/penyetoran pajak dengan
menggunakan sarana Surat Setoran
Pajak (SSP)
6. Mengidentifikasi tentang pelaporan
pajak dengan menggunakan sarana Surat
Pemberitahuan (SPT) sesuai dengan
No Kompetensi Khusus Pokok Bahasan Sub Pokok Bahasan Metode Tugas tutorial Daftar Pustaka Tutorial
Tutorial dan bobot nilai ke
1 2 3 4 6 7
ketentuan perundang-undangan perpajakan
yang berlaku
4. Mahasiswa dapat: Ketetapan dan - Ketetapan Pajak Metode: Partisipasi Tjaraka, Heru. 4
1. menjelaskan tentang pengertian Surat Penagihan Pajak - Penagihan Pajak Ceramah, 2014. Hukum
Ketetapan Pajak diskusi, tanya Pajak. Penerbit
2. mengidentifikasi tentang alasan penerbitan jawab dan Universitas
Surat Ketetapan Pajak penugasan Terbuka.
3. menjelaskan tentang mekanisme penagihan Model:
pajak Problem Based
4. menjelaskan tentang jenis-jenis penagihan Learning
pajak
5. menjelaskan pengertian keberatan dan
banding pajak Keberatan dan - Keberatan Pajak
6. menganalisis permasalahan pokok dalam Banding Pajak - Banding Pajak
pengajuan keberatan pajak
7. menganalisis permasalahan pokok
dalam pengajuan banding pajak
8. menjelaskan syarat pengajuan banding
di UU Pengadilan Pajak
9. mengidentifikasi proses pelaksanaan
banding di Pengadilan Pajak
5. Mahasiswa dapat: Pembukuan dan Pembukuan dan Metode: Tugas Tutorial Tjaraka, Heru. 5
1. menjelaskan pengertian pembukuan dan Pencatatan dalam pencatatan dalam pajak Ceramah, 2 2014. Hukum
pencatatan Pajak diskusi, tanya Bobot : 100 Pajak. Penerbit
2. mengidentifikasi syarat-syarat jawab dan Universitas
penyelengaraan pembukuan dan pencatatan penugasan Terbuka.
Model: Materi Modul
3. menjelaskan tujuan penyelenggaraan Discovery Modul 6
pembukuan dan pencatatan Learning

4. menjelaskan metode pembukuan

5. menjelaskan sanksi pembukuan

dan pencatatan
No Kompetensi Khusus Pokok Bahasan Sub Pokok Bahasan Metode Tugas tutorial Daftar Pustaka Tutorial
Tutorial dan bobot nilai ke
1 2 3 4 6 7
6. menganalisis wajib pajak yang
diperkenankan menyelenggarakan
pembukuan dalam bahasa asing dan mata
uang asing.

6. Mahasiswa dapat: Pemeriksaandan Pemeriksaan pajak Metode: Partisipasi Tjaraka, Heru. 6

1. menjelaskan pengertian dan tujuan Penyidikan Pajak Ceramah, 2014. Hukum
pemeriksaan dan penyidikan pajak Penyidikan pajak diskusi, tanya Pajak. Penerbit
2. menjelaskan ruang lingkup pemeriksaan jawab dan Universitas
pajak penugasan Terbuka.
3. menjelaskan teknik dan metode pemeriksaan Model:
pajak Think Pair
4. menjelaskan pengertian dan tujuan Share
penyidikan pajak
5. menjelaskan wewenang penyidik
6. mengidentifikasi proses penghentian dan

sanksi pidana dalam penyidikan pajak

7. menganalisis pentingnya peradilan

administrasi dalam hukum pajak Indonesia Pengadilan Pajak - Peradilan

Administrasi Pajak
8. mengevaluasi upaya hukum yang dapat - Penyelesaian
ditempuh oleh wajib pajak bila merasa tidak
puas atas suatu ketetapan pajak yang Sengketa Pajak
diterbitkan oleh direktorat jenderal Pajak

9. mengidentifikasi lembaga yang

menyelesaikan sengketa atas suatu
ketetapan pajak
No Kompetensi Khusus Pokok Bahasan Sub Pokok Bahasan Metode Tugas tutorial Daftar Pustaka Tutorial
Tutorial dan bobot nilai ke
1 2 3 4 6 7
10. menganalisis pro kontra dalam penyelesaian
sengketa pajak melalui Peradilan Tata
Usaha Negara (PTUN)

7. 1. Menjelaskan obyek pajak daerah sesuai Pajak Daerah dan - Pajak Daerah Metode: Tugas Tutorial Tjaraka, Heru. 7
denganperaturanperundang-undangan Retribusi Daerah - Retribusi Daerah Ceramah, 3 2014. Hukum
perpajakan yang berlaku (PDRD) diskusi, tanya Bobot : 100 Pajak. Penerbit
2. mengidentifikasi mekanisme pemungutan jawab dan Universitas
pajak daerah sesuai dengan peraturan penugasan Materi modul 9 Terbuka.
perundang-undangan perpajakan yang Model:
berlaku Discovery
3. menjelaskan objek retribusi daerah sesuai Learning
dengan peraturan perundang-undangan
perpajakan yang berlaku
4. mengidentifikasi mekanisme pemungutan
retribusi daerah sesuai dengan peraturan
perundang-undangan perpajakan yang
berlaku
8 Mahasiswa dapat:
1. merangkum garis besar seluruh materi yang Semua pokok Semua sub pokok Metode: Merangkum, Tjaraka, Heru. 8
dibahas dalam pertemuan 1 sampai 7 yaitu bahasan 1 sampai bahasan yaitu sub pokok diskusi, tanya mereview dan 2014. Hukum
mulai pokok bahasan 1 sampai 9 EKSI 4202 dengan 9 yang bahasan 1 sampai dengan jawab dan mencari solusi Pajak. Penerbit
2. merevie seluruh materi yang dibahas dalam
ada di BMP EKSI 9 yang ada di BMP EKSI penugasan konsep yang Universitas
pertemuan 1 sampai 7 yaitu mulai pokok
bahasan 1 sampai 9 EKSI 4202 4202 4202 Model : kurang Terbuka.
3. memberi solusi mengenai konsep yang Problem Based dipahami pada
kurang dipahami Learning semua materi
mulai pokok
bahasan 1
sampai 9 BMP
EKSI 4202
 SATUAN ACARA TUTORIAL
(SAT)

Tutorial ke 1
Kode/Nama Mata Kuliah EKSI 4202/ Hukum Pajak
SKS 3 sks
Nama Pengembang : Dr. Susanti, M.Si
Nama Penelaah : Drs. Dwi Sambada, M.Pd.
Kompetensi Umum Mampu menjelaskan tentang dasar-dasar perpajakan secara umum
Mahasiswa dapat:
Kompetensi Khusus 1. Menjelaskan sejarah pemungutan,pengertian dan fungsi pajak
secara umum
Pokok Bahasan 2. Menjelaskan teori-teori pemungutan pajak sebagai proses
mencari keadilan dalam pemungutan pajak oleh negara dan asas
Subpokok Bahasan pemungutan pajak yang diterapkan oleh pemerintah
3. Mengidentifikasi berbagai jenis pajak yang berlaku di Indonesia
4. Menghitung tarif pajak dan sistem tarif yang berlaku umum
5. Menjelaskan utang pajak
6. Menganalisis dasar pemungutan zakat dan pajak di Indonesia
berdasarkan ketentuan yang berlaku
7. Menganalisis perbedaan objek zakat dan objek pajak sesuai
dengan ketentuan yang berlaku
Pengantar Perpajakan
- Ruang lingkup pengantar perpajakan
- Tarif pajak
- Utang pajak
- Zakat dan pajak
TAHAPAN KEGIATAN TUTORIAL
NO TAHAPAN RINCIAN KEGIATAN MEDIA dan SUMBER WAKTU
BELAJAR
1. Persiapan 1. Tutor mengkaji pokok bahasan dan
Tutorial sub pokok bahasan tutorial
2. Tutor menyiapkan diskusi untuk
mahasiswa
3. Mencatat kehadiran mahasiswa
2 Kegiatan • Perkenalanantaratutordan Media: Power point, 10
Pendahuluan mahasiswa Laptop, LCD
• Tutor memberikan penjelasan
mengenai prosedur tutorial. Sumber Belajar:
• Mahasiswa dianjurkan untuk Modul Hukum Pajak
senantiasa mempersiapkan diri EKSI 4202. Penerbit:
dengan berusaha memahami materi Universitas Terbuka.
sebelum tutorial berlangsung
• Tutor menjelaskan target
kompetensi dan ruang lingkup
materi yang akan dibahas.
• Tutor mengarahkan mahasiswa
untuk melibatkan diri dan aktif
dalam kegiatan tutorial
3. Penyajian • Tutor memberikan penjelasan Media: Power point, 100
mengenai konsep PTTJJ dan Laptop, LCD
tutorial beserta prosedurnya
NO TAHAPAN RINCIAN KEGIATAN MEDIA dan SUMBER WAKTU
BELAJAR
• Tutor menjelaskan tentang sejarah, Sumber Belajar:
pengertian, fungsi, teori dan sistem Modul Hukum Pajak
pajak EKSI 4202. Penerbit:
• Menjelaskan tarif dan sistem tarif Universitas Terbuka.
pajak
• Menjelaskan timbulnya utang
pajak, penagihan utang, cara
pengenaan utang pajak dan
berakhirnya utang pajak.
• Menjelaskan dasar pemungutan
zakat dan pajak dan objek zakat dan
pajak
• Mahasiswa merangkum,
mengidentifikasi, menghitung dan
menganalisis pokok bahasan modul
1 hukum pajak.
4 Penutup • Tutor mengulangi pembahasan 10
seluruh materi selama kegiatan
tutorial
• Tanya jawab mengenai materi yg
sudah disajikan secara umum
• Mahasiswa diberikan tugas
membaca dan merangkum modul 2
 SATUAN ACARA TUTORIAL
(SAT)
Tutorial ke 2

Kode/Nama Mata Kuliah EKSI 4202/ Hukum Pajak

SKS 3 sks
Nama Pengembang : Dr. Susanti, M.Si
Nama Penelaah : Drs. Dwi Sambada, M.Pd.
Kompetensi Umum Mampu menjelaskan tentang dasar-dasar perpajakan secara umum
Kompetensi Khusus 1. Menjelaskan latar belakang terjadinya pembaharuan pajak
nasional atau reformasi pajak
2. Mengidentifikasi tujuan reformasi pajak sebagaimana dijelaskan
oleh menteri keuangan Republik Indonesia
3. Menganalisis pajak-pajak yang berlaku sebelum reformasi pajak
tahun 1994 dan reformasi pajak tahun 2000
Pokok Bahasan Hukum Pajak
Subpokok Bahasan - Hukum Pajak di Indonesia
- Reformasi Pajak
- Hukum Pajak Internasional

TAHAPAN KEGIATAN TUTORIAL

NO TAHAPAN RINCIAN KEGIATAN MEDIA dan SUMBER WAKTU
BELAJAR
1. Persiapan 1. Tutor mengkaji pokok bahasan dan
Tutorial sub pokok bahasan tutorial
2. Tutor menyiapkan diskusi untuk
mahasiswa
3. Mencatat kehadiran mahasiswa
2 Kegiatan • Tutor mengingatkan kembali Media: Power point, 10
Pendahuluan kegiatan tutorial 1 dengan cara Laptop, LCD
menanyakan tugas yang sudah
dikerjakan sebelumnya Sumber Belajar:
• Tutor menjelaskan tentang tujuan Modul Hukum
pembelajaran dari kegiatan tutorial PajakEKSI 4202.
2 Penerbit: Universitas
• Tanya – jawab tutor dan mahasiswa Terbuka.
tentang kesiapan mahasiswa
membaca materi yang akan dibahas
• Tutor mengaitkan materi modul 1
dengan modul 2
• Tutor mengarahkan mahasiswa
untuk melibatkan diri dan aktif
dalam kegiatan tutorial 2
3. Penyajian • Tutor menjelaskan hukum pajak di Media: Power point, 100
Indonesia, Reformasi Pajak, dan Laptop, LCD
hukum pajak internasional Sumber Belajar:
• Mahasiswa mengidentifikasi dan Modul Hukum
menganalisis pokok bahasan modul PajakEKSI 4202.
2 Penerbit: Universitas
• Tanya jawab tentang mengenai Terbuka.
materi yg sudah disajikan
NO TAHAPAN RINCIAN KEGIATAN MEDIA dan SUMBER WAKTU
BELAJAR
•Tutor meminta mahasiswa untuk
menyimpulkan materi tersebut
4 Penutup • Tutor mengulangipembahasan 10
seluruh materi selama kegiatan
tutorial
• Tanya jawab mengenai materi yg
sudah disajikan secara umum
• Mahasiswa diberikan tugas mencari
bentuk NPWP, SPT, dan SSP untuk
diinformasikan dan dipelajari
sebagai bahan modul 3
 SATUAN ACARA TUTORIAL
(SAT)

Tutorial ke 3
Kode/Nama Mata Kuliah EKSI 4202/ Hukum Pajak
SKS 3 sks
Nama Pengembang : Dr. Susanti, M.Si
: Drs. Dwi Sambada, M.Pd.
Nama Penelaah Mampu menjelaskan ketentuan umum dalam perpajakan di
Indonesia sesuai denngan peraturan perundang-undangan
Kompetensi Umum perpajakan yang berlaku
1. Menjelaskan tentang ciri dan corak sistem perpajakan di
Kompetensi Khusus Indonesia
2. Menjelaskan tentang pengertian umum dalam sistem perpajakan
Pokok Bahasan sesuai dengan ketentuan perundang-undangan perpajakan yang
berlaku
Subpokok Bahasan 3. Menjelaskan pengertian, fungsi, manfaat dan tata cara
memperoleh serta penghapusan NPWP dan NP PKP
4. Menjelaskan tentang pengukuhan Pengusaha Kena Pajak (PKP),
fungsi dan manfaat PKP, serta pencabutan pengukuhan PKP
5. Mengidentifikasi ruang lingkup pembayaran/penyetoran pajak
dengan menggunakan sarana Surat Setoran Pajak (SSP)
6. Mengidentifikasi tentang pelaporan pajak dengan menggunakan
sarana Surat Pemberitahuan (SPT) sesuai dengan ketentuan
perundang-undangan perpajakan yang berlaku
Ketentuan Umum Perpajakan
Ketetapan dan Penagihan Pajak
1. Ciri dan Ketentuan umum pajak
2. NPWP dan Pengukuhan PKP
3. Pembayaran dan Pelaporan pajak
4. Ketetapan Pajak
5. Penagihan Pajak

TAHAPAN KEGIATAN TUTORIAL

NO TAHAPAN RINCIAN KEGIATAN MEDIA dan SUMBER WAKTU
BELAJAR
1. Persiapan 1. Tutor mengkaji pokok bahasan dan
Tutorial sub pokok bahasan tutorial
2. Menyiapkan materi dan diskusi
untuk mahasiswa
3. Mencatat kehadiran mahasiswa
2 Kegiatan • Tutor menanyakan tugas pada Media: Power point, 10
Pendahuluan pertemuan tutorial 2 Laptop, LCD
• Tutor menjelaskan tentang tujuan
pembelajaran dari kegiatan tutorial Sumber Belajar: Modul
3 Hukum PajakEKSI 4202.
• Tanya – jawab tutor dan mahasiswa Penerbit: Universitas
tentang kesiapan mahasiswa Terbuka.
membaca materi yang akan dibahas
• Tutor mengingatkan kembali
bahasantutorial1,2dan
mengkaitkan dengan bahasan
NO TAHAPAN RINCIAN KEGIATAN MEDIA dan SUMBER WAKTU
BELAJAR
tutorial 3
• Tutor mengarahkan mahasiswa
untuk melibatkan diri dan aktif
dalam kegiatan tutorial 3
3. Penyajian • Tutor menjelaskan tentang ciri dan Media: Power point, 40
corak perpajakan Laptop, LCD
• Menjelaskan pengertian,
memperoleh dan mencabut NPWP Sumber Belajar: Modul
• Menjelaskan mengenai pembayaran Hukum PajakEKSI 4202.
dan pelaporan pajak. Penerbit: Universitas
• Mahasiswa mengidentifikasi ruang Terbuka.
lingkup penyetoran pajak dan
pelaporan pajak menggunakan SPT
4. Tugas • Tutor menyiapkan tugas untuk 60
mahasiswa (Tugas 1)
• Mahasiswa mengerjakan tugas
secara mandiri
4 Penutup • Tutor mengulangi pembahasan 10
seluruh materi selama kegiatan
tutorial 3
• Tanya jawab mengenai keseluruhan
materi tutorial ke 3
• Mahasiswa diberikan tugas untuk
membaca materi modul 4

SATUAN ACARA TUTORIAL

(SAT)

Tutorial ke 4
Kode/Nama Mata Kuliah EKSI 4202/ Hukum Pajak
SKS 3 sks
Nama Pengembang : Dr. Susanti, M.Si
Nama Penelaah : Drs. Dwi Sambada, M.Pd.
Kompetensi Umum Mampu menjelaskan ketentuan ketetapan dan penagihan pajak di
Indonesia sesuai dengan peraturan perundang-undangan perpajakan
yang berlaku
Kompetensi Khusus 1. Menjelaskan tentang pengertian Surat Ketetapan Pajak
2. Mengidentifikasi tentang alasan penerbitan Surat Ketetapan
Pajak
3. Menjelaskan tentang mekanisme penagihan pajak
4. Menjelaskan tentang jenis-jenis penagihan pajak
5. Menjelaskan pengertian keberatan dan banding pajak
6. Menganalisis permasalahan pokok dalam pengajuan keberatan
pajak
7. Menganalisis permasalahan pokok dalam pengajuan banding
pajak
8. Menjelaskan syarat pengajuan banding di UU Pengadilan Pajak
9. Mengidentifikasi proses pelaksanaan banding di Pengadilan
Pajak
Pokok Bahasan Ketetapan dan Penagihan pajak
Keberatan dan Banding Pajak
Subpokok Bahasan 1. Ketetapan pajak
2. Penagihan pajak
3. Keberatan Pajak
4. Banding Pajak

TAHAPAN KEGIATAN TUTORIAL

NO TAHAPAN RINCIAN KEGIATAN MEDIA dan SUMBER WAKTU
BELAJAR
1. Persiapan 1. Tutor menkaji pokok bahasan
Tutorial dan sub pokok bahasan tutorial
2. Menyiapkan materi dan tugas
untuk mahasiswa
3. Mencatat kehadiran mahasiswa
2 Kegiatan • Tutor menanyakan tugas pada Media: Power point, 10
Pendahuluan pertemuan 3 Laptop, LCD
• Tutor menjelaskan tentang tujuan

pembelajaran dari kegiatan

tutorial 4 Sumber Belajar: Modul
• Tutor mengaitkan materi modul 4 Hukum PajakEKSI 4202.
dengan modul 1, 2, dan 3 Penerbit: Universitas
• Tanya–jawabtutordan Terbuka.
mahasiswa tentang kesiapan
mahasiswa membaca materi yang
akan dibahas
• Tutor mengarahkan mahasiswa
untuk melibatkan diri dan aktif
dalam kegiatan tutorial 4
3. Penyajian • Tutor menjelaskan tentang Media: Power point, 100
pengertian dan macam-macam Laptop, LCD
ketetapan pajak
• Menjelaskan pengertian dan jenis Sumber Belajar: Modul
penagihan pajak Hukum PajakEKSI 4202.
• Menjelaskan surat teguran dan Penerbit: Universitas
surat paksa, penyitaan lelang, hak Terbuka.
mendahulu dan pembatalan
NO TAHAPAN RINCIAN KEGIATAN MEDIA dan SUMBER WAKTU
BELAJAR
ketetapan pajak
• Tutor menjelaskan keberatan dan
banding pajak
• Mahasiswa menyimak,
mengidentifikasi dan
menganalisis materi modul 4
4. Penutup • Tutor mengulangi pembahasan 10
seluruh materi selama kegiatan
tutorial 4
• Tanya jawab mengenai
keseluruhan materi tutorial ke 4
• Tutor memberikan tugas
membaca modul 5 dan
mempelajari modul sebelumnya
sebagai persiapan tugas tutorial 2

SATUAN ACARA TUTORIAL

(SAT)
Tutorial ke 5

Kode/Nama Mata Kuliah EKSI 4202/ Hukum Pajak

SKS 3 sks
Nama Pengembang : Dr. Susanti, M.Si
Nama Penelaah : Drs. Dwi Sambada, M.Pd.
Kompetensi Umum Mampu menjelaskan secara umum tentang masalah keberatan dan
banding pajak sesuai dengan peraturan perundang-undangan
perpajakan yang berlaku
Kompetensi Khusus 1. Menjelaskan pengertian pembukuan dan pencatatan
2. Mengidentifikasi syarat-syarat penyelengaraan pembukuan dan
pencatatan
3. Menjelaskan tujuan penyelenggaraan pembukuan dan
pencatatan
4. Menjelaskan metode pembukuan
5. Menjelaskan sanksi pembukuan dan pencatatan
6. Menganalisis wajib pajak yang diperkenankan
menyelenggarakan pembukuan dalam bahasa asing dan mata
uang asing.
Pokok Bahasan embukuan dan Pencatatan dalam Pajak
Subpokok Bahasan 1. Pembukuan dan Pencatatan dalam pajak
TAHAPAN KEGIATAN TUTORIAL
NO TAHAPAN RINCIAN KEGIATAN MEDIA dan SUMBER WAKTU
BELAJAR
1. Persiapan 1. Tutor menkaji pokok bahasan dan
Tutorial sub pokok bahasan tutorial
2. Menyiapkan materi dan diskusi
untuk mahasiswa
3. Mencatat kehadiran mahasiswa
2 Kegiatan • Tutor menanyakan tugas pada Media: Power point, 10
Pendahuluan pertemuan 4 Laptop, LCD
• Tutor menjelaskan tentang tujuan
pembelajaran dari kegiatan tutorial Sumber Belajar: Modul
5 Hukum PajakEKSI 4202.
• Tanya – jawab tutor dan mahasiswa Penerbit: Universitas
tentang kesiapan mahasiswa Terbuka.
membaca materi yang akan dibahas
• Tutor menjelaskan tentang hasil dari
kegiatan tutorial 5
• Tutor mengarahkan mahasiswa
untuk melibatkan diri dan aktif
dalam kegiatan tutorial 5
3. Penyajian • Tutor menjelaskan pembukuan dan Media: Power point, 40
pencatatan dalam pajak Laptop, LCD
• Mahasiswa menyimak penjelasan
turor dan menganalisis Sumber Belajar: Modul
bahasanwajib pajak yang Hukum PajakEKSI 4202.
diperkenankan menyelenggarakan Penerbit: Universitas
pembukuan dalam bahasa asing dan Terbuka.
mata uang asing.
• Tutor tanya jawab dan diskusi
dengan mahasiswa tentang materi
4. Tugas • Tutor menyiapkan tugas untuk 60
mahasiswa (Tugas 2)
• Mahasiswa mengerjakan tugas
secara mandiri
4 Penutup • Tutor mengulangi pembahasan 10
seluruh materi selama kegiatan
tutorial
• Tanya jawab mengenai materi
tutorial ke 5 secara umum
•Tutor memberikan tugas membaca
materi modul 6
 SATUAN ACARA TUTORIAL
(SAT)
Tutorial ke 6

Kode/Nama Mata Kuliah EKSI 4202/ Hukum Pajak

SKS 3 sks
Nama Pengembang : Dr. Susanti, M.Si
Nama Penelaah : Drs. Dwi Sambada, M.Pd.
Kompetensi Umum Mampu menjelaskan secara umum tentang masalah keberatan dan
banding pajak sesuai dengan peraturan perundang-undangan
perpajakan yang berlaku
Kompetensi Khusus 1. Menjelaskan pengertian dan tujuan pemeriksaan dan penyidikan
pajak
2. Menjelaskan ruang lingkup pemeriksaan pajak
3. Menjelaskan teknik dan metode pemeriksaan pajak
4. Menjelaskan pengertian dan tujuan penyidikan pajak
5. Menjelaskan wewenang penyidik
6. Mengidentifikasi proses penghentian dan sanksi pidana dalam
penyidikan pajak
7. Menganalisis pentingnya peradilan administrasi dalam hukum
pajak Indonesia
8. Mengevaluasi upaya hukum yang dapat ditempuh oleh wajib
pajak bila merasa tidak puas atas suatu ketetapan pajak yang
diterbitkan oleh direktorat jenderal Pajak
9. Mengidentifikasi lembaga yang menyelesaikan sengketa atas
suatu ketetapan pajak
10. Menganalisis pro kontra dalam penyelesaian sengketa pajak
melalui Peradilan Tata Usaha Negara (PTUN)
Pokok Bahasan emeriksaan dan Penyidian Pajak
Pengadilan Pajak
Subpokok Bahasan 1. Pemeriksaan Pajak
2. Penyidikan pajak
3. Peradilan Administrasi Pajak
4. Penyelesaian Sengketa pajak

TAHAPAN KEGIATAN TUTORIAL

NO TAHAPAN RINCIAN KEGIATAN MEDIA dan SUMBER WAKTU
BELAJAR
1. Persiapan 1. Tutor mengkaji pokok bahasan
Tutorial dan sub pokok bahasan tutorial
2. Menyiapkan materi dan tugas
untuk mahasiswa
3. Mencatat kehadiran mahasiswa
2 Kegiatan • Tutor mengucapkan salam Media: Power point, 10
Pendahuluan • Tutor menanyakan tugas yang Laptop, LCD
sudah diberikan pada pertemuan 5
• Tutor menjelaskan tujuan Sumber Belajar: Modul
pembelajaran dari kegiatan Hukum PajakEKSI 4202.
tutorial 6 Penerbit: Universitas
• Tanya–jawabtutordan Terbuka.
mahasiswa tentang kesiapan
NO TAHAPAN RINCIAN KEGIATAN MEDIA dan SUMBER WAKTU
BELAJAR
mahasiswa membaca materi
tutorial 6
• Tutor mengarahkan mahasiswa
untuk melibatkan diri dan aktif
dalam kegiatan tutorial 6
3. Penyajian • Tutor menjelaskan tentang Media: Power point, 100
pengertian dan macam-macam Laptop, LCD
ketetapan pajak
• Menjelaskan pengertian dan jenis Sumber Belajar: Modul
penagihan pajak Hukum PajakEKSI 4202.
• Menjelaskan surat teguran dan Penerbit: Universitas
surat paksa, penyitaan lelang, hak Terbuka.
mendahulu dan pembatalan
ketetapan pajak
• Mahasiswa menyimak,
mengidentifikasi dan
menganalisis materi bahasan
tutorial 6
• Mahasiswa mengevaluasi upaya
hukum yang dapat ditempuh oleh
wajib pajak bila merasa tidak
puas atas suatu ketetapan pajak
yang diterbitkan oleh direktorat
jenderal Pajaksecara teori dan
fakta di lapangan
4 Penutup • Tutor mengulangi pembahasan 10
seluruh materi selama kegiatan
tutorial 6
• Tanya jawab mengenai
keseluruhan materi tutorial ke 6
• Tutor memberikan tugas
membaca modul 7 dan mencari
informasi tentang pajak daerah
dan retribusi daerah di
kabupaten/kota di Jawa Timur
SATUAN ACARA TUTORIAL

(SAT)
Tutorial ke 7

Kode/Nama Mata Kuliah EKSI 4202/ Hukum Pajak

SKS 3 sks
Nama Pengembang : Dr. Susanti, M.Si
Nama Penelaah : Drs. Dwi Sambada, M.Pd.
Kompetensi Umum Mampu menjelaskan dasar hukum dan tata cara pemungutan pajak
daerah dan retribusi daerah di Indonesia sesuai dengan peraturan
perundang-undangan perpajakan yang berlaku.
Kompetensi Khusus 1. Menjelaskan obyek pajak daerah sesuai dengan peraturan
perundang-undangan perpajakan yang berlaku
2. Mengidentifikasi mekanisme pemungutan pajak daerah sesuai
dengan peraturan perundang-undangan perpajakan yang berlaku
3. Menjelaskan objek retribusi daerah sesuai dengan peraturan
perundang-undangan perpajakan yang berlaku
4. Mengidentifikasi mekanisme pemungutan retribusi daerah sesuai
dengan peraturan perundang-undangan perpajakan yang berlaku
Pokok Bahasan Pajak Daerah dan Retribusi Daerah (PDRD)
Subpokok Bahasan 1. Pajak Daerah
2. Retribusi Daerah
TAHAPAN KEGIATAN TUTORIAL

NO TAHAPAN RINCIAN KEGIATAN MEDIA dan SUMBER WAKTU

BELAJAR
1. Persiapan 1. Tutor menkaji pokok bahasan dan
Tutorial sub pokok bahasan tutorial
2. Menyiapkan tugas dan diskusi
untuk mahasiswa
3. Mencatat kehadiran mahasiswa
2 Kegiatan • Tutor mengucapkan salam Media: Power point, 10
Pendahuluan • Tutor menanyakan tugas yang Laptop, LCD
sudah diberikan pada pertemuan 6 Sumber Belajar: Modul
• Tutor menjelaskan tentang tujuan
pembelajaran dari kegiatan tutorial Hukum PajakEKSI 4202.
7 Penerbit: Universitas
• Tanya – jawab tutor dan mahasiswa Terbuka.
tentang kesiapan mahasiswa
membaca materi yang akan dibahas
• Tutor mengarahkan mahasiswa
untuk melibatkan diri dan aktif
dalam kegiatan tutorial 7

3. Penyajian • Tutor menjelaskan obyek pajak Media: Power point, 40

daerah sesuai dengan peraturan Laptop, LCD
perundang-undangan perpajakan
yang berlaku Sumber Belajar: Modul
• Tutor menjelaskan mekanisme Hukum PajakEKSI 4202.
pemungutan pajak daerah sesuai Penerbit: Universitas
dengan peraturan perundang- Terbuka.
undanngan perpajakan yang
berlaku
• Tutor menjelaskan objek retribusi
daerah sesuai dengan peraturan
perundang-undangan perpajakan
yang berlaku
• Tutor menjelaskan mekanisme
pemungutan retribusi daerah sesuai
dengan peraturan perundang-
undangan perpajakan yang berlaku
NO TAHAPAN RINCIAN KEGIATAN MEDIA dan SUMBER WAKTU
BELAJAR
• Mahasiswa menyimak dan
mengidentifikasi mekanisme
pemungutan pajak dan retribusi
daerahsesuai dengan peraturan
perundang-undangan perpajakan
yang berlaku
4 Tugas • Tutor memberikan tugas kepada 60
mahasiswa (Tugas 3)
• Mahasiswa mengerjakan tugas
5 Penutup • Tutor mengulangi pembahasan 10
seluruh materi selama kegiatan
tutorial
• Tanya jawab mengenai tutorial 7
secara umum
• Mahasiswa diberi tugas membuat
peta konsep modul 1 sampai modul
9 untuk ditampilkan pada pertemuan
tutorial 8
 SATUAN ACARA TUTORIAL
(SAT)

Tutorial ke 8
Kode/Nama Mata Kuliah EKSI 4202/ Hukum Pajak
SKS 3 sks
Nama Pengembang : Dr. Susanti, M.Si
: Drs. Dwi Sambada, M.Pd.
Nama Penelaah Mampu menjelaskan dasar hukum dan tata cara pemungutan pajak
Kompetensi Umum daerah dan retribusi daerah di Indonesia sesuai dengan peraturan
perundang-undangan perpajakan yang berlaku.
Kompetensi Khusus Mahasiswa dapat:
1. merangkum garis besar seluruh materi yang dibahas dalam
pertemuan 1 sampai 7 yaitu mulai pokok bahasan 1 sampai 9
EKSI 4202
2. merevie seluruh materi yang dibahas dalam pertemuan 1 sampai
7 yaitu mulai pokok bahasan 1 sampai 9 EKSI 4202
3. memberi solusi mengenai konsep yang kurang dipahami
Pokok Bahasan Semua pokok bahasan 1 sampai dengan 9 yang ada di BMP EKSI
4202
Subpokok Bahasan Semua sub pokok bahasan 1 sampai dengan 9 yang ada di BMP
EKSI 4202

TAHAPAN KEGIATAN TUTORIAL

NO TAHAPAN RINCIAN KEGIATAN MEDIA dan SUMBER WAKTU
BELAJAR
1. Persiapan 1. Tutor menkaji pokok bahasan
Tutorial dan sub pokok bahasan tutorial
2. Menyiapkan materi dan tugas
untuk mahasiswa
3. Mencatat kehadiran mahasiswa
2 Kegiatan 1. Tutor menanyakan tugas Media: Power point, 10 menit
Pendahuluan membuat peta konsep materi Laptop, LCD
modul 1 sampai 9 Sumber Belajar: Modul
2. Tutor menjelaskan tentang
Hukum PajakEKSI 4202.
tujuan pembelajaran dari
Penerbit: Universitas
kegiatan tutorial 8 Terbuka.
3. Tutor mengarahkan mahasiswa
untuk melibatkan diri dan aktif
dalam kegiatan tutorial 8
3. Penyajian 1. Tutor menjelaskan tentang Media: Power point, 100 menit
lanjutan penjelasan modul 9 Laptop, LCD
2. Tutor mereview materi modul 1
sampai 9 Sumber Belajar: Modul
3. Tutor melakukan tanya jawab
Hukum PajakEKSI 4202.
mengenai materi esensial modul Penerbit: Universitas
NO TAHAPAN RINCIAN KEGIATAN MEDIA dan SUMBER WAKTU
BELAJAR
1. Persiapan 1. Tutor menkaji pokok bahasan
Tutorial dan sub pokok bahasan tutorial
2. Menyiapkan materi dan tugas
untuk mahasiswa
3. Mencatat kehadiran mahasiswa
1 sampai 9 Terbuka.

4 Penutup 1. Tutor memberikan motivasi 10 menit

untuk tetap belajar secara
mandiri di rumah.
2. Tutor berpesan kepada
mahasiswa untuk mempelajari
semua modul untuk persiapan
ujian akhir semester.
3. Tutor menutup seluruh kegiatan
tutorial
 BB-03-RK17-RII.0
04 Maret 2016
KISI-KISI TUGAS TUTORIAL
Nama Matakuliah : HUKUM PAJAK
Kode / sks : EKS14202/ 3 SKS
Kompetensi Umum : Setelah menempuh mata kuliah ini, diharapkan mapu menjelaskan tentang ruang lingkup pajak di Indonesiasecara umum baik pajak

pusat maupun pajak daerah sesuai dengan ketentuan perundang-undangan perpajakan yang berlaku.

TUGAS POKOK / SUB JENIS PELAKSANAAN TUGAS

TUTORIAL KOMPETENSI KHUSUS POKOK WAKTU DI LUAR
TUGAS DI KELAS
KE BAHASAN KELAS
Mahasiswa dapat: Pengantar Penguasaan 60 menit √ -
1. Menjelaskan sejarah pemungutan,pengertian dan fungsi pajak Perpajakan: Konsep
secara umum - Ruang lingkup
2. Menjelaskan teori-teori pemungutan pajak sebagai proses pengantar
mencari keadilan dalam pemungutan pajak oleh negara dan asas perpajakan
pemungutan pajak yang diterapkan oleh pemerintah - Tarif pajak
3. Mengidentifikasi berbagai jenis pajak yang berlaku di Indonesia - Utang pajak
4. Menghitung tarif pajak dan sistem tarif yang berlaku umum - Zakat dan pajak
5. Menjelaskan utang pajak - Hukum pajak
I / Tutorial 3 6. Menganalisis dasar pemungutan zakat dan pajak di Indonesia nasional dan
berdasarkan ketentuan yang berlaku internasional
7. Menganalisis perbedaan objek zakat dan objek pajak sesuai - Reformasi pajak
dengan ketentuan yang berlaku
8. Menjelaskan latar belakang terjadinya pembaharuan pajak
nasional atau reformasi pajak
9. Mengidentifikasi tujuan reformasi pajak sebagaimana dijelaskan
oleh menteri keuangan Republik Indonesia
10. Menganalisis pajak-pajak yang berlaku sebelum reformasi pajak
tahun 1994 dan reformasi pajak tahun 2000
Mahasiswa dapat: Ketentuan Umum Penguasaan 60 menit √ -
1. Menjelaskan tentang ciri dan corak sistem perpajakan di Pajak: Konsep
II / Tutorial 5 Indonesia - Ciri dan Ketentuan
umum pajak
2. Menjelaskan tentang pengertian umum dalam sistem perpajakan - NPWP dan
sesuai dengan ketentuan perundang-undangan perpajakan yang Pengukuhan PKP
 TUGAS POKOK / SUB JENIS PELAKSANAAN TUGAS
TUTORIAL KOMPETENSI KHUSUS POKOK WAKTU DI LUAR
TUGAS DI KELAS
KE BAHASAN KELAS
berlaku - Pembayaran dan
3. Menjelaskan pengertian, fungsi, manfaat dan tata cara Pelaporan pajak
memperoleh serta penghapusan NPWP dan NP PKP
4. Menjelaskan tentang pengukuhan Pengusaha Kena Pajak (PKP), Ketetapan dan
fungsi dan manfaat PKP, serta pencabutan pengukuhan PKP Penagihan pajak:
5. Mengidentifikasi ruang lingkup pembayaran/penyetoran pajak - Ketetapan
dengan menggunakan sarana Surat Setoran Pajak (SSP) - Penagihan pajak
6. Mengidentifikasi tentang pelaporan pajak dengan menggunakan
sarana Surat Pemberitahuan (SPT) sesuai dengan ketentuan Keberatan dan
perundang-undangan perpajakan yang berlaku Banding pajak:
7. Menjelaskan tentang pengertian Surat Ketetapan Pajak - Keberatan
8. Mengidentifikasi tentang alasan penerbitan Surat Ketetapan - Banding pajak
Pajak
9. Menjelaskan tentang mekanisme penagihan pajak
10. Menjelaskan tentang jenis-jenis penagihan pajak
11. Menjelaskan pengertian keberatan dan banding pajak
12. Menganalisis permasalahan pokok dalam pengajuan keberatan
pajak
13. Menganalisis permasalahan pokok dalam pengajuan banding
pajak
14. Menjelaskan syarat pengajuan banding di UU Pengadilan Pajak
15. Mengidentifikasi proses pelaksanaan banding di Pengadilan
Pajak
Mahasiswa dapat: Pembukuan dan Penguasaan 60 menit √ -
1. Menjelaskan pengertian pembukuan dan pencatatan Pencatatan dalam Konsep
2. Mengidentifikasi syarat-syarat penyelengaraan pembukuan dan Pajak:
3 / Tutorial 7 pencatatan - Pembukan dan
3. Menjelaskan tujuan penyelenggaraan pembukuan dan pencatatan dalam
pencatatan pajak
4. Menjelaskan metode pembukuan
5. Menjelaskan sanksi pembukuan dan pencatatan Pemeriksaan dan
 TUGAS POKOK / SUB JENIS PELAKSANAAN TUGAS
TUTORIAL KOMPETENSI KHUSUS KE POKOK WAKTU DI LUAR
TUGAS DI KELAS
BAHASAN KELAS
6. Menganalisis wajib pajak yang diperkenankan Penyidikan Pajak
menyelenggarakan pembukuan dalam bahasa asing dan - Pemeriksaan
mata uang asing. Pajak
7. Menjelaskan pengertian dan tujuan pemeriksaan dan penyidikan - Penyidikan Pajak
pajak
8. Menjelaskan ruang lingkup pemeriksaan pajak Pengadilan Pajak:
9. Menjelaskan teknik dan metode pemeriksaan pajak - Peradilan
10. Menjelaskan pengertian dan tujuan penyidikan pajak Administrasi
11. Menjelaskan wewenang penyidik Pajak
12. Mengidentifikasi proses penghentian dan sanksi pidana - Penyelesaian
dalam penyidikan pajak Sengketa Pajak
13. Menganalisis pentingnya peradilan administrasi dalam
hukum pajak Indonesia
14. Mengevaluasi upaya hukum yang dapat ditempuh oleh wajib
pajak bila merasa tidak puas atas suatu ketetapan pajak yang
diterbitkan oleh direktorat jenderal Pajak
15. Mengidentifikasi lembaga yang menyelesaikan sengketa
atas suatu ketetapan pajak
16. Menganalisis pro kontra dalam penyelesaian sengketa pajak
melalui Peradilan Tata Usaha Negara (PTUN)