KAP …………………………………………..

Index: E100
Matter: Kas dan Setara kas
Client: Page:
Period: 31-Dec-13 Prepared by:
Date:
Reviewed by:
Date:

Balance PAJE/PRJE Balance Prior Year's

WP Per Book Per Audit Per Audit
Ref 31-Dec-13 Dr. Cr. 31-Dec-13 31-Dec-12
W PY
Foreign Rp
Cash on Hand E100.3 309,102,767 309,102,767 360,351,472
309,102,767 309,102,767 360,351,472
Bank
Rupiah Accounts
Bank Jatim acc. 001.144.1788 V 76,296,941 76,296,941 6,129,635
BNI acc. 004.984.3058 V 14,592,197,087 14,592,197,087 6,481,192,474
BNI acc. 004.984.3069 V 3,347,203 3,347,203 2,545,501,590
Tabungan Simponi (BNI) - DPLK E100.2 168,788,472 A 168,788,472 - -
Bank BNI - Emeral E100.2 10,000,000 10,000,000 - -

Dollar Accounts 1
BNI acc. 96641205 E100.1 USD 27,097.40 V 311,620,100 18,670,109 330,290,209 280,938,940

Total Bank 15,162,249,803 18,670,109 178,788,472 15,002,131,440 9,313,762,639

Total Kas dan Setara Kas 15,471,352,570 18,670,109 178,788,472 15,311,234,207 9,674,114,111
Λ Λ Λ Λ Λ

To WBS
Tickmark:
Λ Footing dan Crossfooting telah dilakukan First Confirmation we're sent on…………………………
PY Sesuai audit tahun lalu
W Sesuai dg Buku besar klien
V Sesuai dengan R/K Bank

1
Jurnal ADJ no 1
BNI acc. 96641205 18,670,109
Pendapatan lain-lain 18,670,109
(Jurnal koreksi atas pendapatan selisih kurs KTBI per 31 Desember 2013 untuk saldo Bank BNI USD)
A
Jurnal reklas no 1
Kas yang dibatasi penggunaannya 168,788,472
Tabungan Simponi (BNI) - DPLK 168,788,472
(Jurnal Reklas atas tabungan simponi DPLK yang tidak tepat dimasukkan dalam akun Bank karena penggunaannya yang tidak dapat dicairkan sewaktu-waktu untuk kepentingan perusahaan)

Jurnal reklas no 2 A
Kas yang dibatasi penggunaannya 10,000,000
Bank BNI - Emeral 10,000,000
(Jurnal Reklas atas BNI Emerald yang tidak tepat dimasukkan dalam akun Bank karena penggunaannya yang tidak dapat dicairkan sewaktu-waktu untuk kepentingan perusahaan)

Kesimpulan:
Berdasarkan prosedur audit yang dijalankan, maka akun Kas dan Setara kas telah disajikan secara wajar sesuai dengan SAK ETAP.
KAP …………………………………
Index: E100.1
Matter: Tes KTBI
Client: Page:
Period: 31-Dec-13 Prepared by:
Date:
Reviewed by:
Date:

Saldo akhir per book 2013 Saldo akhir per audit 2013 Selisih
KETERANGAN INDEX KTBI
Valas Rupiah Valas Rupiah Valas Rupiah
BNI acc. 96641205 USD 27,097.40 311,620,100 1 US$ = 12.189 USD 27,097.40 330,290,209 - 18,670,109

To E100
KAP ………………………………….
Index: E100.2
Matter: nature kas dan setara kas
Client: Page:
Period: 31-Dec-13 Prepared by:
Date:
Reviewed by:
Date:

Nature:
Kas
D Pinjam P.Jamhadi, Peny. BS, terima sewa tanah Pakal, ambil tunai dari BNI, pengembalian biaya lain-lain
proyek, pengembalian piutang karyawan, pengembalian dari P Andreas injeksi proyek madiun, termin proyek
terima dari Gala Bumi
K Operasional proyek, jasa konsultan pajak, pinjaman Lince proyek Rusnawa Gresik, biaya lain-lain proyek,
pinjaman karyawan, setor ke rek DPLK BNI, upah mandor, beli bahan bangunan untuk proyek, sewa Tadano
pelunasan sewa mobil Crane, bayar progress 80% elevator, bayar denda keterlambatan proyek, bayar pajak
upah baja beban subkon, beli ground tank, DP 20% pintu harmonika (HD Jaya), bayar listrik, telepon, gaji,
beli pasir pasang, biaya perkuatan design (Tim ITS), beli CPU dan printer, perbaikan crowler crane, beli oli
crowler crane, sewa woles dan doser, bayar sewa kantor pandegiling, angsuran hak paten TBR-J
P.Junaedi, biaya pengobatan, jaminan penawaran tender RSU Aminah, sewa scafolding, untuk uang makan
dan transpor, perpanjangan KTA Gapensi, biaya pengurusan CICS, bayar Jamsostek proyek, setor ke BNI
penyambungan daya PLN, bayar sewa bucket, bayar lelang batik u/ p.jamhadi, sewa genset, angsuran ke
P.Jamhadi, pembelian pick up, kas proyek, perpanjangan STNK, beli SBCon, sedot lumpur, beli mata uang
asing, upah security, surveyor dan gudang, beli hewan kurban, BBM Solar, gaji operator TC, opname bahan
alat, umum, pembayaran hutang bank, insentif ke DPRD lamongan, sewa passenger hoist, biaya kewajiban
proyek, beli WF baja, sewa mesin fotocopy, sewa forklip,

BNI acc. 004.984.3058

D pemindahbukuan dari rek Rusun Gresik, pembayaran termin dan DP Proyek, pemindahbukuan dari rek 3069,
pemindahbukuan dari hutang Bank BNI, setor tunai, terima angsuran dari Lince, pemindahbukuan dari rek
KMK 9819, pengembalian Money Deposit penerbitan GB, pengembalian lebih bayar dari PT Astra atas pem
belian mobil, termin sewa bor pile, termin pek biotank.
K tarik tunai untuk kas, pembayaran giro, pemindahbukuan ke rek 7677, pembebanan klaim GB, by provisi GB,
pemindahbukuan ke rek 3069, pemindahbukuan ke rek 4660, biaya buku giro, koreksi setor termin pasar turi
baru, pemindahbukuan ke rek KMK 9819, Money Deposit penerbitan GB, biaya pajak bunga.

BNI acc. 004.984.3069

D pemindahbukuan dari rek 3058, penerimaan jasa giro/ bunga, setor tunai
K pemindahbukuan ke rek 3058, pembebanan klaim GB, pemindahbukuan ke rek 7677, bi adm GB, fee provisi

Bank Jatim acc. 001.144.1788

D termin Ide Murni Pratama, bunga, setor tunai
K tarik tunai, biaya admin, materai, pajak

BNI acc. 96641205

D setor tunai Eastern Logistics, jasa giro/bunga
K tarik tunai, pajak bunga, biaya admin

Tabungan Simponi (BNI) - DPLK

D Pembayaran tunai untuk program DPLK BNI. Perusahaan mencadangkan dana pensiun karyawan mereka
dengan mengikuti program DPLK (Dana Pensiun Lembaga Keuangan) di BNI. Untuk karyawan yang mengiku
ti program tsb diwajibkan membuat perjanjian dengan PT Tata Bumi Raya bahwa apabila diberhentikan tidak
hormat atau berhenti sblm masa pensiun maka karyawan tsb tidak mendapatkan hak DPLK. Uang yg telah
tersetorkan bg karyawan yg berhenti sblm masa pensiun atau diberhentikan tdk hormat akan mjd hak PT TBR.
K -

Bank BNI - Emeral

D Simpanan Premium dengan berbagai fasilitas istimewa dan eksklusif yang diberikan kpd individu yg memiliki
 dana di BNI dg saldo kumulatif rata-rata 3 bl sebesar Rp 1 M. Persyaratannya salah satunya adalah melaku
kan setoran perdana minimal Rp 5 juta untuk nasabah baru. PT TBR pertama kali menyetorkan dana sebesar
Rp 10 juta atas nama Bp Jamhadi (pemegang saham utama PT TBR)
K -