Final KKP p2p

KANTOR AKUNTAN PUBLIK
REPORT FINALIZATION CHECKLIST
DATA KLIEN : PT EURO P2P DIRECTINDO
Alamat :
Kontak Utama : Telepon :
Tanggal Laporan :
Batas Waktu :
Tgl Draft Pertama Dikirim :
(Setiap Permintaan untuk Mencetak Audit Report agar Dilampirkan Surat Penawaran
sebagai bukti untuk finalisasi tagihan, pajak, dan biaya OPE)
Tanggal Draft Kedua Dikirim :
Persetujuan Incharge : Tanggal : Tanda tangan :
Persetujuan Supervisor/Manager/ : Tanggal : Tanda tangan :

Associate Partner
Persetujuan Independen : Tanggal : Tanda tangan :
Persetujuan Partner : Tanggal : Tanda tangan :
Apakah draft final yang akan dicetak telah : Tanggal : Tanda tangan :
sesuai dengan draft terakhir?
REPRESENTATION LETTER : Tanggal : Tanda tangan :
PERSETUJUAN DRAFT DARI KLIEN : Tanggal : Tanda tangan :
FOTOCOPY & PENJILIDAN : Tanggal : Tanda tangan :
DIANTAR KE KLIEN : Tanggal : Tanda tangan :
TAGIHAN : Tanggal : Tanda tangan :
PENERIMAAN TAGIHAN : Tanggal : Tanda tangan :

PT EURO P2P DIRECTINDO
LAPORAN KEUANGAN
Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal
31 December 2016
DAFTAR ISI
PERNYATAAN DIREKSI
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
LAPORAN KEUANGAN
LAPORAN POSISI KEUANGAN
LAPORAN LABA - RUGI KOMPREHENSIF
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
LAPORAN ARUS KAS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Halaman
1-2
6 - XX
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
No.
Pengawas, Pengurus dan Ketua
Kami telah mengaudit Laporan posisi Keuangan PT EURO P2P DIRECTINDO 31 Desember 2016, serta laporan
laba rugi, perubahan ekuitas, dan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut. Laporan
keuangan adalah tanggung jawab manajemen Koperasi. Tanggung jawab kami terletak pada pernyataan
pendapat atas laporan keuangan berdasarkan audit kami. Laporan keuangan untuk tahun yang berakhir
tanggal 31 Desember 2015 telah diaudit oleh auditor independen lain dalam laporannya No. Ref.029/KM
IV/15/2016 tertanggal 29 April 2016 dengan pendapat wajar dengan pengecualian mengenai penerapan
ketentuan tentang imbalan pasca kerja.
Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan Keuangan

Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan ini seuai dengan
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas pengendalian internal yang dianggap perlu oleh
manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian
material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
Tanggung Jawab Auditor

Tanggung jawab kami adalah untuk menyatakan suatu opini atas laporan keuangan ini berdasarkan audit
kami. Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik
Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami untuk mematuhi ketentuan etika serta merencanakan dan
melaksanakan audit memperoleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan tersebut bebas dari
kesalahan penyajian material.
Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk meyediakan suatu basis
bagi opini audit kami.
Opini wajar dengan Pengecualian
Koperasi belum menerapkan SAK ETAB BAB 23 tentang Imbalan Kerja yang berkaitan dengan UU No. 13 Tahun
2003 tentang ketenaga kerjaan. Koperasi tidak menghitung dan mencatat uang pesangon, uang penghargaan
dan/atau ganti rugi, bilamana ketentuan undang-undang tersebut dipenuhi. Pembuatan pencadangan
mengenai hal diatas harus dilakukan berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan - Entitas Tanpa Akuntabilitas
Publik Bab 23 tentang "imbalan kerja".
Menurut pendapat kami, kecuali yang diuraikan dalam paragraf di atas, laporan keuangan yang kami sebut di
atas menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan PT EURO P2P DIRECTINDO
tanggal 31 Desember 2016, dan hasil usaha, serta arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik (SAK - ETAP).
KANTOR AKUNTAN PUBLIK

nama kap
Nama penandatangan kap

Izin Akuntan Publik No. :
Jakarta, 20 Februari 2017
No. XXXXXX
INDEX OF WORKING PAPER
CHECK
NO INDEX DESCRIPTION
LIST
CURRENT FILE
###V I Index Of Working Paper

###√ II Surat Perikatan Kontrak Audit (Engagement Letter)
###V III Perencanaan Audit ( Audit Plan )
###V IV Surat Tugas
###V V Surat Pernyataan Independen Staff dan Partner
###V VI Laporan Keuangan Perusahaan Yang Telah Ditandatangani
###√ VII Daftar Permintaan Data Klien
###V VIII Trial Balance
###V IX Preminilery Analitycal Review
###V X Final Analitical Review
###V XI Audit Memorandum
###V XII Materiality
###V XIII Standar Tickmark
###V XIV Informasi Perusahaan (General Info)
###V XV Audit Program
###V
### XVI Audit program substantive
###
### XVII Tim Audit Dan Uraian Tugas
###
### XVIII Time Sheet Audit ( Jam Kerja )
###V XIX Internal Control
###V XX Neraca Lajur / Worksheet
###V XXI Daftar Jurnal Koreksi PAJE dan PRJE
###V XXII Financial Statement Summary dan Income Statement Summary
###V XXIII Review Kertas Kerja Pemeriksaan
### XXIV Catatan Penerbitan Laporan Auditor Independen
### XXV
XXV Konsep Laporan Audit
### XXVI Cek list Laporan Keuangan Sebelum Diterbitkan
### XXVII Questionare Subsequent Event
###V XXVIII Surat Pernyataan Direksi Reprensentative Letter
###V XXIX Surat Pernyataan Finalisasi
CHECK
LIST
###V XXX Daftar Notisi

###√ XXXI Kurs Bank Indonesia
###V XXXII Managemen Letter
###√ XXXIII Saran saran Untuk Audit Tahun Berikutnya
###√ XXXIV Keberatan Profesi
ASET
ASET LANCAR
###V 110 A Kas dan Setara Kas
### 115 B Investasi Jangka Pendek
### 120 C Wesel Tagih
###V 125 D Piutang Usaha
### 127 E Piutang Retensi
### 130 F Piutang Lain-lain
###V 135 G Persediaan
### 137 H Konstruksi Dalam Pelaksanaan
### 140 I Pajak Dibayar Dimuka
### 145 J Biaya Dibayar Dimuka
###V 147 K Jaminan
### 150 L Aset Lancar Lainnya
### ASET TIDAK LANCAR
### 155 M Piutang Berelasi Non Usaha
### 160 N Aktiva Pajak Tangguhan
### 165 O Investasi Pada Perusahaan Asosiasi
### 170 P Investasi Jangka Panjang Lainnya
### 175 Q Aktiva Tetap
### 180 R Properti Investasi
### 185 S Aset Tak Berujud
### 190 T Aset Tidak Lancar Lainnya
### 195 U Tanah Belum Dikembangkan
### LIABILITAS
### LIABILITAS LANCAR
###
### 210 AA Wesel Bayar
CHECK
LIST
###
### 215 BB Utang Usaha
###
### 220 CC Utang Pajak
###
### 225 DD Akrual / Beban Masih Harus Dibayar
###
### 230 EE Utang Lain-lain
###
### 235 FF Pendapatan Diterima Dimuka
###
### 240 GG Utang Bank
###
### 245 HH Utang Sewa Pemb Jatuh Tempo Dlm Satu Thn
###
### 250 II Kewajiban Imbalan Pasca Kerja
### LIABILITAS TIDAK LANCAR
###
### 255 JJ Utang Bank Jangka Panjang
###
### 260 KK Utang Berelasi Non Usaha
###
### 265 LL Utang Sewa Pembiayaan
###
### 270 MM Utang Obligasi
###
### 275 NN Sukuk
###
### 280 OO Obligasi Konversi
###
### 285 PP Liabilitas Keuangan Jangka Panjang Lainnya
###
### 290 QQ Liabilitas Atas Pembayaran Berbasis Saham-Panjang
###
### 295 RR Imbalan Kerja Jangka Panjang
###
### 310 SS Pajak Tanguhan
###
### 315 TT Uang Muka Kontrak
###
### 320 UU Utang Suburdinasi
###
### 330 VV Provisi Jangka Panjang
### EKUITAS
###
### 350 AB Modal Saham
###
### 355 AC Tambahan Modal Disetor
###
### 360 AD Deviden
###
### 365 AE Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Perusahan Asosiasi
###
### 370 AF Keuntungan ( kerugian ) Yang Belum Direalisasikan Dari Efek Tersedia Untuk Dijua
###
### 375 AG Selisih Penilaian Kembali Aktiva Tetap
###
### Saldo Laba Rugi
###
### 380 AH Opsi Saham
###
### 385 AI Modal Saham Diperoleh Kembali
CHECK
LIST
### 390 kosong

### PENJUALAN
###
### 410 BA Pendapatan / Penjualan
###
### 510 BB HPP
###
### 610 BC Beban Penjualan
###
### 620 BD Biaya Umum & Administrasi
###
### 710 BE Pendapatan Diluar Usaha
### 720 BF Beban Lain-lain
### PERPAJAKAN
###
### 810 BG Pajak kini
### 820 BI Pajak tanguhan
PERMANENT FILE
1 PENDIRIAN DAN ASPEK LEGAL

Akte Pendirian Perusahaan hingga perubahan terakhir
Surat Persetujuan Menteri Hukum dan Hak Azazi Manusia
Surat Perizinan Lainnya
2 PERJANJIAN DENGAN PIHAK KETIGA

Perjanjian Pinjaman dengan lembaga keuangan
Perjanjian Obligasi
Perjanjian Leasing
Komitment dengan pihak ketiga
MOU
3 SCHEDULE
Schedule Aset Tetap
Schedule Aset leasing
Schedule Aset Takberujud
Investasi dalam Saham
Investasi Aset lainnya
Dokumen Pendukung kepemilikan aset
Dokumen Pendukung keberadaan kewajiban
4 DOKUMEN PERMANEN LAINNYA

CHECK
LIST
Yang relevan terhdap laporan keuangan pada periode mendatang
PERPAJAKAN
pakai logo Jas
Report dan surat menyu
PROGRAM PAKAI EXCEL VBA Opini
MENU 1 UMUM General info SPD
AUDITAN TB Klien Idependen
WS Surat tugas
Index perminttaan data
Tickmard surat finalisasi
timesheet auditor konfirmasi
urutan kkp
2. ANALITICAL REVIEW audit memorandum
Awal audit plan
akhir
Bikin master KKP yang k
3. SUMMARY financial statement
Income statement
WP KERTAS KERJA
top dan supporting
tambbahan manual di excel
MATERIALITY
AUDIT PROGRM
SAMPLING
SUBSTANTIVE TEST
COMPLIANCE
INTERNAL CONTROL
Report dan surat menyurat word
Idependen
Surat tugas
perminttaan data
surat finalisasi
urutan kkp
audit memorandum
Bikin master KKP yang konsolidasi

Per 31 Desember 2016
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan 2016 2015
ASET
ASET LANCAR
Kas dan setara kas 2d,3 148,875,296 2,625,356,089
Piutang usaha 2f,4 42,473,919,485 39,814,171,132
Persediaan 2g,5 11,591,240,737 792,911,322
Jumlah Aset Lancar 54,214,035,518 43,232,438,544
ASET TIDAK LANCAR
Aset tetap - Bersih 2h,7 466,159,218 725,287,802

Jaminan simpanan 2i,6 - 11,044,128
Jumlah Aset Tidak Lancar 466,159,218 736,331,930
JUMLAH ASET 54,680,194,736 43,968,770,474
Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan ini 1
Catatan 2016 2015
KEWAJIBAN DAN EKUITAS

KEWAJIBAN LANCAR
Pinjaman bank
Hutang usaha 8 180,210,524,560 22,036,999,880
Hutang lain-lain
Hutang pajak (2,704,800,420)
Biaya yang masih harus dibayar 9 935,251,406 123,550,078
Hutang pemegang saham
Jumlah Kewajiban Lancar 178,440,975,546 22,160,549,958
KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

Liabilitas Keuangan Jangka Panjang Lainnya 10 - 10,871,290,673
Kewajiban imbalan pasca kerja - -
Jumlah Kewajiban Tidak Lancar - 10,871,290,673
Jumlah Kewajiban 178,440,975,546 33,031,840,631
EKUITAS
Modal saham ( nilai nominal dari
Simpanan Wajib dan Pokok ) 12 9,857,789,263 9,709,083,586
Saldo laba (Rugi ) tahun lalu -
Saldo laba (Rugi ) tahun berjalan (10,282,918,947) 1,227,846,257
Jumlah Ekuitas (425,129,685) 10,936,929,843
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 178,015,845,861 43,968,770,474
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF
Catatan 2016 2015
PENJUALAN - BERSIH 2j,13 14,528,287,688 17,619,249,928

BEBAN PENDAPATAN 2j,14 2,806,904,195 11,325,080,891
LABA KOTOR 11,721,383,493 6,294,169,037
BEBAN USAHA
Penjualan 2j,15 7,933,427,249 2,908,432,404
Umum dan administrasi 2j,16 16,775,675,612 2,157,890,376
Jumlah Beban Usaha 24,709,102,861 5,066,322,780
LABA (RUGI) USAHA (12,987,719,368) 1,227,846,257
LABA SEBELUM PAJAK (12,987,719,368) 1,227,846,257
BEBAN PAJAK PENGHASILAN (2,704,800,420) -
LABA KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN (10,282,918,947) 1,227,846,257
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Modal Usaha
Simpanan Pokok Simpanan Wajib Cadangan Donasi Saldo Laba (Rugi) Jumlah
Saldo 1 Januari 2015 37,357,000 6,336,594,460 3,019,457,176 315,674,950 9,709,083,586
Jumlah laba / rugi komprehensif tahun 2015 - - - - 1,227,846,257 1,227,846,257
Saldo 31 Desember 2015 37,357,000 6,336,594,460 3,019,457,176 315,674,950 1,227,846,257 10,936,929,843
Penambahan Modal Usaha 2016 750,000,000 - - - 750,000,000
Jumlah laba / rugi komprehensif tahun 2016 - - - - (12,987,719,368) (12,987,719,368)
Saldo 31 Desember 2016 750,000,000 - - - (12,987,719,368) (12,237,719,368)
LAPORAN ARUS KAS
(Dinyatakan dalam Rupiah)
2016 2015
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Laba sebelum pajak (10,282,918,947) 1,227,846,257
Penyesuaian untuk:
Penyusutan aset tetap 408,615,828 75,973,854
Beban imbalan pasca kerja karyawan 1,781,073,730
Kewajiban hutang Jangka Panjang 3,105,695 373,763,173
Kas dari operasi sebelum perubahan modal kerja (9,871,197,424) 3,458,657,014
Penurunan (kenaikan) aset lancar:
Piutang usaha 1,948,863,916 (7,478,301,725)
Jaminan Simpanan - 11,044,128
Piutang lain-lain -
Persediaan 357,841,519 (298,433,188)
Pajak dibayar dimuka -
Biaya dibayar dimuka (107,396,000) 33,550,078
Kenaikan (penurunan) liabilitas lancar:
Hutang pajak -
Hutang lain-lain -
Hutang dagang (40,107,033) 3,012,252,086
Pendapatan diterima dimuka -
Hutang akrual -
(7,711,995,022) (1,261,231,606)
Pembayaran pajak penghasilan - -
Arus kas bersih yang digunakan untuk
aktivitas operasi (7,711,995,022) (1,261,231,606)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Perolehan aset dalam pembangunan - -
Perolehan aset tetap 61,754,000 (187,789,297)
Arus kas bersih yang digunakan untuk
aktivitas investasi 61,754,000 (187,789,297)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Penerimaan hutang bank - -
Penerimaan modal setor - 726,296,308
Penerimaan hutang pihak berelasi - -
Arus kas bersih yang diperoleh dari
aktivitas pendanaan - 726,296,308
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS (7,650,241,022) (722,724,595)
KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL TAHUN 2,625,356,089 2,621,784,377
KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR TAHUN (5,024,884,933) 2,625,356,089
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2016
1. UMUM
KOPERASI KPRI RAGOM GAWI didirikan berdasarkan atas kuasa pembentukan tanggal 04 April 1979 No.
337/BH/8/1980 tanggal 07 Januari 1980 di Kepala Kantor Wilayah Koperasi Propinsi Bandar Lampung Kotamadya
Daerah Tingkat II Tanjung Karang Teluk Betung. Mengenai perubahan Akta pendirian Koperasi berdasarkan akta no 11
dihadapan Notaris Budi Kristiyanto S.H., di Bandar Lampung yang telah didaftarkan pada Kepala Dinas Koperasi
Pengusaha Kecil Menengah dan Penanaman Modal Kota Bandar Lampung pada Tanggal 04 Juni 2007 dengan nomor
003/PAD/x.9/VI/2007
Anggaran dasar Koperasi telah mengalami beberapa kali perubahan dan yang terakhir adalah sesuai dengan Undang-
Undang Koperasi No. 17 Tahun 2012 dan Rapat Umum Pemegang Saham yang diuraikan dalam Kuasa Pembentukan
No. 337/BH/8/1980 dan akta no 11 dihadapan Notaris Budi Kristiyanto S.H., di Bandar Lampung tentang persetujuan
akta perubahan anggaran dasar Koperasi.
Akta ini telah mendapat pengesahan dari yang telah didaftarkan pada Kepala Dinas Koperasi Pengusaha Kecil
Menengah dan Penanaman Modal Kota Bandar Lampung nomor 003/PAD/x.9/VI/2007 Tanggal 04 Juni 2007
Maksud dan tujuan Koperasi sesuai dengan anggaran dasar adalah memajukan kesejahteraan anggota khususnya dan
masyarakat pada umumnya
Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut diatas Koperasi dapat melaksanakan kegiatan sebagai berikut :
a. Unit Simpan Pinjam
b. Warung Serba Ada (WASERDA)
c. Pengadaan Barang Dan

Jasa
Berdasarkan Perubahan Akta pendirian Koperasi no 11 dihadapan Notaris Budi Kristiyanto S.H., di Bandar Lampung,
Koperasi membentuk anggota Pengurus Koperasi. Susunan Anggota Pengurus Koperasi pada tanggal 04 Juni 2007
sebagai berikut :
Ketua : Tn. Drs. H. Ishak M.M.,

Wakil Ketua : Tn. H. Adi Erlansyah S.E.,
Sekertaris I : Tn. Amaruddin Sos
Sekertaris II : Tn. A. Rahman S.E.,
Bendahara : Tn. Al Fatah S.H.,
Jumlah Anggota pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebanyak 250 dan 200 orang.
Lokasi Koperasi di Bandar Lampung
8
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI TERPENTING
a. Pernyataan kepatuhan
Laporan keuangan disusun sesuai dengan Pedoman Umum Akuntansi Koperasi pada Peraturan Menteri Negara
Koperasi Dan Usaha Kecil Dan Menengah Republik Indonesia Nomor 04/Per/M.KUKM/VII/2012 Tahun 2012 maka
memberlakukan akuntansi koperasi dengan Standar Akuntansi Keuangan Umum Tanpa Akuntabilitas Publik (SAK
ETAP)
b. Dasar penyajian laporan keuangan
Laporan keuangan disusun berdasarkan prinsip pengukuran biaya historis dan nilai wajar. Laporan keuangan
disajikan berdasarkan basis akrual, kecuali untuk laporan arus kas.
Pelaporan arus kas dari aktivitas operasi disusun berdasarkan metode tidak langsung. Laporan arus kas
menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang diklasifikasikan dalam aktivitas operasi,
investasi dan pendanaan.
Pengurus Koperasi berpendapat bahwa laporan keuangan tahun 2016 dengan angka komperatif 2015 telah
disajikan sesuai dengan SAK ETAP dan telah memenuhi semua persyaratannya.
c. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing
Pembukuan koperasi diselenggarakan dalam mata uang Rupiah. Tidak ada transaksi menggunakan mata uang
asing.
d. Kas dan Setara Kas
Kas dan setara kas mencakup kas dengan simpanan yang sewaku-waktu bisa dicairkan.
e. Transaksi-transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa
Koperasi melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang sudah menjadi anggota Koperasi sesuai dengan
persyaratan dan udang-undang koperasi no 17 tahun 2012 mengenai koperasi simpan pinjam.
Semua transaksi-transaksi signifikan dengan pihak-pihak yang telah menjadi anggota koperasi dengan persyaratan
dan kondisi yang sama telah diungkapkan dalam laporan keuangan.
f. Piutang Usaha
Piutang usaha disajikan sebesar jumlah neto setelah dikurangi dengan penyisihan piutang tak tertagih
berdasarkan review individual masing-masing saldo piutang pada akhir tahun. Piutang usaha dibedakan menjadi
piutang Pihak yang mempunyai hubungan istimewa dan piutang pihak ketiga.
9
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI TERPENTING ( lanjutan )
g. Persediaan
Persediaan dinyatakan dengan biaya atau nilai realisasi bersih mana yang lebih rendah. Penilaian biaya ditentukan
berdasarkan metode Masuk Pertama Keluar Pertama (MPKP).
Penyisihan untuk persediaan usang dan lambat bergerak ditentukan berdasarkan estimasi penggunaan atau
penjualan masing-masing jenis persediaan pada masa mendatang.
h. Aset Tetap
Aset tetap disajikan sebesar harga perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan penurunan nilai. Tarif
penyusutan aset tetap dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight line method) berdasarkan
taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap dengan rincian sebagai berikut :
Jenis Aset Tetap Masa Manfaat Tarif Penyusutan
Kendaraan 4&8 12.5%

Inventaris Kantor 4&8 12.5%
Inventaris Gudang & Pabrik 4&8 12.5%
Inventaris Laboratorium 4 25%
Mesin & Instalasi 4&8 12.5%
Pengeluaran untuk perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya.
Pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat atau memberi manfaat ekonomis dimasa yang akan datang
dalam bentuk peningkatan kapasitas, mutu produksi atau peningkatan standar kinerja dikapitalisasi. Aset tetap
yang sudah tidak digunakan lagi atau dijual, dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersangkutan, dan laba
atau rugi yang timbul dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan.
i. Jaminan
Suatu jaminan diklasifikasikan sebagai jaminan pinjaman untuk mengalihkan secara substansial seluruh manfaat
dan resiko kepemilikan aset.
j. Pengakuan Pendapatan dan Beban
Pendapatan koperasi merupakan pendapatan atas penjualan barang dan simpan pinjam. Penjualan barang diakui
ketika pelanggan membeli produk di koperasi, pelanggan telah menerima barang dan terdapat keyakinan yang
memadai bahwa piutang dari simpan pinjam akan dapat tertagih.
Beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis).
k. Imbalan Pasca Kerja
Koperasi belum mengakui kewajiban imbalan pasca kerja sebagaimana diatur dalam SAK ETAP Bab 23 "Imbalan
Kerja". Pengakuan kewajiban tersebut didasarkan pada ketentuan Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003.
Dalam ketentuan tersebut, Koperasi diwajibkan untuk membayarkan imbalan kerja kepada karyawannya bila
ketentuan Undang-Undang tersebut dipenuhi. Besarnya imbalan pasca kerja tersebut terutama berdasarkan
lamanya masa kerja dan kompensasi karyawan pada saat penyelesaian hubungan kerja. Pada dasarnya imbalan
kerja berdasarkan UU Ketenagakerjaan No. 13/ 2003 adalah program imbalan pasti.
l. Kewajiban kontinjensi
Kewajiban kontinjensi merupakan kewajiban potensial yang belum pasti, koperasi tidak mengakui kewajiban
kontinjensi sebagai kewajiban. Kewajiban kontinjensi diungkapkan pada tanggal pelaporan, uraian dan sifat
kewajiban kontinjensi jika praktis dilakukan.
10
m. Penurunan (Impairment) Nilai Aset
Sesuai dengan SAK ETAP Bab 22 tentang Penurunan (Impairment) Nilai Aset, Nilai Aset direview untuk
kemungkinan penurunan nilai bukunya ke nilai wajarnya, bilamana terdapat kejadian karena perubahan
lingkungan menunjukan beban nilai perusahaan tidak dapat diperoleh (recovered) secara penuh lagi.
n. Penggunaan Estimasi
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen
membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan kewajiban yang dilaporkan dan
pengungkapan aset dan kewajiban kontinjensi pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan
beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi.
o. Aset Keuangan dan Kewajiban keuangan
Aset Keuangan
Koperasi mengklasifikasikan aset keuangan dalam kategori sebagai berikut: (i) aset keuangan yang nilai wajar
diakui melalui laporan laba rugi, (ii) pinjaman dan piutang, (iii) aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo
dan (iv) aset keuangan yang tersedia untuk dijual. Klasifikasi ini tergantung pada tujuan saat aset keuangan
tersebut diperoleh. Pengurus koperasi menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada saat pengakuan awal.
(i) Aset Keuangan yang wajarnya diakui melalui laporan laba rugi
Aset keuangan yang wajarnya diakui di Laporan laba atau rugi adalah aset keuangan yang
diklasifikasikan sebagai aset untuk diperdagangkan. Sebuah aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset
untuk diperdagangkan jika diperoleh terutama untuk tujaun penjualan atau pembelian kembali dalam
waktu dekat dan terdapat bukti yang menunjukkan latar belakang untuk mengambil keuntungan jangka
panjang
(ii) Pinjaman dan Piutang

Pinjaman dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah
ditentukan yang tidak terpengaruh oleh pasar aktif. Pinjaman dan piutang awalnya diakui sebesar nilai
wajar ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan yang diamortisasi
dengan mengunakan metode suku bunga efektif. Pinjaman dan piutang terdiri dari piutang usaha dan
piutang lain -lain.
(iii) Aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo
Aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan non-derivatif dengan
pembayaran dan jatuh tempo yang tetap serta telah ditentukan dimana manajemen perusahaan
memiliki maksud positif dan kemampuan untuk memiliki jatuh tempo, selain:
a. aset keuangan yang nilai wajarnya diakui melalui laporan laba rugi
b. aset keuangan yang tersedia untuk di jual
c. aset keuangan yang memenuhi definisi sebagai pinjaman dan piutang.
Aset keuangan ini pada awalnya diakui sebesar nilai wajar termasuk biaya transaksi dan kemudian
diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menerapkan metode suku bunga efekfif.
(iv) Aset keuangan yang tersedia untuk dijual

Aset keuangan yang tersedia untuk dijual adalah aset keuangan yang dimaksud untuk dimiliki hingga
janga waktu yang tak terbatas, yang dapat dijual untuk memenuhi kebutuhan likuiditas atau perubahan
suku bunga, nilai tukar, atau yang tidak diklasifikasikan sebagai pinjaman dan piutang, aset keuangan
yang dimiliki hingga jatuh tempo atau aset keuangan yang nilai wajarnya diakui melalui laporan laba
rugi.
11
Kewajiban Keuangan
Koperasi mengklasifikasikan kewajiban keuangan dalam kategori (i) kewajiban keuangan yang nilai wajarnya diakui
melui laporan laba rugi dan (ii) kewajiban keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi
(i) Kewajiban keuangan yang nilai wajarnya diakui melalui laporan laba rugi
Kewajiban keuangan yang dinilai wajarnya diakui melalui laporan laba rugi adalah kewajiban keuangan
yang diklasifikasikan sebagai kewajiban yang diperdagangkan jika diperoleh terutama untuk tujuan
penjualan atau pembelian kembali dalam waktu dekat dan terdapat bukti yang menunjukkan latar
belakang untuk mengambil keuntungan jangka panjang.
(ii) Kewajiban keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi

Kewajiban keuangan yang tidak diklasifikasikan sebagai kewajiban keuangan yang nilai wajarnya diakui
melalui laporan laba rugi, diukur pada biaya perolehan diamortisasi. Kewajiban keuangan yang diukur
pada biaya perolehan diamortisasi adalah hutang usaha dan hutang lain lain, beban yang masih harus
dibayarkan dan hutang bank
3. KAS DAN SETARA KAS

2016 2015
Kas :
Kas Umum 15,587,712 1,801,711,807
Kas Usipa 35,451,074 703,173,517
Bank :
PT. Bank Bukopin, Tbk 45,491,311 7,865,117
PT. Bank Niaga, Tbk - 0
PT. Bank Syariah Mandiri (Persero), Tbk 17,114,920 32,578,862
PT. Bank Kesejahteraan Ekonomi 18,754,892 80,026,787
Jumlah 132,399,909 2,625,356,089
4. PIUTANG USAHA
2016 2015
Piutang Usaha
Pihak Berelasi 303,577,306 1,138,222,880
Pihak Ketiga 24,799,727,568 38,675,948,252
Jumlah 25,103,304,874 39,814,171,132
Manajemen berpendapat bahwa piutang kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa tidak diadakan
penyisihan piutang ragu-ragu karena manajemen berpendapat seluruh piutang tersebut dapat ditagih.
5. PERSEDIAAN
2016 2015
Persediaan Barang 11,591,240,737 94,980,709

Persediaan Kavling 0 697,930,613
Jumlah 11,591,240,737 792,911,322
Pengurus Koperasi berkeyakinan bahwa seluruh persediaan dapat digunakan dalam kegiatan usaha normal. Pengurus
berpendapat tidak ada penurunan nilai persediaan.
12
6. JAMINAN
2016 2015
Penyertaan pada Pusat Koperasi Pegawai Republik Indonesia 1,000,000 0

Penyertaan pada PT. Bank Kesejahteraan Ekomoni 46,380,000 0
Jumlah 47,380,000 0
7. ASET TETAP
2016
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Harga Perolehan :
Tanah 135,220,000 - 135,220,000
Bangunan 678,107,100 83,834,000 761,941,100
Bangunan toko 221,106,636 221,106,636
Mesin - mesin 11,075,000 - 11,075,000
Inventaris 663,194,300 7,300,000 670,494,300
Jumlah 1,708,703,036 91,134,000 - 1,799,837,036
Akumulasi Penyusutan :
Tanah - - -
Bangunan 408,136,010 51,959,142 460,095,152
Bangunan toko 41,102,339 - 41,102,339
Mesin - mesin 11,075,000 - 11,075,000
Inventaris 523,101,885 34,639,428 557,741,313
Jumlah 983,415,234 86,598,570 - 1,070,013,804
Nilai Buku 725,287,802 729,823,232
7. ASET TETAP - Lanjutan
2015
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Harga Perolehan :
Tanah 135,220,000 - - 135,220,000
Bangunan 678,107,100 - - 678,107,100
Bangunan toko 41,102,339 180,004,297 - 221,106,636
Mesin - mesin 11,075,000 - - 11,075,000
Inventaris 655,409,300 7,785,000 - 663,194,300
Jumlah 1,520,913,739 187,789,297 - 1,708,703,036
Akumulasi Penyusutan :
Tanah - - - -
Bangunan 375,334,155 32,801,855 - 408,136,010
Bangunan toko 41,102,339 - - 41,102,339
Mesin - mesin 11,075,000 - - 11,075,000
Inventaris 479,929,885 43,171,999 - 523,101,885
Jumlah 907,441,379 75,973,854 - 983,415,234
Nilai Buku 613,472,360 725,287,802
Pengurus Koperasi berkeyakinan bahwa aset tetap koperasi per 31 Desember 2015 dan 2014 tidak
mengalami penurunan Nilai. Seluruh beban penyusutan dibebankan ke beban usaha
13
8. PERPAJAKAN
Terdiri dari:
Beban pajak kini yang terdiri dari rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum beban pajak dan beban(mamfaat)
pajak yang di hitung dengan mengunakan tarif pajak penghasilan sebagai berikut:
Laba sebelum pajak (12,987,719,368)

Koreksi Fiskal:
Biaya Entertain 27,565,500
Laba sebelum pajak setelah koreksi Fiskal (12,960,153,868)
Perhitungan pajak (12.50% x 1.250.328.374) (1,620,019,233)
9. HUTANG USAHA
2016 2015
Pihak Terkait :
PT. Bank Niaga, Tbk 180,210,524,560 -
PT. Bank Kesejahteraan Ekonomi - -
Simpanan Khusus - 9,950,888
Hutang Barang - 59,701,612
Simpanan Jasa Anggota - 2,145,774,599
Simpanan Laba Anggota - 2,122,932,542
Dana Pembangunan - 35,930,673
Dana Pendidikan - 197,402,910
Dana Sosial - 17,314,616
Dana Pengurus - -
Dana Karyawan - 6,897
Simpanan Sukarela - 4,186,857,941
Simpanan Perumahan - 883,000
Iuran Sosial - 101,078,215
Iuran Umroh - 481,079,250
Pendapatan Yang Masih Akan Diterima - 12,678,086,737
Jumlah 180,210,524,560 22,036,999,880
10. KEWAJIBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR
2016 2015
Biaya Cadangan untuk RAT Tahun Buku 2015 90,000,000 90,000,000

Pengurangan / Reklas Simpanan Anggota (107,396,000) (118,545,126)
Penambahan / Reklas Simpanan Anggota 158,342,078 152,095,204
Jumlah 140,946,078 123,550,078
11. LIABILITAS KEUANGAN JANGKA PANJANG LAINNYA
2016 2015
Simpanan Khusus Berjangka - 2,345,000,000

Simpanan Haji - 6,745,216,943
Dana Pensiun - 1,781,073,730
Jumlah - 10,871,290,673
12. MODAL USAHA
14

Berdasarkan Perubahan Akta pendirian Koperasi no 11 dihadapan Notaris Budi Kristiyanto S.H., di Bandar Lampung,
modal dasar koperasi terdiri dari Modal Sendiri yaitu Modal anggota dan Modal Pinjaman yaitu pinjaman anggota,
pinjaman Koperasi Lain dan pinjaman lembaga keuangan serta SHU (Simpanan Hasil Usaha) yang belum dibagikan.
2016 2015
Simpanan Pokok 750,000,000 37,357,000

Simpanan Wajib - 6,336,594,460
Cadangan - 3,019,457,176
Donasi - 315,674,950
Sisa Hasil Usaha (SHU) - 1,227,846,257
Jumlah 750,000,000 10,936,929,843
13. PENJUALAN
2016 2015
Pendapatan Usaha Simpan Pinjam 1,520,388,133 3,017,777,257

Pendapatan Usaha Toko 12,851,239,779 -
Penjualan Toko (300,412,361) 2,614,838,975
Penjualan Alat Rumah Tangga (2,257,209,299) 11,633,251,254
Pendapatan Usaha Kredit Alat Rumah Tangga 115,251,773 -
Pendapatan Usaha Foto Copy 300,813,625 7,339,689
Pendapatan Usaha Sewa Kursi 319,000,693 7,074,125
Pendapatan Provisi Pinjaman 1,979,215,345 236,097,582
Pendapatan Kavling Tanah - 78,951,590
Pendapatan Administrasi Simpanan - 3,490,000
Pendapatan Lain - Lain - 20,429,456
Jumlah 14,528,287,688 17,619,249,928
14. HARGA POKOK PENJUALAN
2016 2015
Biaya Toko 6,262,111,089 1,410,272,391

Harga Pokok Kredit Khusus 175,039,527 1,020,250,000
Harga Pokok Anggaran Rumah Tangga - 8,894,558,500
Jumlah 6,437,150,616 11,325,080,891
15. BEBAN PENJUALAN

2016 2015
Biaya Penjualan
Bahan Pengemas 5,840,375,508 3,090,500
Promosi 248,691,783 1,320,000
Bongkar Muat 252,910,511 325,430
Jasa Penagihan Bendahara Gaji 107,794,104 178,596,594
Potongan Pelunasan Anggaran Rumah Tangga 30,330,795 1,294,881,930
Ongkos Naik Haji 1,058,285,748 547,717,950
Tunjangan Hari Raya 387,963,000 882,500,000
Jumlah 7,926,351,449 2,908,432,404
16. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI

2016 2015
Biaya Karyawan
Gaji Karyawan 57,352,871 804,734,845
Tunjangan Pangan 247,641,699 62,530,000
15

Perjalanan Dinas Karyawan 169,469,603 -
Konsumsi Lembur Karyawan 544,276,332 10,000,000
Tunjangan Sosial Karyawan 310,801,282 10,523,800
Pakaian Dinas 36,295,557 17,000,000
Tunjangan Kepala Unit 65,711,145 14,940,000
Petugas Jaga Malam & Office Boy 100,036,486 21,100,000
Operasional 2,009,959,805 5,726,800
Tunjangan Transportasi 1,252,449,482 118,755,000
Jumlah 4,793,994,262 1,065,310,445
16
17. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI - Lanjutan
Biaya Organisasi Dan pembinaan

Honor Dewan Pembina, Badan Pembina, Pengurus & Manager 205,294,278 279,650,000
Tunjangan Sosial Pengurus 2,877,500 4,650,000
Kunjungan Kerja Pengurus & Badan Pembina 374,000 18,613,500
Pakaian Dinas Badan Pembina, Pengurus & Manager 28,420,750 6,750,000
Jamuan Tamu 36,822,002 14,334,125
Rapat Badan Pembina, Pengurus & Manager 67,772,920 1,500,000
Audit & Pembinaan 14,789,286 23,500,000
Panitia Perubahan Anggaran Dasar/Anggaran Rumah Tangga 695,050 2,463,500
Jumlah 357,045,786 351,461,125

Biaya Keuangan
Cendera Mata Anggota Purna Bakti 3,918,000 -
Provisi & Administrasi Bank 21,520,000 1,043,217
Bunga Bank 27,087,880 19,844,994
Asuransi 319,547,766 13,200,000
Materai 832,101,746 -
18. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI - Lanjutan
Bunga Simpanan Berjangka 233,496,129 256,347,000

Bunga Simpanan Dana Pensiun 1,266,589,352 43,223,730
Jumlah 2,704,260,873 333,658,941

Biaya Kendaraan
Bahan Bakar 341,919,243 12,982,519
Pelumas / Oli 2,362,512,313 2,430,000
Perbaikan Kendaraan 182,723,044 9,096,000
Suku Cadang 833,814,196 1,390,000
Perizinan / STNK 112,980,974 3,730,000
Jumlah 3,833,949,770 29,628,519

Biaya Administrasi Dan Umum
Telepon Listrik & Air 441,243,483 17,929,212
Alat tulis Kantor 627,124,257 29,551,383
Perbaikan & Perawatan Inventaris Kantor 291,341,075 17,879,500
Penggandaan Surat / Foto Copy 120,000,000 1,392,550
Cetakan Keperluan Kantor 240,000,000 72,523,500
Tinta Reffil & Kertas Komputer 1,436,631,982 3,426,500
Lain - Lain 98,673,776 95,501,407
Perbaikan & Perawatan Bangunan 541,514,072 977,500
Pajak - Pajak 93,968,864 62,675,940
Jumlah 3,890,497,509 301,857,492
Biaya Penyusutan
Penyusutan 408,615,828 75,973,854
Jumlah 408,615,828 75,973,854
Total Jumlah 15,988,364,028 2,157,890,376
17
19. KEJADIAN PENTING SETELAH TANGGAL NERACA
Tidak terdapat kejadian penting setelah tanggal laporan keuangan untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2016
sampai dengan tanggal dikeluarkannya laporan auditor independen yang dapat mempengaruhi secara signifikan posisi
keuangan perusahaan.
20. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN
Pengurus koperasi bertanggungjawab atas internal control dan penyusunan laporan keuangan tahun 2016 yang telah
diselesaikan pada tanggal 06 februari 2017.
18
Registered Public Accountant
KAP Karianton Tampubolon
Signed off by
Date
Paraf
Client : PT EURO P2P DIRECTINDO (1,025,768,820) Jumlah Aset (1,025,768,820)

Periods : 31-Dec-16 Jumlah liabilites
Subject : WBS - WIS WBS - WIS (1,025,768,820) (1,025,768,820)
Account Number Description WP Ref BALANCE CAJE/CRJE, PAJE/PRJE BALANCE

Index PER BOOK PER AUDIT
Ref Dr Cr
31-Dec-2016 31-Dec-2016
ASET
ASET LANCAR
110 Kas dan Setara Kas
1101109 PETTY CASH USD - TOTAL 15,587,712 - - 15,587,712
1101110 PETTY CASH - TOTAL INDONESIA 35,451,074 - - 35,451,074
1101111 IMPREST A/C - LIPPO - TOTAL 4,984,398 - - 4,984,398
1101112 COLLECTION A/C - LIPPO - TOTAL (1) - - (1)
1101113 - - - - -
1101114 - 45,491,311 - - 45,491,311
1101115 - 3,118,785 - - 3,118,785
1101116 - - - - -
1101117 - - - - -
- - - -
Bank IDR - - - -
1101114 LIPPO BANK A/C - TOTAL 45,491,311 - - 45,491,311
1101115 BANK BCA - TOTAL 3,118,785 - - 3,118,785
1101118 BANK BRI A/C - TOTAL 8,372,205 - - 8,372,205
1101119 BANK BCA A/C - RETAIL 17,114,920 - - 17,114,920
1101120 BANK MANDIRI IDR 18,754,892 - - 18,754,892
1101121 - 4,268,103 - - 4,268,103
1101122 - - - - -
1101123 - - - - -
1101124 - - - - -
1101125 - - - - -
- - - - -
Bank USD - - - -
1101121 BANK MANDIRI USD 4,268,103 - - 4,268,103
1101122 - - - - -
1101123 - - - - -
1101124 - - - - -
Signed off by
Date
Paraf


Ref Dr Cr
31-Dec-2016 31-Dec-2016
1101125 - - - - -
1101126 - - - - -
1101127 - - - - -
1101128 - - - - -
1101129 - - - - -
1101130 - - - - -
- - - - -
Deposito - - - -
110030 - - - - -
110031 - - - - -
110032 - - - - -
110033 - - - - -
110034 - - - - -
110035 - - - - -
110036 - - - - -
110037 - - - - -
110038 - - - - -
110039 - - - - -
Jumlah Kas Dan Setara Kas 206,021,598 - - 206,021,598

- - - - -
115 Investasi Jangka Pendek - - - -
115001 - - - - -
115002 - - - - -
115003 - - - - -
115004 - - - - -
115005 - - - - -
115006 - - - - -
Jumlah Investasi - - - -
Signed off by
Date
Paraf


Ref Dr Cr
31-Dec-2016 31-Dec-2016
- - - -
120 Wesel Tagih - - - -
120001 - - - - -
120002 - - - - -
120003 - - - - -
120004 - - - - -
120005 - - - - -
120006 - - - - -
Jumlah Wesel Tagih - - - -

- - - -
125 Piutang Usaha - - - -
Pihak ketiga - - - -
1251131 SUNDRY DEBTORS (HPR) - TOT INDONESIA 41,032,258,262 - - 41,032,258,262
1251132 SUNDRY DEBTORS (BF+DF) - TOTAL 168,521,463 - - 168,521,463
1251133 SUNDRY DEBTORS (SPARE) - TOTAL (44,138,650) - - (44,138,650)
1251135 SUNDRY DEBTORS - EXPORT - TOTAL 271,590,834 - - 271,590,834
1251171 SUNDRY DEBTORS Electonic City 306,616,205 - - 306,616,205
1251172 SUNDRY DEBTORS Lotte Mart 175,727,813 - - 175,727,813
1251173 SUNDRY DEBTORS Catur Mitra SS 308,285,731 - - 308,285,731
1251174 SUNDRY DEBTORS Lotte Shopping 57,022,140 - - 57,022,140
1252195 TDS PS 22 - IMPORT TOTAL (17,476,156,230) - - (17,476,156,230)
1252196 - - - - -
1252197 - - - - -
1252198 - - - - -
1252199 - - - - -
1252200 - - - - -
1252201 - - - - -
1252202 - - - - -
1252203 - - - - -
1252204 - - - - -
Signed off by
Date
Paraf


Ref Dr Cr
31-Dec-2016 31-Dec-2016
1252205 - - - - -
Jumlah Piutang Pihak Ke Tiga 24,799,727,568 - - 24,799,727,568

- - - - -
PIUTANG LAIN-LAIN - - - -
1251140 ADV. TO STAFF A/C - TOTAL INDONESIA 198,035,687 - - 198,035,687
1251141 PERSONAL LOAN - TOTAL 105,541,619 - - 105,541,619
1251142 - - - - -
1251143 - - - - -
1251144 - - - - -
1251145 - - - - -
1251146 - - - - -
1251147 - - - - -
1251148 - - - - -
1251149 - - - - -
1251150 - - - - -
Jumlah Piutang Berelasi 303,577,306 - - 303,577,306

- -
127 Piutang Retensi - - - -
127105001 - - - - -
127105002 - - - - -
127105003 - - - - -
127105004 - - - - -
Jumlah Piutang Beretensi - - - -

- - - -
130 Piutang Lain-lain - - - -
Pihak ketiga - - - -
130001 - - - - -
130002 - - - - -
Signed off by
Date
Paraf


Ref Dr Cr
31-Dec-2016 31-Dec-2016
130003 - - - - -
130004 - - - - -
130005 - - - - -
Jumlah Piutang Lain - Lain - - - -

- - - - -
Pihak hubungan istimewa-berelasi - - - -
130010 - - - - -
130011 - - - - -
130012 - - - - -
130013 - - - - -
130014 - - - - -
130015 - - - - -
130016 - - - - -
130017 - - - - -
130018 - - - - -
130019 - - - - -
130020 - - - - -
130021 - - - - -
Jumlah Pihak Hubungan Istimewa Berelasi - - - -

- - - - -
135 Persediaan - - - -
Persediaan barang jadi - - - -
1351124 STOCK IN TRADE 11,591,240,737 - - 11,591,240,737
1351134 - - - - -
1351135 - - - - -
1351136 - - - - -
1351137 - - - - -
1351138 - - - - -
Signed off by
Date
Paraf


Ref Dr Cr
31-Dec-2016 31-Dec-2016
Jumlah Persediaan Barang Jadi 11,591,240,737 - - 11,591,240,737

- - - -
Persediaan barang jadi - - - -
135106001 - - - - -
135106002 - - - - -
135106003 - - - - -
135106004 - - - - -
135106005 - - - - -
135106006 - - - - -
135106007 - - - - -
135106008 - - - - -
135106009 - - - - -
135106010 - - - - -
Jumlah Persediaan Barang Jadi - - - -
Persediaan bahan bantu

135021 - - - - -
135022 - - - - -
135023 - - - - -
135024 - - - - -
135025 - - - - -
135026 - - - - -
135027 - - - - -
Jumlah Persediaan Bahan Bantu - - - -

- - - - -
137 Konstruksi Dalam Pelaksanaan - - - -
137107001 - - - - -
137107002 - - - - -
137107003 - - - - -
Signed off by
Date
Paraf


Ref Dr Cr
31-Dec-2016 31-Dec-2016
137107004 - - - - -
137107005 - - - - -
137107006 - - - - -
137107007 - - - - -
Jumlah konstruksi dalam pelaksanaan - - - -

- - - - -
140 Pajak Dibayar Dimuka - - - -
1401182 TDS PS 22 - IMPORT TOTAL 1,189,611,549 - - 1,189,611,549
1401183 - - - - -
1401184 - - - - -
1401185 - - - - -
1401186 - - - - -
Jumlah Pajak Dibayar Dimuka 1,189,611,549 - - 1,189,611,549

- - - - -
145 Biaya Dibayar Dimuka - - - -
1451142 TRAVEL ADVANCE CRO 85,955,973 - - 85,955,973
1451145 TRAVEL ADVANCE TO STAFF - TOTAL 35,867,498 - - 35,867,498
1451146 MEDICAL ADVANCE - TOTAL (5,880,306) - - (5,880,306)
1451150 ADV. RENT A/C - TOTAL INDONESIA (280,583,554) - - (280,583,554)
1451160 ADV. TO PARTY A/C - TOTAL INDONSIA 626,810,148 - - 626,810,148
1451170 PRE PAID EXPENSES - INDONESIA 3,836,913 - - 3,836,913
1451180 - - - - -
1451190 - - - - -
1451191 - - - - -
Jumlah Biaya Dibayar Dimuka 466,006,672 - - 466,006,672
147 Jaminan
Signed off by
Date
Paraf


Ref Dr Cr
31-Dec-2016 31-Dec-2016
1471606 DEPOSIT CAR RENTAL - TOTAL 1,000,000 - - 1,000,000

1471611 DEPOSIT RENT OFFICE A/C - TOTAL 46,380,000 - - 46,380,000
147003 - - - - -
Jumlah Jaminan 47,380,000 - - - 47,380,000
150 Aset Lancar Lainnya

1501308 - - - - -
1501330 - - - - -
1501331 - - - - -
1501332 - - - - -
Jumlah Aset Lancar Lainnya - - - -
JUMLAH ASET LANCAR

38,603,565,430 - - 38,603,565,430
ASET TIDAK LANCAR - - - -

155 Piutang Berelasi Non Usaha - - - -
155001 - - - - -
155002 - - - - -
155003 - - - - -
155004 - - - - -
155005 - - - - -
155006 - - - - -
155007 - - - - -
Jumlah Piutang Berelasi Non Usaha - - - -
160 Aktiva Pajak Tangguhan - - - -

Signed off by
Date
Paraf


Ref Dr Cr
31-Dec-2016 31-Dec-2016
160001 - - - - -
160002 - - - - -
160003 - - - - -
Jumlah Aktiva Tangguhan - - - -
165 Investasi Pada Perusahaan Asosiasi

165001 - - - - -
165002 - - - - -
165003 - - - - -
165004 - - - - -
165005 - - - - -
165006 - - - - -
165007 - - - - -
165008 - - - - -
Jumlah Investasi Pada Perusahaan Asosiasi - - - -
170 Investasi Jangka Panjang Lainnya

170001 - - - - -
170002 - - - - -
170003 - - - - -
170004 - - - - -
Jumlah Investasi Jangka Panjang lainnya - - - -
175 Aktiva Tetap

Biaya Perolehan - Pemilikan Langsung
1751308 OFFICE FURNITURE - TOTAL 445,875,245 - - 445,875,245
1751330 OFFICE EQUIPMENTS 105,413,500 - - 105,413,500
Signed off by
Date
Paraf


Ref Dr Cr
31-Dec-2016 31-Dec-2016
1751350 ELECTRICAL EQUIPMENTS- TOTAL 284,760,367 - - 284,760,367

1751370 COMPUTER A/C 673,056,785 - - 673,056,785
1751380 DEMOKIT - TOTAL 1,035,106,178 - - 1,035,106,178
1751390 LEASEHOLD IMPROVEMENT - TOTAL 319,408,500 - - 319,408,500
1751391 - - - - -
1751392 - - - - -
Jumlah Aktiva Tetap 2,863,620,575 - - 2,863,620,575
Akumulasi Penyusutan - Pemilikan Langsung

1761309 PROVI. FOR DEPRI. - OFFICE FURNITURE - TOTAL (349,271,167) - - (349,271,167)
1761320 DEPRECIATION MOTOR CAR 5 - - 5
1761340 DEPRECIATION - OFFICE EQUIP TOTAL (96,920,383) - - (96,920,383)
1761360 DEPRE. ELEC. EQUIP. - TOTAL (200,890,298) - - (200,890,298)
1761371 PROVI. OF DEPRI. - COMPUTER A/C (563,551,249) - - (563,551,249)
1761381 PROV. FOR DEMOKIT - TOTAL (1,025,768,820) - - (1,025,768,820)
1761391 PROVISI OF AMORT LEASEHOLD - TOTAL (190,922,112) - - (190,922,112)
176008 - - - - -
Jumlah Akumulasi Penyusutan (2,427,324,024) - - (2,427,324,024)
Sewa pembiayaan - - - -
176011 - - - - -
176012 - - - - -
176013 - - - - -
Jumlah Sewa Pembiayaan - - - -
180 Properti Investasi

180001 - - - - -
Signed off by
Date
Paraf


Ref Dr Cr
31-Dec-2016 31-Dec-2016
180002 - - - - -
180003 - - - - -
180004 - - - - -
180005 - - - - -
180006 - - - - -
Jumlah Properti Investasi - - - -
185 Aset Tak Berujud - - - -

1851124 - - - - -
185002 - - - - -
185003 - - - - -
Jumlah Aset Tak Berujud - - - -
190 Aset Tidak Lancar Lainnya - - - -

1901390 - - - - -
1901606 - - - - -
1901611 - - - - -
190004 - - - - -
Jumlah Aset Tidak lancar Lainnya - - - -
195 Tanah Belum Dikembangkan

195001 - - - - -
195002 - - - - -
195003 - - - - -
195004 - - - - -
195005 - - - - -
195006 - - - - -
Signed off by
Date
Paraf


Ref Dr Cr
31-Dec-2016 31-Dec-2016
Jumlah Tanah Belum Dikembankan - - - -
Jumlah Aset Tidak Lancar 436,296,551 - - 436,296,551
Jumlah ASET 39,039,861,981 - - 39,039,861,981
210 Wesel Bayar - - - -

210001 - - - - -
210002 - - - - -
210003 - - - - -
Jumlah Wesel Bayar - - - -
215 Utang Usaha

2152110 SUNDRY CREDITORS - PURCHASE - TOTAL (180,210,524,560) - - (180,210,524,560)
2152111 - - - - -
2152112 - - - - -
2152113 - - - - -
2152114 - - - - -
2152115 - - - - -
2152116 - - - - -
2152117 - - - - -
2152118 - - - - -
2152119 - - - - -
2152120 - - - - -
2152121 - - - - -
2152122 - - - - -
2152123 - - - - -
Signed off by
Date
Paraf


Ref Dr Cr
31-Dec-2016 31-Dec-2016
2152124 - - - - -
2152125 - - - - -
Jumlah utang Usaha (180,210,524,560) - - (180,210,524,560)
220 Utang Pajak

2201162 TDS SALARY - TOTAL (464,817,441) - - (464,817,441)
2201163 TDS CONTRACTOR - TOTAL (41,042,076) - - (41,042,076)
2201164 TDS OTHERS - TOTAL (58,590,982) - - (58,590,982)
2201165 TDS RENT - TOTAL (123,167,701) - - (123,167,701)
2201168 VAT IN - VAT OUT - TOTAL (488,924,018) - - (488,924,018)
2201171 - - - - -
2201172 - - - - -
2201173 - - - - -
2201174 - - - - -
2201175 - - - - -
Jumlah utang Pajak (1,176,542,218) - - (1,176,542,218)
225 Akrual / Beban Masih Harus Dibayar - - - -

2252193 PROV FOR WARRANTY COST - TOTAL (943,173,806) - - (943,173,806)
2252199 PROV FOR BACK END MARGIN - - - -
2255105 RATE & TAXES - TOTAL 7,922,400 - - 7,922,400
2255107 - - - - -
2255109 - - - - -
2255110 - - - - -
Jumlah Akrual/ Beban Masih Harus Dibayar (935,251,406) - - (935,251,406)
230 Utang Lain-lain - - - -

Signed off by
Date
Paraf


Ref Dr Cr
31-Dec-2016 31-Dec-2016
Pihak Hubungan Istimewa - - - -

2302120 PROVISION FOR EXP - TOTAL INDO (681,575,952) - - (681,575,952)
2302140 SALARY PAYABLE A/C (748,821,540) - - (748,821,540)
2302150 ESIC PAYABLE EMPLOYEES - TOTAL (438,393,708) - - (438,393,708)
2302151 - - - - -
2302152 - - - - -
Jumlah Lain Lain (1,868,791,200) - - (1,868,791,200)
Pihak Ketiga - - - -
230011 - - - - -
230012 - - - - -
230013 - - - - -
230014 - - - - -
230015 - - - - -
230016 - - - - -
Jumlah Pihak Ketiga - - - -
235 Pendapatan Diterima Dimuka - - - -

2352170 ADV. FROM CUSTOMER - TOTAL (2,033,384,693) - - (2,033,384,693)
2352171 - - - - -
2352172 - - - - -
2352173 - - - - -
2352174 - - - - -
Jumlah Pendapatan Dibayar Dimuka (2,033,384,693) - - (2,033,384,693)
240 Utang Bank - - - -

2402180 - - - - -
Signed off by
Date
Paraf


Ref Dr Cr
31-Dec-2016 31-Dec-2016
240002 - - - - -
240003 - - - - -
240004 - - - - -
Jumlah utang Bank - - - -
245 Utang Sewa Pemb Jatuh Tempo Dlm Satu Thn - - - -

245001 - - - - -
245002 - - - - -
245003 - - - - -
245004 - - - - -
Jumlah utang Sewa Sewa - - - -
250 Kewajiban Imbalan Pasca Kerja - - - -

250001 - - - - -
250002 - - - - -
250003 - - - - -
250004 - - - - -
250005 - - - - -
250006 - - - - -
250007 - - - - -
Jumlah Kewajiban Imbalan Pasca Kerja - - - -
LIABILITAS JANGKA PANJANG - - - -

255 Utang Bank Jangka Panjang - - - -
2552180 TERM LOAN (12,507,733,048) - - (12,507,733,048)
2552181 - - - - -
2552182 - - - - -
Signed off by
Date
Paraf


Ref Dr Cr
31-Dec-2016 31-Dec-2016
2552183 - - - - -
2552184 - - - - -
Jumlah Bank Jangka Panjang (12,507,733,048) - - (12,507,733,048)
260 Utang Berelasi Non Usaha - - - -

260001 - - - - -
260002 - - - - -
260003 - - - - -
260004 - - - - -
Jumlah utang Berelasi Non Usaha - - - -
265 Utang Sewa Pembiayaan - - - -

265001 - - - - -
265002 - - - - -
265003 - - - - -
265004 - - - - -
Jumlah utang Sewa Pembiayaan - - - -
270 Utang Obligasi - - - -

270001 - - - - -
270002 - - - - -
270003 - - - - -
270004 - - - - -
Jumlah utang Obligasi - - - -
275 Sukuk - - - -
Signed off by
Date
Paraf


Ref Dr Cr
31-Dec-2016 31-Dec-2016
275001 - - - - -
275002 - - - - -
275003 - - - - -
Jumlah Sukuk - - - -
280 Obligasi Konversi

280001 - - - - -
280002 - - - - -
280003 - - - - -
280004 - - - - -
Jumlah Obligasi Konversi - - - -
285 Liabilitas Keuangan Jangka Panjang Lainnya

285001 - - - - -
285002 - - - - -
285003 - - - - -
Jumlah Liabilitas Keuangan Jangka Panjang Lainnya - - - -
290 Liabilitas Atas Pembayaran Berbasis Saham-Panjang

290001 - - - - -
290002 - - - - -
290003 - - - - -
290004 - - - - -
290005 - - - - -
Jumlah Liabilitas Atas Pembayaran Berbasis Saham Panjang - - - -

Signed off by
Date
Paraf


Ref Dr Cr
31-Dec-2016 31-Dec-2016
295 Imbalan Kerja Jangka Panjang

295001 - - - - -
295002 - - - - -
295003 - - - - -
Jumlah Imbalan Kerja Jangka Panjang - - - -
310 Pajak Tanguhan

310001 - - - - -
310002 - - - - -
310003 - - - - -
Jumlah Pajak Tangguhan - - - -
315 Uang Muka Kontrak

315001 - - - - -
315002 - - - - -
315003 - - - - -
315004 - - - - -
315005 - - - - -
Jumlah Uang Muka Kontrak - - - -
320 Utang Suburdinasi

320001 - - - - -
320002 - - - - -
320003 - - - - -
Jumlah utang Suburdinasi - - - -

Signed off by
Date
Paraf


Ref Dr Cr
31-Dec-2016 31-Dec-2016
330 Provisi Jangka Panjang

3302190 PROVI. FOR DEPRI. - OFFICE FURNITURE - TOTAL (5,886,875,022) - - (5,886,875,022)
3302192 PROVI. OF DEPRI. - COMPUTER A/C (2,185,473,419) - - (2,185,473,419)
3302190 PROVISION FOR BAD DEBTS EUROVALUE (5,886,875,022) - - (5,886,875,022)
3302192 PROVISION FOR ROYALTY - TOTAL (2,185,473,419) - - (2,185,473,419)
3302194 PROVISION FOR OBSOLATE - TOTAL (107,596,907)
3302196 PROVISION FOR BONUS - TOTAL (2)
3302197 PROVISION FOR TAXES - TOTAL (110,105,050)
3302198 PROV FOR MEDICAL - TOTAL (62,485,243)
3302200 - -
3302201 - -
3302204 - -
3302205 - -
3302206 - -
3302207 - -
Jumlah Provisi Jangka Panjang (16,424,884,084) - - (16,144,696,882)
350 Modal Saham

3503101 SHARE CAPITAL - SUSANTO (750,000,000) - - (750,000,000)
350002 - - - - -
350003 - - - - -
350004 - - - - -
350005 - - - - -
350006 -
Jumlah Modal Saham (750,000,000) - - (750,000,000)
355 Tambahan Modal Disetor

355001 - - - - -
355002 - - - - -
Signed off by
Date
Paraf


Ref Dr Cr
31-Dec-2016 31-Dec-2016
355003 - - - - -
Jumlah Tambahan Modal Setor - - - -
360 Deviden
360001 - - - - -
360002 - - - - -
360003 - - - - -
Jumlah Dividen - - - -
-
365 Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Perusahan Asosiasi
365001 - - - - -
365002 - - - - -
365003 - - - - -
Jumlah Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Perusahaan Asosiasi - - - -

-
370 Keuntungan ( kerugian ) Yang Belum Direalisasikan Dari Efek Tersedia Untuk Dijual
370001 PROFIT AND LOSS A/C - TOTAL 142,038,802,862 - - 142,038,802,862
370002 - - - - -
370003 - - - - -
Jumlah Keutungan (Kerugian) yg Belum Direalisasi 142,038,802,862 - - 142,038,802,862

-
375 Selisih Penilaian Kembali Aktiva Tetap
375001 - - - - -
375002 - - - - -
375003 - - - - -
Signed off by
Date
Paraf


Ref Dr Cr
31-Dec-2016 31-Dec-2016
Jumlah Selisih Penilaian kembali Aktiva Tetap - - - -

-
380 Opsi Saham
380001 - - - - -
380002 - - - - -
380003 - - - - -
Jumlah Opsi Saham - - - -
Saldo Laba Rugi

385 Modal Saham Diperoleh Kembali
-
385002 - - - - -
385003 - - - - -
Jumlah Saldo Laba Rugi - - - -
Jumlah Kewajiban Dan Ekuitas (73,868,308,347) - - (73,588,121,145)
410 Pendapatan / Penjualan

4104100 SALES CASH - TOTAL (1,520,388,133) - - (1,520,388,133)
4104200 SALES CREDIT - TOTAL (12,851,239,779) - - (12,851,239,779)
4104300 SALES DISCOUNT 300,412,361 - - 300,412,361
4104400 SALES RETURN UNIT - TOTAL 2,257,209,299 - - 2,257,209,299
4104500 SALE OF SPARE - TOTAL (115,251,773) - - (115,251,773)
4104600 SERVICE CHARGES - INCOME - TOTAL (300,813,625) - - (300,813,625)
4104700 INTEREST EURO VALUE - TOTAL (319,000,693) - - (319,000,693)
4104701 INTEREST FROM COLLECTION - TOTAL (1,979,215,345) - - (1,979,215,345)
4104702 - - - - -
Signed off by
Date
Paraf


Ref Dr Cr
31-Dec-2016 31-Dec-2016
4104703 - - - - -
4104704 - - - - -
Jumlah Pendapatan/Penjualan (14,528,287,688) - - (14,528,287,688)
510 HPP
5105000 PURCHASE - UNIT - TOTAL 6,262,111,089 - - 6,262,111,089
5105010 PURCHASE SPAREPART - TOTAL 175,039,527 - - 175,039,527
5105011 - - - - -
5105012 - - - - -
5105013 - - - - -
5105014 - - - - -
5105015 - - - - -
5105016 - - - - -
5105017 - - - - -
5105018 - - - - -
5105019 - - - - -
5105020 - - - - -
5105021 - - - - -
5105022 - - - - -
5105023 - - - - -
5105024 - - - - -
5105025 - - - - -
5105026 - - - - -
Jumlah HPP 6,437,150,616 - - 6,437,150,616
LABA KOTOR (8,091,137,072) - - (8,091,137,072)

Signed off by
Date
Paraf


Ref Dr Cr
31-Dec-2016 31-Dec-2016
610 Beban Penjualan

6105101 SALARY A/C - TOTAL 5,840,375,508 - - 5,840,375,508
6105102 CO CONTRI. TO ESIC - TOTAL 248,691,783 - - 248,691,783
6105103 MEDICAL EXPENSES - TOTAL 252,910,511 - - 252,910,511
6105104 PRINTING & STATIONERY EXP - TOTAL 107,794,104 - - 107,794,104
6105106 RATE & TAXES - TOTAL 30,330,795 - - 30,330,795
6105107 STAFF WELFARE EXP - TOTAL 1,058,285,748 - - 1,058,285,748
6105109 RENT OFFICE - TOTAL 387,963,000 - - 387,963,000
6105110 RENT GODOWN - TOTAL 7,075,800 - - 7,075,800
6105111 REPAIRS & MAINTAINCE - TOTAL - - - -
610010 - - - - -
610011 - - - - -
610012 - - - - -
Jumlah Beban Penjualan 7,933,427,249 - - 7,933,427,249
620 Biaya Umum & Administrasi

Biaya Umum & Administrasi
6205111 RENOVATION EXP - TOTAL 57,352,871 - - 57,352,871
6205112 MEETING EXP - TOTAL 247,641,699 - - 247,641,699
6205113 ELECTRICITY EXP - TOTAL 169,469,603 - - 169,469,603
6205114 TELEPHONE & FAX EXP - TOTAL 544,276,332 - - 544,276,332
6205115 PROFESSIONAL CHARGES - TOTAL 310,801,282 - - 310,801,282
6205116 MEMBERSHIP FEES - TOTAL 36,295,557 - - 36,295,557
6205117 COURIER CHARGES - TOTAL 65,711,145 - - 65,711,145
6205118 CONVEYANCE EXP - TOTAL 100,036,486 - - 100,036,486
6205119 HIRE CHARGES VAN - TOTAL 2,009,959,805 - - 2,009,959,805
6205120 TRAVEL EXP - TOTAL 1,252,449,482 - - 1,252,449,482
6205122 DEPRECIATION - TOTAL 205,294,278 - - 205,294,278
6205123 TRAINING EXP - TOTAL 2,877,500 - - 2,877,500
Signed off by
Date
Paraf


Ref Dr Cr
31-Dec-2016 31-Dec-2016
6205124 LABORATORY EXP - TOTAL 374,000 - - 374,000

6205125 RECRUITMENT EXP - TOTAL 28,420,750 - - 28,420,750
6205126 CONSUMPTION STORES - TOTAL 36,822,002 - - 36,822,002
6205127 SECURITY CHARGES - TOTAL 67,772,920 - - 67,772,920
6205128 COMPUTER EXP - TOTAL 14,789,286 - - 14,789,286
6205129 BOOKS & PERIODICALS 695,050 - - 695,050
6205130 TRANSFER EXP - TOTAL 3,918,000 - - 3,918,000
6205131 SETTELING EXP - TOTAL 21,520,000 - - 21,520,000
6205132 SERVICE INTALATION - TOTAL 27,087,880 - - 27,087,880
6205155 UNEARNED INTEREST - TOTAL 319,547,766 - - 319,547,766
6205197 FREIGHT INTER OFFICE - TOTAL 832,101,746 - - 832,101,746
6205199 SUNDRY OFFICE EXP - TOTAL 233,496,129 - - 233,496,129
6205201 COMMISION A/C - TOTAL 1,266,589,352 - - 1,266,589,352
6205202 INCENTIVES - TOTAL 341,919,243 - - 341,919,243
6205203 TRANSPORT ALLOWANCE - TOTAL 2,362,512,313 - - 2,362,512,313
6205205 DIRECTOR FEES - TOTAL 182,723,044 - - 182,723,044
6205206 EXPATS SALARY - TOTAL 833,814,196 - - 833,814,196
6205207 WORK GROUP EXP A/C - TOTAL 112,980,974 - - 112,980,974
6205208 ALLOWANCE EXP - TOTAL 441,243,483 - - 441,243,483
6205209 BONUS EXP - TOTAL 627,124,257 - - 627,124,257
6205210 CONTRACT LABOUR - TOTAL 291,341,075 - - 291,341,075
6205211 BIAYA PAJAK - TOTAL 120,000,000 - - 120,000,000
6205212 SEVERENCE PAY -TOTAL 240,000,000 - - 240,000,000
6205213 HEALTH ADVISORY 1,436,631,982 - - 1,436,631,982
6205215 SALES SUPERVISOR RETAIL 98,673,776 - - 98,673,776
6205216 BACK END AMRGIN 541,514,072 - - 541,514,072
6205462 INSURANCE A/C - TOTAL 93,968,864 - - 93,968,864
6205502 INTEREST ON LOAN A/C - TOTAL 408,615,828 - - 408,615,828
Jumlah Biaya Umum & Administrasi 15,988,364,028 - - 15,988,364,028

Signed off by
Date
Paraf


Ref Dr Cr
31-Dec-2016 31-Dec-2016

710 Pendapatan Diluar Usaha
7106001 BANK INTEREST - INCOME - TOTAL (1,393,177) - - (1,393,177)
7106002 OTHER INCOME (INTEREST BANK) - TOTAL (11,740,000) - - (11,740,000)
7106003 OTHER INCOME - TOTAL (946,080,499) - - (946,080,499)
7106005 GAIN DISPOSAL - TOTAL (42,600,000) - - (42,600,000)
710005 - - - - -
710006 - - - - -
Jumlah Pendapatan Diluar Usaha (1,001,813,676) - - (1,001,813,676)
720 Beban Lain-lain

7206006 LOSS DISPOSAL TOTAL 82,012,592 - - 82,012,592
7206007 FINANCE LEASE INTEREST - TOTAL 5,156,612 - - 5,156,612
7206008 - - - - -
7206009 - - - - -
Jumlah Beban Lain Lain 87,169,204 - - 87,169,204
810 Perpajakan
810001 - - - - -
810002 - - - - -
Jumlah Perpajakan - - - -
Prepared by Reviewed by
Index
Layon Hutagaol Layon Hutagaol
05/02/17 05/02/17
Compared Reviewed By
- Control
Control
- Control
BALANCE
Addition (Deduction)
PER AUDIT
31-Dec-2015 Amount %
- 15,587,712 #DIV/0!
- 35,451,074 #DIV/0!
- - 0.00%
- (1) 0.00%
- - 0.00%
- 45,491,311 0.00%
- 3,118,785 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- 45,491,311 #DIV/0!
- 3,118,785 0.00%
- 8,372,205 0.00%
- 17,114,920 #DIV/0!
- 18,754,892 #DIV/0!
- 4,268,103 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- 4,268,103 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
Index
05/02/17 05/02/17
- Control
Control
- Control
BALANCE
PER AUDIT
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- 201,037,200 #DIV/0!
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - -
Index
05/02/17 05/02/17
- Control
Control
- Control
BALANCE
PER AUDIT
- -
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - -
- -
- -
- -
- 41,032,258,262 #DIV/0!
- 168,521,463 #DIV/0!
- (44,138,650) #DIV/0!
- 271,590,834 0.00%
- 306,616,205 0.00%
- 175,727,813 0.00%
- 308,285,731 0.00%
- 57,022,140 0.00%
- (17,476,156,230) 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
Index
05/02/17 05/02/17
- Control
Control
- Control
BALANCE
PER AUDIT
- - 0.00%
- 24,799,727,568 #DIV/0!
- -
- -
- 198,035,687 #DIV/0!
- 105,541,619 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- 303,577,306 #DIV/0!
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - -
- -
- -
- -
- - 0.00%
- - 0.00%
Index
05/02/17 05/02/17
- Control
Control
- Control
BALANCE
PER AUDIT
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - -
- -
- -
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - -
- -
- -
- -
- 11,591,240,737 #DIV/0!
- - #DIV/0!
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
Index
05/02/17 05/02/17
- Control
Control
- Control
BALANCE
PER AUDIT
- 11,591,240,737 #DIV/0!
- -
- -
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0%
- -
- -
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
Index
05/02/17 05/02/17
- Control
Control
- Control
BALANCE
PER AUDIT
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0%
- -
- -
- 1,189,611,549 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- 1,189,611,549 0%
- -
- -
- 85,955,973 0.00%
- 35,867,498 0.00%
- (5,880,306) 0.00%
- (280,583,554) 0.00%
- 626,810,148 0.00%
- 3,836,913 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- 466,006,672 0%
Index
05/02/17 05/02/17
- Control
Control
- Control
BALANCE
PER AUDIT
- 1,000,000 0.00%
- 46,380,000 0.00%
- - 0.00%
- 47,380,000 -
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0%
- 38,598,581,032 #DIV/0!
- -
- -
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - -
- -
Index
05/02/17 05/02/17
- Control
Control
- Control
BALANCE
PER AUDIT
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0%
- 445,875,245 #DIV/0!
- 105,413,500 #DIV/0!
Index
05/02/17 05/02/17
- Control
Control
- Control
BALANCE
PER AUDIT
- 284,760,367 #DIV/0!
- 673,056,785 #DIV/0!
- 1,035,106,178 #DIV/0!
- 319,408,500 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- 2,863,620,575 #DIV/0!
- (349,271,167) #DIV/0!
- 5 #DIV/0!
- (96,920,383) #DIV/0!
- (200,890,298) #DIV/0!
- (563,551,249) 0.00%
- (1,025,768,820) 0.00%
- (190,922,112) 0.00%
- - 0.00%
- (2,427,324,024) #DIV/0!
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0%
- - 0.00%
Index
05/02/17 05/02/17
- Control
Control
- Control
BALANCE
PER AUDIT
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - -
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - -
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
Index
05/02/17 05/02/17
- Control
Control
- Control
BALANCE
PER AUDIT
- - 0.0%
- 436,296,551 #DIV/0!
- 39,034,877,583 #DIV/0!
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0%
- (180,210,524,560) 0.00%
- - 0.00%
- - #DIV/0!
- - #DIV/0!
- - #DIV/0!
- - #DIV/0!
- - #DIV/0!
- - #DIV/0!
- - #DIV/0!
- - 0.00%
- - 0.00%
- - #DIV/0!
- - #DIV/0!
- - #DIV/0!
Index
05/02/17 05/02/17
- Control
Control
- Control
BALANCE
PER AUDIT
- - #DIV/0!
- - #DIV/0!
- (180,210,524,560) #DIV/0!
- (464,817,441) 0.00%
- (41,042,076) 0.00%
- (58,590,982) 0.00%
- (123,167,701) 0.00%
- (488,924,018) 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- (1,176,542,218) -
- - 0.00%
- (943,173,806) #DIV/0!
- - 0.00%
- 7,922,400 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- (935,251,406) #DIV/0!
- - 0.00%
Index
05/02/17 05/02/17
- Control
Control
- Control
BALANCE
PER AUDIT
- - 0.00%
- (681,575,952) 0.00%
- (748,821,540) 0.00%
- (438,393,708) 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- (1,868,791,200) -
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - -
- - 0.00%
- (2,033,384,693) 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- (2,033,384,693) -
- - 0.00%
- - 0.00%
Index
05/02/17 05/02/17
- Control
Control
- Control
BALANCE
PER AUDIT
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - -
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - -
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - -
- - 0.00%
- - 0.00%
- (12,507,733,048) 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
Index
05/02/17 05/02/17
- Control
Control
- Control
BALANCE
PER AUDIT
- - 0.00%
- - 0.00%
- (12,507,733,048) -
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - -
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - -
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - -
- - 0.00%
Index
05/02/17 05/02/17
- Control
Control
- Control
BALANCE
PER AUDIT
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - -
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - -
- - #DIV/0!
- - #DIV/0!
- - 0.00%
- - #DIV/0!
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - -
Index
05/02/17 05/02/17
- Control
Control
- Control
BALANCE
PER AUDIT
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - -
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - -
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - -
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - -
Index
05/02/17 05/02/17
- Control
Control
- Control
BALANCE
PER AUDIT
- (5,886,875,022) 0.00%
- (2,185,473,419) 0.00%
- (5,886,875,022) 0.00%
- (2,185,473,419) 0.00%
- (16,144,696,882) -
- (750,000,000) #DIV/0!
- - #DIV/0!
- - #DIV/0!
- - #DIV/0!
- - #DIV/0!
- (750,000,000) #DIV/0!
- - 0.00%
- - 0.00%
Index
05/02/17 05/02/17
- Control
Control
- Control
BALANCE
PER AUDIT
- - 0.00%
- - -
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - -
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - -
- 142,038,802,862 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- 142,038,802,862 -
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
Index
05/02/17 05/02/17
- Control
Control
- Control
BALANCE
PER AUDIT
- - -
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - -
- - 0.00%
- - 0.00%
- - -
- (73,588,121,145) #DIV/0!
- (1,520,388,133) #DIV/0!
- (12,851,239,779) 0.00%
- 300,412,361 #DIV/0!
- 2,257,209,299 0.00%
- (115,251,773) 0.00%
- (300,813,625) #DIV/0!
- (319,000,693) #DIV/0!
- (1,979,215,345) #DIV/0!
- - #DIV/0!
Index
05/02/17 05/02/17
- Control
Control
- Control
BALANCE
PER AUDIT
- - #DIV/0!
- - #DIV/0!
- (14,528,287,688) #DIV/0!
- 6,262,111,089 #DIV/0!
- 175,039,527 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
0.00%
- 6,437,150,616 #DIV/0!
- (8,091,137,072) #DIV/0!
Index
05/02/17 05/02/17
- Control
Control
- Control
BALANCE
PER AUDIT
- 5,840,375,508 #DIV/0!
- 248,691,783 #DIV/0!
- 252,910,511 #DIV/0!
- 107,794,104 #DIV/0!
- 30,330,795 #DIV/0!
- 1,058,285,748 #DIV/0!
- 387,963,000 #DIV/0!
- 7,075,800 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- 7,933,427,249 #DIV/0!
- 57,352,871 #DIV/0!
- 247,641,699 #DIV/0!
- 169,469,603 0.00%
- 544,276,332 #DIV/0!
- 310,801,282 #DIV/0!
- 36,295,557 #DIV/0!
- 65,711,145 #DIV/0!
- 100,036,486 #DIV/0!
- 2,009,959,805 #DIV/0!
- 1,252,449,482 #DIV/0!
- 205,294,278 #DIV/0!
- 2,877,500 #DIV/0!
Index
05/02/17 05/02/17
- Control
Control
- Control
BALANCE
PER AUDIT
- 374,000 #DIV/0!
- 28,420,750 #DIV/0!
- 36,822,002 #DIV/0!
- 67,772,920 #DIV/0!
- 14,789,286 #DIV/0!
- 695,050 #DIV/0!
- 3,918,000 0.00%
- 21,520,000 #DIV/0!
- 27,087,880 #DIV/0!
- 319,547,766 #DIV/0!
- 832,101,746 0%
- 233,496,129 #DIV/0!
- 1,266,589,352 0.00%
- 341,919,243 #DIV/0!
- 2,362,512,313 #DIV/0!
- 182,723,044 #DIV/0!
- 833,814,196 #DIV/0!
- 112,980,974 #DIV/0!
- 441,243,483 #DIV/0!
- 627,124,257 #DIV/0!
- 291,341,075 #DIV/0!
- 120,000,000 #DIV/0!
- 240,000,000 #DIV/0!
- 1,436,631,982 #DIV/0!
- 98,673,776 #DIV/0!
- 541,514,072 #DIV/0!
- 93,968,864 #DIV/0!
- 408,615,828 #DIV/0!
- 15,988,364,028 #DIV/0!
Index
05/02/17 05/02/17
- Control
Control
- Control
BALANCE
PER AUDIT
- (1,393,177) 0.00%
- (11,740,000) 0.00%
- (946,080,499) 0.00%
- (42,600,000) 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
0.00%
- (1,001,813,676) -
- 82,012,592 0.00%
- 5,156,612 0.00%
- - 0.00%
- - 0.00%
- 87,169,204 -
- - 0.00%
- - 0.00%
- - -
Client Name :
Unit Audit :
Current Year :
Prior Year :
Period Audit :
Compared :
Completed by :
:
Date :
Reviewed By :
Date :
Date :
Date Of Pull Out :
Contact Person Client
G/L
P/Y
P
W
Catatan :
Attention ; Please don't delete row & column in this sheet..!!

Single
31-December-2016
31-December-2015
31-December-2016
Des 16 - Des 15
TIM AUDIT
Jabatan
Senior
Yunior
5-Feb-17
Manager
5-Feb-17
Partner Sign
20-Mar-17
21 Maret 2017
MR Teddy K
Agree to general ledger as of December 31, 2016
Agree to prior period audit balance as of December 31, 2015
All formula and calculations have been tested
Posted audit adjusment

Waived audit adjusment
None
Hanya memasukan nomor Account ( account Number ) saja didalam Lead (Top) schedule
Please don't delete row & column in this sheet..!!

Nama Auditor Initial
Layon Hutagaol LH
Maines Panjaitan MP
Layon Hutagaol LH
Eddy Yusuf EY
Input Data Klien Input Report Audit
BALANCE BALANCE
Account
Line Description PER BOOK PER AUDIT
Number
31-Dec-2016 31-Dec-2015
1 ASET
2 ASET LANCAR
3 110 Kas dan Setara Kas -
4 1101109 PETTY CASH USD - TOTAL 15,587,712
5 1101110 PETTY CASH - TOTAL INDONESIA 35,451,074
6 1101111 IMPREST A/C - LIPPO - TOTAL 4,984,398
7 1101112 COLLECTION A/C - LIPPO - TOTAL (1)
8 1101113
9 1101114
10 1101115
11 1101116
12 1101117
13
14 Bank IDR
15 1101114 LIPPO BANK A/C - TOTAL 45,491,311
16 1101115 BANK BCA - TOTAL 3,118,785
17 1101118 BANK BRI A/C - TOTAL 8,372,205
18 1101119 BANK BCA A/C - RETAIL 17,114,920
19 1101120 BANK MANDIRI IDR 18,754,892
20 1101121
21 1101122
22 1101123
23 1101124
24 1101125
25
26 Bank USD
27 1101121 BANK MANDIRI USD 4,268,103
28 1101122
29 1101123
30 1101124
31 1101125
32 1101126
33 1101127
34 1101128
35 1101129
36 1101130
37
38 Deposito
39 110030
40 110031
41 110032
42 110033
43 110034
44 110035
45 110036
46 110037
47 110038
48 110039
49
50 115 Investasi Jangka Pendek
51 115001
52 115002
53 115003
54 115004
55 115005
56 115006
57
58 120 Wesel Tagih
59 120001
60 120002
61 120003
62 120004
BALANCE BALANCE
Account
Number
31-Dec-2016 31-Dec-2015
63 120005
64 120006
65
66 125 Piutang Usaha
67 Pihak ketiga
68 1251131 SUNDRY DEBTORS (HPR) - TOT INDONESIA 41,032,258,262
69 1251132 SUNDRY DEBTORS (BF+DF) - TOTAL 168,521,463
70 1251133 SUNDRY DEBTORS (SPARE) - TOTAL (44,138,650.00)
71 1251135 SUNDRY DEBTORS - EXPORT - TOTAL 271,590,834
72 1251171 SUNDRY DEBTORS Electonic City 306,616,205.00
73 1251172 SUNDRY DEBTORS Lotte Mart 175,727,813.00
74 1251173 SUNDRY DEBTORS Catur Mitra SS 308,285,731.00
75 1251174 SUNDRY DEBTORS Lotte Shopping 57,022,140.00
76 1252195 PROVISION FOR UHPC - TOTAL (17,476,156,230)
77 1252196
78 1252197
79 1252198
80 1252199
81 1252200
82 1252201
83 1252202
84 1252203
85 1252204
86 1252205
87
88
89 PIUTANG LAIN-LAIN
90 1251140 ADV. TO STAFF A/C - TOTAL INDONESIA 198,035,687
91 1251141 PERSONAL LOAN - TOTAL 105,541,619
92 1251142
93 1251143
94 1251144
95 1251145
96 1251146
97 1251147
98 1251148
99 1251149
100 1251150
101
102 127 Piutang Retensi
103 127105001
104 127105002
105 127105003
106 127105004
107
108 130 Piutang Lain-lain
109 Pihak ketiga
110 130001 -
111 130002 -
112 130003
113 130004
114 130005
115
116 Pihak hubungan istimewa-berelasi
117 130010
118 130011
119 130012
120 130013
121 130014
122 130015
123 130016
124 130017
BALANCE BALANCE
Account
Number
31-Dec-2016 31-Dec-2015
125 130018
126 130019
127 130020
128 130021
129
130 135 Persediaan
131 Persediaan barang jadi
132 1351124 STOCK IN TRADE 11,591,240,737
133 1351134
134 1351135
135 1351136
136 1351137
137 1351138
138
139 Persediaan barang jadi
140 135106001
141 135106002
142 135106003
143 135106004
144 135106005
145 135106006
146 135106007
147 135106008
148 135106009
149 135106010
150
151 Persediaan bahan bantu
152 135021
153 135022
154 135023
155 135024
156 135025
157 135026
158 135027
159
160 137 Konstruksi Dalam Pelaksanaan
161 137107001 -
162 137107002 -
163 137107003 -
164 137107004 -
165 137107005 -
166 137107006 -
167 137107007 -
168
169 140 Pajak Dibayar Dimuka
170 1401182 TDS PS 22 - IMPORT TOTAL 1,189,611,549
171 1401183
172 1401184
173 1401185
174 1401186
175
176 Advance Payments
177 1140
178 1141
179 1142
180 1145
181 1146
182 1160
183 1170
184
185 145 Biaya Dibayar Dimuka
186 1451142 TRAVEL ADVANCE CRO 85,955,973
BALANCE BALANCE
Account
Number
31-Dec-2016 31-Dec-2015
187 1451145 TRAVEL ADVANCE TO STAFF - TOTAL 35,867,498
188 1451146 MEDICAL ADVANCE - TOTAL (5,880,306)
189 1451150 ADV. RENT A/C - TOTAL INDONESIA (280,583,554)
190 1451160 ADV. TO PARTY A/C - TOTAL INDONSIA 626,810,148
191 1451170 PRE PAID EXPENSES - INDONESIA 3,836,913
192 1451180
193 1451190
194 1451191
195
196 147 Jaminan
197 1471606 DEPOSIT CAR RENTAL - TOTAL 1,000,000
198 1471611 DEPOSIT RENT OFFICE A/C - TOTAL 46,380,000
199 147003
200
201 150 Aset Lancar Lainnya
202 1501308
203 1501330
204 1501331
205 1501332
206
207 ASET TIDAK LANCAR
208 155 Piutang Berelasi Non Usaha
209 155001
210 155002
211 155003
212 155004
213 155005
214 155006
215 155007
216
217 160 Aktiva Pajak Tangguhan
218 160001
219 160002
220 160003
221
222 165 Investasi Pada Perusahaan Asosiasi
223 165001
224 165002
225 165003
226 165004
227 165005
228 165006
229 165007
230 165008
231
232 170 Investasi Jangka Panjang Lainnya
233 170001
234 170002
235 170003
236 170004
237
238 175 Aktiva Tetap
239 Biaya Perolehan - Pemilikan Langsung
240 1751308 OFFICE FURNITURE - TOTAL 445,875,245
241 1751330 OFFICE EQUIPMENTS 105,413,500
242 1751350 ELECTRICAL EQUIPMENTS- TOTAL 284,760,367
243 1751370 COMPUTER A/C 673,056,785
244 1751380 DEMOKIT - TOTAL 1,035,106,178
245 1751390 LEASEHOLD IMPROVEMENT - TOTAL 319,408,500
246 1751391
247 1751392
248
BALANCE BALANCE
Account
Number
31-Dec-2016 31-Dec-2015
249 Akumulasi Penyusutan - Pemilikan Langsung
250 1761309 PROVI. FOR DEPRI. - OFFICE FURNITURE - TOTAL (349,271,167)
251 1761320 DEPRECIATION MOTOR CAR 5
252 1761340 DEPRECIATION - OFFICE EQUIP TOTAL (96,920,383)
253 1761360 DEPRE. ELEC. EQUIP. - TOTAL (200,890,298)
254 1761371 PROVI. OF DEPRI. - COMPUTER A/C (563,551,249)
255 1761381 PROV. FOR DEMOKIT - TOTAL (1,025,768,820)
256 1761391 PROVISI OF AMORT LEASEHOLD - TOTAL (190,922,112)
257 176008
258
259 Sewa pembiayaan
260 176011
261 176012
262 176013
263
264 180 Properti Investasi
265 180001
266 180002
267 180003
268 180004
269 180005
270 180006
271
272 185 Aset Tak Berujud
273 1851124
274 185002
275 185003
276
277 190 Aset Tidak Lancar Lainnya
278 1901390
279 1901606
280 1901611
281 190004
282
283 195 Tanah Belum Dikembangkan
284 195001
285 195002
286 195003
287 195004
288 195005
289 195006
290
291 210 Wesel Bayar
292 210001
293 210002
294 210003
295
296 215 Utang Usaha
297 2152110 SUNDRY CREDITORS - PURCHASE - TOTAL (180,210,524,560)
298 2152111
299 2152112
300 2152113
301 2152114
302 2152115
303 2152116
304 2152117
305 2152118
306 2152119
307 2152120
308 2152121
309 2152122
310 2152123
BALANCE BALANCE
Account
Number
31-Dec-2016 31-Dec-2015
311 2152124
312 2152125
313 220 Utang Pajak
314
315 2201162 TDS SALARY - TOTAL (464,817,441)
316 2201163 TDS CONTRACTOR - TOTAL (41,042,076)
317 2201164 TDS OTHERS - TOTAL (58,590,982)
318 2201165 TDS RENT - TOTAL (123,167,701)
319 2201168 VAT IN - VAT OUT - TOTAL (488,924,018)
320 2201171
321 2201172
322 2201173
323 2201174
324 2201175
325
326
327
328
329
330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
340
341 225 Akrual / Beban Masih Harus Dibayar
342 2252193 PROV FOR WARRANTY COST - TOTAL (943,173,806)
343 2252199 PROV FOR BACK END MARGIN -
344 2255105 RATE & TAXES - TOTAL 7,922,400
345 2255107
346 2255109
347 2255110
348
349 230 Utang Lain-lain
350 Pihak Hubungan Istimewa
351 2302120 PROVISION FOR EXP - TOTAL INDO (681,575,952)
352 2302140 SALARY PAYABLE A/C (748,821,540)
353 2302150 ESIC PAYABLE EMPLOYEES - TOTAL (438,393,708)
354 2302151
355 2302152
356
357 Pihak Ketiga
358 230011
359 230012
360 230013
361 230014
362 230015
363 230016
364
365 235 Pendapatan Diterima Dimuka
366 2352170 ADV. FROM CUSTOMER - TOTAL (2,033,384,693)
367 2352171
368 2352172
369 2352173
370 2352174
371
372 240 Utang Bank
BALANCE BALANCE
Account
Number
31-Dec-2016 31-Dec-2015
373 2402180
374 240002
375 240003
376 240004
377
378 245 Utang Sewa Pemb Jatuh Tempo Dlm Satu Thn
379 245001
380 245002
381 245003
382 245004
383
384 250 Kewajiban Imbalan Pasca Kerja
385 250001 -
386 250002
387 250003
388 250004
389 250005
390 250006
391 250007
392
393 LIABILITAS JANGKA PANJANG
394 255 Utang Bank Jangka Panjang
395 2552180 TERM LOAN (12,507,733,048)
396 2552181
397 2552182
398 2552183
399 2552184
400
401 260 Utang Berelasi Non Usaha
402 260001
403 260002
404 260003
405 260004
406
407 265 Utang Sewa Pembiayaan
408 265001
409 265002
410 265003
411 265004
412 270 Utang Obligasi
413 270001
414 270002
415 270003
416 270004
417 275 Sukuk
418 275001
419 275002
420 275003
421 280 Obligasi Konversi
422 280001
423 280002
424 280003
425 280004
426 285 Liabilitas Keuangan Jangka Panjang Lainnya
427 285001
428 285002
429 285003
430 290 Liabilitas Atas Pembayaran Berbasis Saham-Panjang
431 290001
432 290002
433 290003
434 290004
BALANCE BALANCE
Account
Number
31-Dec-2016 31-Dec-2015
435 290005
436
437 295 Imbalan Kerja Jangka Panjang
438 295001
439 295002
440 295003
441 310 Pajak Tanguhan
442 310001
443 310002
444 310003
445
446 315 Uang Muka Kontrak
447 315001
448 315002
449 315003
450 315004
451 315005
452 320 Utang Suburdinasi
453 320001
454 320002
455 320003
456 330 Provisi Jangka Panjang
457 3302190 PROVISION FOR BAD DEBTS EUROVALUE (5,886,875,022)
458 3302192 PROVISION FOR ROYALTY - TOTAL (2,185,473,419)
459 3302194 PROVISION FOR OBSOLATE - TOTAL (107,596,907)
460 3302196 PROVISION FOR BONUS - TOTAL (2)
461 3302197 PROVISION FOR TAXES - TOTAL (110,105,050)
462 3302198 PROV FOR MEDICAL - TOTAL (62,485,243)
463 3302200
464 3302201
465 3302202
466 3302203
467 3302204
468 3302205
469 3302206
470 3302207
471
472
473 350 Modal Saham
474 3503101 SHARE CAPITAL - SUSANTO (750,000,000)
475 350002
476 350003
477 350004
478 350005
479 350006
480
481 355 Tambahan Modal Disetor
482 355001
483 355002
484 355003
485 360 Deviden
486 360001
487 360002
488 360003
489
490 365 Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Perusahan Asosiasi
491 365001
492 365002
493 365003
494
495 370 Keuntungan ( kerugian ) Yang Belum Direalisasikan Dari Efek Tersedia Untuk Dijual
496 370001 PROFIT AND LOSS A/C - TOTAL 142,038,802,862
BALANCE BALANCE
Account
Number
31-Dec-2016 31-Dec-2015
497 370002
498 370003
499
500 375 Selisih Penilaian Kembali Aktiva Tetap
501 375001
502 375002
503 375003
504
505 380 Opsi Saham
506 380001
507 380002 -
508 380003 -
509 Saldo Laba Rugi
510 385 Modal Saham Diperoleh Kembali
511 385001
512 385002
513 385003
514 410 Pendapatan / Penjualan
515 4104100 SALES CASH - TOTAL (1,520,388,133)
516 4104200 SALES CREDIT - TOTAL (12,851,239,779)
517 4104300 SALES DISCOUNT 300,412,361
518 4104400 SALES RETURN UNIT - TOTAL 2,257,209,299
519 4104500 SALE OF SPARE - TOTAL (115,251,773)
520 4104600 SERVICE CHARGES - INCOME - TOTAL (300,813,625)
521 4104700 INTEREST EURO VALUE - TOTAL (319,000,693)
522 4104701 INTEREST FROM COLLECTION - TOTAL (1,979,215,345)
523 4104702
524 4104703
525 4104704
526 510 HPP
527 5105000 PURCHASE - UNIT - TOTAL 6,262,111,089
528 5105010 PURCHASE SPAREPART - TOTAL 175,039,527
529 5105011
530 5105012
531 5105013
532 5105014
533 5105015
534 5105016
535 5105017
536 5105018
537 5105019
538 5105020
539 5105021
540 5105022
541 5105023
542 5105024
543 5105025
544 5105026
545
546 610 Beban Penjualan
547 6105101 SALARY A/C - TOTAL 5,840,375,508
548 6105102 CO CONTRI. TO ESIC - TOTAL 248,691,783
549 6105103 MEDICAL EXPENSES - TOTAL 252,910,511
550 6105104 PRINTING & STATIONERY EXP - TOTAL 107,794,104
551 6105106 STAFF WELFARE EXP - TOTAL 30,330,795
552 6105107 RENT OFFICE - TOTAL 1,058,285,748
553 6105109 RENT GODOWN - TOTAL 387,963,000
554 6105110 REPAIRS & MAINTAINCE - TOTAL 7,075,800
555 6105111
556 610010
557 610011
558 610012
BALANCE BALANCE
Account
Number
31-Dec-2016 31-Dec-2015
559 620 Biaya Umum & Administrasi
561 6205111 RENOVATION EXP - TOTAL 57,352,871
562 6205112 MEETING EXP - TOTAL 247,641,699
563 6205113 ELECTRICITY EXP - TOTAL 169,469,603
564 6205114 TELEPHONE & FAX EXP - TOTAL 544,276,332
565 6205115 PROFESSIONAL CHARGES - TOTAL 310,801,282
566 6205116 MEMBERSHIP FEES - TOTAL 36,295,557
567 6205117 COURIER CHARGES - TOTAL 65,711,145
568 6205118 CONVEYANCE EXP - TOTAL 100,036,486
569 6205119 HIRE CHARGES VAN - TOTAL 2,009,959,805
570 6205120 TRAVEL EXP - TOTAL 1,252,449,482
571 6205122 DEPRECIATION - TOTAL 205,294,278
572 6205123 TRAINING EXP - TOTAL 2,877,500
573 6205124 LABORATORY EXP - TOTAL 374,000
574 6205125 RECRUITMENT EXP - TOTAL 28,420,750
575 6205126 CONSUMPTION STORES - TOTAL 36,822,002
576 6205127 SECURITY CHARGES - TOTAL 67,772,920
577 6205128 COMPUTER EXP - TOTAL 14,789,286
578 6205129 BOOKS & PERIODICALS 695,050
579 6205130 TRANSFER EXP - TOTAL 3,918,000
580 6205131 SETTELING EXP - TOTAL 21,520,000
581 6205132 SERVICE INTALATION - TOTAL 27,087,880
582 6205133 AUDITOR FEE EXP 55,000,000
583 6205135 PENSION FUND 100,642,807
584 6205145 INVENTORY DIFFERENT - TOTAL 8,430,000,000
585 6205150 BAD DEBT EXP A/C - TOTAL 2,520,012,000
586 6205155 UNEARNED INTEREST - TOTAL 319,547,766
587 6205197 FREIGHT INTER OFFICE - TOTAL 832,101,746
588 6205199 SUNDRY OFFICE EXP - TOTAL 233,496,129
589 6205201 COMMISION A/C - TOTAL 1,266,589,352
590 6205202 INCENTIVES - TOTAL 341,919,243
591 6205203 TRANSPORT ALLOWANCE - TOTAL 2,362,512,313
592 6205205 DIRECTOR FEES - TOTAL 182,723,044
593 6205206 EXPATS SALARY - TOTAL 833,814,196
594 6205207 WORK GROUP EXP A/C - TOTAL 112,980,974
595 6205208 ALLOWANCE EXP - TOTAL 441,243,483
596 6205209 BONUS EXP - TOTAL 627,124,257
597 6205210 CONTRACT LABOUR - TOTAL 291,341,075
598 6205211 BIAYA PAJAK - TOTAL 120,000,000
599 6205212 SEVERENCE PAY -TOTAL 240,000,000
600 6205213 HEALTH ADVISORY 1,436,631,982
601 6205215 SALES SUPERVISOR RETAIL 98,673,776
602 6205216 BACK END AMRGIN 541,514,072
603 6205462 INSURANCE A/C - TOTAL 93,968,864
604 6205502 INTEREST ON LOAN A/C - TOTAL 408,615,828
605 6205900 BANK CHARGES - TOTAL 98,198,759
606 6205902 SALES PROMOTION EXP - TOTAL 521,999,704
607 6205904 CONFERENCE EXP - TOTAL 167,113,121
608 6205905
610 710 Pendapatan Diluar Usaha
611 7106001 BANK INTEREST - INCOME - TOTAL (1,393,177)
612 7106002 OTHER INCOME (INTEREST BANK) - TOTAL (11,740,000)
613 7106003 OTHER INCOME - TOTAL (946,080,499)
614 7106005 GAIN DISPOSAL - TOTAL (42,600,000)
615 710005
616 710006
617 720 Beban Lain-lain
618 7206006 LOSS DISPOSAL TOTAL 82,012,592
619 7206007 FINANCE LEASE INTEREST - TOTAL 5,156,612
620 7206008
BALANCE BALANCE
Account
Number
31-Dec-2016 31-Dec-2015
621 7206009
622
623 810 Perpajakan
624 810001
625 810002
Signed off by Layon Hutagaol Layon Hutagaol
PT EURO P2P DIRECTINDO Date 2/5/17 2/5/17
Client Adjustment Journal Entry
Paraf
31 Desember 2016
Total B/S Efect P/L Efect

No Account No Descriptions Ref.
Dr Cr Dr Cr Dr Cr
1 140001 #N/A - -
220010 #N/A - - -
- -
2 140002 #N/A - -
810001 - - -
#N/A - -
3 140004 #N/A - -
220007 #N/A - - -
#N/A - -
4 160001 - -
810002 - -
- -
- -
- -
- -
- -
1 - -
- -
- -
2 - -
- -
- -
3 - -
- -
- -
4 - -
- -
- -
5 - -
- -
- -
6 - -
- -
- -
7 - -
- -
- -
8 - -
Signed off by Layon Hutagaol Layon Hutagaol
PT EURO P2P DIRECTINDO Date 2/5/17 2/5/17
Client Adjustment Journal Entry
Paraf
31 Desember 2016
Total B/S Efect P/L Efect

No Account No Descriptions Ref.
Dr Cr Dr Cr Dr Cr
- -
- -
9 2107006 - -
- -
- -
10 2107008 - -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
Index
Remarks
Index
Remarks
Reviewed by
Index
Signed off by Layon Hutagaol
Date 2/5/17
PT EURO P2P DIRECTINDO XXII
Paraf LH
Financial Statements Summary
31-Dec-16 Control Control Control Control
246,953,902,839 246,953,902,839 246,953,902,839 10,936,929,843
Balance CAJE/CRJE Balance per Book PAJE / PRJE Balance Balance
Ref Addition (Deduction)
DESCRIPTIONS per Book After CAJE/CRJE per Audit per Audit
Index
31 Des 2016 Ref Dr Cr 31 Des 2016 Ref Dr Cr 31 Des 2016 31 Des 2015 Amount %
ASET LANCAR
Kas dan Setara Kas 110 148,875,296 - - 148,875,296 - - 148,875,296 - 148,875,296 #DIV/0!
Piutang Usaha 125 42,473,919,485 - - 42,473,919,485 - - 42,473,919,485 - 42,473,919,485 #DIV/0!
Piutang Lain-lain 130 - - - - - - - - -
Persediaan 135 11,591,240,737 - - 11,591,240,737 - - 11,591,240,737 - 11,591,240,737 #DIV/0!
Pajak Dibayar Dimuka 140 - - - - - - - - - 0%
Biaya Dibayar Dimuka 145 - - - - - - - - - 0%
Aset Lancar Lainnya 150 - - - - - - - - -
-
TOTAL CURRENT ASSETS 54,214,035,518 - - 54,214,035,518 - - 54,214,035,518 - 54,214,035,518 #DIV/0!
ASET TIDAK LANCAR

Aktiva Pajak Tangguhan 160 - - - - - - - - - - 0%
Jaminan 147 47,380,000 - - 47,380,000 - - 47,380,000 - 47,380,000 0%
Aktiva Tetap 175 466,159,218 - [ 466,159,218 - - 466,159,218 - 466,159,218 #DIV/0!
Aset Tidak Lancar Lainnya 190 - - - - - - - - - - 0%
TOTAL NON-CURRENT ASSETS 513,539,218 513,539,218 513,539,218 - 513,539,218 #DIV/0!

TOTAL ASSETS 54,727,574,736 - - 54,727,574,736 - - 54,727,574,736 - 54,727,574,736 #DIV/0!
LIABILITAS LANCAR
Utang Usaha 215 (180,210,524,560) - - (180,210,524,560) - - (180,210,524,560) - (180,210,524,560) #DIV/0!
Utang Pajak 220 - - - - - - - - - - 0%
Akrual / Beban Masih Harus Dibayar 225 (935,251,406) - - (935,251,406) - - (935,251,406) - (935,251,406) #DIV/0!
Utang Sewa Pemb Jatuh Tempo Dlm Satu Thn 245 - - - - - - - - - - 0%
TOTAL CURRENT LIABILITIES (181,145,775,966) - - (181,145,775,966) - - (181,145,775,966) - (181,145,775,966) #DIV/0!
LIABILITAS TIDAK LANCAR

Liabilitas Keuangan Jangka Panjang Lainnya 285 - - - - - - - - - #DIV/0!
Imbalan Kerja Jangka Panjang 295 - - - - - - - - - 0%
TOTAL NON-CURRENT LIABILITIES - - - - - - - - - #DIV/0!
EKUITAS
Modal Saham 350 (9,857,789,263) - - (9,857,789,263) - - (9,857,789,263) (9,709,083,586) (148,705,677) 2%
Saldo Laba Rugi (1,222,762,874) (1,222,762,874) (1,222,762,874) (1,227,846,257) 5,083,383 0%
TOTAL STOCKHOLDERS' EQUITY (11,080,552,137) - - (11,080,552,137) - - (11,080,552,137) (10,936,929,843) (143,622,294) 1%

TOTAL LIABILITIES & SH's EQUITY (192,226,328,103) - - (192,226,328,103) - - (192,226,328,103) (10,936,929,843) (181,289,398,260) 1658%
- -
Reviewed by
Index
Signed off by Layon Hutagaol
PT EURO P2P DIRECTINDO Date 2/5/17
Income Statements XXII
Paraf LH
31-Dec-16
Balance CAJE/CRJE Balance per Book PAJE / PRJE Balance Balance

Ref Addition (Deduction)
DESCRIPTIONS Index per Book After CAJE/CRJE per Audit per Audit
31 Des 2016 Ref Dr Cr 31 Des 2016 Ref Dr Cr 31 Des 2016 31 Des 2015 Amount %
PENJUALAN 410 (14,528,287,688) - - (14,528,287,688) (14,528,287,688) - (14,528,287,688) #DIV/0!
HPP 510 2,806,904,195 - - 2,806,904,195 - - 2,806,904,195 - 2,806,904,195 #DIV/0!
GROSS LOSS (11,721,383,493) (11,721,383,493) (11,721,383,493) - (11,721,383,493) #DIV/0!
Beban Penjualan 610 7,933,427,249 - - 7,933,427,249 - - 7,933,427,249 - 7,933,427,249 #DIV/0!

Biaya Umum & Administrasi 620 16,775,675,612 - - 16,775,675,612 - - 16,775,675,612 - 16,775,675,612 #DIV/0!
Pendapatan Diluar Usaha 710 - - - - - - - - - 0%
Beban Lain-lain 720 - - - - - - - - 0%
- -
INCOME BEFORE INCOME TAX 12,987,719,368 12,987,719,368 12,987,719,368 - 12,987,719,368 #DIV/0!
PERPAJAKAN 810
Current - - - - - - - - - 0%
Deferred - - - - 0%
Total - - - - - - - 0%
NET INCOME 12,987,719,368 - - 12,987,719,368 - - 12,987,719,368 - 12,987,719,368 #DIV/0!

Client : PT EURO P2P DIRECTINDO
Periods : 31 Desember 2016 Reviewed by
Index
Subject : Kas dan Setara Kas Signed off by Layon Hutagaol
Currency : IDR Date 2/5/17
Index : 110
110
Paraf LH
INCREASE (DECREASE)
BALANCE CAJE / CRJE BALANCE PAJE / PRJE BALANCE BALANCE
Account Des 16 - Des 15
Number Description WP Ref. PER BOOK AFTER CAJE PER AUDIT PER AUDIT
Ref Dr Cr Ref Dr Cr
31-Dec-2016 31-Dec-2016 31-Dec-2016 31-Dec-2015 Amount %
Kas dan Setara Kas 110 -

1101109 PETTY CASH USD - TOTAL 15,587,712 - - 15,587,712 15,587,712 - 15,587,712 N/A
1101110 PETTY CASH - TOTAL INDONESIA 35,451,074 - - 35,451,074 35,451,074 - 35,451,074 N/A
1101111 IMPREST A/C - LIPPO - TOTAL 4,984,398 4,984,398 4,984,398 4,984,398
1101112 COLLECTION A/C - LIPPO - TOTAL (1) (1) (1) (1)
56,023,183 - - 56,023,183 - - 56,023,183 - 56,023,183 0%
Bank IDR
1101114 45,491,311 - - 45,491,311 45,491,311 - 45,491,311 N/A
1101115 3,118,785 - - 3,118,785 3,118,785 - 3,118,785 N/A
1101118 BANK BRI A/C - TOTAL 8,372,205 - - 8,372,205 8,372,205 - 8,372,205 N/A
1101119 BANK BCA A/C - RETAIL 17,114,920 - - 17,114,920 17,114,920 - 17,114,920 N/A
1101120 BANK MANDIRI IDR 18,754,892 - - 18,754,892 18,754,892 - 18,754,892 N/A
1101121
92,852,113 - - - 92,852,113 - - - 92,852,113 - 92,852,113 0%
Total 148,875,296 - - 148,875,296 - - 148,875,296 - 148,875,296 0%

|----------- TB -----------| |------------ PY ------------|
Kesimpulan :
Berdasarkan hasil pemeriksaan terhadap dokumen dasarnya: telah diotorisasi dan diverifikasi, dicatat pada periode yang benar,
diklasifikasikan dengan tepat, dan telah diperiksa keakurasiannya, maka akun kas dan setara kas telah disajikan dengan wajar
Sesuai dengan SAK di Indonesia
Adjustment / RJE ==
Index
Subject : Piutang Usaha Signed off by Layon Hutagaol
Index : 125 125
Paraf LH
INCREASE (DECREASE)
Ref Dr Cr Ref Dr Cr
Piutang Usaha 125

1251131 SUNDRY DEBTORS (HPR) - TOT INDONESIA 41,032,258,262 - - 41,032,258,262 41,032,258,262 - 41,032,258,262 N/A
1251132 SUNDRY DEBTORS (BF+DF) - TOTAL 168,521,463 - - 168,521,463 168,521,463 - 168,521,463 N/A
1251133 SUNDRY DEBTORS (SPARE) - TOTAL (44,138,650) - - (44,138,650) (44,138,650) - (44,138,650) N/A
1251135 SUNDRY DEBTORS - EXPORT - TOTAL 271,590,834 - - 271,590,834 271,590,834 - 271,590,834 N/A
1251171 SUNDRY DEBTORS Electonic City 306,616,205 306,616,205 306,616,205 306,616,205 N/A
1251172 SUNDRY DEBTORS Lotte Mart 175,727,813 175,727,813 175,727,813 175,727,813 N/A
1251173 SUNDRY DEBTORS Catur Mitra SS 308,285,731 308,285,731 308,285,731 308,285,731 N/A
1251174 SUNDRY DEBTORS Lotte Shopping 57,022,140 57,022,140 57,022,140 57,022,140 N/A
42,275,883,798 - - 42,275,883,798 - - 42,275,883,798 - 42,275,883,798 -
Piutang Berelasi
1251140 ADV. TO STAFF A/C - TOTAL INDONESIA 198,035,687 - - 198,035,687 198,035,687 - 198,035,687 N/A
198,035,687 - - 198,035,687 - - 198,035,687 - 198,035,687 -
Total 42,473,919,485 - - 42,473,919,485 - - 42,473,919,485 - 42,473,919,485 -

|----------- TB -----------| |------------ PY ------------|
Kesimpulan :
Menurut pendapat kami saldo sudah disajikan secara wajar sesuai dengan SAK
Persediaan Index
Subject : Signed off by Layon Hutagaol
Index : 135
135
Paraf LH
INCREASE (DECREASE)
Description WP Ref. PER BOOK AFTER CAJE PER AUDIT PER AUDIT
Number Ref Dr Cr Ref Dr Cr
Persediaan 135
1351124 STOCK IN TRADE 11,591,240,737 - - 11,591,240,737 11,591,240,737 - 11,591,240,737 N/A
1351134 - - - - - - - N/A
11,591,240,737 - - - 11,591,240,737 - 11,591,240,737 - 11,591,240,737 -

Total 11,591,240,737 - - 11,591,240,737 - 11,591,240,737 - 11,591,240,737 -
|----------- TB -----------| |------------ PY ------------|
Kesimpulan :
Jaminan Index
Currency : IDR Date 2/5
Index : 147
147
Paraf LH
INCREASE (DECREASE)
Ref Dr Cr Ref Dr Cr
Jaminan 147
1471606 DEPOSIT CAR RENTAL - TOTAL 1,000,000 - - 1,000,000 1,000,000 - 1,000,000 N/A
1471611 DEPOSIT RENT OFFICE A/C - TOTAL 46,380,000 - - 46,380,000 46,380,000 - 46,380,000 N/A
Total 47,380,000 - - 47,380,000 - 47,380,000 - 47,380,000 -
|----------- TB -----------| |------------ PY ------------|
Kesimpulan
Aktiva Tetap Index
Index : 175 175
Paraf LH
INCREASE (DECREASE)
Account Description WP Ref. PER BOOK AFTER CAJE PER AUDIT PER AUDIT Des 16 - Des 15
Aktiva Tetap 175

Harga Perolehan
1751308 OFFICE FURNITURE - TOTAL 445,875,245 - - 445,875,245 445,875,245 - 445,875,245 N/A
1751330 OFFICE EQUIPMENTS 105,413,500 - - 105,413,500 105,413,500 - 105,413,500 N/A
1751350 ELECTRICAL EQUIPMENTS- TOTAL 284,760,367 - - 284,760,367 284,760,367 - 284,760,367 N/A
1751370 COMPUTER A/C 673,056,785 - - 673,056,785 673,056,785 - 673,056,785 N/A
1751380 DEMOKIT - TOTAL 1,035,106,178 - - 1,035,106,178 1,035,106,178 - 1,035,106,178 N/A
Total 2,544,212,075 - - 2,544,212,075 - - - 2,544,212,075 - 2,544,212,075 -
Akumulasi Penyusutan
1761320 DEPRECIATION MOTOR CAR 5 - - 5 5 - (51,959,142) N/A
1761340 DEPRECIATION - OFFICE EQUIP TOTAL (96,920,383) - - (96,920,383) (96,920,383) - (96,920,383) N/A
1761360 DEPRE. ELEC. EQUIP. - TOTAL (200,890,298) - (200,890,298) (200,890,298) - (200,890,298) N/A
1761371 PROVI. OF DEPRI. - COMPUTER A/C (563,551,249) - - (563,551,249) (563,551,249) - (34,639,428)
1761381 PROV. FOR DEMOKIT - TOTAL (1,025,768,820) (1,025,768,820) (1,025,768,820) - (34,639,427)
1761391 PROVISI OF AMORT LEASEHOLD - TOTAL (190,922,112) (190,922,112) (190,922,112) - (34,639,426)
176008 - - - -
-
Total (2,078,052,857) - - (2,078,052,857) - - - (2,078,052,857) - (453,688,104) -
Total 466,159,218 - - 466,159,218 - - 466,159,218 - 2,090,523,971 N/A
|----------- TB -----------| |------------ PY ------------|
Kesimpulan
Utang Usaha Index
Index : 215
215
Paraf LH
INCREASE (DECREASE)
Utang Usaha 215

2152110 SUNDRY CREDITORS - PURCHASE - TOTAL (180,210,524,560) - - (180,210,524,560) (180,210,524,560) - (180,210,524,560) N/A
2152111 - - - - - - - N/A
2152112 - - - - - - - N/A
2152113 - - - - - - - N/A
2152114 - - - - - - - N/A
2152115 - - - - - - - N/A
2152116 - - - - - - - N/A
2152117 - - - - - - - N/A
2152118 - - - - - - - N/A
2152119 - - - - - - - N/A
2152120 - - - - - - - N/A
2152121 - - - - - - - N/A
2152122 - - - - - N/A
2152123 - - - - - N/A
2152124 - - - - - - - N/A
2152125 - - - - - - - N/A
Total (180,210,524,560) - - (180,210,524,560) - - (180,210,524,560) - ### -
|----------- TB -----------| |------------ PY ------------|
Kesimpulan
Akrual / Beban Masih Harus Dibayar Index
Index : 225
225
Paraf LH
INCREASE (DECREASE)
Akrual / Beban Masih Harus Dibayar 225

2252193 PROV FOR WARRANTY COST - TOTAL (943,173,806) - - (943,173,806) (943,173,806) - (943,173,806) N/A
2252199 PROV FOR BACK END MARGIN - - - - - - - N/A
2255105 RATE & TAXES - TOTAL 7,922,400 - - 7,922,400 7,922,400 7,922,400
Total (935,251,406) - - (935,251,406) - - (935,251,406) - (935,251,406) -
|----------- TB -----------| |------------ PY ------------|

Adjustment / RJE
Kesimpulan :
#REF!
Imbalan Kerja Jangka Panjang Index
Index : 295
295
Paraf LH
INCREASE (DECREASE)
Imbalan Kerja Jangka Panjang 295

295001 - - - - A - - - - - 0%
- - - - 0%
Total - - - - - - - - - N/A
|----------- TB -----------| |------------ PY ------------|
Kesimpulan : 6. Adjustment / RJE

Liabilitas Keuangan Jangka Panjang Lainnya Index
Index : 285
285
Paraf LH
INCREASE (DECREASE)
Liabilitas Keuangan Jangka Panjang Lainnya 285

285001 - - - - A - - - - - N/A
285002 - - - - - - - N/A
285003 - - - - - - - N/A
Total - - - - - - - - - N/A
|----------- TB -----------| |------------ PY ------------|
Kesimpulan : 6. Adjustment / RJE

Modal Saham Index
Index : 350
350
Paraf LH
BALANCE CAJE / CRJE BALANCE PAJE / PRJE BALANCE BALANCE INCREASE (DECREASE)
Account Description WP Ref. PER BOOK AFTER CAJE PER AUDIT PER AUDIT DEC10 - DEC09
Modal Saham 350
3503101 SHARE CAPITAL - SUSANTO (750,000,000) - - (750,000,000) (750,000,000) - (750,000,000) N/A
350002 - - - - - - - N/A
350003 - - - - - - - N/A
350004 - - - - - - - N/A
350005 (1,222,762,874) - - (1,222,762,874) (1,222,762,874) - (1,222,762,874) N/A
Total (1,972,762,874) - - (1,972,762,874) - - - (1,972,762,874) - (1,972,762,874) -
|----------- TB -----------| |------------ PY ------------|
Tujuan Audit :
Meyakinkan bahwa perkiraan modal diklasifikasikan, diungkapkan dan dinyatakan pada tanggal neraca sesuai dengan standar Akuntansi Keuangan Indonesia
Meyakinkan transaksi modal yang terjadi sesuai dengan perusahaan dan peraturan yang berlaku Adjustment / RJE
Kesimpulan : Menurut pendapat kami saldo sudah disajikan secara wajar sesuai dengan SAK
Pendapatan / Penjualan Index
Index : 410
410
Paraf LH
INCREASE (DECREASE)
BALANCE CAJE / CRJE BALANCE BALANCE BALANCE
Number Ref Dr Cr
Pendapatan / Penjualan 410

4104100 SALES CASH - TOTAL (1,520,388,133) - - (1,520,388,133) (1,520,388,133) - (1,520,388,133) N/A
4104200 SALES CREDIT - TOTAL (12,851,239,779) - - (12,851,239,779) (12,851,239,779) - (12,851,239,779)
4104300 SALES DISCOUNT 300,412,361 - - 300,412,361 300,412,361 - 300,412,361
4104400 SALES RETURN UNIT - TOTAL 2,257,209,299 - - 2,257,209,299 2,257,209,299 - 2,257,209,299
4104500 SALE OF SPARE - TOTAL (115,251,773) - - (115,251,773) (115,251,773) - (115,251,773)
4104600 SERVICE CHARGES - INCOME - TOTAL (300,813,625) - - (300,813,625) (300,813,625) - (300,813,625)
4104700 INTEREST EURO VALUE - TOTAL (319,000,693) - - (319,000,693) (319,000,693) - (319,000,693)
4104701 INTEREST FROM COLLECTION - TOTAL (1,979,215,345) - - (1,979,215,345) (1,979,215,345) - (1,979,215,345)
4104702 - - - - - - -
4104703 - - - - - - -
4104704 - - - - - - -
Total (14,528,287,688) - - (14,528,287,688) (14,528,287,688) - (14,528,287,688) N/A
|----------- TB -----------| |------------ PY ------------|
Tujuan Audit :
Hasil penjualan yang tercatat merupakan milik koperasi
Hasil penjualan telah diklasifikasikan dengan akun yang tepat dan pendapatan di luar usaha dicantumkan secara terpisah sebagai pendapatan lain-lain pada laporan laba rugi ( classification)
Adjustment / RJE Kesimpulan :
HPP Index
Index : 510
510
Paraf LH
INCREASE (DECREASE)
HPP 510
5105000 PURCHASE - UNIT - TOTAL 2,541,864,668 - - 2,541,864,668 2,541,864,668 - 2,541,864,668 N/A
5105010 PURCHASE SPAREPART - TOTAL 175,039,527 - - 175,039,527 175,039,527 - 175,039,527 0%
5105011 90,000,000 - - 90,000,000 90,000,000 - 90,000,000 0%
Total 2,806,904,195 - - 2,806,904,195 - - - 2,806,904,195 - 2,806,904,195 0%
|----------- TB -----------| |------------ PY ------------|
Tujuan Audit :
Pengeluaran barang yang terjual didasarkan atas persetujuan pejabat yang berwenang dan didukung dengan bukti-bukti yang cukup serta benar-benar merupakan beban perusahaan
Semua beban pokok penjualan telah dibukukan dengan lengkap serta tepat dalam pisah batas pada periode yang bersangkutan (completeness and cut-of)
Adjustment / RJE Kesimpulan :

Beban Penjualan Index
Index : 610
610
Paraf LH
INCREASE (DECREASE)
Beban Penjualan 610

6105101 SALARY A/C - TOTAL 5,840,375,508 - - 5,840,375,508 5,840,375,508 - 5,840,375,508 N/A
6105102 CO CONTRI. TO ESIC - TOTAL 248,691,783 - - 248,691,783 248,691,783 - 248,691,783 N/A
6105103 MEDICAL EXPENSES - TOTAL 252,910,511 - - 252,910,511 252,910,511 - 252,910,511 N/A
6105104 PRINTING & STATIONERY EXP - TOTAL 107,794,104 - - 107,794,104 107,794,104 - 107,794,104 N/A
6105106 STAFF WELFARE EXP - TOTAL 30,330,795 - - 30,330,795 30,330,795 - 30,330,795 N/A
6105107 RENT OFFICE - TOTAL 1,058,285,748 - - 1,058,285,748 1,058,285,748 - 1,058,285,748 N/A
6105109 RENT GODOWN - TOTAL 387,963,000 - - 387,963,000 387,963,000 - 387,963,000 N/A
6105110 REPAIRS & MAINTAINCE - TOTAL 7,075,800 7,075,800 7,075,800 7,075,800
6105111 - - - - -
Total 7,933,427,249 - - 7,933,427,249 - - 7,933,427,249 - 7,933,427,249 N/A
|----------- TB -----------| |------------ PY ------------|
Tujuan Audit :
Semua beban perusahaan telah dibukukan
Beban yang dicatat merupakan beban perusahaan yang didukung dengan bukti-bukti
Klasifikasi menurut kelompok/jenis bebannya dan juga dalam hubungannya dengan usaha perusahaan
Kesimpulan :
Adjustment / RJE
Biaya Umum & Administrasi Index
Index : 620
620
Paraf LH
INCREASE (DECREASE)

Gaji & Tunjangan Karyawan 620
6205111 RENOVATION EXP - TOTAL 57,352,871 - - 57,352,871 57,352,871 - 57,352,871 N/A
6205112 MEETING EXP - TOTAL 247,641,699 - - 247,641,699 247,641,699 - 247,641,699 N/A
6205113 ELECTRICITY EXP - TOTAL 169,469,603 - - 169,469,603 169,469,603 - 169,469,603 N/A
6205114 TELEPHONE & FAX EXP - TOTAL 544,276,332 - - 544,276,332 544,276,332 - 544,276,332 N/A
6205115 PROFESSIONAL CHARGES - TOTAL 310,801,282 - - 310,801,282 310,801,282 - 310,801,282 N/A
6205116 MEMBERSHIP FEES - TOTAL 36,295,557 - - 36,295,557 36,295,557 - 36,295,557 N/A
6205117 COURIER CHARGES - TOTAL 65,711,145 - - 65,711,145 65,711,145 - 65,711,145 N/A
6205118 CONVEYANCE EXP - TOTAL 100,036,486 - - 100,036,486 100,036,486 - 100,036,486 N/A
6205119 HIRE CHARGES VAN - TOTAL 2,009,959,805 - - 2,009,959,805 2,009,959,805 - 2,009,959,805 N/A
6205120 TRAVEL EXP - TOTAL 1,252,449,482 - - 1,252,449,482 1,252,449,482 - 1,252,449,482 N/A
6205122 DEPRECIATION - TOTAL 205,294,278 - - 205,294,278 205,294,278 - 205,294,278 N/A
6205123 TRAINING EXP - TOTAL 2,877,500 - - 2,877,500 2,877,500 - 2,877,500 N/A
6205124 LABORATORY EXP - TOTAL 374,000 - - 374,000 374,000 - 374,000 N/A
6205125 RECRUITMENT EXP - TOTAL 28,420,750 - - 28,420,750 28,420,750 - 28,420,750 N/A
6205126 CONSUMPTION STORES - TOTAL 36,822,002 - - 36,822,002 36,822,002 - 36,822,002 N/A
6205127 SECURITY CHARGES - TOTAL 67,772,920 - - 67,772,920 67,772,920 - 67,772,920 N/A
6205128 COMPUTER EXP - TOTAL 14,789,286 - - 14,789,286 14,789,286 - 14,789,286 N/A
6205129 BOOKS & PERIODICALS 695,050 - - 695,050 695,050 - 695,050 N/A
6205130 TRANSFER EXP - TOTAL 3,918,000 - - 3,918,000 3,918,000 - 3,918,000 N/A
6205131 SETTELING EXP - TOTAL 21,520,000 - - 21,520,000 21,520,000 - 21,520,000 N/A
6205132 SERVICE INTALATION - TOTAL 27,087,880 - - 27,087,880 27,087,880 - 27,087,880 N/A
6205155 UNEARNED INTEREST - TOTAL 319,547,766 - - 319,547,766 319,547,766 - 319,547,766 N/A
6205197 FREIGHT INTER OFFICE - TOTAL 832,101,746 - - 832,101,746 832,101,746 - 832,101,746 N/A
6205199 SUNDRY OFFICE EXP - TOTAL 233,496,129 - - 233,496,129 233,496,129 - 233,496,129 N/A
6205201 COMMISION A/C - TOTAL 1,266,589,352 - - 1,266,589,352 1,266,589,352 - 1,266,589,352 N/A
6205202 INCENTIVES - TOTAL 341,919,243 - - 341,919,243 341,919,243 - 341,919,243 N/A
6205203 TRANSPORT ALLOWANCE - TOTAL 2,362,512,313 - - 2,362,512,313 2,362,512,313 - 2,362,512,313 N/A
6205205 DIRECTOR FEES - TOTAL 182,723,044 - - 182,723,044 182,723,044 - 182,723,044 N/A
6205206 EXPATS SALARY - TOTAL 833,814,196 - - 833,814,196 833,814,196 - 833,814,196 N/A
6205207 WORK GROUP EXP A/C - TOTAL 112,980,974 - - 112,980,974 112,980,974 - 112,980,974 N/A
6205208 ALLOWANCE EXP - TOTAL 441,243,483 - - 441,243,483 441,243,483 - 441,243,483 N/A
6205209 BONUS EXP - TOTAL 627,124,257 - - 627,124,257 627,124,257 - 627,124,257 N/A
6205210 CONTRACT LABOUR - TOTAL 291,341,075 - - 291,341,075 291,341,075 - 291,341,075 N/A
6205211 BIAYA PAJAK - TOTAL 120,000,000 - - 120,000,000 120,000,000 - 120,000,000 N/A
6205212 SEVERENCE PAY -TOTAL 240,000,000 - - 240,000,000 240,000,000 - 240,000,000 N/A
6205213 HEALTH ADVISORY 1,436,631,982 - - 1,436,631,982 1,436,631,982 - 1,436,631,982 N/A
6205215 SALES SUPERVISOR RETAIL 98,673,776 - - 98,673,776 98,673,776 - 98,673,776 N/A
6205216 BACK END AMRGIN 541,514,072 - - 541,514,072 541,514,072 - 541,514,072 N/A
6205462 INSURANCE A/C - TOTAL 93,968,864 - - 93,968,864 93,968,864 - 93,968,864 N/A
6205502 INTEREST ON LOAN A/C - TOTAL 408,615,828 - - 408,615,828 408,615,828 - 408,615,828 N/A
6205900 BANK CHARGES - TOTAL 98,198,759 98,198,759 98,198,759 98,198,759
6205902 SALES PROMOTION EXP - TOTAL 521,999,704 521,999,704 521,999,704 521,999,704
6205904 CONFERENCE EXP - TOTAL 167,113,121 167,113,121 167,113,121 167,113,121
6205905 - - - -
0
Total 16,775,675,612 16,775,675,612 - 16,775,675,612 - 16,775,675,612
|----------- TB -----------| |------------ PY ------------|
Tujuan Audit :
Semua beban perusahaan telah dibukukan
Beban yang dicatat merupakan beban perusahaan yang didukung dengan bukti-bukti
Klasifikasi menurut kelompok/jenis bebannya dan juga dalam hubungannya dengan usaha perusahaan
Kesimpulan :
Adjustment / RJE Menurut pendapat kami saldo sudah disajikan secara wajar sesuai dengan SAK
PT. TEMPIRAI
PERHITUNGAN PPH BADAN TAHUN 2016
Data Laporan Laba Rugi Perusahaan
Pendapatan Bruto 14,528,287,688

Harga Pokok Penjualan (2,806,904,195)
Laba Kotor (Gross Profit) 11,721,383,493
Beban Operasi : 7,933,427,249

Beban Administrasi & Umum : 16,775,675,612
Pendapatan (Beban) Lainnya : -
Laba Sebelum Pajak : (12,987,719,368)
Perhitungan PPh Badan Tahun 2016
I. Penyesuaian Pajak
1. Koreksi Negatif : -
Bunga & Pendapatan Lain
2. Koreksi Positif
Entertain, Komisi,Adm Bank : 27,565,500
Laba Setelah Koreksi Pajak (12,960,153,868)
II. Tarif Pajak Penghasilan

- Pajak dapat fasilitas
A. Batas Fasilitas : 4,800,000,000
B. Pendapatan Bruto : 14,528,287,688
C. Penghasilan Kena pajak : (12,960,153,868)
Jumlah PKP Fasilitas (A/B) X C : (4,281,904,372)
III. Pajak tidak dapat fasilitas

A. Penghasilan Kena Pajak : (12,960,153,868)
B. Penghasilan dapat fasilitas : (4,281,904,372)
Jumlah yg tidak dapat Fasilitas(A-B) : (8,678,249,496)
IV. Penghasilan Kena Pajak

Dapat fasilitas (50% X 25%) : (535,238,046)
Tidak dapat fasilitas 25% : (2,169,562,374)
Penghasilan Kena Pajak : (2,704,800,420)
V. Pengurang pajak
PPh Pasal 23 : -
Pajak yang harus dibayar : (2,704,800,420)

Final KKP p2p

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Final KKP p2p

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

KANTOR AKUNTAN PUBLIK

REPORT FINALIZATION CHECKLIST

DATA KLIEN : PT EURO P2P DIRECTINDO

Kontak Utama : Telepon :

Tgl Draft Pertama Dikirim :

Tanggal Draft Kedua Dikirim :

Persetujuan Incharge : Tanggal : Tanda tangan :

Persetujuan Supervisor/Manager/ : Tanggal : Tanda tangan :

Persetujuan Independen : Tanggal : Tanda tangan :

Persetujuan Partner : Tanggal : Tanda tangan :

REPRESENTATION LETTER : Tanggal : Tanda tangan :

PERSETUJUAN DRAFT DARI KLIEN : Tanggal : Tanda tangan :

FOTOCOPY & PENJILIDAN : Tanggal : Tanda tangan :

DIANTAR KE KLIEN : Tanggal : Tanda tangan :

TAGIHAN : Tanggal : Tanda tangan :

PENERIMAAN TAGIHAN : Tanggal : Tanda tangan :

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

LAPORAN POSISI KEUANGAN

LAPORAN LABA - RUGI KOMPREHENSIF

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

LAPORAN ARUS KAS

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Pengawas, Pengurus dan Ketua

Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan Keuangan

Tanggung Jawab Auditor

KANTOR AKUNTAN PUBLIK

Nama penandatangan kap

Jakarta, 20 Februari 2017

INDEX OF WORKING PAPER

###V I Index Of Working Paper

INDEX OF WORKING PAPER

###V XXX Daftar Notisi

INDEX OF WORKING PAPER

INDEX OF WORKING PAPER

### 390 kosong

1 PENDIRIAN DAN ASPEK LEGAL

2 PERJANJIAN DENGAN PIHAK KETIGA

4 DOKUMEN PERMANEN LAINNYA

INDEX OF WORKING PAPER

Yang relevan terhdap laporan keuangan pada periode mendatang

tambbahan manual di excel

Bikin master KKP yang konsolidasi

(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan 2016 2015

ASET TIDAK LANCAR

Aset tetap - Bersih 2h,7 466,159,218 725,287,802

JUMLAH ASET 54,680,194,736 43,968,770,474

(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan 2016 2015

KEWAJIBAN DAN EKUITAS

KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 178,015,845,861 43,968,770,474

(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan 2016 2015

PENJUALAN - BERSIH 2j,13 14,528,287,688 17,619,249,928

LABA (RUGI) USAHA (12,987,719,368) 1,227,846,257

LABA SEBELUM PAJAK (12,987,719,368) 1,227,846,257

BEBAN PAJAK PENGHASILAN (2,704,800,420) -

LABA KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN (10,282,918,947) 1,227,846,257

(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Saldo 1 Januari 2015 37,357,000 6,336,594,460 3,019,457,176 315,674,950 9,709,083,586

Jumlah laba / rugi komprehensif tahun 2015 - - - - 1,227,846,257 1,227,846,257

Saldo 31 Desember 2015 37,357,000 6,336,594,460 3,019,457,176 315,674,950 1,227,846,257 10,936,929,843