PRAKTIKUM ANALISA LAPORAN KEUANGAN BANK

ANALISIS PERBANDINGAN RASIO ANTAR BANK dan ANALISIS

ARUS KAS

“BANK BTN”

DISUSUN
O
L
E
H

ATIKA WURI HANDAYANI (1700542092)

KHARINA MIRANDA PUTRI (1700542088)
HIKMAH HAYATUL (17005420)

D3 KEUANGAN
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS ANDALAS
A. ANALISIS RATIO

1. RASIO LIKUIDITAS

Tabel 1
nama bank

no ket btn bri bni mandiri bca mega niaga rata-rata

a current ratio 0,08 0,36 0,15 0,02 0,1 1,4 0,12 0,32

b cash ratio 0 0,03 0,02 0,03 0,02 5,5 0,02 0,8

Grafik 1

RASIO LIKUIDITAS
6 0.9
0.8
5
0.7
4 0.6
0.5
3
0.4
2 0.3
0.2
1
0.1
0 0
MANDIRI BRI BNI BTN BCA MEGA NIAGA

current ratio cash ratio RI-current RI-cash

Ratio likuiditas adalah rasio yang menunjukan kemampuan perusahaan dalam memenuhi
kewajiban atau membayar utang jangka pendeknya. Dalam ratio ini akan diketahui sejauh mana
aktiva lancar perusahaan dapat digunakan untuk menutupi kewajiban jangka pendek atau utang
lancarnya.

1.Current ratio
.Analisis ini digunakan untuk menunjukkan sejauh mana aktiva lancar dapat digunakan
untuk menutupi kewajiban jangka pendek/hutang lancar. Semakin besar perbandingan aktiva
lancar dengan hutang lancar maka semakin tinggi kemampuan perusahaan menutupi kewajiban
jangka pendek. Pada data diatas bank yang baik yaitu bank MEGA karena current rationya sebesar
1,4 artinya setiap $1 hutang jangka pendek dijamin oleh 1,4 harta lancar. Dan yang paling rendah
yaitu bank MANDIRI artinya hutang jangka pendeknya hanya dijamin sebesar 0.02 aset lancar
2.Cash Ratio
Analisis yang dijadikan alat untuk mengukur seberapa besar uang kas yang tersedia untuk
membayar hutang yang dapat ditunjukkan dari tersedianya dana kas atau setara dengan kas seperti
rekening giro. Pada data di atas yang besar membayar hutang yaitu bank MEGA sebasar 5.50,
sedangkan yangpaling sulit kas yang tersedia untuk membayar hutang bank BTN sebesar 0.004

2. RASIO AKTIVITAS

Tabel 2

NAMA BANK
KET MAND RATA-RATA
BTN BRI BNI BCA MEGA NIAGA
IRI

TATO 0.05 0.04 0.07 0.09 0.06 0.1 0.05 0.07

Grafik 2
 RASIO AKTIVITAS
0.12 0.08

0.07
0.1
0.06
0.08
0.05

0.06 0.04

0.03
0.04
0.02
0.02
0.01

0 0
MANDIRI BRI BNI BTN BCA MEGA NIAGA

TATO RI- TATO

Rasio aktivitas adalah rasio yang mengukur seberapa efektif perusahaan dalam memanfaatkan
semua sember daya yang ada padanya. Semua rasio aktivitas ini melibatkan perbandingan antara
tingkat penjualan dan investasi pada berbagai jenis aktiva.

1.TATO
Analisis mengunakan Total Asset Turnover digunakan untuk mengukur efisiensi
penggunaan asset perusahaan dalam menghasilkan penjualan. Dari data di atas bank yang efisien
dalam menghasilkan penjualan adalah bank MEGA 0.1 perputaran aset dalam 1 tahun sedangkan
efisiennya yang redah adalah bank BRI 0.04
 3. RASIO SOLVABILITAS/RASIO HUTANG
Tabel 3

NAMA BANK
No. KET MAN RATA-RATA
BTN BRI BNI BCA MEGA NIAGA
DIRI

a debt ratio 85% 87% 86% 84% 77% 24% 85% 75.43%

b interest coverage ratio 0.33 1.20 1.04 0,99 2.80 0.58 0.58 1.07

c long term debt 0.72 0.17 0.70 0,43 0.00 0.33 0.03 0.34

current liabilities to net

d 7.73 0.74 5.95 5,06 4.31 550.36 6.83 83.00
worth

Grafik 3
 RASIO SOLVABILITAS
60000% 1000.00%

50000%

40000%

30000%

20000%

10000%

0% 0.00%
MANDIRI BRI BNI BTN BCA MEGA NIAGA

DR ICR LTBER CLNW

RI-DR RI-ICR RI-LTBER RI-CLNW

Ratio solvabilibilitas adalah rasio yang menunjukan besarnya aktiva sebuah perusahaan yang
didanai dengan utang. Artinya seberapa besar beban utang yang ditanggung oleh perusahaan
dibandingkan dengan aktivanya. Rasio ini menjadi ukuran kemampuan perusahaan untuk
membayar seluruh kewajibannya.
Dari data diatas semua bank yang ada, tidak ada yang melebihi rata-rata kecuali bank MEGA pada
current liabilitasnya jauh melebihi rata-rata dan dapat diakatakan bahwa bank MEGA berisiko
karena modal yang ada di perusahaan tidak mencukupi untuk membayar hutang jangka pendek.
Sedangkan yang dapat dikatakan baik yaitu BRI dengan nilai 0.74. ICR yang paling berisiko yaitu
terdapat pada Bank BTN dan BRI pada kategori yang cukup baik sebab semakin kecil nilai ICR
maka semakin berisiko bagi perusahaan. Debt ratio yang paling berisiko yaitu BRI sebeb modal
yang ada diperusahaan dibiayai oleh hutang sebesar 87% dan bank MEGA dapat dikategorikan
cukuo baik karena modalmyang dibiayai dari hutang sebesar 24%. long term debt paling berisiko
yaitu BTN dan yang paling baik BCA.
 4. RATIO PROFITABILITAS

Tabel 4

NAMA BANK
No. KET MANDI RATA-RATA
BTN BRI BNI BCA MEGA NIAGA
RI

a gross profit margin 17% 71% 65% 62% 83% 53% 59% 0.59

b operating profit margin 17% 34% 36% 37% 46% 26% 23% 0.31

c net profit margin 14% 27% 27% 27% 36% 22% 17% 0.24

d earning per share 0,00021 0.00012 0,0008 0,00054 0.0007 0.00016 0.88 0.15

e return on common equity 0,09 0.01 0,62 0,16 2.62 0.07 0.57 0.59

Grafik 4

RASIO PROFITABILITAS
300% 70.00%

250% 60.00%

50.00%
200%
40.00%
150%
30.00%
100%
20.00%

50% 10.00%

0% 0.00%
MANDIRI BRI BNI BTN BCA MEGA NIAGA

GPM OPM NPM EPS ROE

RI-GPM RI-OPM RI-NPM RI-EPS RI-ROE
 Rasio profitabilitas digunakan sebagai perbandingan untuk mengetahui kemampuan perusahaan
untuk mendapatkan laba dari pendapatan terkait penjualan,aset, dan ekuitas berdasarkan
pengukuran tertentu.
Dari grafik diatas dapat di lihat bahan GPM yg paling tinggi yaitu BCA dan yg paling rendah yaitu
Bank Mega dan dpt diartikan laba bruto yg diperoleh BCA dari penjualannya lebih banyak
daripada yg lainnya. OPM dan NPM yg diperoleh perusahaan yg paling tinggi yaitu BCA dan yg
terendah yaitu BTN berarti bahwa BCA lebih baik dari BTN dalam menghasilkan laba. Harga
saham per lembar yg paling bagus yaitu Niaga sebab akan menarik calon investor dan BCA paling
rendah nilai saham per lembarnya.
ROSE yg paling bagus yaitu BCA karena dgn modal sendiri perusahaan dpt menghasilkan laba
bersih tersedia yg cukup besar bagi pemilik maupun investor.

B. ANALISIS ARUS KAS

Tabel

AKTIVITAS BTN BRI BNI MANDIRI BCA MEGA NIAGA RATA-RATA

OPERASI -2,410,430 57,262,280 -4,274,095 -6,472,158 2,306,301 -3,199,929 -749,516 6,066,064.714

- -
INVESTASI 1,689,493 -9,611,072 -8,324,655 -5,496,493 -4,029,476.286
26,999,124 22,144,363 1,608,846

-
PENDANAAN 6,598,304 -1,071,548 2,060,912 3,971,137 -5,190,285 793,800 288,039
5,146,047
Grafik

ARUS KAS
70,000,000 8,000,000.00

60,000,000
6,000,000.00
50,000,000

40,000,000 4,000,000.00
30,000,000
2,000,000.00
20,000,000

10,000,000
0.00
0

-10,000,000 -2,000,000.00

-20,000,000
-4,000,000.00
-30,000,000

-40,000,000 -6,000,000.00

OPERASI INVESTASI PENDANAAN

RI-OPERASI RI-INVESTASI RI-PENDANAAN

-Aktivitas Operasi

Bank yang paling banyak menggunakan asset perusahaan dalam menghasilkan pendapatan
adalah bank BRI sejumlah 57.262.280, dan yang paling sedikit adalah bank CIMB sejumlah -
749516.

-Investasi

Bank yang paling bayak mendapatkan keuntungan dari berinvestasi adalah bank Mega,
sejumlah 22.144.363.

-Pendanaan

Pendanaan paling esar dieroleh oleh bank BTPN, sebesar 6.598.304.