PRAKTIKUM ANALISA LAPORAN KEUANGAN BANK

DISUSUN
O
L
E
H

KELOMPOK 7:
RANDY ADHMAJAYA ( 1700542083 )

HAYATUNNISA ( 1700542055 )

DHIGO ( 1700542078)

D3 KEUANGAN
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS ANDALAS
2018/2019
 ARUS PERBANDINGAN RATIO ANTAR BANK DAN ANALISIS ARUS KAS

A. RATIO LIKUIDITAS

1. RASIO LIKUIDITAS

Tabel 1

NAMA BANK
No. KET RATA-RATA
MANDIRI BRI BNI BTN BCA MEGA NIAGA

a current ratio 0.02 0.36 0.15 0.08 0.10 1.40 0.12 0.32

b cash ratio 0.03 0.03 0.02 0.00 0.02 5.50 0.02 0.80
 Grafik 1

RASIO LIKUIDITAS
6

4
current ratio

3 cash ratio
RI-current

2 RI-cash

0
MANDIRI BRI BNI BTN BCA MEGA NIAGA

Curren Ratio

Sejauh mana aktiva lancar dapat digunakan untuk menutupinkewajiban jk pendek/hutang lancar .
semakin besar perbandingan aktiva lancar dengan hutang lancar maka semakin tinggi kemampuan
perusahaan menutupi kewajiban jk pendek . pada data diatas bank yang baik yaitu bank MEGA
dengan curren ratio sebesar 1.4srtinya setiap $1 hutang jk pendek dijamin oleh 1.4 harta lancar .
Dan yang paling rendah yaitu bank mandiri artinya hutang jk pendeknya dijamin sebesar 0.02 aset
lancar

Cash Ratio

Merupakan alat untuk mengukur seberapa besar uang kas yang tersedia untuk membayar hutang
yang dapat ditunjukkan dari tersediannya dana kas atau setara dengan kas seperti rekening giro.
Pada data diatas yang besar membayar hutang yaitu bank MEGA sebesar 5.50 . Sedangkan yang
paling sulit kas yang tersedia untuk membayar hutang bank BTN sebesar 0.004
2. RASIO AKTIVITAS

NAMA BANK
KET RATA-RATA
MANDIRI BRI BNI BTN BCA MEGA NIAGA

TATO 0.09 0.04 0.07 0.05 0.06 0.1 0.05 0.07

Tabel 2

Grafik 2

RASIO AKTIVITAS
TATO RI- TATO

0.1
0.09

0.07
0.07 0.07 0.07 0.07 0.060.07 0.07 0.07
0.05 0.05
0.04

MANDIRI BRI BNI BTN BCA MEGA NIAGA

 TATO

Total aset ternover mengukur efisiensi penggunaan aset perusahaan dalam menghasilkan
penjualan . dari data di atas bank efisien bank Mega 0.1 perputaran aset dalam 1 th sedangkan
efisiensi yang rendah bank BRI 0.04

1. RASIO SOLVABILITAS/RASIO HUTANG

Tabel 3

NAMA BANK RATA-

No. KET
MANDIRI BRI BNI BTN BCA MEGA NIAGA RATA

a debt ratio 84% 87% 86% 85% 77% 24% 85% 75.43%

b interest coverage ratio 0.99 1.20 1.04 0.33 2.80 0.58 0.58 1.07

c long term debt 0.43 0.17 0.70 0.72 0.00 0.33 0.03 0.34

current liabilities to net

d 5.06 0.74 5.95 7.73 4.31 550.36 6.83 83.00
worth
 Grafik 3

ratio solvabilitas
6000%

5000%

4000%

3000%

2000%

1000%

0%
MANDIRI BRI BNI BTN BCA MEGA NIAGA

DR ICR LTBER CLNW

RI-DR RI-ICR RI-LTBER RI-CLNW

Dari data diatas, tidak ada yang melebihi rata rata kecuali bank mega, pada curent liabilitis jauh
melebihi rata rata dan dapat dikatakan bahwa bank mega beresiko karena modal yang adadi
perusahaan tidak mencukupi untuk membayar hutang jangka pendek. Sedangkan yang dapat
dikatakan baik yaitu BRI dengan nilai 0.74. ICR yang paling beresiko yaitu terdapat pads bank
BTN dan BRI kategori cukup baik sebab semakin kecil nilai ICR maka semakin beresiko bagi
perusahaan. Debt ratio yang paling beresiko yaitu BRI sebab modal yang ada di perusahaan
dibiayai oleh hutang sebesar 87% dan MEGA dpat dikategorikn cukup baik karena modal yang
dibiayai dari hutang sebesar 24%. longterm debt ratio yang paling beresiko yaitu BTN dan yang
paling baik BCA
 2. RATIO PROFITABILITAS

Ta bel profabilitas

NAMA BANK
No. KET RATA-RATA
MANDIRI BRI BNI BTN BCA MEGA NIAGA

a gross profit margin 62% 71% 65% 17% 83% 53% 59% 0.59

b operating profit margin 37% 34% 36% 17% 46% 26% 23% 0.31

c net profit margin 27% 27% 27% 14% 36% 22% 17% 0.24

d earning per share 0.00054 0.00012 0,0008 0.00021 0.0007 0.00016 0.88 0.15

e return on common equity 0.16 0.01 0,62 0.09 2.62 0.07 0.57 0.59

Grafik profabilitas
 grafik profabilitas
300%
GPM
250% OPM
NPM
200%
EPS

150% ROE
RI-GPM
100% RI-OPM
RI-NPM
50%
RI-EPS

0%
RI-ROE
MANDIRI BRI BNI BTN BCA MEGA NIAGA

Dari grafik fapat kita lihat GPM yang paling tinggi yaitu BCA dan yang paling rendah yaitu bank
MEGA, dapat diartikan laba bruto yang di peroleh BCA dari penjualannya lebih bnyak dari pada
lainnya. OPM dan NPM yang diperoleh perusahaan yang paling tinggi yaitu BCA dan terendah
BTN dalam menghasilkan laba. Harga saham perlembar yang paling bagus yaitu CIMB sebab akan
menarik calon investor dan BCA paling rendah nilai saham per lembar

B. ANALISIS ARUS KAS

tabel

AKTIVITAS MANDIRI BRI BNI BTN BCA MEGA NIAGA RATA-RATA

OPERASI -6,472,158 57,262,280 -4,274,095 -2,410,430 2,306,301 -3,199,929 -749,516 6,066,064.714

- -
INVESTASI -8,324,655 -9,611,072 1,689,493 -5,496,493 -4,029,476.286
26,999,124 22,144,363 1,608,846

-
PENDANAAN 3,971,137 -1,071,548 2,060,912 6,598,304 -5,190,285 793,800 288,039
5,146,047
Grafik

ARUS KAS
70,000,000

60,000,000

50,000,000

40,000,000

30,000,000

20,000,000

10,000,000

0
MANDIRI BRI BNI BTN BCA MEGA NIAGA
-10,000,000

-20,000,000

-30,000,000

-40,000,000

OPERASI INVESTASI PENDANAAN

RI-OPERASI RI-INVESTASI RI-PENDANAAN
Arus kas Aktivitas Operasi diperoleh dari aktivitas penghasil utama pendapatan perusahaan .

Bank yang banyak melakukan aktivitas operasi untuk kelancaran operasional bank adalah bank
BRI sejumlah 57,262,280 dan yang paling sedikit adalah bank CIMB dengan sejumlah 749516

Arus kas Invstasi yaitu mencerminkan penerimaan dan pengeluaran kas sehubungan dengan
sumber daya yang bertujuan untuk menghasilkan pendapatan dan arus kas masa depan . bank yang
paling bnyak melakukan investasi adalah bank mega sejumlah 22,144,363

Arus kas Pendanaan berupa penerimaan kas dan emisi saham atau instrumen model lainnya,
pembayaran kas para pemegang saham untuk menarik atau menebus saham perusahaan dari emisi
obligasi , pinjaman , wesel dan lainnya

Pendanaan paling besar diperoleh oleh bank BTN sebesar 6,598,304