PERGURUAN TAMANSISWA CABANG KEBUMEN

SMK TAMAN KARYA MADYA PERTAMBANGAN KEBUMEN

TERAKREDITASI “A” Nomor SK : 032/BAN-SM/SK/2019
Kompetensi Keahlian :
1. Geologi Pertambangan 5. Teknik Sepeda Motor
2. Teknik Ototronik 6. Teknik Komputer dan Jaringan
3. Animasi 7. Teknik Kendaraan Ringan Otomotif
4. Perbankan dan Keuangan Mikro

NSS : 402030512505 NPSN : 60726544

Alamat : Kampus 1. Jl. M. Sarbini No. 177 B Telp./Fax: 0287-3870227 Karangsari Kebumen 54351
Kampus 2. Jl. P. Bumidirjo No. 36 Kawedusan Kebumen 54351
Website : tkmpertambangan.net Email : tkm.pertambangan@yahoo.com

SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN

Satuan Pendidikan : Sekolah Menengah Kejuruan (SMK)

Kompetensi Keahlian : Perbankan dan Keuangan Mikro
Tahun Ajaran : 2019/2020
Alokasi Waktu : 180 menit (3 jam)
Bentuk Soal : Penugasan Perorangan

A. PETUNJUK UMUM
1. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi.
2. Tugas utama anda kali ini menyelesaikan pekerjaan akuntansi dengan memanfaatkan
program komputer akuntansi MYOB.
3. Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah disediakan sebagai
tanda bahwa dokumen tersebut telah dientri ke dalam komputer !
4. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 180 menit (3 jam).
5. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.

B. BAHAN DAN ALAT

Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.
1. Lembar soal.
Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi, daftar
akun, daftar customers dan supplier, daftar item persediaan, neraca saldo per 01 Januari 2015
dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account Payable dan Inventory)
per 01 Januari 2015.
2. Lembar Dokumen Transaksi.
Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Januari 2015 yang diurutkan secara kronologis
berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi hanya dicatat
jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan mengadakan kalkulasi sendiri.
Alat-alat yang disediakan oleh Panitia.
1. Personal Komputer dengan program MYOB Versi 18
2. Printer dengan kertas yang siap digunakan untuk mencetak.

Alat-Alat disediakan peserta :

1. Alat-alat tulis
2. Kalkulator

C. INFORMASI UMUM
Identitas Perusahaan dan Data Pokok
Nama Perusahaan : Taufik Repair
Pemilik : Taufik
Alamat : Jl. Lombok Indah No. 35 Jakarta
No. Telepon : 021 534 876
No. Faximile : 021 534 877
Nomor Perusahaan : 44567
Nomor NPWP : 123.456.789.8
Email : taufikrepair@gmail.com
Periode Pembukuan : 1 Januari 2015 - 31 Desember 2015
 Kebijakan Akuntansi
Taufik Repair mengambil kebijakan sebagai berikut:
1. Umum
 Taufik Repair merupakan jenis perusahaan yang menjual jasa perbaikan
kendaraan/bengkel.
 Akuntansi dicatatat dengan sistem berpasangan dengan dasar akrual basis.
 Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember.
 Sub periode akuntansi: 12 bulan
 Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo.
 Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.
 Transaksi menggunakan mata uang rupiah (single currency)

2. Penjualan
 Setiap penjualan jasa diberlakukan pajak N-T atau tidak dikenakan pajak.

3. Penerimaan Kas
 Setiap penerimaan kas sementara akan disimpan di brankas perusahaan dan dicatat ke
dalam akun Kas Ditangan (Undeposited Funds).
 Pada setiap akhir pecan (Jumat sore) seluruh kas (Undeposited Funds) akan disetor ke
Bank dan didukung dengan Bukti Penyetoran Bank.
 Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0025-09-29330 Bank Mandiri

4. Pengeluaran Kas
 Pengeluaran kas di atas Rp. 500.000,- dilakukan dengan Cek menggunakan Bank
Mandiri
 Setiap pengeluaran Cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.

5. Penyusutan Aktiva Tetap

 Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus.
 Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan akhir bulan.

D. RINCIAN PEKERJAAN
Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara ini
sedang cuti, maka Pemilik perusahaan meminta anda untuk menggantikannya.
NO ASPEK YANG DINILAI SKOR
1 4.2. Membuat File Perusahaan Baru 10
2 4.3. Menyusun daftar Akun dengan mengimpor 10
3 4.4. Menginput Saldo 10
4 4.5. Entry Transaksi Pembelian Persediaan Barang 10
5 4.6. Entry Transaksi Penjualan Jasa 10
6 4.7. Entry Transaksi Penerimaan Kas 10
7 4.8. Entry Penyesuain 10
8 4.9. Mencetak Laporan Neraca 10
9 4.9. Mencetak Laporan Laba Rugi 10
10 4.10. Membuat file backup 10
Jumlah 100
NO ASPEK YANG DINILAI SKOR

E. DAFTAR AKUN
Account
Account Name Header Balance Account Type
Number
10000 Aktiva H Assets
11000 Aktiva Lancar H Assets
11100 Kas dan Bank H Assets
11101 Kas Ditangan Bank
11102 Bank Mandiri Bank
11200 Piutang Usaha Account Receivable
11300 PPN Masukan Other Current Asset
11400 Biaya dibayar Dimuka Other Current Asset
 11500 Persediaan Barang Other Current Asset
12000 Aktiva Tetap H Assets
12100 Gedung Fixed Asset
12101 Akum Penyusutan Gedung Fixed Asset
12200 Peralatan Fixed Asset
12201 Akum Penyusutan Peralatan Fixed Asset
20000 Kewajiban H Liability
21000 Kewajiban Lancar H Liability
21100 Hutang Usaha Account Payable
21200 PPN Keluaran Other Current Liability
21300 Hutang Biaya Other Current Liability
22000 Hutang Jangka Panjang H Liability
22100 Hutang Bank Mandiri Long Term Liability
30000 Ekuitas H Equity
30100 Modal Taufik Equity
30200 Saldo laba Periode Lalu Equity
30300 Saldo laba Periode Ini Equity
34000 Saldo Penyeimbang Equity
40000 Pendapatan Usaha H Income
40100 Pendapatan Bengkel Income
50000 Beban Usaha H Cost of Sales
50100 Harga Pokok Penjualan Cost of Sales
61000 Beban Pemasaran H Expense
61100 Beban Brosur & Spanduk Expense
61200 Beban Iklan Media Masa Expense
61300 Beban Sewa Ruangan Expense
62000 Beban Administrasi Umum H Expense
62100 Beban Gaji Karyawan Expense
62200 Beban Telepon, air & Listrik Expense
62300 Beban Perlengkapan Bengkel Expense
80000 Pendapatan Lain Lain H Other Income
80100 Pendapatan Jasa Giro Other Income
90000 Beban Lain Lain H Other Expense
90100 Beban Depresiasi Other Expense
90200 Beban Bunga Other Expense

F. DAFTAR SALDO
TAUFIK REPAIR
NERACA SALDO
Per tanggal 31 Desember 2014

NO AKUN NAMA AKUN DEBIT KREDIT

11101 Kas Ditangan 6000.000
11100 Bank Mandiri 32.000.000
11200 Piutag Usaha 5.650.000
11500 Persediaan Barang 10.600.000
12100 Gedung 125.000.000
12101 Akum Penyusutan Gedung 15.000.000
12200 Peralatan 18.500.000
12201 Akum Penyusutan Peralatan 3.250.000
21100 Hutang Usaha 8000.000
22100 Hutang Bank Mandiri 46.500.000
30100 Modal Taufik 125.000.000
JUMLAH 197.750.000 197.750.000
G. JENIS SERVICE KENDARAAN
BIAYA
KODE JENIS SERVICE SERVICE SATUAN
(Rp)
V01 Paket Ondersteel 500.000 Paket
V02 Paket Tune Up 150.000 Paket
V03 Modul Coolling Sistem 1000.000 Paket
V04 Paket Ganti Oli 50.000 Paket

H. DAFTAR PERSEDIAAN BARANG

Kode Nama Harga Jumlah Harga Nilai Stock
Barang Jual Beli
D01 Kunci Pass Rp. 100 Buah Rp. Rp. 4000.000
75.000 40.000
D02 Kunci Ring Rp. 80 Buah Rp. Rp. 2.800.000
70.000 35.000
D03 Kunci T Rp. 90 Buah Rp. Rp. 1.800.000
40.000 20.000
D04 Kunci Rp. 80 Buah Rp. Rp. 2.000.000
Bintang 45.000 25.000
Jumlah Rp10.600.000

I. DATA PELANGGAN (CUSTOMER) & SALDO AWAL PIUTANG USAHA

Kode Nama Pelanggan Saldo Piutang Tanggal
C01 Subur Agung Rp. 150.000 15/12/2014
C02 CV. Setia Rp. 1.500.000 15/12/2014
C03 CV. Abadi Rp. 2.000.000 15/12/2014
C04 Tn. Harris Rp. 2.000.000 15/12/2014
JUMLAH Rp. 5.650.000

J. DATA PEMASOK (SUPPLIER) & SALDO AWAL UTANG USAHA

Kode Nama Pemasok Saldo Hutang Tanggal
P01 CV. Lintang Rp. 5.000.000 15/12/2014
P02 CV. Anggara Rp. 3.000.000 15/12/2014
JUMLAH Rp. 8.000.000 15/12/2014

K. DOKUMEN TRANSAKSI
1. Dokumen Transaksi 1
TAUFIK REPAIR
Jl. Lombok Indah No. 35
Jakarta

NOTA KONTAN NOMOR : NK 01

TANGGAL : 01 Januari 2015
Dibayar Kepada CV. Anggara
Jumlah Rp. 1.000.000
Dengan Huruf Satu Juta Rupiah
Rincian Unit Kode Ket Harga Jumlah
Satuan
10 D01 Kunci Rp40.000 Rp400.000
Pass
30 D03 Kunci Rp20.000 Rp600.000
T

Disetujui Oleh : Dibayar

Kepada : Dibukukan Oleh :

( Putra ) ( Fajar ) ( ......................... )

2. Dokumen Transaksi 2
TAUFIK REPAIR
Jl. Lombok Indah No. 35
Jakarta

FAKTUR NOMOR : FK01

TANGGAL : 01 Januari 2015
Dibayar Kepada CV. Anggara
Jumlah Rp. 2.000.000
Dengan Huruf Satu Juta Rupiah
Rincian Unit Kode Ket Harga Jumlah
Satuan
20 D01 Kunci Rp40.000 Rp800.000
Pass
60 D03 Kunci Rp20.000 Rp1.200.000
T

Disetujui Oleh : Dibayar

Kepada : Dibukukan Oleh :

( Putra ) ( Fajar ) ( ......................... )

3. Dokumen Transaksi 3
TAUFIK REPAIR
Jl. Lombok Indah No. 35
Jakarta

BUKTI PENERIMAAN
KAS NOMOR : BKM 01
TANGGAL : 3 Januari 2015
Diterima Dari CV. Setia
Jumlah Rp. 1.500.000
Dengan Huruf Satu Juta Lima Ratus ribu Rupiah
Keterangan V03 Modul Coolling Sistem Rp1.000.000
V01 Paket Ondersteel Rp500.000

Disetujui Oleh : Dibayar

Kepada : Dibukukan Oleh :

( Putra ) ( Fajar ) ( ......................... )

4. Dokumen Transaksi 4
TAUFIK REPAIR
Jl. Lombok Indah No. 35
Jakarta
BUKTI FAKTUR NOMOR : BF 01

TANGGAL : 04 Januari 2015

Diterima Dari Subur Agung
Jumlah Rp. 60.000.000
Dengan Huruf Enam puluh Juta Rupiah
Keterangan Modul Coolling Sistem Rp30.000.000,00
Paket Tune Up Rp15.000.000,00
Paket Ganti Oli Rp15.000.000,00
Disetujui Oleh : Dibayar
Kepada : Dibukukan Oleh :

( Putra ) ( Fajar ) ( ......................... )

5. Dokumen Transaksi 5
TAUFIK REPAIR
Jl. Lombok Indah No. 35
Jakarta

BUKTI KAS
KELUAR NOMOR : BKK 01
TANGGAL : 5 Januari 2015

Dibayar Kepada Karyawan TAUFIK REPAIR

Jumlah Rp. 1.500.000
Dengan Huruf Satu Juta Lima Ratus ribu Rupiah
Keterangan Pembayaran Gaji Karyawan

Disetujui Oleh : Dibayar

Kepada : Dibukukan Oleh :

( Putra ) ( Fajar ) ( ........................)

6. Dokumen Transaksi 6
TAUFIK REPAIR
Jl. Lombok Indah No. 35
Jakarta

BUKTI KAS
KELUAR NOMOR : BKK 02
TANGGAL : 11 Januari 2015

Dibayar Kepada Kantor PLN dan PT Telkom

Jumlah Rp. 550.000
Dengan Huruf Lima Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah
Keterangan Pembayaran Listrik

Disetujui Oleh : Dibayar

Kepada : Dibukukan Oleh :

( Putra ) ( Fajar ) ( ......................... )

7. Dokumen Transaksi 7
TAUFIK REPAIR
Jl. Lombok Indah No. 35
Jakarta

BUKTI
PENERIMAAN KAS NOMOR : BKM 03
TANGGAL : 15 Januari 2015

Diterima Dari Tn. Harris

Jumlah Rp. 10.000.000
Dengan Huruf Sepuluh Juta Rupiah
Keterangan 7 paket Modul Coolling Sistem V03 Rp7.000.000,00
6 Paket Ondersteel V01 Rp3.000.000,00

Disetujui Oleh : Dibayar

Kepada : Dibukukan Oleh :

( Putra ) ( Fajar ) ( ......................... )

8. Dokumen Transaksi 8
TAUFIK REPAIR
Jl. Lombok Indah No. 35
Jakarta

BUKTI
PENERIMAAN KAS NOMOR : BKM 05
TANGGAL : 21 Januari 2015

Diterima Dari CV. Abadi

Jumlah Rp. 55.000.000
Dengan Huruf Lima puluh Lima Juta Rupiah
Keterangan 300 Paket Tune Up V02 Rp45.000.000,00
10 Modul Coolling Sistem V03 Rp10.000.000,00

Disetujui Oleh : Dibayar

Kepada : Dibukukan Oleh :

( Putra ) ( Fajar ) ( ......................... )

9. Dokumen Transaksi 9
TAUFIK REPAIR
Jl. Lombok Indah No. 35
Jakarta

BUKTI MEMORIAL NOMOR : BM 01

TANGGAL : 31 Januari 2015

Kepada Bagian Pembukuan

Dari Tuan Putra
Isi Memo Penyusutan peralatan Januari 2015 Rp500.000,00

Dibukukan Oleh

( Fajar ) ( ......................... )

10. Dokumen Transaksi 10

TAUFIK REPAIR
Jl. Lombok Indah No. 35
Jakarta

BUKTI MEMORIAL NOMOR : BM 02

TANGGAL : 31 Januari 2015

Kepada Bagian Pembukuan

Dari Tian Putra
Isi Memo Penyusutan Gedung Januari 2015 Rp2.500.000,00

Dibukukan Oleh

( Fajar ) ( ......................... )
 LEMBAR KERJA PRAKTIK MYOB JASA

Nama : ........................................................
NIS : ........................................................
Tanggal Uji : ........................................................
Waktu Mulai : ........................................................
Selesai : ........................................................

Checklist Langkah Pekerjaan :

No Langkah Checklist Selesai
1 Membuat file baru perusahaan (Mengisi Identitas dengan Benar)
2 Membuat file baru perusahaan (Mengisi Periode dengan Benar)
3 Menyimpan File Baru di Lokasi yang ditentukan (Dokumen)
4 Membuat Daftar Akun dalam Notepad untuk keperluan Impor Daftar
Akun
5 Mengimport Daftar Akun
6 Menghapus akun yang tidak terpakai :
Provision Account
Investestment Account
7 Mengganti 4 akun linked berikut :
Cheque Account dengan Bank Mandiri
Undeposit Funds dengan Kas Ditangan
Trade Debtors dengan Piutang Usaha
Trade Creditors dengan Utang Usaha
8 Mengisi Saldo Neraca Awal (Balace-Account Opening Balance)
9 Membuat Kartu Supplier
10 Mengisi Saldo Utang
11 Membuat Kartu Customer
12 Mengisi Saldo Piutang
13 Membuat Kartu Persediaan Barang
12 Membuat Kartu Jenis Jasa
13 Melakukan Edit Pajak
14 Menghapus Pajak yang tidak terpakai
15 Linked Account Banking
16 Entry Transaksi Dokumen 1
17 Entry Transaksi Dokumen 2
18 Entry Transaksi Dokumen 3
19 Entry Transaksi Dokumen 4
20 Entry Transaksi Dokumen 5
22 Entry Transaksi Dokumen 6
23 Entry Transaksi Dokumen 7
24 Entry Transaksi Dokumen 8
25 Entry Transaksi Dokumen 9
26 Entry Transaksi Dokumen 10
27 Mencetak Laporan Neraca
28 Mencetak Laporan Laba Rugi
29 Membackup File
30 Keluar dari Program MYOB