Lap Keuangan PT Kimia Farma PDF
Lap Keuangan PT Kimia Farma PDF
1. UMUM 1. GENERAL
7
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Hasil produksi Entitas saat ini dipasarkan di dalam negeri The Entity‟s products are put in to the domestic and
dan di luar negeri, yaitu ke Asia, Eropa, Australia, Afrika international market, such Asia, Europe, Australia, Africa
dan Selandia Baru. and New Zealand.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Entitas: In accordance with Article 3 of the Entity‟s Articles of
1. Maksud dan tujuan Entitas ini menyediakan barang 1. The Entity‟s goals and objectives are to provide high
dan/atau jasa yang bermutu tinggi dan berdaya saing quality and competitive goods and services,
kuat khususnya bidang industri kimia, farmasi, biologi, competitiveness particularly in chemical,
kesehatan, industri makanan serta minuman, dan pharmaceutical, biological, health, food and beverage
mengejar keuntungan guna meningkatkan nilai Entitas industries and applied the principle of Business Entity
dengan menerapkan prinsip-prinsip Perseroan to pursue benefit and value for the Entity.
Terbatas.
2. Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut, Entitas 2. To achieve its goals and objective, the Entityis engaged
dapat melaksanakan kegiatan usaha sebagai berikut: in the following activities:
a. Mengadakan, menghasilkan, mengolah bahan a. Provide, producing and processing of chemical,
kimia, farmasi, biologi dan lainnya yang diperlukan pharmaceutical, biological and other materials
guna pembuatan persediaan farmasi, kontrasepsi, necessary to manufacture pharmaceutical,
kosmetika, obat tradisional, alat kesehatan, produk contraceptives, cosmetics, traditional medicines,
makanan/minuman dan produk lainnya termasuk medical equipment, food and beverages inventories
bidang perkebunan dan pertambangan yang ada and other products includes engages in the
hubungannya dengan produksi diatas; plantation and exploration industries that are related
to such production;
b. Memproduksi pengemas dan bahan pengemas, b. Produce packaging and Indirect materials,
mesin dan peralatan serta sarana pendukung machinery and equipment and other supporting
lainnya, baik yang berkaitan dengan industri farmasi facilities related to pharmacetical and other
maupun industri lainnya; industrie;
c. Menyelenggarakan kegiatan pemasaran, c. Conducting marketing activities, trading and
perdagangan dan distribusi dari hasil produksi distribution of the products mentioned above, both
seperti di atas, baik hasil produksi sendiri maupun the Entity ‟products and from the third parties,
hasil produksi pihak ketiga, termasuk barang umum, incuding general goods, both domestic and
baik di dalam maupun di luar negeri, serta kegiatan- international and other activities related to the
kegiatan lain yang berhubungan dengan usaha Entity's business.
Entitas;
d. Berusaha di bidang jasa, baik yang ada d. Provision of services, related to the Entity's
hubungannya dengan kegiatan usaha Entitas business and services, health facilities and health
maupun jasa, upaya dan sarana pemeliharaan dan care including health consultation services;
pelayanan kesehatan pada umumnya termasuk jasa
konsultasi kesehatan;
e. Melakukan usaha-usaha optimalisasi aset yang e. Making efforts asset optimization owned Entities;
dimiliki Entitas;
f. Jasa penunjang lainnya termasuk pendidikan, f. Other supporting services includes education,
penelitian dan pengembangan sejalan dengan research and development in line with the Entity's
maksud dan tujuan Entitas, baik yang dilakukan goals and objectives, both performed by the Entity
sendiri maupun kerjasama dengan pihak lain. or joint operation with third parties;
8
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
d. Dewan Komisaris, Direksi dan Komite Audit serta d. Board of Commissioners, Directors, Audit Committee
Karyawan and Employees
Pada tanggal 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015 On December 31, 2016 and December 31, 2015 the
susunan Dewan Komisaris, Direksi dan Komite Audit composition ofboard of Commissioners, Directors, Audit
Entitas adalah sebagai berikut: Committee and Employees are as follows:
2016 2015
Komisaris Utama : dr. Farid Wadjdi Husain, Sp.B., dr. Farid Wadjdi Husain, Sp.B., : President Commissioner
KBD KBD
.
Komisaris : dr. Untung Suseno Sutarjo M.Kes. Prof. Dr. Wahono Sumaryono. Apt., : Commissioner
APU.
Prof. Dr. Dewi Fortuna Anwar, MA. Prof. Dr. Dewi Fortuna Anwar, MA.
Muhammad Umar Fauzi, ST., MSM dr. Untung Suseno Sutarjo M.Kes.
Komisaris Independen : Prof. Dr. Wahono Sumaryono. Dr. Basuki Ranto MM : Independent Commissioner
Apt,APU
Direktur Utama : Drs. Rusdi Rosman, Apt., MBA. Drs. Rusdi Rosman, Apt., MBA. : President Director
Direktur : Drs. M. Wahyuli Syafari, Apt. Drs. Pujianto, Apt., MM. : Director
Drs. Jisman Siagian, Apt. Drs. Jisman Siagian, Apt.
Farida Astuti Ak, MBA Farida Astuti Ak, MBA
Drs. Pujianto, Apt., MM. Drs. M. Wahyuli Syafari, Apt.
Ketua Komite Audit : Prof. Dr. Dewi Fortuna Anwar, MA. Dr. Basuki Ranto MM : Chief of Audit Committee
Anggota Komite Audit : Muhammad Umar Fauzi, ST., MSM Drs. Sobirun Ruswadi Ak, MBA : Audit Committee Members
Drs. Boedi Setyo Hartono Ak, MM Drs. Boedi Setyo Hartono Ak, MM
Sri Yanto Ak., CA., ASA dr. Farid Wadjdi Husain, Sp.BD
Ketua Komite GCG : Prof. Dr. Wahono Sumaryono. Prof. Dr. Wahono Sumaryono. Chief of GCG Committee
Apt,APU Apt,APU
11
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Corpotare Secretary : Drs. Eddy Murianto, Apt, SE, MM Drs. Eddy Murianto, Apt, SE, MM : Corporate Secretary
Sesuai hasil Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) April 8, 2015 decided to dismiss with respect Sdr Dr
tanggal 8 April 2015 memutuskan memberhentikan dengan Supriyantoro, MA as President Commissioner; apointed
hormat Sdr Dr Supriyantoro, MA sebagai Komisaris Utama; Sdr dr Farid Wadjdi Husain as President
mengangkat Sdr dr Farid Wadjdi Husain, sebagai Commissioner/Independent Commissioner and apointed
Komisaris Utama/Komisaris Independen dan mengangkat Sdr Untung Suseno Sutarjo as Commissioner.
Sdr Untung Suseno Sutarjo sebagai Komisaris
Sesuai hasil Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) According to the results the General Meeting of
tanggal 6 April 2016 memutuskan memberhentikan dengan Shareholders (RUPS) dated April 6, 2016 decided to
hormat Sdr. Prof. Dr. Wahono Sumaryono dan Dr Basuki dismiss with respect Br. Prof. Dr. Wahono Sumaryono and
Ranto MM sebagai komisaris dan komisaris independen Dr Basuki Ranto MM as a commissioner and an
serta mengangkat kembali Sdr. Prof. Dr. Wahono independent commissioner and lift back Br. Prof. Dr.
Sumaryono sebagai komisaris independen dan Wahono Sumaryono as an independent commissioner and
mengangkat Sdr.Dr. Muhammad Umar Fauzi sebagai raised Sdr.Dr. Umar Muhammad Fauzi as commissioner.
komisaris. Sehingga susunan komisaris menjadi: So the composition of the commissioners to be:
- Sdr. dr. Farid Wadjdi Husain sebagai Komisaris Utama - Sdr. dr. Farid Wadjdi Husain as Commissioner as well
sekaligus sebagai Komisaris Independen as Independent Commissioner
- Sdr. Prof. Dr. Wahono Sumaryono. Apt,APUsebagai - Sdr. Prof. Dr. Wahono Sumaryono as an independent
Komisaris independen commissioner
- Prof Dr Dewi Fortuna Anwar, MA sebagai komisaris - Prof Dr Dewi Fortuna Anwar, MA as a commissioner
- Sdr.dr. Untung Suseno Sutarjo, M.Kes sebagai - Sdr.dr. Untung Suseno Sutarjo, M.Kes as a
Komisaris Commissioner
- Sdr.Dr. Muhammad Umar Fauzi sebagai Komisaris - Sdr.Dr. Muhammad Umar Fauzi as well as
Commissioner
Pada tanggal 1 Agustus 2016 Drs Sobirun Ruswadi Ak, Since August 1, 2016 Drs Sobirun Ruswadi Ak, MBA was
MBA anggota komite audit diganti oleh saudara Sri Yanto replaced by Sri Yanto Ak, CA, ASA.
Ak, CA, ASA.
Jumlah karyawan Entitas dan Entitas anak pada 31 On December 31, 2016 and December 31, 2015, the
Desember 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing numbers of Entity‟s Subsdiaries employees are 8.496
sebanyak 8.496 karyawan dan 8.056 karyawan (Tidak employees and 8.056 employees (Unaudited)
diaudit)
Standar yang Berlaku Efektif Dalam Tahun Berjalan (pada atau Standards Effective in the Current Year (on or after the date of
setelah tanggal 1 Januari 2016) January 1, 2016)
Dalam tahun berjalan, Entitas telah menerapkan standar In the current year, the Entity has adopted all of the new and
akuntansi keuangan (“SAK”) dan intrepretasi standar akuntansi revised financial accounting standards (SAK) and
keuangan (“ISAK”) baru dan revisi yang dikeluarkan oleh interpretation to financial accounting standards (ISAK) issued
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia by the Board of Financial Accounting Standards of the
yang dianggap relevan dengan kegiatan operasinya dan Indonesian Institute of Accountants that are relevant to their
mempengaruhi laporan keuangan konsolidasian tanggal 31 operations and affected to the consolidated financial
Desember 2016. statements as of December 31, 2016.
12
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
- PSAK 50 (Revisi 2014), “Instrumen Keuangan: Penyajian” - PSAK 50 (Revised 2014), "Financial Instruments:
Perubahan PSAK 50 (Revisi 2010) “Instrumen Keuangan: Presentation" This amendment clarifies some of the
Penyajian”, adalah untuk meningkatkan pengungkapan requirements to for offsetting financial assets and financial
saling hapus. liabilities on the financial position.
13
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
- PSAK 65, “Laporan Keuangan Konsolidasi” PSAK 65 - PSAK65, "Consolidated Financial Statements" PSAK 65
menggantikan semua pedoman tentang pengendalian dan replaces all of the guidance on control and consolidation in
konsolidasi dalam PSAK 4 (Revisi 2009), “Konsolidasi dan PSAK 4 (Revised 2009), “Consolidated and Separate
Laporan Keuangan Tersendiri”, dan ISAK 7 (Revisi 2009), Financial Statements”, and ISAK 7(2009), “Consolidation -
“Konsolidasi - Entitas Bertujuan Khusus”. Special Purpose Entities”.
- PSAK 66, “Pengaturan Bersama” PSAK 66 menggantikan - PSAK66, “Joint Arrangements” PSAK 66 superseded
PSAK 12 (Revisi 2009), Bagian Partisipasi dalam Ventura PSAK 12 (Revised 2009), “Interests in Joint Ventures” and
Bersama dan ISAK 12 (2009), Pengendalian Bersama ISAK 12 (2009), “Jointly Controlled Entities: Non-Monetary
Entitas: Kontribusi Non-Moneter oleh Venturer untuk Contributions by Venturer” for the accounting of joint
akuntansi pengaturan bersama Perubahan yang dilakukan arrangements Changes made to the definitions have
pada definisi telah mengurangi jenis pengaturan bersama reduced the types of joint arrangements to two: joint
menjadi dua: operasi bersama dan ventura bersama Pilihan operations andjoint ventures The existing policy choice of
kebijakan konsolidasi proporsional yang ada untuk proportionate consolidation for jointly controlled entities has
pengendalian bersama entitas telah dieliminasi Akuntansi been eliminated Equity accounting is mandatory for
metode ekuitas adalah wajib bagi peserta ventura bersama. participants injoint venture.
- PSAK 67, “Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas Lain” - PSAK 67, “Disclosures of Interests in Other Entities”
PSAK 67 mengatur tentang pengungkapan yang diperlukan PSAK 67 sets out the required disclosures for entities
untuk entitas pelaporan dalam dua standar baru, PSAK 65, reporting under the two new standards, PSAK 65,
Laporan Keuangan Konsolidasi , dan PSAK 66, Pengaturan “Consolidated Financial Statements”, and PSAK 66, “Joint
Bersama Pengungkapan yang diperlukan dalam bidang Arrangements” The disclosures are required in the
berikut (1) Pertimbangan dan Asumsi yang Signifikan (2) following areas (1) Significant Judgements and
Partisipasi Dalam Entitas Anak (3) Partisipasi dalam Assumptions (2) Interests in Subsidiaries (3) Interests in
Pengaturan Bersama dan Asosiasi. Joint Arrangements and Associates.
- PSAK 68, “Pengukuran Nilai Wajar” PSAK 68 menjelaskan - PSAK 68, “Fair Value Measurements” PSAK 68 explains
bagaimana mengukur nilai wajar dan bertujuan untuk how to measure fair value and aims to enhance fair value
meningkatkan pengungkapan nilai wajar; PSAK ini disclosures; This PSAK sets definition of fair value,
memberikan definisi nilai wajar, pasar utama atau pasar principal or most advantageous market, market participant
yang paling menguntungkan, asumsi pelaku pasar, assumptions, highest and best use, bid and ask prices,
penggunaan tertinggi dan terbaik, harga penawaran dan valuation premise, fair value hierarchy, includes enhanced
permintaan (“bid and ask”), premis penilaian, hirarki nilai disclosure requirements.
wajar, termasuk persyaratan pengungkapan yang
ditingkatkan.
14
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Kebijakan akuntansi diterapkan secara konsisten dalam The accounting policies have been applied consistently in the
penyajian laporan keuangan konsolidasian kecuali bagi preparation of consolidated financial statements except for the
penerapan beberapa SAK yang telah direvisi dan berlaku adoption of several new and revised SAKs and ISAKs that
efektif sejak tanggal 1 Januari 2016, yaitu sebagai berikut: effective on or after January 1, 2016, such as follows:
a. Pernyataan Kepatuhan a. Compliance Statements
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun sesuai The consolidated financial statements have been prepared
dengan SAK, yang mencakup Pernyataan dan Interpretasi in accordance with Indonesian Financial Accounting
yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Standards (SAK), which comprises the Statements and
Ikatan Akuntan Indonesia, termasuk standar baru dan yang Interpretations issued by the Board of Financial Accounting
direvisi , yang berlaku efektif sejak sebelum tanggal 1 Standards of the Indonesian Institute of Accountants,
Januari 2016, serta Lampiran Keputusan Ketua Badan including applicable new and revised standards, which was
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (sekarang effective before January 1, 2016, and the Attachment of the
menjadi Otoritas Jasa Keuangan atau OJK) No.Kep- Decision of Chairman of Indonesian Capital Market
347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 yaitu Peraturan No.VIII Supervisory Bord and Financial Instituation (Bapepam -
G7 tentang Penyajian dan Pengungkapan Laporan LK) (now become Indonesian Financial Services Authority--
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik yang berlaku OJK) number Kep-347/BL/2012 dated June 25, 2012 that
untuk laporan keuangan yang berakhir pada atau setelah was Improved the Regulation Number VIII G 7 regarding
tanggal 31 Desember 2012. Presentation and Disclosures of the Financial Statements
of the Public Company which was effective on for the
financial statements as of December 31, 2012 and after.
b. Dasar Penyajian Laporan Konsolidasian b. Basis for the Preparation of Consolidated Financial
Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan The consolidated financial statements have been prepared
asumsi kelangsungan usaha serta atas dasar akrual, based on the assumption of going concern and accrual
kecuali laporan arus kas konsolidasian yang menggunakan basis, unless for statements of cash flows using cash
dasar kas. basis.
Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan keuangan The measurement in the consolidated financial statements
konsolidasian ini adalah konsep biaya perolehan (historical is historical cost concept, unless for certain accounts which
cost ), kecuali untuk beberapa akun tertentu yang are measured on the other bases described in the related
didasarkan pengukuran lain sebagaimana yang accounting policies of respective account.
diungkapkan pada kebijakan akuntansi dalam masing-
masing akun.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statements of cash flows prepared using
menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan the direct method, present cash receipts and
arus kas dalam aktivitas operasi, investasi, dan disbursements classified into operating, investing and
pendanaan. financing activitie.
15
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
c. Prinsip-Prinsip Konsolidasian dan Laporan Keuangan c. Principles of Consolidation and Separate Financial
Tersendiri Statements
Laporan keuangan konsolidasian meliputi akun-akun dari The consolidated financial statements includes accounts of
Entitas Induk dan Entitas Anak dimana Perusahaan the Holding Company and its Subsidiaries in which the
memiliki lebih dari 50% saham, baik langsung maupun Entity owns more than 50% shares, directly or indirectly
tidak langsung, atau memiliki pengendalian atas Entitas through Subsidiaries, or constitutes control over
Anak tersebut. Subsidiaries.
Entitas Anak dikonsolidasikan sejak tanggal dimana Subsidiaries are consolidated from the date on which
pengendalian efektif beralih kepada Entitas dan tidak lagi effective control is transferred to the Company and are no
dikonsolidasikan sejak Entitas tidak mempunyai longer consolidated since the Entity does not have
pengendalian efektif. effective control.
Pengendalian dianggap ada ketika Entitas memiliki secara Control is presumed to exist when the Company, directly or
langsung atau tidak langsung melalui Entitas Anak lebih indirectly through Subsidiaries, owns more than half of the
dari setengah kekuasaan suara suatu entitas, kecuali voting power of an entity, unless in exceptional
dalam keadaan yang jarang, dapat ditunjukkan dengan circumstances, it can be clearly demonstrated that such
jelas bahwa kepemilikan tersebut tidak diikuti dengan ownership does not constitute control.
pengendalian.
Pengendalian juga ada ketika entitas induk memiliki hak Control also exists when the Company owns half or less of
suara setengah atau kurang, jika terdapat: the power of voting right of an entity, but there is:
i. Kekuasaan yang melebihi setengah hak suara sesuai i. Power over more than half of the voting rights by virtue
perjanjian dengan investor lain; of an agreement with other investors;
ii . Kekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan dan ii . Power to govern the financial and operating policies of
operasional entitas berdasarkan anggaran dasar atau the entity under a statute or an agreement;
perjanjian;
iii. Kekuasaan untuk menunjuk atau mengganti sebagian iii. Power to appoint or remove the majority of the
besar dewan direksi atau organ pengatur setara dan members of the board of directors or equivalent
mengendalikan entitas melalui dewan atau organ governing body and control the entity through that
tersebut; atau board or body; or
iv. Kekuasaan untuk memberikan suara mayoritas pada iv. Power to cast the majority of votes at meetings of the
rapat dewan direksi atau organ pengatur setara dan board of directors or equivalent governing body and
mengendalikan entitas melalui dewan atau organ control through that board or body.
tersebut.
Keberadaan dan dampak dari hak suara potensial yang The existence and effect of potential voting rights that can
dapat dilaksanakan atau dikonversi pada tanggal periode be exercised or converted on the date of the reporting
pelaporan harus dipertimbangkan ketika menilai apakah period should be considered when assessing whether an
suatu entitas mempunyai kekuasaan untuk mengatur entity has the power to govern the financial and operating
kebijakan keuangan dan operasional entitas lain. policies of another entity.
Penyajian laporan keuangan konsolidasian dilakukan The consolidated financial statements are based on the
berdasarkan konsep satuan usaha (entity concept) Seluruh concept of the business unit (entity concept) The entire
akun, transaksi dan laba yang signifikan antar entitas yang accounts, transactions and inter-entity significant profits
dikonsolidasikan telah dieliminasi untuk mencerminkan have been eliminated to reflect the financial position and
posisi keuangan dan hasil usaha sebagai satu kesatuan results of operations as a single business entity.
usaha.
16
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan The consolidated financial statements are prepared using
menggunakan kebijakan akuntansi yang sama untuk the same accounting policies for transactions and other
transaksi dan peristiwa lain dalam keadaan serupa serta events in similar circumstances and the same reporting
periode pelaporan yang sama. period.
Laporan keuangan tersendiri (Entitas Induk) dapat disajikan Separate financial statements (Parent Entity) can be
hanya apabila laporan keuangan tersebut merupakan served only when those statements are additional
informasi tambahan atas laporan keuangan konsolidasian information on the consolidated financial statements and
dan disajikan sebagai lampiran Metode yang digunakan are presented as an attachment The method used to
untuk mencatat investasi pada Entitas Anak adalah metode record investments in Subsidiaries is cost method Separate
biaya perolehan (cost method) Laporan keuangan financial statements consist of the statement of financial
tersendiri tersebut terdiri dari laporan posisi keuangan, position, statement of comprehensive income, statement of
laporan laba rugi komprehensif, laporan perubahan ekuitas changes in equity and statement of cash flows.
dan laporan arus kas.
17
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
f. Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama f. Investments in Associates and Joint Ventures
(lanjutan) (continued)
Penyertaan saham pada entitas dimana Entitas tidak Penyertaan saham pada entitas dimana Entitas tidak
memiliki pengaruh yang signifikan dicatat sesuai dengan memiiki pengaruh yang signifikan dicatat sesuai dengan
PSAK 55 (Revisi 2011), “Instrumen Keuangan: Pengakuan PSAK 55 (Revisi 2011), “Instrumen Keuangan: Pengakuan
dan Pengukuran”. dan Pengukuran”.
Entitas Asosiasi adalah suatu entitas dimana Entitas Associate is an entity in which the Company has significant
mempunyai pengaruh yang signifikan, namun tidak influence, but does not have control or joint control,
mempunyai pengendalian atau pengendalian bersama, through participation in decision making over financial and
melalui partisipasi dalam pengambilan keputusan atas operating policies of investee The Company has significant
kebijakan finansial dan operasional investasi Entitas influence if the ownership of voting rights between 20%
mempunyai pengaruh signifikan jika kepemilikan hak suara and 50%.
antara 20% dan 50%.
Investasi Entitas pada Entitas Asosiasi dicatat dengan The Entity‟s investments in its associates are accounted for
menggunakan metode ekuitas Investasi pada Entitas using the equity method Investments in Associates are
Asosiasi dicatat di laporan posisi keuangan konsolidasian recorded in the consolidated statement of financial position
sebesar biaya perolehan (termasuk goodwill teridentifikasi at cost (includes goodwill identified on acquisition) as
pada saat perolehan) dan selanjutnya disesuaikan untuk adjusted for changes in the Company‟s ownership in net
perubahan dalam bagian kepemilikan Entitas atas aset assets of the associates that occur after the acquisition,
bersih Entitas Asosiasi yang terjadi setelah perolehan, less any impairment in value is determined for each
dikurangi dengan penurunan nilai yang ditentukan untuk investment individually.
setiap investasi secara individu.
Dalam hal ini, Entitas menghitung jumlah penurunan nilai In this regard, the Entity calculates the amount of
berdasarkan selisih antara jumlah terpulihkan atas impairment as the difference between the recoverable
investasi dalam Entitas Asosiasi dan nilai tercatatnya dan amount of investment in Associates and its carrying value
mengakuinya dalam laporan laba rugi komprehensif and recognized in the consolidated statement of
konsolidasian. comprehensive income.
Bagian Entitas atas kerugian Entitas Asosiasi yang Equity in Associates‟ losses which exceeds the carrying
melebihi nilai tercatat dari investasi tidak diakui kecuali jika amount of the investment is not recognized except when
Entitas mempunyai liabilitas konstruktif atau hukum untuk the Company has a legal or constructive liability to pay the
melakukan pembayaran liabilitas Entitas Asosiasi yang guaranteed liabilities of Associates, in such case,
dijaminnya, dalam hal demikian, tambahan kerugian diakui additional losses are recognized for liabilities or payments.
sebesar liabilitas atau pembayaran tersebut.
Laporan laba rugi komprehensif konsolidasian Consolidated Statement of comprehensive income reflects
mencerminkan bagian Perusahaan atas hasil operasi dani the Company‟s share in the results of operations of the
Entitas Asosiasi Bila terdapat perubahan yang diakui Associates If there is a change recognized directly in the
langsung pada ekuitas dani Entitas Asosiasi, Perusahaan equity of the Associates, the Company recognizes its share
mengakui bagiannya atas perubahan tersebut dan of such changes and to disclose this, if relevant in the
mengungkapkan hal ini, jika relevan dalam laporan statement of changes in equity.
perubahan ekuitas.
Laba atau rugi yang belum direalisasi sebagai hasil dani Unrealized gains or losses resulting from transactions
tnansaksi antara Entitas dengan Entitas Asosiasi between the Company and Associates are eliminated at
dieliminasi pada jumlah sesuai dengan kepentingan the amount in accordance with the Company‟s share in
Penusahaan dalam Entitas Asosiasi. Associates.
Laporan keuangan Entitas Asosiasi disusun atas peniode The financial statements of the Associates are prepared in
pelaponan yang sama dengan Entitas. the same reporting period as the Company.
Entitas melakukan tnansaksi dengan pihak-pihak benelasi The Entity deals transactions with related parties as
sebagaimana didefinisikan dalam PSAK 7 (Revisi 2010), defined in PSAK 7 (Revised 2010), “Related Party
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi” Disclosures”
19
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
g. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi (lanjutan) g. Transactions with Related Parties (continued)
PSAK revisi ini mensyaratkan pengungkapan hubungan, This revised PSAK requires disclosure of relationships,
transaksi dan saldo pihak-pihak berelasi, termasuk transactions and balances related parties, including
komitmen dalam laponan keuangan konsolidasian dan commitments in the consolidated financial statements and
laponan keuangan tersendiri entitas induk dan juga separate financial statements of the parent entity also
ditetapkan terhadap laporan keuangan secara individual applies to individual financial statements The amendment
Revisi ini juga memberikan pengecualian dari pensyaratan also introduces an exemption from the general related
umum pengungkapan pihak berelasi atas transaksi dengan party disclosure requirements for transactions with
pemerintah dan entitas yang dikendalikan, dikendalikan government and entities that are controlled, jointly
bersama, atau dipengaruhi secana signifikan oleh controlled or significantly influenced by the same
Pemerintah (entitas berelasi dengan pemerintah). Government as the reporting entity (government related
entities).
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait Related party is a person or an entity related to the entity
dengan entitas yang menyiapkan laporan keuangannya that prepares financial statements (the reporting entity).
(entitas pelaporan).
a. Orang atau anggota keluanga tendekat mempunyai a. A person or a close member of that person's family is
relasi dengan entitas pelaporan jika orang tersebut: related to the reporting entity if that person;
i. memiliki pengendalian atau pengendalian bersama i. has control or joint control over the reporting entity;
atas entitas pelapor;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; ii. has significant influence over the reporting entity; or
atau
iii. pensonil manajemen kunci entitas pelapor atau iii. is a member of the key management personnel of
entitas induk entitas pelapor the reporting entity or of a parent of the reporting
b. Suatu entitas mempunyai relasi dengan entitas pelapor b. An entity is related to the reporting entity if any of the
jika entitas memenuhi salah satu hal benikut: following conditions applies;
i. entitas dan entitas pelapor adalah anggota dani i. The entity and the reporting entity are members of
Entitas yang sama (artinya entitas induk, entitas the same Entity (which means that each parent,
anak, dan entitas anak berikutnya tenkait dengan subsidiary and fellow subsidiary is related to the
ii . satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura ii . One entity is an associate or joint venture of the
bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau other entity (or an associate or joint venture of a
ventura bersama yang merupakan anggota suatu member of a Entity of which the other entity is a
Entitas, yang mana entitas lain tersebut adalah member).
anggotanya).
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari iii. Both entities are joint ventures of the same third
pihak ketiga yang sama. party.
iv. suatu entitas adalah ventura bersama dari entitas iv. One entity is a joint venture of a third entity and the
ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi other entity is an associate of the third entity.
dari entitas ketiga.
v. entitas tersebut adalah suatu program imbalan v. The entity is a post-employment defined benefit plan
paska kerja untuk imbalan kerja dari salah satu for the benefit of employees of either the reporting
entitas pelapor atau entitas lain yang terkait dengan entity or an entity related to the reporting entity If the
entitas pelapor Jika entitas pelapor adalah entitas reporting entity in itself such a plan, the sponsoring
yang menyelenggarakan program tersebut, maka employers are also related to the reporting entity.
entitas sponsor juga berelasi dengan entitas
pelapor.
vi. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan vi. The entity is controlled orjointly controlled by a
bersama oleh orang yang diidentifikasi dalamnya. person identified in.
vii. Orang yang diidentifikasi dalam (1) memiliki vii. A person identified in a (1) has significant influence
pengaruh signifikan atas entitas atau anggota dari over the entity or is a member of the key
personil manajemen kunci entitas (atau entitas management personnel of the entity (or of a parent
induk dari entitas yang). of the entity).
20
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
g. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi (lanjutan) g. Transactions with Related Parties (continued)
Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan yang The transaction was conducted on terms agreed by both
disetujui oleh kedua belah pihak, dimana persyaratan parties, which terms may not be the same as other
tersebut mungkin tidak sama dengan transaksi lain yang transactions conducted by parties who are not related.
dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak berelasi.
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak- All transactions and balances with significant related
pihak berelasi, baik yang dilakukan dengan atau tidak parties, whether or not conducted with the terms and
dengan persyaratan dan kondisi sebagaimana yang conditions, as was done with the parties that have no
dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak mempunyai relation to related parties, have been disclosed in the
hubungan pihak-pihak berelasi, telah diungkapkan dalam relevant notes to the consolidated financial statements.
catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang relevan.
h. Kas dan Setara Kas, dan Kas yang Dibatasi h. Cash Equivalents and Restricted Cash
Penggunaannya
Kas dan setara kas terdiri dari kas dan bank, dan semua Cash and cash equivalents consist of cash on hand and in
deposito berjangka yang tidak dibatasi penggunaannya, banks and all deposits are unrestricted, with maturities of
yang jatuh tempo dalam tiga bulan atau kurang sejak three months or less from the date of placement.
tanggal penempatan.
Deposito yang jatuh temponya lebih dari tiga bulan tetapi Deposits with maturities of more than three months but not
tidak lebih dari satu tahun disajikan sebagai aset keuangan more than one year are presented as other current
lancar lainnya. financial assets.
Kas (garansi bank) dan deposito berjangka yang dibatasi Cash (bank guarantee) and the restricted time deposits are
penggunaannya disajikan sebagai bagian dari ”Aset lain- presented as part of "Other assets".
lain”.
i. Instrumen Keuangan i. Financial Instruments
Efektif 1 Januari 2012 Entitas dan entitas anak Effective January 1, 2012 The Entity and its subsidiaries
menerapkan PSAK 50 (Revisi 2010) “Instrumen Keuangan: adopted PSAK 50 (Revised 2010) "Financial Instruments:
Penyajian”, PSAK 55 (Revisi 2011) “Instrumen Keuangan: Presentation", PSAK 55 (Revised 2011)" Financial
Pengakuan dan Pengukuran”, dan PSAK 60 “Instrumen Instruments: Recognition and Measurement", and PSAK 60
Keuangan: Pengungkapan” "Financial Instruments: Disclosures"
PSAK 50 (Revisi 2010) berisi persyaratan penyajian dari PSAK 50 (Revised 2010) contains the requirements for
instrumen keuangan dan mengindentifikasikan informasi presentation of financial instruments and identifies the
yang harus diungkapkan Persyaratan pengungkapan information that should be disclosed The presentation
berlaku terhadap klasifikasi instrumen keuangan, dari requirements apply to the classification of financial
perspektif penerbit, dalam aset keuangan, liabilitas instruments, from the perspective of the issuer, into
keuangan dan instrumen keuangan ekuitas; financial assets, financial liabilities and equity financial
pengklasifikasian yang terkait dengan suku bunga, deviden, instruments; the classification of related interest, dividends,
kerugian dan keuntungan; dan keadaan dimana aset losses and gains; and the circumstances in which financial
keuangan dan liabilitas keuangan akan saling hapus PSAK assets and financial liabilities should be offset This PSAK
ini mensyaratkan pengungkapan, antara lain, informasi presuppose disclosure of, among others, information about
mengenai faktor yang mempengaruhi jumlah, waktu dan factors that affect the amount, timing and certainty of future
tingkat kepastian arus kas masa datang suatu entitas yang cash flows of an entity that is associated with financial
terkait dengan instrumen keuangan dan kebijakan instruments and the accounting policies applied to those
akuntansi yang diterapkan untuk instrumen tersebut. instruments.
PSAK 55 (Revisi 2011) mengatur prinsip-prinsip pengakuan PSAK 55 (Revised 2011) establishes principles for
dan pengukuran aset keuangan, liabilitas keuangan dan recognizing and measuring financial assets, financial
beberapa kontak pembelian atau penjualan item liabilities and some contacts to buy or sell of non-financial
nonkeuangan PSAK ini, antara lain, menyediakan definisi item This PSAK, among others, provide definitions and
dan karakteristik derivatif, kategori instrumen keuangan, characteristics of derivatives, the categories of financial
pengakuan dan pengukuran, akuntansi lindung nilai dan instruments, recognition and measurement, hedge
penetapan hubungan lindung nilai. accounting and determination ofhedging relationships.
21
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PSAK 60 (Revisi 2014) mensyaratkan pengungkapan PSAK 60 (Revised 2014) requires disclousure of significant
signifikan instrumen keuangan untuk posisi keuangan dan financial instruments for financial position and
kinerja; beserta sifat dan tingkat yang timbul dari risiko performance; along with the nature and extent of risks
keuangan entitas yang terekspos selama periode berjalan arising from financial entity is exposed during the periode
dan pada akhir periode pelaporan, dan bagaimana entitas and the end of the reporting period, and how the entity
mengelola risiko. manages risks.
22
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(5) Biaya Perolehan Diamortisasi dari Wajar Instrumen (5) Amortized Cost from Fair Financial Instruments
Keuangan
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan Amortized cost is calculated using the effective interest
menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi rate method less any allowance for impairment and
dengan cadangan penurunan nilai dan pembayaran principal payments or value that can not be claim The
pokok atau nilai yang tidak dapat ditagih Perhitungan calculations using the premium or discount on
tersebut menggunakan premium atau diskonto pada acquisition and includes transaction costs and fees that
saat perolehan dan termasuk biaya transaksi dan biaya are separated part of the effective interest rate.
yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari suku
bunga efektif.
● Aset keuangan tersedia untuk dijual ● Financial Assets available for sale
Dalam hal investasi ekuitas yang diklasifikasikan In the case of equity investments classified as
sebagai aset keuangan tersedia untuk dijual, bukti available-for-sale financial assets, objective
obyektif akan meliputi penurunan nilai yang evidence would include a significant impairment or
signifikan atau penurunan jangka panjang pada nilai long-term decline in the fair value of the investment
wajar dari investasi di bawah biaya perolehannya. below its cost.
26
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(7) Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas (7) Derecognition of Financial Assets and Financial
Keuangan Liabilities
Aset Keuangan Financial Assets
Aset keuangan (atau mana yang lebih sesuai, bagian dari Financial assets (or whichever is appropriate, part of a
aset keuangan atau bagian dari kelompok aset keuangan financial asset or part of a Entity of similar financial
serupa) dihentikan pengakuannya pada saat: assets) are derecognized when:
(1) hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset (1) the contractual rights to receive the cash flows from
keuangan tersebut telah berakhir; atau (2) Entitas telah the asset have ceased to exist; or (2) the Entity has
mentransfer hak kontraktual mereka untuk menerima transferred their contractual rights to receive the
arus kas yang berasal dari aset keuangan atau cash flows from the financial asset or an obligation
berliabilitas untuk membayar arus kas yang diterima to pay the received cash flows in full without
secara penuh tanpa penundaan yang signifikan kepada significant delay to a third party in the pass-through;
pihak ketiga dalam perjanjian pass-through; dan baik and either (a) the Entity has transferred substantially
(a) Entitas telah secara substansial mentransfer seluruh all the risks and rewards of the assets, or (b) the
risiko dan manfaat dari aset, atau (b) Entitas secara Entity has neither transferred nor retained
substansial tidak mentransfer atau tidak memiliki substantially all the risks and rewards of the asset,
seluruh risiko dan manfaat suatu aset, namun telah but has transferred control of the asset.
mentransfer kendali atas aset tersebut.
27
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
j. Persediaan j. Inventories
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah Inventories are stated at the lower of cost or net realizable
antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih Biaya value The acquisition cost of raw materials, auxiliary
perolehan bahan baku, bahan pembantu dan barang jadi materials and finished goods is determined using the first-
ditentukan dengan metode masuk pertama keluar pertama, in first-out method, work in process is determined using the
barang dalam proses ditentukan dengan metode rata-rata weighted average method and comprisesof all acquisition
tertimbang dan terdiri dari semua biaya perolehan, konversi cost, conversion and other costs to obtain the inventory to
dan biaya lainnya untuk memperoleh persediaan tersebut the current location and condition Finished goods and work
sampai ke lokasi dan kondisi saat ini Barang jadi dan in progress includes the allocation offixed and variable
barang dalam proses meliputi alokasi biaya tidak langsung indirect costs beside the cost ofmaterials and direct labor
tetap dan variabel disamping biaya bahan baku dan upah Net realizable value is the estimated selling price in the
langsung Nilai realisasi bersih merupakan taksiran harga ordinary course of business less the estimated costs of
jual wajar setelah dikurangi taksiran biaya untuk completion and the estimated costs necessary to make the
menyelesaikan dan menjual persediaan barang jadi yang sale Provision for inventory obsolescence, and expired
dihasilkan Penyisihan persediaan usang, rusak, atau date is used to reduce the carrying value ofinventories to
kadaluwarsa digunakan untuk mengurangi nilai tercatat their net realizable value.
persediaan ke nilai realisasi bersihnya.
28
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Penyusutan tanaman menghasilkan dihitung berdasarkan Depreciation of mature plantations is computed based on
jangka waktu tanaman yang ditentukan oleh pertumbuhan the term of the plant determinetd by negatative growth and
vegetatif dan berdasarkan taksiran manajemen sebagai assessement by management as follows:
berikut:
Tarif Penyusutan / Depreciation Rate
Tahun Pertama 2% First Year
Tahun Kedua 3% Second Year
Tahun Ketiga 4% Third Year
Tahun Keempat 6% Fourth Year
Tahun Kelima 85% Five Year
Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak Land is stated at cost and not amortized Unused Fixed
diamortisasi Aset tetap yang belum digunakan dinyatakan Assets are stated at acquisition cost and not depreciated.
sebesar biaya perolehan dan tidak disusutkan.
Biaya perbaikan dan pemeliharaan diakui sebagai beban Maintenance and repairs cost is charged to operations as
pada saat terjadinya Pengeluaran yang memperpanjang incurred Significant amounts of renewals and betterments
masa manfaat aset dikapitalisasi dan disusutkan are capitalized and depreciated based on appropriate
berdasarkan tarif penyusutan yang sesuai. depreciation rate.
Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang Carrying values and the related accumulated depreciation
dijual, nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya of retired assets or disposed are derecognized from the
dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersangkutan accounts and any resulting gain or loss is reflected in the
dan laba atau rugi yang terjadi dibukukan dalam laporan consolidated statements of comprehensive income.
laba rugi komprehensif tahun yang bersangkutan.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya Construction in progress is stated at cost Accumulated
perolehan Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke acquisition cost will be transferred to the respective Fixed
masing-masing aset tetap yang bersangkutan pada saat Assets account when the asset is completed and ready for
aset tersebut selesai dikerjakan dan siap digunakan. use.
Biaya-biaya pembibitan, persiapan lahan, penanaman, Cost of nursery, land preparation, plantation, fertilizer,
pemupukan, pemeliharaan dan bagian biaya tidak langsung maintenance and indirect cost are capitalized to
dikapitalisasi ke akun tanaman belum menghasilkan Akun unproductive plant account Unproductive plant accounts
tanaman belum menghasilkan dipindahkan ke akun are reclassified to productive plant account (fifth year).
tanaman menghasilkan pada saat tanaman telah
menghasilkan (pada tahun kelima).
29
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Aset tak berwujud diakui jika Entitas dan entitas anak Intangible assets are recognized when the Company and
kemungkinan besar akan memperoleh manfaat ekonomis its subsidiaries will likely derive future economic benefits of
masa depan dari aset tak berwujud tersebut dan biaya aset the intangible assets and the cost of the asset can be
tersebut dapat diukur dengan andal. measured reliably.
Aset tak berwujud dicatat berdasarkan harga perolehan Intangible assets are stated at cost less accumulated
dikurangi akumulasi amortisasi dan penurunan nilai, jika amortization and impairment, if any Intangible assets are
ada Aset tak berwujud diamortisasi berdasarkan estimasi amortized over their estimated useful lives Entities and
masa manfaat Entitas dan entitas anak mengestimasi nilai subsidiaries estimate the recoverable value of intangible
yang dapat diperoleh kembali dari aset tak berwujud assets If the carrying value of an intangible asset exceeds
Apabila nilai tercatat aset tak berwujud melebihi estimasi its estimated recoverable value, then the asset's carrying
nilai yang dapat diperoleh kembali, maka nilai tercatat aset amount is written down in the amount that can be earned
tersebut diturunkan menjadi sebesar nilai yang dapat back.
diperoleh kembali.
Aset tak berwujud, diamortisasi dengan menggunakan Intangible assets, are amortized using the straight-line
metode garis lurus berdasarkan estimasi masa manfaat method based on estimated useful lives ofintangible
aset tak berwujud. assets.
o. Sewa o. Lease
Entitas dan entitas anak menerapkan PSAK 30 (Revisi Entities and subsidiaries apply SFAS 30 (Revised 2011),
2011), “Sewa” yang efektif berlaku untuk periode pelaporan "Rent" which became effective for financial reporting
keuangan yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2012. periods beginning on or after January 1, 2012.
Berdasarkan PSAK 30 (Revisi 2011), klasifikasi sewa In accordance to SFAS 30 (Revised 2007), the
sebagai sewa pembiayaan atau sewa operasi didasarkan classification of lease as a finance lease or operating lease
pada substansi dan bukan pada bentuk kontraknya Aset are based on substance and not in the form of contract
sewa pembiayaan diakui hanya jika sewa tersebut Finance lease assets are recognized if only the lease is
mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat substantially shifted all the risks and benefits associated
yang terkait dengan kepemilikan aset. with ownership of assets.
Sewa pembiayaan diakui sebagai aset dan liabilitas pada Financing lease are recognized as assets and liabilities on
neraca sebesar nilai tunai aset sewa atau jika lebih rendah, the balance sheet in amount of cash value lease assets or
nilai kini pembayaran sewa minimum Biaya langsung awal it is lower, current value of minimum lease payments Initial
yang dikeluarkan Entitas induk dan Entitas anak direct costs are being paid by Entity and Subsidiaries
ditambahkan ke dalamjumlah yang diakui sebagai aset. added to amount is recognized as assets.
Pembayaran sewa minimum harus dipisahkan antara The minimum lease payments are apportioned between the
bagian yang merupakan beban keuangan dan bagian yang financial charges and reduction of lease The financial
merupakan pelunasan liabilitas Beban keuangan harus burden should be allocated to each period during lease
dialokasikan ke setiap periode selama masa sewa periods in such a way to produce a constant periodic
sedemikian rupa sehingga menghasilkan suatu tingkat interest rate on outstanding liability Contingent lease are
suku bunga periodik yang konstan atas saldo liabilitas charged in the period incurred.
Sewa kontinjen dibebankan pada periode terjadinya.
Aset sewa pembiayaan disusutkan dengan menggunakan Finance lease assets are depreciated using the method
metode yang setara dengan aset yang dimiliki secara that is equivalent with direct owned assets.
langsung.
Perjanjian sewa yang tidak memenuhi kriteria di atas, Lease agreement that do not occupy with the above
diklasifikasikan sebagai sewa operasi dimana criteria, are classified as operating lease where the
pembayarannya diakui sebagai beban dengan dasar garis payments are recognized as cost on a straight-line basis
lurus selama masa manfaat yang akan diperoleh. during the useful life that would be obtained.
30
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Setiap tanggal laporan posisi keuangan, Entitas induk dan Each statement of finacial position date, the Entity and its
Entitas anak menelaah ada atau tidaknya indikasi subsidiaries review whether there is any indication of
penurunan nilai aset Aset tetap dan aset tidak lancar assets maybe impairment Fixed assets and other
lainnya, termasuk aset tak berwujud ditelaah untuk noncurrent assets, including intangible assets are reviewed
mengetahui apakah telah terjadi kerugian akibat penurunan to determine whether there have been impairment losses
nilai bilamana terdapat kejadian atau perubahan keadaan whenever there are events or changes in circumstances
yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset tersebut indicate that the carrying value of these assets may not be
tidak dapat diperoleh kembali Kerugian akibat penurunan recoverable Impairment loss recognized for the difference
nilai diakui sebesar selisih antara nilai tercatat aset dengan between the carrying values of assets with the recoverable
nilai yang dapat diperoleh kembali dari aset tersebut Nilai value of these assets The recoverable value is the higher
yang dapat diperoleh kembali adalah nilai yang lebih tinggi value between the net selling price and value in use of
diantara hargajual bersih dan nilai pakai aset Dalam rangka assets In order to assess assets impairment, assets are
menguji penurunan nilai, aset dikelompokkan hingga unit Entityed at the lowest level for which separately produce
terkecil yang menghasilkan arus kas terpisah. cash flows.
Aset lain-lain disajikan sebesar nilai tercatat yaitu biaya Other assets are presented at cost less accumulated
perolehan setelah dikurangi akumulasi amortisasi, amortization, amortization of other assets using the straight-
amortisasi aset lain-lain menggunakan garis lurus. line method.
Biaya emisi saham disajikan sebagai pengurang dari Share issuance cost are presented as deductions to
tambahan modal disetor dan tidak disusutkan diamortisasi. additional paid-in capital and are not amortized.
31
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
t. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing t. Foreign Currency Transactions and Balances
Transaksi-transaksi dijabarkan dalam mata uang asing Foreign currency transactions are recorded in Rupiah
dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya amounts at the rates of exchange prevailing at the dates of
transaksi Pada tanggal laporan posisi keuangan, aset dan the transactions At statement of finacial position date,
liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke monetary assets and liabilities denominated in foreign
dalam rupiah berdasarkan kurs tengah transaksi yang currency are translated to Rupiah at the last published
berlaku pada tanggal tersebut yang dikeluarkan Bank prevailing rates of exchange by Bank of Indonesia for the
Indonesia Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul year Exchange gains and losses are credited or charged to
dikreditkan atau dibebankan pada usaha tahun berjalan. current operations.
Kurs konversi yang digunakan Entitas adalah sebagai Rates used are as follows:
berikut:
2016 2015
1 United State Dollar 13.436,00 13.795,00 1 United State Dollar
100 Japan Yen 11.540,49 9.751,00 100 Japan Yen
1 EuroEurope 1 14.161,55 15.069,68 1 EuroEurope
Efektif tanggal 1 Januari 2011, Entitas dan Entitas anak Effective on January 1, 2011, the Entity and Subsidiaries
menerapkan PSAK 23 (Revisi 2010) “Pendapatan” PSAK adopted PSAK 23 (Revised 2010) “Revenue” PSAK 23
ini mengidentifikasi terpenuhinya kriteria pengakuan identifies the circumstances in which the criteria on
pendapatan, sehingga pendapatan dapat diakui, dan revenue recognition will be met and, therefore, revenue
mengatur perlakuan akuntansi atas pendapatan yang may be recognized, and prescribes the accounting
timbul dari transaksi dan kejadian tertentu, serta treatment of revenue arising from certain types of
memberikan panduan praktis dalam penerapan kriteria transactions and events, and also provides practical
Pendapatan diakui bila besar kemungkinan manfaat Revenue is recognized when it is probable that the
ekonomi akan diperoleh oleh Entitas dan jumlahnya dapat economic benefits will be gained by the Entity and the
diukur secara handal Pendapatan diukur pada nilai wajar amount can be measured reliably Revenue is measured at
pembayaran yang diterima, tidak termasuk diskon, rabat fair value of payments received, excluding discounts,
dan Pajak Pertambahan Nilai (“PPN”). rebates and value added tax ("VAT").
Penjualan lokal diakui pada saat penyerahan barang Local sales are recognized when goods are delivered to
kepada pelanggan, sedangkan penjualan ekspor diakui the customers, while export sales are recognized when
pada saat barang dikapalkan Uang muka yang diterima dari goods are shipped Advances received from customers for
pelanggan yang barangnya belum tersedia dicatat sebagai goods which are not yet available are recognized as
”Uang Muka Pelanggan“. "Advances From Customers".
Beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis) Expenses are recognized when incurred (accrual basis)
Beban pinjaman bank dan surat berharga dibebankan Bank loans expense and securities charged to the income
dalam laporan laba rugi pada tahun terjadinya. statement as incurred.
Entitas induk dan Entitas anak menyelenggarakan program The Entity and Subsidiaries have defined benefit and
pensiun manfaat pasti dan iuran pasti untuk semua defined contribution pension plans that cover all their local
karyawan tetap lokalnya Kontribusi didanai dan dibayar permanent employees Contributions are funded and paid
oleh Entitas, anak Entitas dan karyawan Selain itu, Entitas by the Entity, Subsidiaries and employees Further, Entity
induk dan Entitas anak juga memberikan imbalan kerja and Subsidiaries provide employee benefits to eligible
kepada karyawan yang berhak sesuai dengan Undang- employees in accordance with LaborLawNo 13/200.
Undang No 13 tahun 2003 tentang Tenaga Kerja.
32
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagal penghasilan Current tax and deferred tax L recognized as income or
atau beban dalam laporan laba mgi komprehensif expense in the consolidated statements of comprehensive
konsolidasian, kecuali pajak penghasilan tersebut income, except the income tax related to a transaction or
sehubungan dengan transaksi atau kejadian yang diakui event that L directly recognized in equity, in which income
secara langsung di ekuitas dimana pajak penghasilannya tax directly recognized in equity.
diakui secara langsung di ekuitas.
Aset dan liabilitas pajak kini dthitung sebesar jumlah yang Current tax assets and liabilities are measured at the
diperkirakan dapat diperoleh atau dibayar dengan amount expected to be recovered or paid using the tax
menggunakan tanif dan ketentuan pajak yang telah rates and provisions that have been enacted at each
ditetapkan pada setiap tanggal pelaporan Manajemen reporting date Management periodically evaluates tax
secara periodik mengevaluasi perlakuan pajak yang treatment applied in the annual tax return ("SPT') in
diterapkan dalam Surat Pemberitahuan ("SPT") Tahunan connection with the situations in which applicable tax rules
sehubungan dengan situasi di mana aturan pajak yang require interpretation.
berlaku membutuhkan interpretasi.
Entitas dan entitas anak mengakui aset dan liabiitas pajak Entitiy and subsidiaries recognized deferred tax assets and
tangguhan untuk semua perbedaan temporer antara dasar liabilities for temporary differences between the tax bases
pengenaan pajak aset dan liabiitas dengan nilal tercatatnya of assets and liabilities and their carrying values at each
pada setiap tanggal pelaporan Entitas dan entitas anak reporting date Entity and subsidiaries are also recognized
juga mengakui aset pajak tangguhan yang berasal dan deferred tax assets from future tax benefits, such as tax
manfaat pajak pada masa depan, seperti kompensasi mgi loss carryforwards, to the extent that realization of such
fiskal, jika kemungkinan realisasi manfaat tersebut di masa benefits in the future is probable Deferred tax assets and
depan cukup besar (probable) Aset pajak tangguhan dan deferred tax liabilities are measured using tax rates
liabilitas pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif expected to apply when the asset is realized or the liability
pajak yang diperkirakan berlaku ketika aset dipulthkan atau L settled, which is the tax rate and regulation established
liabilitas diselesaikan, yaltu tarif pajak dan ketentuan pajak or substantively enacted at each reporting date.
yang telah ditetapkan atau yang secara substansial telah
ditetapkan pada setiap tanggal pelaporan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan saling hapus Deferred tax assets and liabilities are offset in the
di laporan posisi keuangan konsolidasian, kecuali aset dan consolidated statement of financial position, except for
liabilitas pajak tangguhan untuk entitas yang berbeda, deferred tax assets and liabilities for the different entities,
sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini. in accordance with the presentation of current tax assets
and liabilities.
Pembahan terhadap aset dan liabilitas perpajakan dicatat Changes to taxation assets and liabilities are recorded
pada saat diterimanya Surat Ketetapan Pajak atau apabila when the tax assessment letter (SKP) received or
dilakukan banding, ketika hasi banding sudah diputuskan appealed to, when the decision of the appeal is determined
Jumlah tambahan pokok dan denda pajak yang ditetapkan Additional principal amount of tax and penalties established
dengan Surat Ketetapan Pajak (SKP) diakui sebagal by the tax assessment letter is recognized as income or
pendapatan atau beban dalam laba rugi periode berjalan, expense in profit or loss for the period, if subsequent
kecualinjika diajukan upaya penyelesaian selanjutnya. completion effort L proposed.
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba Earning per share is computed by dividing net income by
bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang the weighted average number of shares outstanding during
beredar pada tahun yang bersangkutan. the year.
34
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
ad. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan Asumsi ad. Use of Estimates, Judgments and Assumptions of The
Manajemen Management
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian berdasarkan The preparation of the consolidated financial statements
prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan based on generally accepted accounting principles requires
manajemen untuk menggunakan estimasi, pertimbangan management to use estimates, judgments and assumptions
dan asumsi atas nilai tercatat aset dan liabilitas yang tidak in the carrying value of assets and liabilities that are not
tersedia pada sumber-sumber lain Estimasi dan asumsi available in other sources Estimates and assumptions are
tersebut berdasarkan pengalaman historis dan faktor lain based on historical experiences and other factors
yang dipertimbangkan relevan. considered relevant.
Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan berikut Management believes that the following represent a
telah mencakup ikhtisar estimasi, pertimbangan signifikan summary of estimates, significant judgment made by
yang dibuat oleh manajemen, yang berdampak terhadap management, which have an impact on the amounts
jumlah-jumlah yang diakui dalam laporan keuangan recognized in the consolidated financial statements.
konsolidasian.
Pertimbangan-pertimbangan berikut telah mencakup The following considerations represent a summary of
ikhtisar estimasi, pertimbangan signifikan yang dibuat oleh estimates, significant judgment made by management,
manajemen, yang berdampak terhadap jumlah-jumlah yang which have an impact on the amounts recognized in the
diakui dalam laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
35
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. Aset Keuangan yang Tidak Memiliki Kuotasi Harga 1. Financial assets that have no price quotation in
di Pasar Aktif active markets
Entitas mengklasifikasikan aset keuangan dengan The Entity classified financial assets by evaluating,
mengevaluasi, antara lain, apakah aset tersebut among others, whether the asset has or not price
memiliki atau tidak memiliki kuotasi harga di pasar yang quotation in an active market Included in the evaluation
aktif Evaluasi tersebut juga mencakup apakah kuotasi financial asset whether price quotations of an active
harga suatu aset keuangan di pasar yang aktif, market is price quotation that are regularly available,
merupakan kuotasi harga yang tersedia secara reguler, and whether those prices represent actual market
dan kuotasi harga tersebut mencerminkan transaksi di transactions that occur on a regular basis and on fair
pasar yang aktual dan terjadi secara reguler dalam market transactions.
suatu transaksi wajar.
36
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
af. Perubahan system software akuntansi af. Changes in accounting system software
Pada tanggal 1 Oktober 2016 perusahaan mengganti On Oktober 1, 2016, company had applied new accounting
sistem akuntansinya dengan System Analysis and system software, called System Analysis and Program
Program (SAP) dengan bantuan konsultan PT Telkom (SAP) with the assitance of PT Telkom (Persero)
(Persero). consulting.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian mengharuskan The preparation of consolidated financial statements
manajemen Kelompok Usaha untuk membuat pertimbangan, requires management of the Group to make judgments,
estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang estimates and assumptions that affect the reported
dilaporkan dari pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan amounts of revenues, expenses, assets and liabilities and
pengungkapan atas liabilitas kontijensi, pada akhir periode disclosure of contingent liabilities, at the end of the
pelaporan Ketidakpastian mengenai pertimbangan, estimasi dan reporting period Uncertainty about the judgment, estimates
asumsi tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian material and assumptions could result in material adjustments to the
terhadap nilai tercatat pada aset dan liabilitas dalam periode carrying value of assets and liabilities in future period.
pelaporan berikutnya.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions of the future and the other key
ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko source of uncertainty in estimation at the reporting date
signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat that have a significant risk of material adjustment to the
aset dan liabilitas untuk periode berikutnya diungkapkan carrying amounts of assets and liabilities for the future
dibawah ini. period described below.
Kelompok Usaha mendasarkan estimasi dan asumsi pada The Group bases its estimates and assumptions on the
parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun parameters available at the time the financial statements
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan are prepared Assumptions and situation concerning the
mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi diluar future development may change due to market changes or
kendali Kelompok Usaha Perubahan tersebut dicerminkan circumstances beyond the control of the Group The
dalam asumsi terkait pada saat terjadinya. changes are reflected in the related assumptions as
incurred.
Pertimbangan, estimasi dan asumsi berikut ini dibuat oleh The following judgments, estimates and assumptions made
manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi by management in implementing accounting policies of the
Kelompok Usaha yang memiliki pengaruh paling signifikan atas Group have the most significant effect on the amount
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian. recognized in the consolidated financial statements.
38
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
b. Menentukan Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas b. Determining Classification of Financial Assets and
Keuangan Financial Liabilities
Kelompok Usaha menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Group determines classification of certain assets and
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan liabilities as financial assets and financial liabilities by
mempertimbangkan definisi yang ditetapkan PSAK 55 (Revisi considering the definitions set forth in PSAK No 55
2011) dipenuhi Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas (Revised 2011) are met Accordingly, financial assets and
keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Kelompok financial liabilities are recognized in accordance with the
Usaha seperti diungkapkan pada catatan 3f dan catatan 43. Group‟s accounting policies as disclosed in the note 3f and
note 43.
Menentukan Nilai Wajar dan Perhitungan Amortisasi Biaya Determining Fair Value and Calculation of Cost
Perolehan dari Instrumen Keuangan. Amortization ofFinancial Instruments.
Kelompok Usaha mencatat aset keuangan dan liabilitas The Group records certain financial assets and financial
keuangan tertentu pada nilai wajar dan pada biaya perolehan liabilities at fair value and at amortized cost, which requires
yang diamortisasi, yang mengharuskan penggunaan estimasi the use of accounting estimates while significant
akuntansi Sementara komponen signifikan atas pengukuran components of fair value measurement and assumptions
nilai wajar dan asumsi yang digunakan dalam perhitungan used in the calculation of cost amortization is determined
amortisasi biaya perolehan ditentukan menggunakan bukti using verifiable objective evidence, the amount of the fair
obyektif yang dapat diverifikasi, jumlah nilai wajar atau value or amortized cost may differ if the Group uses
amortisasi dapat berbeda bila Kelompok Usaha menggunakan different valuation methodologies or assumptions These
metodologi penilaian atau asumsi yang berbeda Perubahan changes directly affect the Group‟s profit or loss More
tersebut dapat mempengaruhi secara langsung laba atau rugi detailed information is disclosed in note 38.
Kelompok Usaha Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam
catatan 38.
c. Menentukan Jumlah Terpulihkan dari Aset Keuangan c. Determining Recoverable Amount ofFinancial Assets
Kelompok Usaha mengevaluasi akun tertentu yang diketahui The Group evaluates specific accounts where it has
bahwa pelanggan tertentu tidak dapat memenuhi liabilitas information that a particular customer cannot meet its
keuangannya Dalam hal tersebut, Kelompok Usaha financial liabilities In this case, the Group uses judgment
menggunakan pertimbangan berdasarkan fakta dan situasi yang based on available facts and circumstances, including but
tersedia, termasuk namun tidak terbatas pada, jangka waktu not limited to, terms and relationships with customers and
dan hubungan dengan pelanggan dan status kredit dari the credit status of customers based on available credit
pelanggan berdasarkan catatan kredit dari pihak ketiga yang records from third parties and known market factors, to
tersedia dan faktor pasar yang telah diketahui, untuk mencatat record specific allowance for the customer against the
penyisihan spesifik atas pelanggan terhadap jumlah terutang amount owed in order to reduce the amount of the
guna mengurangijumlah piutang yang diharapkan dapat diterima receivables that the Group expects to collect Specific
oleh Kelompok Usaha Penyisihan spesifik ini dievaluasi kembali allowance is re-evaluated and adjusted if additional
dan disesuaikan jika tambahan informasi yang diterima information received affects the amount of allowance for
mempengaruhi jumlah penyisihan atas penurunan nilai impairment of receivables More detailed information is
piutangPenjelasan lebih rinci diungkapkan dalam catatan 43. disclosed in note 43.
d. Menentukan Jumlah Terpulihkan dari Aset Non-Keuangan d. Determining Recoverable Amount o fNon-financial
Assets
Penyisihan penurunan nilai pasar dan keusangan persediaan Provision for decline in market value and obsolescence of
diestimasi berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, inventories is estimated based on available facts and
termasuk namun tidak terbatas pada, kondisi fisik persediaan circumstances, including but not limited to, the physical
yang dimiliki, harga jual pasar, estimasi biaya penyelesaian dan condition ofinventory on hand, the selling price of the
estimasi biaya yang timbul untuk penjualan Provisi dievaluasi market, estimated costs of completion and the estimated
kembali dan disesuaikan jika tambahan informasi yang costs incurred for the sale.
mempengaruhijumlah yang diestimasi.
39
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Menentukan Metode Penyusutan dan Estimasi Masa Manfaat Determining Depreciation Method and Estimated Useful
Aset Tetap. Lives of Property, Plant and Equipment.
Kelompok Usaha mengestimasi masa manfaat ekonomis asset The Group estimates the useful lives of property, plant and
tetap berdasarkan utilisasi dari aset yang diharapkan dan equipment based on the expected utilization of assets and
didukung dengan rencana dan strategi usaha dan perilaku pasar supported by plans and business strategy and market
Estimasi dari masa manfaat aset tetap adalah berdasarkan behavior Estimation of useful lives ofproperty, plant and
penelaahan Kelompok Usaha terhadap praktek industri, equipment are provided based on the Group‟s evaluation
evaluasi teknis internal dan pengalaman untuk aset yang setara. on industry practice, internal technical evaluation and
experience for assets equivalent.
Estimasi masa manfaat ditelaah minimal setiap akhir tahun The estimated useful lives are reviewed at least at each
pelaporan dan diperbarui jika ekspektasi berbeda dari estimasi year end reporting and updated if expectations differ from
sebelumnya dikarenakan pemakaian dan kerusakan fisik, previous estimates due to physical wear and tear, technical
keusangan secara teknis atau komersial dan hukum atau or commercial obsolescence and legal or other restrictions
pembatasan lain atas penggunaan dari aset serta on the use of assets as well as technological developments
perkembangan teknologi Namun demikian, adalah mungkin, However, it is possible, future results of operations could
hasil di masa depan dari operasi dapat dipengaruhi secara be materially affected by changes in the estimates due to
material oleh perubahan-perubahan dalam estimasi yang changes in the factors mentioned above, and therefore the
diakibatkan oleh perubahan faktor-faktor yang disebutkan di future depreciation charges may be revised.
atas, dan karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin
direvisi.
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan The cost ofproperty, plant and equipment is depreciated
metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat using the straight-line method over the estimated economic
ekonomisnya Manajemen mengestimasi masa manfaat useful lives Management estimates the useful lives
ekonomis aset tetap 4 sampai dengan 20 tahun mni adalah ofproperty, plant and equipment and investment property
umur yang secara umum diharapkan dalam industri dimana between 4 to 20 years This is the age that is generally
Kelompok Usaha menjalankan bisnisnya Penjelasan lebih rinci expected in the industry in which the Group does business
diungkapkan dalam catatan 13 untuk aset tetap. More detailed information disclosed in the note 13 for
property, plant and equipment.
40
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Dalam situasi tertentu, Kelompok Usaha tidak dapat In certain situations, the Group cannot determine the exact
menentukan secara pasti jumlah liabilitas pajak mereka pada amount of their current or future tax liability due to on going
saat ini atau masa depan karena proses pemeriksaan, atau investigation, or the negotiations with tax authorities
negosiasi dengan otoritas perpajakan Ketidakpastian timbul Uncertainties arise concerning the interpretation of
terkait dengan interpretasi dari peraturan perpajakan yang complex tax regulations and the amount and timing of the
kompleks serta jumlah dan waktu dari penghasilan kena pajak di taxable income in the future In determining the amount to
masa depan Dalam menentukan jumlah yang harus diakui be recognized related to uncertain tax liabilities, the Group
terkait dengan liabilitas pajak yang tidak pasti, Kelompok Usaha applies the similar consideration that they will use in
menerapkan pertimbangan yang sama yang akan mereka determining the amount of provision that must be
gunakan dalam menentukan jumlah cadangan yang harus diakui recognized in accordance with PSAK No 57 (Revised
sesuai dengan PSAK 57 (Revisi 2009), “Provisi, Liabilitas 2009), "Provisions, Contingent Liabilities and Contingent
Kontijensi dan Aset Kontijensi” Kelompok Usaha membuat Assets" The Group makes the analysis to all tax positions
analisis untuk semua posisi pajak terkait dengan pajak related to income taxes to determine if tax liability for
penghasilan untuk menentukan jika liabilitas pajak untuk unrecognized tax benefits should be recognized.
manfaat pajak yang belum diakui harus diakui.
Kelompok Usaha menelaah aset pajak tangguhan pada setiap The Group reviews the deferred tax assets at each
tanggal pelaporan dan mengurangi nilai tercatat sepanjang tidak reporting date and reduces the carrying amount to the
ada kemungkinan bahwa laba kena pajak memadai untuk extent that it is no longer probable that sufficient taxable
mengkompensasi sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan income will be available to allow for part or all of the
Kelompok Usaha juga menelaah waktu yang diharapkan dan deferred tax assets to be utilized The Group also reviews
tarif pajak atas pemulihan perbedaan temporer dan the expected timing and tax rates on the reversal of
menyesuaikan pengaruh atas pajak tangguhan yang sesuai temporary differences and adjusts the impact of deferred
penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam catatan 21d. tax accordingly More detailed information is disclosed in
note 21d.
f. Estimasi Beban Pensiun dan Imbalan Kerja f. Estimated Pension Costs and Employee Benefits
Penentuan liabilitas atas pensiun dan kewajiban imbalan kerja The determination of liability for pension and employee
Kelompok Usaha bergantung pada pemilihan asumsi yang benefits obligation and net employee benefits expense is
digunakan oleh aktuaris independen dalam menghitung subject to the selection of certain assumptions used by
jumlah-jumlah tersebut Asumsi tersebut termasuk antara lain, independent actuaries in calculating such amounts Those
tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat assumptions include, among others, the discount rate,
pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur annual salary increase, the annual rate of resignation of
pensiun dan tingkat kematian dan tingkat pengembalian aset employees, level of disability, retirement age and mortality
program yang diharapkan. and the expected rate of return of plan assets.
Sementara Kelompok Usaha berkeyakinan bahwa asumsi While the Group believes that the assumptions are
tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada reasonable and appropriate, significant differences in
hasil aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi yang actual results or significant changes in assumptions
ditetapkan Kelompok Usaha dapat mempengaruhi secara defined by the Group can materially affect the estimated
material liabilitas diestimasi atas pensiun dan imbalan kerja dan liability for employee benefits and pensions and net
beban imbalan kerja neto Penjelasan lebih rinci diungkapan employee benefits expense More detailed information
dalam catatan 26. disclosed in the note 26.
2016 2015
Kas Cash
Rupiah 19.847.544.223 16.974.882.028 IDR
Dollar Amerika Serikat - 97.240.954 USDollar
Jumlah Kas 19.847.544.223 17.072.122.982 Total Cash
41
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
2016 2015
Bank Bank
Pihak Berelasi Related Parties
Rupiah IDR
PT Bank Mandiri (Persero), Tbk. 118.636.231.076 98.019.013.448 PT Bank Mandiri (Persero), Tbk.
PT Bank Pembangunan Daerah 32.082.988.895 62.987.610.271 PT Bank Pembangunan Daerah
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero), Tbk. 9.210.949.311 6.862.093.113 (Persero), Tbk.
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk. 3.211.215.030 1.544.472.563 (Persero) Tbk.
PT Bank Syariah Mandiri 166.779.287 32.543.647 PT Bank Syariah Mandiri
Sub Jumlah 163.308.163.599 169.445.733.042 Sub Total
Dollar Amerika Serikat US Dollar
PT Bank Mandiri (Persero), Tbk. 22.470.405.862 14.276.606.352 PT Bank Mandiri (Persero), Tbk.
Sub Jumlah 22.470.405.862 14.276.606.352 Sub Total
Tingkat Bunga Deposito 6,75% - 9,00% 10,00% - 10,25% Deposit Interest Rate
42
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Kas Entitas telah diasuransikan terhadap risiko kehilangan Cash on hand owned by Entity were covered by insurance
berdasarkan paket tertentu dengan nilai pertanggungan against losses under package policies with coverage
masing masing sebesar Rp27.794.037.437 dan amounting to Rp27.794.037.437 and Rp28.294.037.437 on
Rp28.294.037.437 pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015. December 31, 2016 and 2015 respectivelly. Management
Manajemen berpendapat bahwa jumlah pertanggungan believes that the insurance coverage is adequate to cover
asuransi adalah cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian possible losses from risks that may be occured by Entities.
atas risiko yang mungkin dialami Entitas.
Jumlah piutang usaha berdasarkan mata uang adalah sebagai Total accounts receivable by currency as follows:
berikut:
43
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2016 2015
Rupiah 731.986.578.053 536.234.217.911 IDR
Mata Uang Asing Foreign Currency
USD 686.500,01: 31 Desember 2016 USD 686.500,01: December 31, 2016
USD 2.197.734,84: 31 Desember 2015 9.223.814.105 30.317.752.150 USD 2.197.734,84: Desember 31, 2015
Jumlah 741.210.392.158 566.551.970.061 Total
Penyisihan kerugian penurunan nilai (31.178.396.103) (11.199.762.002) Allowance for impairment
Jumlah 710.031.996.055 555.352.208.059 Total
Piutang usaha berdasarkan umur dikurangi penyisihan Trade receivables based on aging schedule, net of allowance
kerugian penurunan nilai adalah sebagai berikut: for impairment are as follows:
2016
Belum 1 Sampai 31Sampai 61Sampai Lebih
Jatuh Tempo/ dengan 30 hari dengan 60 hari dengan 360 hari 61- Dari 360 hari/ Jumlah /
Not yet Due 1-30 Days 31-60 Days 360 Days Over 360 Days Total
2015
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai adalah sebagai The movements of allowance for impairment are as follows:
berikut:
44
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2016 2015
Saldo Awal Periode 11.199.762.002 14.471.272.603 Beginning balance
Penyisihan kerugian penurunan nilai 19.924.499.060 7.350.760.278 Allowance for impairment
Terpulihkan 54.135.041 (10.622.270.879) Recovered
Saldo Akhir Periode 31.178.396.103 11.199.762.002 Ending Balance
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan kerugian Management believes that the allowance for impairment of
penurunan nilai atas piutang usaha (pihak ketiga) adalah cukup receivables (third parties) is sufficient to cover losses from
untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul dari tidak uncollectible accounts.
tertagihnya piutang tersebut.
2016 2015
Jasa Listing 12.072.014.466 5.695.277.345 Listing fee
Piutang Pegawai 5.284.255.442 1.498.960.127 Employee Receivable
RS Tobello 1.208.588.303 - RS Tobello
Reckitt BP. Limited - 1.210.418.395 Reckitt BP. Limited
PT Indofarma Tbk - 24.588.870 PT Indofarma Tbk
Lain-lain (di bawah Rp1.000.000.000) 4.653.287.134 12.702.260.574 Others (below Rp1,000,000,000)
Jumlah 23.218.145.344 21.131.505.311 Total
Penyisihan Piutang lain-lain (194.541.270) (277.354.513) Allowance for impairment
Jumlah 23.023.604.074 20.854.150.798 Total
Piutang lain-lain pinjaman kepada pegawai merupakan fasilitas Other receivables loan to employees are loan to the Entity to
pinjaman dari entitas kepada karyawan untuk keperluan uang employee for the purposes of advances for purchase of
muka pembelian kendaraan, yang tidak dikenakan bunga, vehicles, bear no interest, repayment through monthly payroll
pelunasannya melalui pemotongan gaji bulanan, dan piutang deductions, and other receivables arising from the cooperation
lain-lain yang timbul dalam rangka kerja sama untuk kegiatan for drug distribution activities, shipping , tolling, display
distribusi obat, biaya kirim, maklon, display produk (listing fee) products (listing fee) and the cost of drugs imported raw
dan biaya import bahan baku obat untuk pihak ketiga. Biaya materials for third parties. These costs will be billed to the third
tersebut akan ditagihkan kepada pihak ketiga/mitra kerja sama party/partner cooperation in accordance with the pattern of
sesuai dengan pola kerja sama yang telah disepakati. cooperation that has been agreed upon.
2016 2016
Saldo Awal Periode 277.354.513 209.457.738 Beginning Balance
Penyisihan (pemulihan) piutang (82.813.243) 67.896.775 Allowance (recover) of Impairment
Saldo Akhir Periode 194.541.270 277.354.513 Ending Balance
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan kerugian Management believes that the allowance for impairment is
penurunan nilai adalah cukup untuk menutupi kerugian yang sufficient to cover losses from uncollectible accounts.
mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang tersebut.
45
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PERSEDIAAN 8. INVENTORIES
2016 2015
Barang jadi: Finished goods
Obat jadi dan alat kontrasepsi 753.208.607.486 578.769.197.931 Medicine and contraceptives
Alat kesehatan 23.981.769.552 21.132.861.487 Medical equipment
Bahan baku dan bahan pembantu 162.921.500.061 102.742.961.478 Rawmaterials and indirect materials
Barang dalam proses 52.227.983.719 58.983.392.403 Workin process
Barang dalam perjalanan 342.827.000 5.344.062.291 Goods in transit
992.682.687.818 766.972.475.590
Penyisihan persediaan usang (25.355.845.166) (24.654.675.649) Allowance for inventories
Jumlah 967.326.842.652 742.317.799.941 Total
Rincian penyisihan persediaan usang adalah sebagai berikut: The detail of allowance for inventories were as follows :
2016 2015
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan persediaan usang Management believes that allowance for inventories
adalah cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian dari obsolescence was adequate to cover all possible losses.
persediaan usang. Persediaan digunakan sebagai jaminan Inventories were used as collateral for loan at PT Bank Mandiri
atas utang bank pada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. (lihat (Persero) Tbk. (see note 19).
catatan19).
Persediaan Entitas Induk dan Entitas anak telah diasuransikan Inventories of the Entity and subsidiaries were insured against
terhadap risiko kebakaran dan kebongkaran berdasarkan suatu fire and burglary risk based on certain package policies, totally
paket polis tertentu dengan jumlah pertanggungan masing - amounted to Rp 536.195.437.164 and Rp 502.057.928.110
masing sebesar Rp 536.195.437.164 dan Rp 502.057.928.110 respectively on December31, 2016 and 2015.
pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah pertanggungan Management believes that the amount of insurance coverage
asuransi adalah cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian was adequate to cover possible losses on the inventories
atas persediaan yang dipertanggungkan tersebut. insured.
2016 2015
46
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. PIUTANG LAIN-LAIN JANGKA PANJANG 11. LONG TERM OTHER RECEIVABLES
Pinjaman kepada karyawan merupakan fasilitas pinjaman dari Loans to employees are loans granted by the Entity to
Entitas kepada karyawan untuk keperluan pembelian employee for purchasing vehicle, house renovations, medical
kendaraan, perbaikan rumah, pengobatan dan lainnya, yang and others, which do not bear interest. The loans will be paid
tidak dikenakan bunga. Pelunasannya melalui pemotongan gaji by employee through monthly payroll deduction.
bulanan.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan Management believes that the allowance for impairment is
nilai adalah cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian dari adequate to cover possible losses from other receivables.
piutang lain-lain.
Pada tanggal 2 Mei 2014 Entitas melakukan pembelian saham On May 2, 2014, the Entity purchased shares of 100,000
100.000 lembar saham atau 10% saham PT Asuransi Jiwa shares or 10% stock of PT Asuransi Jiwa Inhealth owned by
Inhealth milik Badan Penyelenggara Jaminan Kesehatan Health Security Agency (BPJS) which formerly PT Askes
(BPJS) yang sebelumnya adalah PT Askes (Persero) dan (Persero) and Cooperative Bhakti PT Askes for Rp1
Koperasi Bhakti PT Askes dengan harga sebesar 65,000,000,000 in accordance with Sale Purchase Deed No.
Rp165.000.000.000 sesuai akta Jual Beli Saham Nomor.01 01 dated May 2, 2014 by Notary Mola Mukti SH, LL.M notary
tanggal 2 Mei 2014 oleh Notaris Mola Mukti S.H,LL.M notaris di in Jakarta.
Jakarta.
Entitas membeli saham tersebut dimaksudkan untuk The Entity purchased the shares with intended to obtain
memperoleh potensi keuntungan dalam jangka panjang, potential benefit in the long run, because the insurance
karena perusahaan asuransi tersebut bergerak dalam usaha company is engaged in the life and health insurance that are
asuransi jiwa dan kesehatan yang secara tidak langsung not directly in line with the business activities of the Entity.
sejalan dengan kegiatan usaha Entitas.
47
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. INVESTASI DALAM ENTITAS ASOSIASI (lanjutan) 12. INVESTMENT IN ASSOCIATES (continued)
Perusahaan asuransi tersebut tidak terdaftar di bursa efek The Insurance company is not listed at stock exchange
sehingga tidak tersedia nilai wajar dari sahamnya, oleh karena therefore the fair value of the shares not available, hence the
itu investasi tersebut dinyatakan sebesar biaya perolehan. investment is stated at cost.
Sesuai RUPS tahunan PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia In accordance with General Shareholders Meeting of PT
pada tanggal 18 Maret 2016 ditetapkan dividen tahun buku Asuransi Jiwa Inhealth on March 18, 2016, dividend for the
2015 adalah sebesar Rp8.269.523.857,-. year ended December 31, 2015 is Rp8.269.523.857.
2. Kimia Farma Averroes Sdn Bhd. Malaysia 2. Kimia Farma Averroes Sdn Bhd. Malaysia
Pada tanggal 10 April 2012 entitas melakukan perjanjian On 10 April 2012 the Entity entered into an agreement with
dengan Averroes Pharmaceuticals Sdn Bhd, Malaysia untuk Averroes Pharmaceuticals Sdn Bhd, Malaysia to establish a
membentuk entitas anak yang diberi nama Kimia Farma subsidiary named Kimia Farma Averroes Sdn Bhd specializing
Averroes Sdn Bhd yang bergerak dalam bidang farmasi dan in the pharmaceutical and health care and domiciled in
pelayanan kesehatan dan berkedudukan di wilayah Negara Malaysia with the share ownership percentage of 450,000
Malaysia dengan prosentase kepemilikan saham entitas shares or 30%, with nominal value of RM 1.00 per share. In
sebanyak 450.000 lembar saham atau 30%, dengan nominal 2012, Entity deposits 300.000 shares with equivalent value of
per lembar saham RM 1,00. Pada tahun 2012 Entitas baru Rp921.912.00. Operating activities is merely to permits and
menyetor 300.000 lembar saham dengan nilai ekuivalen legal administration.
Rp921.912.000. Aktivitas operasi baru sebatas pengurusan
perijinan dan legal.
Investasi pada entitas asosiasi ini mulai beroperasi pada Investments in associates began its operation on July 2, 2013,
tanggal 2 Juli 2013, dengan dilakukan pembukaan Apotek by opening the Kimia Farma Averroes Sdn Bhd Pharmacy.
Kimia Farma Averroes Sdn Bhd.
Manajemen beranggapan nilai investasi dalam Entitas asosiasi Management considers the value of investment in associates
sudah sesuai dengan nilai wajarnya meskipun Entitas belum already appropriate with the fair value even though the entity
mendapatkan laporan keuangan untuk periode yang berakhir has not received the financial statements for the period ended
pada tanggal 31 Desember 2015 karena total nilai investasi December 31, 2015 because of total investment value is only
hanya 0.02% dari nilai aset Entitas. Apabila dikemudian hari 0.02% of the Entity‟s asset value. If later Entity already get
Entitas sudah mendapatkan laporan keuangan tidak akan financial statements, it will have no effect significantly.
berdampak secara signifikan.
Pada saat penyusunan Laporan Keuangan, kerjasama dengan At the time of preparing the Financial Statements, the
Averroes Pharmaceuticals Sdn Bhd, sedang dalam proses cooperation with Averroes Pharmaceuticals Sdn Bhd, is in the
pengakhiran. Manajemen berkeyakinan untuk menurunkan nilai process of termination. Management believes to decrease the
Investasi tersebut. value of the investments .
48
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Dalam tahun 2016 manajemen mengevaluasi beberapa Aset in 2016, there are several asset management to evaluate the
Entitas yang tidak lagi digunakan sebagai sarana operasional entity that is no longer used as a means of operational entities,
Entitas, melainkan disewakan kepada pihak ketiga. but leased to third parties. Classification as Asset
Manajemen melakukan klasifikasi sebagai Aset Properti Management Investment Property using the fair value,
Investasi dengan menggunakan nilai wajar, sesuai dengan according to Kantor Jasa Penilai Publik Anas Karim Rivai &
laporan Kantor Jasa Penilai Publik Anas Karim Rivai & Rekan Rekan dan KJPP Abdullah Fitriantoro & Rekan report.
dan KJPP Abdullah Fitriantoro & Rekan.
Nilai Wajar Tahun Nilai Wajar Tahun Nilai Wajar Tahun 2016
No Uraian Vol Satuan
2014 (Rp) 2015 (Rp) (Rp)
Jl. Diponegoro No. 40, Bandung
1. Tanah 1.791,00 m2 47.113.188.651 50.022.136.305 51.043.500.000
Bangunan 1.489.289.396 1.581.243.794 1.613.530.000
Subtotal 48.602.478.047 51.603.380.099 52.657.030.000
Jl. RE Martadinata No. 63 Bandung
2. Tanah 2.920,00 m2 94.869.708.822 100.727.325.869 102.784.000.000
Bangunan 3.509.776.799 3.726.483.782 3.802.572.000
Subtotal 98.379.485.621 104.453.809.651 106.586.572.000
Jl. Setia Budi No. 33, Bandung
3. Tanah 1.871,00 m2 54.571.126.990 57.940.556.154 59.123.600.000
Bangunan 867.290.268 920.840.072 939.642.000
Subtotal 55.438.417.258 58.861.396.226 60.063.242.000
Jl. Braga No. 3, Bandung
4. Tanah 731,00 m2 15.990.711.049 16.978.038.435 17.324.700.000
Bangunan 818.904.723 869.467.019 887.220.000
Subtotal 16.809.615.772 17.847.505.454 18.211.920.000
Jl. Asia Afrika No. 9, Bandung
5. Tanah 352,00 m2 - -
Bangunan 8.954.953.250 9.507.866.162 9.702.000.000
Subtotal 8.954.953.250 9.507.866.162 9.702.000.000
Jl. Matraman Raya No. 187, Jakarta
6. Tanah 175,00 m2 - -
Bangunan 307.676.829 314.643.864 321.640.000
Subtotal 307.676.829 314.643.864 321.640.000
Jl. Pasar Baru, Jakarta
7. Tanah 289,00 m2 6.449.300.000 7.611.000.000 8.718.200.000
Bangunan 796,00 m2 1.256.900.000 1.180.000.000 1.087.900.000
Subtotal 7.706.200.000 8.791.000.000 9.806.100.000
Jl. Malioboro, Yogyakarta
8. Tanah 465,00 m2 13.208.700.000 14.813.200.000 16.862.600.000
Bangunan 485,50 m2 359.900.000 344.300.000 339.000.000
Subtotal 13.568.600.000 15.157.500.000 17.201.600.000
TOTAL 249.767.426.777 266.537.101.456 274.550.104.000
2016
Saldo awal/ Kenaikan/ Penurunan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Additional Deduction Reclassification Ending Balance
Tanah 248.092.256.763 7.764.343.237 255.856.600.000 Land
Bangunan 18.444.844.693 346.059.307 97.400.000 18.693.504.000 Building
49
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 13. INVESTMENT PROPERTY ASSETS (continued)
2015
Saldo awal/ Kenaikan/ Penurunan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Additional Deduction Reclassification Ending Balance
Tanah 232.202.735.512 15.889.521.251 248.092.256.763 Land
Bangunan 17.564.691.265 895.753.428 15.600.000 18.444.844.693 Building
2016
Saldo Awal / Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir /
Beginning Balance Addition Disposal Reclassification Ending Balance
Harga Perolehan Acquisition Cost
Tanah 341.631.560.132 14.566.130.922 - 10.000.000 356.207.691.054 Land
Bangunan dan Building and
Prasarana 196.716.222.218 2.540.371.292 - 9.349.314.497 208.605.908.007 Infrastructure
Machinery and
Mesin dan Instalasi 208.579.178.217 7.534.090.462 - 14.925.779.634 231.039.048.313 Installation
Perabot dan Furniture and
Peralatan 228.456.089.300 34.956.809.786 - 15.309.364.752 278.722.263.838 Fixtures
Kendaraan 64.349.648.893 4.521.837.519 (2.089.313.180) 10.854.598.207 77.636.771.439 Vehicles
Instalasi Sumur Iodine Plant
Yodium 7.159.537.298 - - - 7.159.537.298 Installation
Tanaman Productive
Menghasilkan 5.539.340.169 - - - 5.539.340.169 Plants
Installation
Instalasi Limbah 3.042.442.189 - - - 3.042.442.189 Of Waste
Aset Dalam Construction In
Penyelesaian 84.517.840.848 318.311.579.980 - (39.594.458.885) 363.234.961.943 Progress
Tanaman Belum Unproductive
Menghasilkan 2.004.917.422 290.329.440 - - 2.295.246.862 Plants
Aset Sewa Pembiayaan: Lease Assets:
Kendaraan 24.372.122.890 984.401.717 - (10.854.598.205) 14.501.926.402 Vehicles
Jumlah 1.166.368.899.576 383.705.551.118 (2.089.313.180) - 1.547.985.137.514 Total
2016
Saldo Awal / Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir /
Beginning Balance Addition Disposal Reclassification Ending Balance
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan dan Building and
Prasarana 115.758.459.574 6.153.835.951 - - 121.912.295.525 Infrastructure
Mesin dan Machinery and
Instalasi 134.489.233.771 13.779.530.256 - - 148.268.764.027 Installation
Perabot dan Furniture and
Peralatan 157.422.976.037 26.147.151.841 - - 183.570.127.878 Fixtures
Kendaraan 56.214.643.466 3.451.827.337 (2.089.313.161) 8.744.498.752 66.321.656.394 Vehicles
Iodine Plant
Instalasi Sumur 6.856.528.119 97.285.194 - - 6.953.813.313 Installation
Yodium Productive
Tanaman plants
Menghasilkan 4.526.713.961 182.157.505 - - 4.708.871.466 Installation
Instalasi Limbah 2.838.226.184 71.039.434 - - 2.909.265.618 Of Waste
Aset Sewa Pembiayaan: Lease assets:
Kendaraan 13.772.682.513 1.566.902.443 - (8.744.498.752) 6.595.086.204 Vehicles
Jumlah 491.879.463.625 51.449.729.961 (2.089.313.161) - 541.239.880.425 Total
Nilai Buku 674.489.435.951 1.006.745.257.089 Book Value
50
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2015
Saldo Awal / Penambahan / Pengurangan / Reklasifikasi / Saldo Akhir /
2015
Saldo Awal / Penambahan / Pengurangan / Reklasifikasi / Saldo Akhir /
51
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Establishment of
Pendirian pabrik garam farmasi 41.257.872.806 42.000.000.000 98% pharmaceutical salt factory
Procuremant of production
Pengadaan mesin produksi 10.232.387.034 15.000.000.000 68% machine
Pengembangan apotek 7.728.344.841 10.000.000.000 77% Development of pharmacy
Tiang pancang pabrik banjaran 7.680.000.000 10.538.560.500 73% Piing plant Banjaran
Skinkultur (sel kulit) 5.927.499.254 10.000.000.000 59% Skin Culture
Renovation of warehouse and
Renovasi gudang pabrik dan apotek 5.393.446.485 5.556.000.000 95% pharmacy
FS pabrik rapid test, banjaran dan FS factory rapid test,
BBO 3.932.404.474 4.000.000.000 98% banjaran, and BBO
Renovation of branch
Renovasi gudang cabang TD 1.954.925.954 2.000.000.000 98% warehouse
Permitting of raw material
Perijinan pabrik bahan baku Obat 410.960.000 1.000.000.000 41% medicine factory
Jumlah 84.517.840.848 100.094.560.500 Total
52
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Aset dalam penyelesaian terdiri dari pembangunan di unit Construction in progress consists of the construction of the
produksi, apotek dan diagnostika baru serta pengadaan production unit, pharmacy and new clinic and procurement of
gudang untuk KFTD. Jangka waktu penyelesaian warehouse for KFTD. The finishing time for construction of the
pembangunan apotek KFTD dan diagnostika yang tersebar di pharmacy, and KFTD new clinic from 6 to 12 months. On
wilayah Indonesia tersebut berkisar antara enam sampai December 31, 2016, percentage of completion of the building
dengan dua belas bulan. Pada 31 Desember 2016. Persentase and infrastructure ranging from 2% to 97%.
penyelesaian dari bangunan dan prasarana berkisar antara 2%
sampai dengan 97%.
Entitas memiliki beberapa bidang tanah seluas kurang lebih The Entity own several areas of land with total area
548.704 m2 yang tersebar di wilayah Indonesia dengan hak approximately of 548,704 square meters located throughout
legal berupa Hak Guna Bangunan (HGB) yang berjangka Indonesia with Building Use Rights (HGB) for term of 20
waktu 20 (dua puluh) tahun dan 30 (tiga puluh) tahun. Entitas (twenty) and 30 (thirty) years. The Entity also owns Operating
juga mempunyai Hak Guna Usaha (HGU) atas tanah seluas Use Rights (HGU) over 1.061 hectares of land in Cianjur, West
1.061 hektar di Cianjur, Jawa Barat yang berlaku selama 25 Java for a period of 25 (twenty five) years until 2023. The
(dua puluh lima) tahun hingga tahun 2023. Lokasi tersebut location is developed by the Entity for quinine plantation.
dikembangkan Entitas untuk perkebunan kina. Luas lahan Productive plantation covers a total area of 432.26 hectares
yang digunakan untuk tanaman menghasilkan adalah seluas
kurang lebih 432,26 hektar.
Aset tetap tanah dengan HGB No. 591, No. 2341, No. 275, No. Land with H HGB No. 591, No. 2341, No. 275, No. 69, No. 85,
69, No. 85, No. 86, No. 378, No. 379, No. 1 berikut bangunan No. 86, No. 378, No. 379, No. 1 including buildings in top of it
di atasnya semua atas nama Entitas digunakan sebagai are used as collateral to the loans obtained from PT Bank
jaminan atas utang bank pada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Mandiri (Persero) Tbk., and PT Bank Central Asia Tbk. (see
dan PT Bank Central Asia Tbk. (catatan.19). note 19).
Aset tetap, kecuali tanah, telah diasuransikan terhadap resiko Fixed assets, except land, are insured against the risk of loss,
kehilangan, kebakaran dan kebongkaran dengan jumlah fire and burglary with the sum insured amounting to
pertanggungan masing-masing sebesar Rp544.445.461.537 Rp544,445,461,537, and Rp513,991,722,944, per 31
dan Rp 513.991.722.944 per 31 Desember 2016 dan 2015. Desember 2016 and 2015. Management of Entitiy and
Manajemen entitas dan entitas anak berpendapat bahwa nilai subsidiaries believe that insurance coverage is adequate to
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan cover possible losses on the assets insured.
kerugian atas aset yang dipertanggungkan tersebut.
Berdasarkan hasil evaluasi manajemen mengenai nilai yang Based on management evaluation on recoverable amount as
dapat diperoleh kembali pada tanggal 31 Desember 2016, December 31, 2016, the Entity‟s management believes there
manajemen entitas berpendapat bahwa tidak terdapat are no changes in circumstances indicate a decrease of fixed
perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya penurunan assets.
nilai aset tetap.
Rincian pelepasan aset untuk masa yang berakhir pada 31 Details of the disposal of assets for the period ended
Desember 2016 dan 2015 sebagai berikut: December 31, 2016 and 2015 are as follows:
2016
Nilai buku / Harga jual bersih / Keuntungan/
Book value Net selling price Gain
Tanah dan Bangunan - - - Land and Building
Mesin dan Inventaris - - - Machinery and Equipment
Kendaraan 19 775.495.319 775.495.300 Vehicles
Jumlah 19 775.495.319 775.495.300 Total
2015
Nilai buku / Harga jual bersih / Keuntungan /
Book value Net selling price Gain
Tanah dan Bangunan 116.128.239 496.598.000 380.469.761 Land and Building
Mesin dan Inventaris 18.523.016 172.376.016 153.853.000 Machinery and Equipment
Kendaraan 328.566.164 451.771.164 123.205.000 Vehicles
Jumlah 463.217.419 1.120.745.180 657.527.761 Total
53
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Tanaman belum menghasilkan dan tanaman menghasilkan Immature and mature plantations are fixed asset categoried as
merupakan aset tetap yang masuk ke dalam aset biologis, biological assets, the accounting method used to record the
metode akuntansi yang digunakan untuk mencatat aset biological assets is the historical cost method. Immature and
biologis adalah dengan metode historical cost. Tanaman belum mature plantations are classified by age of planting and
menghasilkan dan tanaman menghasilkan diklasifikasikan productive period for such plants are determined by
berdasarkan umur tanam dan masa produktif atas tanaman management.
tersebut yang ditentukan oleh manajemen.
Aset belum digunakan merupakan tanah dan bangunan yang Unused assets are area of land w and building located in
terletak di Denpasar Bali dengan nilai Rp180.000.000.-. Denpasar, Bali with value of Rp180,000,000.
2016
Saldo Awal / Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir /
Beginning Additional Disposal Ending Balance
Biaya perolehan 28.579.479.352 - - 28.579.479.352 Acquisition
Akumulasi Accumulated
amortisasi (27.279.535.819) (552.245.783) - (27.831.781.602) amortization
Jumlah 1.299.943.533 (552.245.783) - 747.697.750 Total
2015
Saldo Awal / Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir /
Beginning Additional Disposal Ending Balance
Biayaperolehan 28.152.858.305 426.62 1.047 - 28.579.479.352 Acquisition
Akumulasi Accumulated
amortisasi (27.015.205.198) (264.330.621) - (27.279.535.819) amortization
-
Jumlah 1.137.653.107 162.290.426 - 1.299.943.533 Total
Beban ditangguhkan merupakan beban pengembangan sumur Deferred charges is Iodine plant developent expenses which
yodium yang telah diamortisasi masing-masing sebesar Rp has already amortized amounted to Rp 552.245.783 and Rp
552.245.783 dan Rp 264.330.621 untuk 31 Desember 2016 264.330.621, respectivelly for December 31, 2016 and 2015.
dan 2015. Beban tersebut dicatat dalam biaya produksi These expenses are recorded in the cost of mining production.
pertambangan.
54
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2015
Saldo Awal / Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir /
Beginning Balance Additional Disposal Ending Balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Software Komputer 1.502.537.970 2.825.144.334 - 4.327.682.304 Computer
Hak atas tanah 4.290.002.507 354.431.620 - 4.644.434.127 Land rights
Jumlah 5.792.540.477 3.179.575.954 - 8.972.116.431
Akumulasi amortisasi Accumulated
Software Komputer 629.627.609 600.648.859 - 1.230.276.468 Computer
Hak atas tanah 1.922.121.607 181.079.278 - 2.103.200.885 Land rights
Jumlah 2.551.749.216 781.728.137 - 3.333.477.353 Total
Nilai Buku 3.240.791.261 5.638.639.078 Book Value
Biaya amortisasi masing-masing sebesar Rp 1.774.165.090 Amortization costs amounted to Rp 1.774.165.090 and Rp
dan Rp 781.728.137 untuk 31 Desember 2016 dan 2015. 781.728.137 for December 31, 2016 dan 2015. These
Beban tersebut dicatat dalam biaya umum dan administrasi. expenses are recorded in general and administrative
expenses.
Biaya dibayar di muka sewa jangka panjang dan biaya The prepaid expense of long term rent and long term deffered
ditangguhkan jangka panjang merupakan biaya yang timbul expense are cost from cooperation with third parties for
dari Kerja sama dengan pihak ketiga dalam rangka pembukaan opening pharmacy, laboratory and clinic which are detailed as
apotek, laboratorium dan klinik yang terinci sebagai berikut: follows:
2016
Saldo awal / Dipindahkan ke
Beginning Penambahan / Pengurangan / jangka pendek / Saldo akhir /
balance Addition Disposal Move to short Ending
Biaya ditangguhkan term Balance Deffered expenses
Biaya perolehan Acquisition Cost
Sewa jangka panjang 156.339.212.319 115.833.597.713 - (77.129.319.790) 195.043.490.242 Long term rent
Kerja sama 25.191.927.458 7.517.228.322 - (8.336.739.614) 24.372.416.166 cooperation
181.531.139.777 123.350.826.035 - (85.466.059.404) 219.415.906.408 Total
Akumulasi Amortisasi Accumulated Amortization
Sewa jangka panjang - - - - - Long term rent
Kerja sama - - - - - cooperation
- - - - - Total
Nilai Buku 181.531.139.777 219.415.906.408 Book Value
Sewa jangka pendek 53.364.001.489 - (58.535.053.856) 77.129.319.790 71.958.267.423 Short term rent
Kerja sama 5.882.655.733 - (6.856.543.246) 8.336.739.614 7.362.852.101 Cooperation
Jumlah 59.246.657.222 (65.391.597.102) 85.466.059.404 79.321.119.524 Total
55
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2015
Saldo awal / Dipindahkan ke
Beginning Penambahan / Pengurangan / jangka pendek / Saldo akhir /
balance Addition Disposal Move to short Ending Balance
term
Biaya ditangguhkan Deffered expenses
Biaya perolehan Acquisition Cost
Sewa jangka panjang 187.672.676.244 96.721.649.621 (67.119.753.166) (60.935.360.380) 156.339.212.319 Long term rent
Kerja sama 38.426.714.968 9.967.496.570 (15.784.616.737) (7.417.667.343) 25.191.927.458 cooperation
2015
Saldo awal / Dipindahkan ke
Beginning Penambahan / Pengurangan / jangka pendek / Saldo akhir /
balance Addition Disposal Move to short Ending Balance
term
Sewa jangka pendek 34.973.652.357 - (42.545.011.248) 60.935.360.380 53.364.001.489 Short term rent
Kerja sama 5.104.987.206 - (6.639.998.816) 7.417.667.343 5.882.655.733 cooperation
Beban amortisasi dialokasikan sebagai berikut: Amortization expense are allocated as follows:
2016 2015
Beban Penjualan: Selling expenses:
Amortisasi sewa 58.535.053.856 42.545.011.248 Amortization of rent expense
Amortisasi 6.856.543.246 6.639.998.816 Amortization
Jumlah 65.391.597.102 49.185.010.064 Total
Perjanjian sewa jangka panjang dilakukan dengan 772 pihak Long-term rent agreements made with 772 third parties, in
ketiga. Dalam rangka untuk operasional outlet apotek baik order to operate pharmacy outlets both for third parties
pihak ketiga perorangan maupun institusi yang tersebar individuals and institutions that are scattered throughout the
diseluruh wilayah Republik Indonesia, dimana pihak ketiga territory of the Republic of Indonesia, where the third parties
menyerahkan aset berupa tanah dan bangunan untuk submit such as land and buildings to be used as pharmacy
digunakan sebagai outlet Apotek. Pihak ketiga menerima outlets where third parties receive certain benefits.
imbalan tertentu. Amortisasi beban tangguhan sewa Amortization of deferred rent using the straight-line method
menggunakan metode garis lurus selama periode perjanjian. over the periodof the agreement. The Agreement to used 10
Perjanjian juga dilakukan dalam bentuk franchise sebanyak 10 franchise outlets drug stores.
outlet apotek.
Perjanjian tersebut adalah perjanjian sewa gedung/ruangan, That Agreement is rental building / rooms with third parties
karena pihak ketiga tidak ikut terlibat dalam pengelolaan outlet which not involved in drug store management.
apotek.
Uang jaminan merupakan jaminan bank atas penjualan tender The security deposit is a bank guarantee on the tender sale to
kepada pihak institusi di Entitas anak, PT KFTD. the institution in PT KFTD, subsdiary.
56
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2016 2015
Pihak berelasi Related parties
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PTBank Mandiri (Persero) Tbk
Rupiah 333.728.485.561 95.938.164.664 IDR
USD 21.060,01 : 31 Desember 2016, dan USD 21.060,01:December 31, 2016 and
USD 381.681.27 : 31 Desember 2015 282.962.254 9.403.793.120 USD 381.681.27:December 31, 2015
334.011.447.815 105.341.957.784
Pihak ketiga Third Parties
PT Bank Central Asia Tbk. 5.225.679.515 15.002.460.190 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank of Tokyo. 104.000.000.000 - PT Bank of Tokyo
109.225.679.515 15.002.460.190
Jumlah 443.237.127.330 120.344.417.974 Total
Tingkat bunga per tahun 8,60% - 9,75% 9,50% - 10,50% Annual interest rate
57
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Fasilitas kredit ini digunakan untuk membiayai pembangunan This credit facility used to finance the construction of
fasilitas produksi PT Kimia Farma (Persero), Tbk di Jalan Raya production facilities of PT Kimia Farma (Persero), Tbk in Jalan
Banjaran Km. 16, Kabupaten Bandung dan dijamin dengan Raya Banjaran Km. 16, Bandung regency and secured by land
tanah beserta bangunan dan peralatan diatasnya untuk and buildings to HGB No. 865 / Lebakwangi and HGB No. 5 /
sertifikat HGB No. 865 / Lebakwangi dan sertifikat HGB No. 5 / Batukarut and equipment, Machinery, Laboratory thereon
Batukarut atas nama Entitas yang akan diikat dengan hak amounted to Rp 805,659,197,000, and Inventory of Factory
tanggungan dengan nilai pengikatan sebesar Rp Banjaran plant- with bounded by morgage bond amounted to
805.659.197.000,- serta Mesin, Peralatan Laboratorium, dan Rp 404,184,000,000, - since the management has an approval
semua Perlengkapan / Inventaris Pabrik Banjaran yang akan of Shareholder General Meeting. The guarantee is Cross
diikat secara fidusia sebesar Rp 404.184.000.000,- setelah Collateral and Cross Default with the investments credit facility
Entitas memperoleh persetujuan RUPS. Jaminan tersebut from the other bank member of Club Deal. The facility be
bersifat Cross Collateral dan Cross Default dengan fasilitas burdened annual interest rate of 9.10% and are subject to
kredit investasi di bank peserta Club Deal lainnya. Fasilitas change any time.
tersebut dibebani suku bunga tahunan sebesar 9,10% dan
sewaktu-waktu dapat berubah.
Entitas Anak PT KFA memperoleh fasilitas kredit modal kerja PT KFA, subsidiary obtained working capital credit facility from
dari PT Bank Mandiri (Persero), Tbk. dengan jumlah PT Bank Mandiri (Persero), Tbk. with a maximum amount of
maksimum sebesar Rp 200.000.000.000,- dengan jangka Rp 200,000,000,000, - for the period of 27 November 2016 to
waktu dari 27 Nopember 2016 sampai dengan 26 Nopember 26 November this 2017. This credit were be burdened interest
2017.Kredit ini dibebani bunga sebesar 9%,dan akan at 9% p.a, and will be used to finance the operations of PT
dipergunkan untuk membiayai operasional usaha PT KFA. KFA.
Entitas Anak PT SIL memperoleh fasilitas kredit modal kerja PT SIL, subsidiary obtained export working capital credit
ekspor dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.dengan jumlah facility from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. dengan maximum
maksimum sebesar Rp12.000.000.000.- dan USD740.000. amounted of Rp12.000.000.000.- and USD740.000. This credit
Fasilitas kredit ini jatuh tempo pada tanggal 26 November 2016 had date due on November 26, 2016 and has been extended
dan telah diperpanjang hingga 2017, kredit ini dibebani bunga through 2017, this loan be burdened interest at 9.75% p.a for
sebesar 9,75% untuk fasilitas Rupiah dan bunga sebesar IDR facility,and interest rate of 6.25% for USD facilities.
6,25% untuk fasilitas dalam USD. Entitas anak PT SIL juga Subsidiaries PT SIL also obtained the Import LC facility with
memperoleh fasilitas LC Impor dengan jumlah maksimum maximum amount of USD 700,000 and a invesment credit
sebesar USD 700.000 serta fasilitas kredit Investasi sebesar facility for a maximum RP.3.172.000.000-.
maksimal RP.3.172.000.000,-.
Atas fasilitas kredit yang diterima diatas Entitas diharuskan Credit facilities received the above entities are required,
antara lain; menyampaikan realisasi penjualan setiap triwulan, among others; deliver sales each quarter, submit quarterly
menyampaikan laporan keuangan triwulanan dan laporan financial statements and audited annual financial statements,
keuangan audited tahunan, tidak boleh memindah tangankan must not transfer the guarantees, to channel financial activity
jaminan, menyalurkan aktivitas keuangan melalui PT Bank through PT Bank Mandiri (Persero), Tbk. use the credit facility
Mandiri (Persero), Tbk. menggunakan fasilitas kredit sesuai to the purpose, to allow PT Bank Mandiri (Persero), Tbk.
tujuan, mengijinkan PT Bank Mandiri (Persero), Tbk. examination of business and financial activity, report changes
melakukan pemeriksaan usaha dan aktivitas keuangan, to the board. The reported dividend payment. In connection
melaporkan perubahan pengurus. melaporkan pembagian with the credit facility mentioned above Entities are required to
dividen. Sehubungan dengan fasilitas kredit tersebut di atas maintain financial ratios on a consolidated basis, as the ratio of
Entitas diharuskan menjaga rasio keuangan secara current assets to current liabilities of not less than 1.1 times,
konsolidasi, seperti rasio aktiva lancar terhadap hutang lancar the ratio of total liabilities to equity is not more than 3 times,
tidak kurang dari 1,1 kali, rasio total kewajiban terhadap modal the ratio of EBITDA to its maturing obligations and costs
tidak lebih dari 3 kali, rasio EBITDA terhadap kewajiban yang interest (DSCR) of not less than 1.4 times, especially for 2018
jatuh tempo dan biaya bunga (DSCR) tidak kurang dari 1,4 kali, DSCR of not less than 1.1 times.
khusus untuk tahun 2018 DSCR tidak kurang dari 1,1 kali.
58
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PT. Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk PT. Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk
Pada tanggal 1 Desember 2016 Entitas memperoleh fasilitas On December 1, 2016 Entity obtained investment credit
kredit investasi dari PT. Bank Negara Indonesia facilities from PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.,
(Persero),Tbk., yang terdiri dari fasilitas kredit investasi - Which consists of investment credit facility - part of a Club
bagian dari Club Deal dengan . PT. Bank Mandiri (Persero) Deal with. PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk and Indonesian
Tbk dan Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia - sebesar Export Financing Agency - maximum amount of Rp
maksimum Rp 295.026.129.000,- dan fasilitas kredit investasi 295,026,129,000, - and the investment credit facility - IDC
– IDC sebesar maksimum Rp 27.380.157.395,- serta fasilitas maximum amount of Rp 27,380,157,395, - as well as non-cash
non cash loan untuk LC impor sebagai sub limit fasilitas kredit loan facility to import LC as a sub limit investment credit facility
investasi sebesar maksimum Rp 295.026.129.000,- dengan of a maximum USD 295,026,129,000, - with a maximum term
jangka waktu maksimum selama 7 tahun termasuk grace of 7 years, including a grace period of 2 years.
period selama 2 tahun.
Fasilitas kredit ini digunakan untuk membiayai pembangunan This credit facility used to finance the construction of
fasilitas produksi PT Kimia Farma (Persero), Tbk di Jalan Raya production facilities of PT Kimia Farma (Persero), Tbk in Jalan
Banjaran Km. 16, Kabupaten Bandung dan dijamin dengan Raya Banjaran Km. 16, Bandung regency and secured by land
tanah beserta bangunan dan peralatan diatasnya untuk and buildings and equipment above to HGB No. 865 /
sertifikat HGB No. 865 / Lebakwangi dan sertifikat HGB No. 5 / Lebakwangi and HGB No. 5 / Batukarut on behalf of the entity
Batukarut atas nama Entitas yang akan diikat dengan hak which is bound with mortgage with a binding value of Rp
tanggungan dengan nilai pengikatan sebesar Rp 805,659,197,000, - and Machinery, Laboratory Equipment, and
805.659.197.000,- serta Mesin, Peralatan Laboratorium, dan all equipment / Inventory Factory Banjaran which is bound by
semua Perlengkapan / Inventaris Pabrik Banjaran yang akan fiduciary Rp 404,184,000,000, - after obtaining Entities GMS
diikat secara fidusia sebesar Rp 404.184.000.000,- setelah approval. The guarantee is Cross Collateral and Cross Default
Entitas memperoleh persetujuan RUPS. Jaminan tersebut with investments in bank credit facilities Club Deal other
bersifat Cross Collateral dan Cross Default dengan fasilitas participants. The facility be burdened annual interest rate of
kredit investasi di bank peserta Club Deal lainnya. Fasilitas 9.10% and are subject to change.
tersebut dibebani suku bunga tahunan sebesar 9,10% dan
sewaktu-waktu dapat berubah.
Selain itu Entitas juga memperoleh fasilitas kredit modal kerja In addition Entities also obtained a working capital credit
dari PT. Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk., sebesar facility from PT. Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk.,
maksimum Rp 75.000.000.000,- yang juga dapat digunakan Amounted to a maximum of Rp 75,000,000,000, - which can
untuk menerbitkan LC/SKBDN, Garansi Bank, Stand By Letter also be used to issue LC / SKBDN, Bank Guarantee, Stand By
of Credit (SBLC), dan Trust Receipt. Fasilitas ini diberikan Letter of Credit (SBLC), and Trust Receipt. This facility is
tanpa jaminan (clean basis) dan dibebani suku bunga tahunan provided without guarantee (clean basis) and be burdened an
9,5%. Atas fasilitas kredit yang diterima diatas Entitas annual interest rate of 9.5%. Credit facilities received the
diharuskan antara lain; menyampaikan laporan keuangan above entities are required, among others; submit quarterly
triwulanan dan laporan keuangan audited tahunan, membuka financial statements and audited annual financial statement,
rekening penampungan (escrow account) di PT. Bank Negara opening the escrow account (escrow account) at PT. Bank
Indonesia (Persero), Tbk., menyalurkan aktivitas keuangan Negara Indonesia (Persero), Tbk., To channel financial activity
melalui PT. Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk., through PT. Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk., Using a
menggunakan fasilitas kredit sesuai tujuan, mengijinkan PT. credit facility on purpose, to allow PT. Bank Negara Indonesia
Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk. melakukan pe- (Persero), Tbk. examination of business and financial activity,
meriksaan usaha dan aktivitas keuangan, melaporkan report a change of management, report distribution of
perubahan pengurus, melaporkan pembagian dividen. dividends. In connection with the credit facility mentioned
Sehubungan dengan fasilitas kredit tersebut di atas Entitas above Entities are required to maintain financial ratios on a
diharuskan menjaga rasio keuangan secara konsolidasi, consolidated basis, as the ratio of current assets to current
seperti rasio aktiva lancar terhadap hutang lancar tidak kurang liabilities of not less than 1 time, the ratio of total liabilities to
dari 1 kali, rasio total kewajiban terhadap modal tidak lebih dari equity is not more than 3 times, the ratio of EBITDA to its
3 kali, rasio EBITDA terhadap kewajiban yang jatuh tempo dan maturing obligations and interest costs ( DSCR) of not less
biaya bunga (DSCR) tidak kurang dari 1 kali. than 1 times.
59
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia (Indonesia Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia (Indonesia
Eximbank) Eximbank)
Pada tanggal 1 Desember 2016 Entitas memperoleh fasilitas On December 1, 2016 Entity obtained investment credit facility
kredit investasi dari Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia from Export Financing Institutions Indonesia (Indonesia
(Indonesia Eximbank), yang terdiri dari fasilitas kredit investasi Eximbank), which consists of investment credit facility export-
ekspor bagian dari Club Deal dengan PT. Bank Mandiri part of Club Deal with PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk and PT.
(Persero), Tbk dan PT. Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk. Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk. - Maximum amount of
- sebesar maksimum Rp 295.026.129.000,- dan fasilitas kredit Rp 295,026,129,000, - export- and investment credit facility
investasi ekspor– IDC sebesar maksimum Rp 27.946.657.000,- IDC maximum amount of Rp 27,946,657,000, - as well as non-
serta fasilitas non cash loan untuk LC impor/SKBDN sebagai cash loan facility to import LC / SKBDN as sub investment
sub limit fasilitas kredit investasi ekspor sebesar maksimum credit facility limit export maximum amount of Rp
Rp 295.026.129.000 dengan jangka waktu maksimum selama 295,026,129,000 with a maximum period of 7 years, including
7 tahun termasuk grace period selama 2 tahun. Fasilitas kredit a grace period of 2 years. This credit facility used to finance
ini digunakan untuk membiayai pembangunan fasilitas produksi the construction of production facilities of PT Kimia Farma
PT Kimia Farma (Persero), Tbk di Jalan Raya Banjaran Km. (Persero), Tbk in Jalan Raya Banjaran Km. 16, Bandung
16, Kabupaten Bandung dan dijamin dengan tanah beserta regency and secured by land and building and equipment
bangunan dan peralatan diatasnya untuk sertifikat HGB No. which land rate number SHGB No. 865 / Lebakwangi and HGB
865 / Lebakwangi dan sertifikat HGB No. 5 / Batukarut atas No. 5 / Batukarut on behalf of the entity which is bound with
nama Entitas yang akan diikat dengan hak tanggungan dengan mortgage with a binding value amounted to Rp
nilai pengikatan sebesar Rp 805.659.197.000,- serta Mesin, 805,659,197,000, - and Machinery, Equipment Laboratorium,
Peralatan Laboratorium, dan semua Perlengkapan / Inventaris and all equipment / Inventory Factory Banjaran which is bound
Pabrik Banjaran yang akan diikat secara fidusia sebesar Rp by fiduciary Rp 404,184,000,000, - after entities obtain the
404.184.000.000,- setelah Entitas memperoleh persetujuan approval of the General Shareholders Meeting. The guarantee
RUPS. Jaminan tersebut bersifat Cross Collateral dan Cross is Cross Collateral and Cross Default with investments in bank
Default dengan fasilitas kredit investasi di bank peserta Club credit facilities Club Deal other participants.The facility be
Deal lainnya. Fasilitas tersebut dibebani suku bunga tahunan burdened which 9.1% p.a interest rate and could be changed
sebesar 9,1% dan sewaktu-waktu dapat berubah. at any time.
Atas fasilitas kredit yang diterima diatas Entitas diharuskan Credit facilities received the above entities are required,
antara lain; menyampaikan laporan keuangan unaudited yang among others; submit unaudited financial statements were
ditandatangani Direksi, menyampaikan laporan keuangan signed by the Board of Directors, presented the annual
tahunan yang telah diaudit oleh akuntan publik, mengijinkan financial statements have been audited by a public accountant,
pihak kreditur untuk melakukan pemeriksaan usaha dan allow creditors to examine the business and financial activities
aktivitas keuangan nasabah, melakukan penilaian kembali of customers, revalued at least 2 years on credit guarantees,
minimal 2 tahun sekali atas jaminan kredit, mengasuransikan insuring credit guarantees, reported the distribution of
jaminan kredit, melaporkan pembagian deviden dan dividends and internal company submit quarterly progress on
menyerahkan progress internal perusahaan secara triwulanan the development of medicin plant raw materials. In connection
atas pembangunan pabrik bahan baku obat. Sehubungan with the credit facility mentioned above Entities are required to
dengan fasilitas kredit tersebut di atas Entitas diharuskan maintain financial ratios on a consolidated basis, as the ratio of
menjaga rasio keuangan secara konsolidasi, seperti rasio current assets to current liabilities of not less than 1 time, the
aktiva lancar terhadap hutang lancar tidak kurang dari 1 kali, ratio of total liabilities to equity is not more than 3 times, the
rasio total kewajiban terhadap modal tidak lebih dari 3 kali, ratio of EBITDA to its maturing obligations and interest costs
rasio EBITDA terhadap kewajiban yang jatuh tempo dan biaya (DSCR) of not less than 1 times.
bunga (DSCR) tidak kurang dari 1 kali.
60
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Atas fasilitas kredit yang diterima diatas Entitas diharuskan Credit facilities received the above entities are required,
antara lain; menyampaikan laporan keuangan internal among others; Internal financial reports quarterly and annual
triwulanan dan laporan keuangan tahunan audited, audited financial statements, provide a written statement on
memberikan keterangan tertulis atas peringkat merah dalam the red rank in environmental management given the Ministry
pengelolaan lingkungan hidup yang diberikan Kementrian of Environment and the provisions of the applicable loan to PT
Lingkungan Hidup dan ketentuan-ketentuan perkreditan yang Bank Central Asia Tbk.
berlaku di PT Bank Central Asia, Tbk.
The Bank of Tokyo – Mitsubishi UFJ, Ltd. The Bank of Tokyo – Mitsubishi UFJ, Ltd.
Pada tanggal 1 Desember 2016 Entitas memperoleh fasilitas On December 1, 2016 Entity obtaining working capital credit
kredit modal kerja dari The Bank of Tokyo – Mitsubhisi UFJ, facility from The Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ, Ltd.
Ltd. sebesar maksimum Rp150.000.000.000.- dan fasilitas Rp150.000.000.000.- maximum amount and bank guarantee
bank garansi sebesar Rp100.000.000.000.- merupakan facility amounting Rp100.000.000.000.- is sublimit of working
sublimit dari fasilitas kredit modal kerja, serta fasilitas forex line capital credit facility, as well as forex line facility with maximum
sebesar maksimum USD 1.600.000. Fasilitas kredit ini amount of USD 1,600,000. The credit facility was granted
diberikan tanpa jaminan (Negative pledge) dan dibebani suku without collateral (Negative pledge) and be burdened annual
bunga tahunan sebesar ongkos pendanaan ditambah dengan interest rate at the cost of funding coupled with annual margin
Pada tanggal 1 Desember 2016 Entitas memperoleh fasilitas On December 1, 2016 Bridging Loan Entities obtained from
Bridging Loan dari The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ, Ltd. The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ, Ltd. maximum amount
sebesar maksimum Rp360.000.000.000,- dan fasilitas LC Rp360.000.000.000, - and LC facility import / local as sublimit
impor/local sebagai sublimit fasilitas Bridging Loan untuk Bridging Loan facility to finance while mill construction
membiayai sementara proyek pembangunan pabrik Banjaran. Banjaran. Bridging Loan Facility granted without ja-Minan and
Fasilitas Bridging Loan ini diberikan tanpa ja-minan dan bears annual interest rate at the cost of funding plus an annual
dibebani suku bunga tahunan sebesar ongkos pendanaan margin of 1.1%.
ditambah dengan marjin tahunan sebesar 1,1%.
Sehubungan dengan fasilitas kredit tersebut di atas Entitas In connection with the credit facility mentioned above Entities
diharuskan menjaga rasio keuangan secara konsolidasi, are required to maintain financial ratios on a consolidated
seperti rasio aktiva lancar terhadap hutang lancar tidak kurang basis, as the ratio of current assets to current liabilities of not
dari 1,5 kali, rasio total kewajiban terhadap modal tidak lebih less than 1.5 times, the ratio of total liabilities to equity is not
dari 1,5 kali, dan rasio EBITDA terhadap pengeluaran bunga more than 1.5 times, and the ratio of EBITDA to interest
tidak kurang dari 3 kali. expense not less than 3 times.
61
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
444
2016 2015
Pihak-pihak berelasi Related Parties
PT Indo Farma Global Medika 3.411.860.185 1.649.667.900 PT Indo Farma Global Medika
PT Rajawali Nusindo 261.037.322 3.134.928.956 PT Rajawali Nusindo
PT Perkebunan Nusantara 449.275.272 1.466.597.613 PT Perkebunan Nusantara VIII
PT Bio Farma (Persero) 56.187.005 18.178.865 PT Bio Farma (Persero)
Lain-lain 4.384.636.890 3.098.140.840 Others
Jumlah utang berelasi 8.562.996.673 9.367.514.174 Total related parties payables
2016 2015
Pihak Ketiga Third Parties
Johnson & Johnson Indonesia 80.455.945.708 71.857.530.536 Johnson & Johnson Indonesia
PT. Anugrah Parmindo Lestari 80.205.022.392 45.170.896.131 PT. Anugrah Parmindo Lestari
PT. Anugerah Argon Medika 56.118.853.615 33.841.358.065 PT. Anugerah Argon Medika
PT. Pharmalaboratori 36.061.440.299 - PT. Pharmalaboratori
PT. Bina San Prima 27.009.724.476 15.474.479.221 PT. Bina San Prima
PT. Enseval Putra Megatrading 26.384.575.232 16.701.110.034 PT. Enseval Putra Megatrading
PT. Phapros 21.777.590.625 - PT. Phapros
PT. Parit Padang Global 20.716.273.458 10.507.426.373 PT. Parit Padang Global
PT. Merapi Utama Farma 20.041.954.345 23.000.739.257 PT. Merapi Utama Farma
PT. Mensa Bhina Sukses 19.226.146.255 12.346.235.697 PT. Mensa Bhina Sukses
PT. Tempo 18.507.940.467 7.938.349.935 PT. Tempo
PT. Novapherin 17.300.414.227 4.817.143.205 PT. Novapherin
PT. Milenium Pharmacom/soedarpo 16.270.728.813 11.545.719.446 PT. Milenium Pharmacom/soedarpo
PT. Antar Mitra Sembada 14.799.202.245 11.686.353.291 PT. Antar Mitra Sembada
PT. Daya Muda 11.900.443.013 5.663.169.525 PT. Daya Muda
PT. Holly 11.734.386.122 - PT. Holly
PT. Avesta Con Pack 10.613.585.558 3.903.858.489 PT. Avesta Con Pack
PT. Trisuryamedika 9.154.710.316 - PT. Trisuryamedika
PT. Sinergiutamase 7.960.636.794 - PT. Sinergiutamase
PT. Kalista 7.774.727.575 5.781.348.032 PT. Kalista
Gea Process Enginering 6.984.591.900 - Gea Process Enginering
PT Sri Aman Corporindo 6.425.627.782 1.113.388.594 PT Sri Aman Corporindo
PT. Penta Valent 6.226.846.458 5.351.955.617 PT. Penta Valent
PT. Tigaka Distrindo Perkasa 5.934.242.830 1.349.150.604 PT. Tigaka Distrindo Perkasa
World Botanicals Product 5.382.207.391 12.551.398.762 World Botanicals Product
PT. Dico Citas 5.149.334.847 1.989.759.316 PT. Dico Citas
PT. Delta Mas Solusindo 4.553.000.000 - PT. Delta Mas Solusindo
PT. Kebayoran Farma 4.488.954.458 3.536.210.292 PT. Kebayoran Farma
PT Medquestjayaglo 4.310.523.000 - PT Medquestjayaglo
PT. Dos Ni Roha 4.203.725.546 8.825.906.118 PT. Dos Ni Roha
PT. Phytokemoagungfarma 4.182.928.373 - PT. Phytokemoagungfarma
PT. Bioaxionhealth 3.838.084.323 - PT. Bioaxionhealth
PT. Tatarasa Primatama 3.618.987.018 2.202.639.670 PT. Tatarasa Primatama
PT. Combi Putra 3.358.277.204 3.037.421.909 PT. Combi Putra
PT. Menjangan Sakti 3.202.442.840 3.108.485.716 PT. Menjangan Sakti
Osmopharm Sa 3.117.152.000 - Osmopharm Sa
PT. Tiarakencana 2.805.081.550 - PT. Tiarakencana
PT. Megamedicapharmaceuticals 2.733.010.200 - PT. Megamedicapharmaceuticals
PT. Pacific Rimutama 2.711.067.675 465.881.080 PT. Pacific Rimutama
PT. Eva Surya 2.661.612.480 1.797.852.588 PT. Eva Surya
Purdue Pharmaceutica 2.639.789.774 - Purdue Pharmaceutica
PT. Multi Husada 2.043.495.091 1.693.023.769 PT. Multi Husada
Jumlah dipindahkan 604.585.284.277 327.258.791.272 Carried forward
62
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2016 2015
Jumlah pindahan 604.585.284.277 327.258.791.272 Brought forward
PT. Sawah Besar 2.037.132.089 1.972.186.150 PT. Sawah Besar
PT. Kasa Husada 1.880.457.184 20.638.733 PT. Kasa Husada
PT. Narda Tita 1.813.001.645 153.656.229 PT. Narda Tita
PT. Mega Setia Agung Kimia 1.809.464.412 419.115.817 PT. Mega Setia Agung Kimia
PT Pasific Rimutama 1.717.327.413 - PT Pasific Rimutama
PT. Ikapharmindoputramas 1.574.353.274 - PT. Ikapharmindoputramas
PT. Justus Kimiaraya 1.460.952.675 - PT. Justus Kimiaraya
PT. Telekomunikasi Indonesia, Tbk. 1.410.117.841 - PT Telekomunikasi Indonesia Tbk.
PT. Sinarrodautama 1.370.125.754 - PT. Sinarrodautama
PT. Udaya Anugrah Abadi 1.361.650.000 816.000.000 PT. Udaya Anugrah Abadi
PT. Abhimata Manunggal 1.347.170.000 - PT. Abhimata Manunggal
PT. Satria Midasuara 1.322.115.820 674.643.341 PT. Satria Midasuara
PT. Distriverta Buana 1.292.905.173 925.696.376 PT. Distriverta Buana
PT. Abhimata Manunggal 1.279.660.325 - PT. Abhimata Manunggal
Karya Intertek Kenca 1.195.009.200 - Karya Intertek Kenca
PT. Ditek Jaya 1.166.000.000 - PT. Ditek Jaya
PT. Fabindo Sejahtera 1.144.296.572 409.707.679 PT. Fabindo Sejahtera
PT. Pomala 1.136.728.596 - PT. Pomala
PT. Anugerah Sarana Adhita 1.132.851.476 - PT. Anugerah Sarana Adhita
PT. Tiga Anugrah 1.128.249.696 2.643.106.938 PT. Tiga Anugrah
PT. Almega Sejahtera 1.122.407.500 - PT. Almega Sejahtera
PT. Brataco Chemica 1.112.900.572 1.388.857.111 PT. Brataco Chemica
PT. Cincona Koperasi 1.103.179.864 16.562.140 PT. Cincona Koperasi
PT. RNI 1.091.152.595 705.757.540 PT. RNI
PT. Farrelwulanjaya 1.087.261.346 - PT. Farrelwulanjaya
PT. Lucasdjaja 1.072.857.296 - PT. Lucasdjaja
PT. Pzcussonsindon 1.061.645.974 - PT. Pzcussonsindon
444
PT. Indo Farma Global Medika 1.035.384.545 913.245.073 PT. Indo Farma Global Medika
CV. Mutiara 1.029.097.732 654.443.265 CV. Mutiara
PT. Rejeki Mitra Farma 974.368.283 396.131.625 PT. Rejeki Mitra Farma
PT. Duta Warna 862.493.251 545.665.039 PT. Duta Warna
444
PT. Karyana Kemasindo Plastik 832.409.675 232.170.195 PT. Karyana Kemasindo Plastik
PT. Primaru Jaya 802.825.000 1.098.680.000 PT. Primaru Jaya
PT. Dragon Prima Farma 770.251.312 - PT. Dragon Prima Farma
PT. Usaha Bakti Lestari 728.398.825 - Pt.Usaha Bakti Lestari
CV. Jaya Sentosa 708.613.412 522.872.000 CV. Jaya Sentosa
PT. Indomulti Plasindo 707.184.788 469.663.900 PT. Indomulti Plasindo
PT. Kolosal Pratama 687.120.000 7.956.646 PT. Kolosal Pratama
PT. Ratna Baru Plastik 679.576.800 266.758.220 PT. Ratna Baru Plastik
PT. Global Chemindo Megatrading 657.211.100 131.424.075 PT. Global Chemindo Megatrading
PT. Capsugel Indonesia 619.149.338 210.974.354 PT. Capsugel Indonesia
PT. Bhineka Usada 591.392.268 - PT. Bhineka Usada
PT. Abadi Nusa Sejahtera 568.323.000 - Pt. Abadi Nusa Sejahtera
PT. Sari Sarana Kimia 556.377.015 672.145.000 PT. Sari Sarana Kimia
PT. Waris 550.082.025 355.984.875 PT. Waris
Epic Ingredients 545.958.000 - Epic Ingredients
PT. Adhi Karya (Persero) 511.875.000 - PT. Adhi Karya (Persero)
PT. Pacific Asia 505.329.191 18.217.575 PT. Pacific Asia
Lain-lain di bawah 500.000.000 230.823.037.640 177.845.711.311 Others (below Rp 500.000.000)
Jumlah Utang Pihak Ketiga 886.562.716.768 521.746.762.477 Total third parties payables
Jumlah Utang Usaha Bersih 895.125.713.441 531.114.276.651 Total Trade Payables– net
63
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Jumlah utang usaha berdasarkan umur sebagai berikut: Trade payables based on aging schedule are as follows:
2016 2015
Belum jatuh tempo 549.524.047.893 345.935.860.291 Not yet due
1 sampai dengan 30 hari 180.628.966.079 124.276.636.525 1-30 Days
31 sampai dengan 60 hari 77.723.806.594 37.174.976.741 31-60 Days
61 sampai dengan 150 hari 58.872.061.866 17.005.110.969 61-1 50 Days
Lebih dari 150 hari 28.376.831.010 6.721.692.125 Over 150 days
Jumlah 895.125.713.442 531.114.276.651 Total
Jangka waktu kredit yang timbul akibat dari pembelian barang The credit period occurred from overseas, purchase of finished
jadi, bahan baku, dan bahan pembantu baik dari dalam negeri goods, raw materials and supporting materials either from
maupun dari luar negeri berkisar antara 30 sampai dengan 180 domestics or overseas between 30 and 180 days, and there
hari dan dalam transaksi tersebut dari pihak kreditur (supplier) was no certain requirement or guarantee from suppliers in the
tidak ada persyaratan atau jaminan tertentu. transactions.
Jumlah utang usaha berdasarkan mata uang adalah sebagai Trade payables based on currency are as follows:
berikut:
2016 2015
Rupiah 808.548.439.237 495.305.221.126 IDR
Mata uang asing Foreign currency
USD 6.443.679,24 31 Desember 2016; USD 6.443.679,24 31 Desember 2016;
USD2.595.799,60 : 31 Desember 2015; 86.577.274.204 35.809.055.525 USD2.595.799,60 : 31 Desember 2015;
Jumlah 895.125.713.441 531.114.276.651 Total
2016 2015
Pajak Pertambahan Nilai (PPN): Value added tax (VAT):
Entitas 153.732.197.480 59.625.671.166 Entity
Entitas Anak: Subsidiaries:
PT Kimia Farma TD 242.231.826.193 153.571.733.406 PT Kimia Farma TD
PT Kimia Farma Apotek 6.775.167.660 - PT Kimia Farma Apotek
PT Sinkona Indonesia Lestari 1.918.453.438 2.261.771.133 PT Sinkona Indonesia Lestari
64
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
65
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2016 2015
Rekonsiliasi antara laba sebelum taksiran pajak A reconciliation between income before provision for taxes
pengahasilan sebagaimana disajikan dalam laporan laba pengahasilan as presented in the statement of comprehensive
rugi komprehensif dengan penghasilan kena pajak untuk income and taxable income for the financial year berahkir on
tahun buku yang berahkir pada tanggal 31 Desember 2016 December 31, 2016 and 2015 are as follows:
dan 2015 adalah sebagai berikut:
2016 2015
Laba sebelum pajak menurut laporan Income before tax per consolidated
laba rugi komprehensif konsolidasi 383.025.924.657 338.135.061.189 statement of comprehensif income
Laba rugi sebelum pajak Income before tax expense
Entitas Anak (137.714.051.933) (126.383.278.306) of the subsidiaries
Kenaikan (penurunan) laba rugi Increased (decreased)
belum terealisasi 6.994.942.011 (6.147.122.980) of unrealized profit
Laba sebelum pajak Entitas 252.306.814.735 205.604.659.903 Income before tax of entity
66
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
67
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari Deferred tax is calculated based on the effect of temporary
perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan liabilitas differences between the carrying amounts of assets and
menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak liabilities according to the financial statements with tax bases
aset dan liabilitas, Rincian dari aset dan liabilitas pajak of assets and liabilities, Details of deferred tax assets and
tangguhan Entitas adalah sebagai berikut: liabilities of the Entity are as follows:
2016 2015
Aset (liabilitas) pajak tangguhan Entitas Deferred tax assets (liabilities) Entity
Penyusutan aset tetap 4.869.949.322 4.889.028.056 Depreciation offixed assets
Manfaat karyawan 24.117.877.198 29.662.432.919 Employee benefits
Beban tangguhan eksplorasi dan Deferred charges for exploration
pengembangan 819.552.041 833.143.773 and development
Provision for impairment of
Penyisihan piutang usaha 157.950.921 157.950.922 trade receivables
Provision for inventories
Penyisihan persediaan usang 2.771.359.070 1.760.607.586 obsolescence
Beban tangguhan hak atas tanah (212.578.773) (215.566.923) Deferred charges for right of land
Properti Investasi (56.601.201.009) (56.601.201.009) Investment property
(24.077.091.230) (19.513.604.676)
Entitas Anak Subsdiaries
Manfaat karyawan 52.330.101.235 45.755.509.206 Employee benefits
Provision for impairment of
Penyisihan piutang usaha 3.766.224.012 2.772.645.864 trade receivables
Provision for inventories
Penyisihan persediaan usang 3.431.065.426 4.372.642.065 obsolescence
Penyusutan aset tetap (868.405.149) (771.831.849) Depreciation offixed assets
Properti Investasi (4.027.319.673) (4.027.319.673) Investment property
54.631.665.851 48.101.645.613
Aset pajak tangguhan 30.554.574.621 28.588.040.937 Deferred tax assets
68
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Berikut ini saldo pajak tangguhan : The following is deferred tax balance
2016 2015
(Beban) manfaat pajak tangguhan (Expenses) benefits from deferred
Entitas tax Entity
Manfaat karyawan (8.210.758.183) (4.439.483.785) Employee benefits
Penyisihan persediaan 1.010.751.483 1.388.230.797 Allowance for inventories
usang obsolescence
Penyisihan piutang usaha - 47.505.749 Provision for impairment
Penyusutan aset tetap (19.078.734) 1.898.697.987 Depreciation offixed assets
Beban ditangguhkan eksplorasi Deferred charges for exploration
dan pengembangan (1.221.445) (69.990.497) and development
Beban tangguhan hak atas tanah 2.988.150 5.774.131 Deferred charges for right ofland
Liabilitas atas pajak kini Entitas sama dengan Surat Current tax liabilities Entities are equal to Income Tax (SPT)
Pemberitahuan Pajak (SPT) Entitas yang dilaporkan ke Kantor Entities Reported To the Kantor Pelayanan Pajak for fiscal
Pelayanan Pajak untuk tahun buku 2016 dan 2015. year 2016 and 2015.
69
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Akun ini merupakan uang muka yang diterima Entitas Induk This account represents advances received by the Entity and
dan Entitas anak dalam rangka penjualan obat-obatan dan alat Subsidiaries in relation with medicines and health equipment
kesehatan ke Pemerintah Republik Indonesia (Pemerintah sales to the Government of the Republic of Indones`ia (Local
Daerah) dan pihak ketiga masing-masing sebesar Government) and third parties, amounting to Rp2,230,070,170
Rp2.230.070.170 dan Rp2.739.983.883 pada tanggal 31 and Rp2,739,983,883 respectively as of December 31, 2016
Desember 2016 dan 2015. and 2015.
2016 2015
Gaji dan kesejahteraan karyawan 161.585.881.712 85.793.166.108 Salaries and employee's welfare
Promosi dan beban Penjualan 40.030.397.495 29.379.863.152 Promotional and selling expenses
Cadangan tantiem direksi dan Allowance for Director and
komisaris 15.400.340.000 13.100.000.000 commissioner's tantiem
Biaya Umum dan pemeliharaan 22.278.500.355 11.496.150.777 General and maintenance expanse
Biaya pabrikasi dan produksi 11.951.215.597 4.942.161.319 Manufacturing expanse
Biaya listrik, gas, air dan bahan bakar 3.334.547.413 3.360.546.698 Water, electricity and gasoline expenses
Biaya bunga bank 2.062.500.000 5.000.000.000 Interest expense
Lain-lain (di bawah Rp1 ,000,000,000) 994.472.471 947.848.626 Others (below Rp1,000,000,000)
Jumlah 257.637.855.043 154.019.736.680 Total
2016 2015
Utang sewa pembiayaan merupakan utang sewa atas Finance lease payable represents lease payable incurred from
pengadaan aset tetap kendaraan di Entitas induk dan Entitas procurement of fixed assets vehicles in the Entity and
anak dengan tingkat bunga antara 6,20% sampai dengan Subsidiaries with interest rate approximately 6,20 % to 9,50 %
9,50% per tahun dengan jangka waktu angsuran antara 3 per annum with installment period valid for 3 to 4 years,
tahun sampai dengan 4 tahun, Entitas wajib merawat Entities shall take care the vehicle used, the risk of damaged,
kendaraan yang dipergunakan, resiko atas rusak, musnahnya destructed or lost of the vehicle is the responsibility of the
atau hilangnya kendaraan menjadi tanggung jawab Entitas Entity, thus Entity insured the entire risk (all risks) during the
untuk itu Entitas mengasuransikan untuk seluruh resiko (all lease period.
risk) selama periode sewa beli.
Adapun rincian Perusahaan sewa guna usaha adalah sebagai The details of the leasing companies are as follows:
berikut :
70
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. UTANG SEWA PEMBIAYAAN (lanjutan) 24. FINANCE LEASE PAYABLE (continued)
2016 2015
Koperasi Mandiri 17.662.824.512 1.435.653.800 Koperasi Mandiri
PT Toyota Astra Finance 1.028.459.520 521.274.200 PT Toyota Astra Finance
PT Astrindo Finance 950.024.000 2.835.270.300 PT Astrindo Finance
PT Saseka Gelora - 2.714.000.000 PT Saseka Gelora
PT BII Finance - 2.074.499.600 PT BII Finance
Tunas Toyota - 781.000.000 Tunas Toyota
PT Adira Finance - 274.307.000 PT Adira Finance
Koperasi Bina Asih - 214.200.000 Koperasi Bina Asih
Koperasi Yodium Farma - 145.963.150 Koperasi Yodium Farma
Jumlah 19.641.308.032 10.996.168.050 Total
2016 2015
Titipan Uang pihak ketiga 22.021.007.681 1.333.442.563 Deposit from third Parties
Pengadaan aset tetap 18.796.395.423 15.381.877.843 Acquisitions of fixed assets
Pendapatan diterima dimuka Unearned revenue of
sewa gedung dan bangunan 6.258.767.290 7.917.434.806 rent buildings
Jasa medis dokter 2.752.407.174 5.034.837.875 Doctor‟s medical service
PT Tirta Investaina 2.074.585.405 1.242.705.413 PT Tirta Investama
PT Triman 1.044.444.775 - PT Triman
Koperasi Chincona 901.513.379 736.926.971 Koperasi Chincona
Jansen Indonesia 195.340.829 4.563.476.089 Jansen Indonesia
PT Cipta Kreasindo 24.750.000 PT Cipta Kreasindo
BKKBN - 6.699.731.564 BKKN
Lain-lain (di bawahRp1 ,000,000,000) 7.073.299.385 3.820.806.018 Others (below Rp1,000,000,000)
Jumlah 61.142.511.341 46.731.239.142 Total
Pokok Pinjaman / Principal Wali Amanat / Trustee Jatuh Tempo/ Due Date Suku bunga/ Interest Rate
300.000.000.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 25-Feb-18 8,25%
Pada tanggal 22 Agustus 2016 perusahaan menerbitkan MTN On the August 22, August 2016 company issue MTN of
sebesar Rp300.000.000.000.- dengan Arranger PT Bahana Rp300.000.000.000.- with arranger PT Bahana Sekuritas and
Sekuritas dan PT CIMB Sekuritas, dan Wali Amanat PT Bank PT CIMB securities, and a trustee PT Bank Mandiri (Persero)
Mandiri (Persero) Tbk., dengan tingkat suku bunga tetap Tbk., with interest rates fixed amount 8.25 % with the term of
sebesar 8.25% dengan jangka waktu 18 (delapan belas) bulan the 18 (eighteen) months of September 25, 2016 to February
dari 25 September 2016 sd 25 Pebruari 2018, dan pembayaran 25, 2018, and interest payments conducted every 3 (three)
bunga dilakukan setiap 3(tiga) bulan. Dana MTN digunakan months. MTN funds used to business expansion and working
untuk ekspansi usaha dan modal kerja Entitas. capital entity.
Pada tanggal 9 April 2016 Entitas sudah melunasi Pinjaman On April 9, 2016 the Entity has paid the Medium-Term Loans
Jangka Menengah (MTN) sebesar Rp200.000.000.000,- (MTN) of Rp200,000,000,000, -
Pokok Pinjaman / Principal Bank Jatuh Tempo/ Due Date Suku bunga/ Interest Rate
75.000.000.000 Indonesia Eximbank 12-Jan-21 9,225%
71
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
27. PINJAMAN JANGKA PANJANG (lanjutan) 27. LONG TERM NOTES (continued)
Entitas memperoleh fasilitas Kredit Investasi Ekspor (KIE) dari Entities obtain the Export Investment Credit Facility (KIE) of
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia (Indonesia Eximbank) Indonesian Export Financing Agency (Indonesia Eximbank)
sebesar maksimum Rp 85.479.000.000,- yang terdiri dari KIE maximum amount of Rp 85,479,000,000, - consisting of KIE
Rp75.000.000.000,- dan KIE-IDC Rp10.479.000.000,- yang Rp75.000.000.000, - and IEC-IDC Rp 10,479,000,000, - which
digunakan untuk membiayai pembangunan Pabrik Bahan Baku are used for finance the construction of Drug Raw Materials
Obat di Delta Silicon 1, Lippo Cikarang, Jawa Barat dengan plant in Delta Silicon 1, Lippo Cikarang, West Java, with a
jangka waktu maksimum 5 (lima) tahun termasuk grace period maximum term of 5 (five) years including a grace period of 2
selama 2 (dua) tahun. Fasilitas KIE tersebut dibebani suku (two) years. The IEC facility bears annual interest rate of
bunga tahunan sebesar 9,225% dan sewaktu-waktu dapat 9.225% and are subject to change. The credit facility is
berubah. Fasilitas kredit ini dijamin dengan SHGB No. 87 Jl secured by SHGB No. KM 87 Jalan Sisingamangaraja XII 9
Sisingamangaraja XII KM 9 No. 59 Medan, Kelurahan Timbang No. 59 Medan, Village Weigh Deli, Medan, with a binding value
Deli, Medan, dengan nilai pengikatan sebesar of Rp20,000,000,000, - up to General Shareholders Meeting in
Rp20.000.000.000,- sampai dengan RUPS pada Triwulan II the second quarter 2017 and will be increased to at
tahun 2017 dan akan ditingkatkan menjadi sebesar Rp85.479.000.000, - after General Shareholders Meeting in
Rp85.479.000.000,- setelah RUPS pada Triwulan II tahun the second quarter 2017.
2017.
Atas fasilitas kredit yang diterima diatas Entitas diharuskan Credit facilities received the above entities are required,
antara lain; menyampaikan laporan keuangan un-audited yang among others; submit financial reports un-audited signed by
ditandatangani Direksi, menyampaikan laporan keuangan the Board of Directors, presented the annual financial
tahunan yang telah diaudit oleh akuntan publik, mengijinkan statements have been audited by a public accountant, allow
pihak kreditur untuk melakukan pemeriksaan usaha dan creditors to examine the business and financial activities of
aktivitas keuangan nasabah, melakukan penilaian kembali customers, revalued at least 2 years on credit guarantees,
minimal 2 tahun sekali atas jaminan kredit, mengasuransikan insuring credit guarantees, reported the division dividends and
jaminan kredit, melaporkan pembagian deviden dan internal submit quarterly progress on the development of
menyerahkan progress internal perusahaan secara triwulanan medicinal plant raw materials. In connection with the credit
atas pembangunan pabrik bahan baku obat. Sehubungan facility mentioned above Entities are required to maintain
dengan fasilitas kredit tersebut di atas Entitas diharuskan financial ratios on a consolidated basis, as the ratio of current
menjaga rasio keuangan secara konsolidasi, seperti rasio assets to current liabilities of not less than 1 time, the ratio of
aktiva lancar terhadap hutang lancar tidak kurang dari 1 kali, total liabilities to equity is not more than 3 times, the ratio of
rasio total kewajiban terhadap modal tidak lebih dari 3 kali, EBITDA to its maturing obligations and interest costs ( DSCR)
rasio EBITDA terhadap kewajiban yang jatuh tempo dan biaya of not less than 1 times.
bunga (DSCR) tidak kurang dari 1 kali.
72
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. LIABILITAS PASCA IMBALAN KERJA (lanjutan) 28. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)
Pensiun yang akan dibayar dihitung berdasarkan penghasilan The pensions benefits are computed based on basic pension
dasar pensiun dan masa kerja karyawan. income of the employees and their respectiveyears of
Pendanaan dana Pensiun Kimia Farma berasal dari kontribusi The pension plan is funded by contributions from the Entity
pemberi kerja dan karyawan. Kontribusi karyawan dan pemberi and employees. Employees' and the Entity's contribution
kerja masing-masing sebesar 6,5% dan 9,56% dari respectively are 6.5% and 9.56% of the pension income base.
penghasilan dasar pensiun.
Rekonsiliasi beban (manfaat) pensiun sebagai berikut: Reconcilliation of employee expenses is as follows:
2016 2015
Jasa kini entitas 4.850.210.681 4.808.795.807 Entity current service cost
Beban bunga 26.909.406.804 22.612.325.075 Interest expense
Iuran dana pensiun/Premi Asuransi (49.800.024.642) (40.094.215.618) Pension fee/assurance
Beban (hasil) aset bersih (20.438.519.200) (18.702.127.487) Expenses (return) on plan assets
Jumlah (38.478.926.357) (31.375.222.223) Total
Aset manfaat pensiun karyawan adalah sebagai berikut: The details of employee benefits pension plan assets are as
follow:
2016 2015
Present value of employee benefit liability
Nilai kini liabilitas pada akhir periode 346.774.661.425 336.367.585.046 ending period
Nilai wajar aset akhir periode (306.917.790.117) (255.461.489.996) Fair value of assets at end of period
Liabilitas yang diakui pada laporan Liabilities which recognized in the
posisi keuangan 39.856.871.308 80.906.095.050 statement of financial position
Mutasi aset manfaat karyawan adalah sebagai berikut: The movement of employee benefits pension plan assets are
as follows:
2016 2015
Saldo awal tahun 80.886.095.050 48.877.469.850 Beginning balances
Beban imbalan pasca kerja yang
diakui periode berjalan (38.478.926.357) (31.375.222.223) Pension benefit expense
Pendapatan komprehensif lain (2.550.297.386) 63.383.847.423 Other comprehensive income
Saldo akhir tahun 39.856.871.307 80.886.095.050 Ending balance
Nilai sekarang liabilitas dana pensiun dan beban pensiun pada The present value of pension fund obligation and pension
tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 menggunakan angka expense as of December 31, 2016 and 2015 were calculated
yang dihitung oleh PT KIS Aktuaria, aktuaris independen by PT KIS Aktuaria, independent actuary, by using the
dengan menggunakan metode “projected unit credit” “Projected Unit Credit” method
73
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. LIABILITAS PASCA IMBALAN KERJA (lanjutan) 28. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)
Entitas memberikan imbalan kerja berupa uang penghargaan The Entity provides severance benefits in cases of resignation,
dalam hal karyawan mengundurkan diri, meninggal, sakit/cacat death, illness or disability or early pension ailment, which
ataupun mencapai usia pensiun dini/normal yang besarnya amounts depend on the employee‟s service period, based on
tergantung dari masa kerja masing-masing karyawan, sesuai agreement between the Entity and Kimia Farma Labor
yang tercantum dalam Kesepakatan Kerja Bersama antara Association No funding has been made in relation with
Entitas dan Serikat Pekerja Kimia Farma Tidak ada pendanaan employee benefit program (see note 3s).
yang dilakukan sehubungan dengan program manfaat
karyawan tersebut (lihat catatan 3s).
Beban imbalan kerja karyawan pada 31 Desember 2016 dan Employee benefits expenses as of December 31, 2016 and
2015 menggunakan angka yang dihitung oleh PT KIS Aktuaria, 2015 using numbers computed by PT KIS Aktuaria,
aktuaris independen sebagai berikut: Independent Actuarial are as follows:
2016 2015
Beban jasa kini 9.771.334.894 8.775.530.437 Current service cost
Beban bunga 16.265.287.897 15.039.975.324 Interest expense
Amortisasi Akumulasi (Keuntungan)/ Accumulated amortization (Gain)/
Kerugian Aktuaria (452.516.808) - Actuarial losses
Jumlah beban manfaat imbalan kerja
karyawan bersih 25.584.105.983 23.815.505.761 Total net employee benefit expenses
Liabilitas imbalan kerja adalah sebagai berikut : Employee benefits obligation are as follows :
2016 2015
Ending Balance of employee
Nilai kini liabilitas pada akhir periode 228.540.557.059 202.619.885.442 benefits obligation
Nilai wajar aset akhir periode (1.165.248.142) - Fair value of asset, ending balance
Liabilitas yang diakui pada laporan Liabilties recognized in the statement
74
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. LIABILITAS PASCA IMBALAN KERJA (lanjutan) 28. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)
Mutasi liabilitas imbalan kerja adalah sebagai berikut: The movements in the employee benefits obligation are as
follows:
2016 2015
Liabilitas awal periode 202.619.885.442 184.916.993.281 Liabilities at beginning period
Beban imbalan pasca kerja yang Post-employment benefits expense
diakui periode berjalan 25.684.105.983 23.815.505.761 during the year
Pembayaran imbalan pasca kerja Post-employment benefit payments
yang selama periode berjalan (36.667.458.280) (29.434.642.540) during the period
Beban (Pendapatan) komprehensif Other comprehensive income
lain 35.490.036.339 23.322.028.940 (expense)
Liabilities Assets Unrecognized
Aset liabilitas belum diakui di neraca 248.739.433 - on the Balance
Liabilitas akhir periode 227.375.308.917 202.619.885.442 Ending balance
Nilai sekarang liabilitas imbalan kerja bersih pada 31 The present value of employee benefits obligation as of
Desember 2016 dan 2015 dihitung oleh PT KIS Aktuaria, December 31, 2016 and 2015 was calculated by PT KIS–
aktuaris independen dengan menggunakan metode “Projected Actuary, independent actuarial, using the “Projected Unit
Unit Credit” Credit” method.
Rekonsiliasi atas penghasilan komprehensif lain atas program Reconciliation of other comprehensive income on defined
pensiun manfaat pasti dan liabilitas imbalan kerja manfaat benefit pension plans and post-employment benefits liabilities
karyawan pada 31 Desember 2016, 2015 dan 1 Januari 2015 of employees at December 31, 2016, 2015 and January 1,
adalah sebagai berikut: 2015/31 December 2014 was as follows:
Pensiun Manfaat Pasti (2.550.297.386) (63.383.847.423) 18.474.946.491 Defined Benefit Pension plan
Liabilitas imbalan kerja Employee benefit
manfaat karyawan (30.389.441.836) (23.322.028.940) (10.401.861.442) obligations
(32.939.739.221) (86.705.876.363) 8.073.085.049
Pajak terkait 8.234.934.805 21.676.469.091 (2.018.271.262) Related Tax
(24.704.804.416) (65.029.407.272) 6.054.813.787
75
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. TAMBAHAN MODAL DISETOR LAINNYA-AGIO SAHAM 30. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL (PREMIUM SHARE)
Jumlah/total (Rp)
Penjualan saham ke masyarakat umum dengan harga Shares offering to public at initial price
perdana Rp200 x 500000000 saham 100.000.000.000 Rp200x500000000 Shares
Penjualan saham ke karyawan dan manajemen dengan Shares offering to employee and management at
harga Rp180x54000000 saham 9.720.000.000 price Rpl80xRp54,000,000 shares
Nominal saham Rp100 x 554000000 saham (55.400.000.000) Nominal shares Rpl00 x 554,000,00 shares
54.320.000.000
Biaya emisi saham baru (10.740.379.969) New stock issuance costs
Jumlah tambahan modal disetor agio saham 43.579.620.031 Net - Additional paid in capital
31. SELISIH TRANSAKSI RESTRUKTURISASI ENTITAS 31. DIFFERENCE IN VLUE FROM RESTUCTURING
SEPENGENDALIAN TRANSACTIONS UNDER COMMON CONTROL ENTITIES
2016
Harga
Penyertaan/ Nilai Wajar/ Fair Selisih/
Perolehan/
Investment Value Difference
Acquisition Value
PT Sinkona Indonesia 56,02% 18.578.965.212 28.663.607.062 10.084.641.850 PT Sinkona Indonesia
Lestari Lestari
Jumlah 18.578.965.212 28.663.607.062 10.084.641.850 Total
% 2016
Jumlah KNP/
Total Non
Penyertaan/ Saldo Laba Rugi/ Dividen/ Laba Rugi/ controlling
Investment Saham/ Shares Profit & loss Dividend Profit & loss interest
PT Sinkona Indonesia 49% 11.403.983.136 14.642.344.756 (412.081.178) 5.839.939.434 31.474.186.148
Lestari
PT Kimia Farma 0,04% 5.000.000 3.075.582 - 2.763.900 10.839.482
Diagnostik
PT Kimia Farma Apotek 0,00% - - - -
PT Sungwun Pharmacopia 25% 20.625.000.000 - (1.658.848.562) 18.966.151.438
% 2015
Jumlah KNP/
Total Non
Penyertaan/ Saldo Laba Rugi/ Dividen/ Laba Rugi/ controlling
Investment Saham/ Shares Profit & loss Dividend Profit & loss interest
PT Sinkona Indonesia 49,00% 11.185.478.632 10.740.037.115 - 4.120.811.777 26.046.327.524
Lestari
PT Kimia Farma 0,04% 5.000.000 397.568 - 2.678.058 8.075.626
Diagnostik
PT Kimia Farma Apotek 0,00% 100 177 - 46 323
76
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Rincian penjualan menurut lini produk adalah sebagai berikut: The details of sales based on product line are as follows:
2016 2015
Rincian penjualan menurut lini produk adalah sebagai berikut: The details of sales based on product line are as follows:
2016 2015
Penjualan produksi Entitas Entity's product sales:
Obat Generik 941.617.397.626 771.975.754.826 Generic medicines
Obat Ethical, Lisensi dan Narkotika Ethical, license and narcotic
964.117.049.448 575.173.717.457 medicines
Obat Over The Counter (OTC) 267.447.853.971 205.893.288.463 Over The Counter Medicines (OTC)
Bahan Baku (minyak nabati, yodium, Rawmaterials (oil & fats, iodine and
dan kina) 226.763.531.332 211.864.568.066 quinine)
Pil KB dan Alkes 6.359.268.137 10.655.357.454 Pills and health equipment
Sub jumlah 2.406.305.100.514 1.775.562.686.266 Sub total
Dikurangi: Potongan penjualan (99.773.382.580) (105.949.714.006) Less: Sales discount
Sub jumlah 2.306.531.717.934 1.669.612.972.260 Sub total
77
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2016 dan 2015 tidak For the year ended December 31, 2016 and 2015, there is no
ada penjualan yang melebihi 10% dari total penjualan. sales over 10 %from total net sales.
2016 2015
Sewa Gedung dan Ruangan 22.318.715.308 11.762.947.898 Building rent
Listing fee 10.301.193.590 14.437.253.227 Listing fee
Pendapatan Dividen 8.269.523.857 17.536.701.838 Dividend income
Kenaikan properti investasi 8.013.002.544 16.769.674.679 Increase in investment property
Bunga deposito berjangka 5.605.035.942 9.609.090.367 Interest from deposits
Pendapatanjasa giro 2.707.845.404 2.421.742.107 Interest income
Penjualan non produk 1.762.589.834 2.695.590.580 Sale of non-product
Hasil lelang aset tetap 775.495.299 657.527.761 Proceed from fixed assets auction
Klaim diskon 28.180.930 1.615.597.900 Discount claim
Hasil maklon - 1.549.678.292 Toll-in
Lain-lain (dibawah Rp1.000.000.000) 2.848.359.319 2.243.752.243 Others (belowRp1,000,000,000)
Jumlah 62.629.942.027 81.299.556.892 Total
2016 2015
Pertambangan Mining
Biaya Produksi Production Cost
Pemakaian bahan 1.648.270.722 2.394.999.018 Rawmaterials used
Biaya langsung 4.881.968.759 16.295.020.944 Direct Cost
Biaya tidak langsung 12.255.201.173 5.862.983.695 Indirect Cost
Sub jumlah 18.785.440.653 24.553.003.657 Sub total
2015 2014
78
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. BEBAN POKOK PENJUALAN (lanjutan) 35. COST OF GOODS SOLD (continued)
Untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan For the period ended December 31, 2016 and 2015 the
2015 pembelian barang jadi yang melebihi 10% dil-akukan purchase ofgoods that exceed 10% is conducted with PT
dengan PT Anugrah Pharmindo Lestari masing-masing Anugrah Lestari Pharmindo of Rp348.641.106.396 (10,54%)
sebesar Rp348.641.106.396(10,54%) dan Rp279.432.538.548.- and Rp279.432.538.548 (10,74%) respectively.
(10,74%)
2016 2015
Beban penjualan Selling Expense
Gaji dan kesejahteraan Karyawan 524.561.740.597 457.401.147.326 Salaries and employee's welfare
Promosi 163.369.835.952 116.295.497.071 Promotion
Amortisasi sewa gedung dan amortisasi 66.942.655.846 49.185.010.064 Amortization of rent building and
Distribusi barang 64.165.208.574 60.741.384.527 Freight
Pemeliharaan bangunan sewa dan Maintenance of building andjoint
kerja sama operasi 39.196.751.048 36.792.745.024 operation
Komisi penjualan 14.634.547.985 10.512.100.098 Sales commission
Lain-lain (masing-masing dengan Others
saldo di bawah Rp1.000.000.000) 1.121.534.466 871.983.516 (below Rp1,000,000,000)
Jumlah 873.992.274.469 731.799.867.626 Total
2016 2015
Beban umum dan administrasi General and Administrative Expenses
Gaji dan kesejahteraan karyawan 187.537.977.896 139.291.115.829 Salaries and employee's welfare
Listrik, BBM, air dan gas 52.917.378.521 47.837.980.769 Electricity, fluel, water and gas
Pemeliharaan dan peralatan 50.097.422.763 42.324.565.184 Maintenance and equipment
Manfaat karyawan dan manfaat
pensiun 36.905.204.268 32.534.499.156 Pension benefit
Gaji dan kesejahteraan direksi dan Director and commissioner‟s salary
komisaris 36.243.079.506 28.789.230.194 and welfare
Perjalanan dinas 30.528.907.501 26.414.809.719 Office travelling
Alat kantor dan percetakan 30.592.287.039 26.161.021.351 Office equipment and printing
Penyusutan dan amortisasi 29.148.832.412 27.792.757.898 Depreciation and amortization
Penelitian dan pengembangan 24.454.144.092 19.134.438.110 Research and development
Penyisihan piutang usaha dan
lain-lain 19.924.499.060 7.447.923.054 Allowance for impairment
Jamuan dan sumbangan 17.577.302.613 17.789.167.287 Representation and donation
Telepon, faksimile dan telegram 17.486.190.923 16.000.112.876 Phone, facsimile and telegram
Penyisihan barang Allowance for inventories
rusak/usang 11.991.889.601 12.629.405.774 Obsolescence
Jumlah dipindahkan 545.405.116.195 444.147.027.201 Carried forward
79
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2016 2015
Jumlah pindahan 545.405.116.195 444.147.027.201 Brought forward
Jasa professional 11.706.837.224 8.177.071.892 Professional fee
Pajak kendaraan, bumi bangunan 9.210.680.899 6.708.696.364 Tax on vehicles, land and
dan retribusi - building, retribution
Asuransi 5.747.400.071 5.403.142.879 Insurance
Sewa gedung dan kendaraan 4.473.179.056 6.037.576.210 Rent building and vehicles
Lain-lain (masing-masing dengan Others (below Rp1,000,000,000)
saldo di bawah Rp1.000.000.000) 29.248.916.492 24.781.116.464
Jumlah 605.792.129.936 495.254.631.010 Total
Jumlah Beban Usaha 1.479.784.404.405 1.227.054.498.636 Total Operating Expenses
2016 2015
Beban bunga bank 59.307.894.173 35.616.312.097 Bank interest expense
Beban bunga – sewa pembiayaan 490.285.000 525.773.333 Interest expense – leasing
Jumlah 59.798.179.173 36.142.085.430 Total
38. PENDAPATAN (BEBAN) KURS MATA UANG ASING – 38. REVENUE (EXPENSE) ON FOREIGN CURRENCY– NET
BERSIH
Saldo Pendapatan (beban) kurs mata uang asing bersih untuk Gains of net foreign currency for the year period December 31,
periode yang berakhir 31 Desember 2016 dan 2015 2016, and 2015 amounting to Rp.(3.917.157.648) and
masing-masing sebesar Rp.(3.917.157.648) dan Rp101.697.663
Rp101.697.663.
80
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. DIVIDEN DAN CADANGAN UMUM 40. DIVIDENDS AND GENERAL RESERVE
2016 2015
Sesuai Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) tahun buku Based on General Meeting of Shareholders for the year ended
2015 pada tanggal 6 April 2016, menetapkan penggunaan laba December 31, 2014 held on April 8, 2015 the shareholders
bersih Perusahan untuk tahun buku yang berakhir 31 have approved allocation net income for the year ended
Desember 2015 sebesar Rp248.849.016.194 adalah sebagai December 31, 2014 amounting to Rp234.6256.79.206 as
berikut: follows:
a. Sebesar Rp49.769.803.239 atau 20% dari laba bersih a. Rp49.769.803.239 or 20% from net income allocated for
untuk Dividen tunai cash Dividend
b. Sebesar Rp2.288.490.162 atau 1% dari laba bersih untuk b. Rp2.288.490.162 or 1% from net income allocated for
program bina lingkungan CSR
c. Sebesar Rp196.590.722 atau 79% dari laba bersih sebagai c. Rp196,590,722 or 79% from net income for retained
saldo laba earning
Sesuai Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) tahun buku Based on General Meeting of Shareholders for the year ended
2014 pada tanggal 8 April 2015, menetapkan penggunaan laba December 31, 2014 held on April 8, 2015 the shareholders
bersih Perusahan untuk tahun buku yang berakhir 31 have approved allocation net income for the year ended
Desember 2014 sebesar Rp234.625.679.206 adalah sebagai December 31, 2014 amounting to Rp234.6256.79.206 as
berikut: follows:
a. Sebesar Rp46.925.135.841 atau 20% dari laba bersih a. Rp46,925,135,841 or 20% from net income allocated for
untuk Dividen tunai cash Dividend
b. Sebesar Rp187.700.543.365 atau 80% dari laba bersih b. Rp187,700,543,365 or 80% from net income for retained
sebagai saldo laba earning
Sifat dan jenis transaksi yang material dengan pihak – pihak The nature and type of material transactions with related
berelasi adalah sebagai berikut: parties are as follows:
a. Pemerintah Republik Indonesia yang diwakili oleh Menteri a Government of Republic of Indonesia which is represented
Negara BUMN merupakan pemegang saham Entitas by State Ministry of State Owned Enterprise is the
sebesar 90,03% per 31 Desember 2016 dan 2015 Entitas shareholder of the Entity amounted of 9003 % on
dan BUMN lain memiliki hubungan afiliasi melalui December 31, 2016 and 2015 The Entity and other state
penyertaan modal Pemerintah Republik Indonesia. owned enterprise have affiliation relation through inclusion
of Government of Republic of Indonesia capital.
b. Entitas menempatkan dana dan memiliki pinjaman dana b. Entity put its fund and has loan funds on state owned
pada bank-bank BUMN dengan persyaratan dan tingkat enterprise banks with requirements and normal interest
bunga normal sebagaimana yang berlaku untuk nasabah rate such as that apply to third parties customers.
pihak ketiga.
c. Entitas mengadakan perjanjian dalam rangka usaha Entitas c. Entity holds an agreement in the Entity business with other
dengan BUMN-BUMN lain. state owned enterprises.
81
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
41. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) 41. RELATED PARTIES TRANSACTIONS (continue)
Rincian, sifat hubungan dan jenis transaksi yang material Details of nature and type ofmaterial transactions with related
dengan pihak – pihak berelasi adalah sebagai berikut: parties are as follows:
1 PT Bank Negara Indonesia (Persero) BUMN/ State Owned Enterprise Penempatan dana di rekening bank dan
Tbk penjualan obat/ Account bank and medicine
sales
2 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk BUMN/ State Owned Enterprise Penempatan dana di rekening bank, fasilitas
pinjaman daribank/ Account bank, loans bank
facilities
3 PT Bank Pembangunan Daerah BUMN/ State Owned Enterprise Penempatan dana di rekening bank/ Account
bank
4 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Penempatan dana di rekening bank/ Account
BUMN/ State Owned Enterprise
Tbk bank
5 PT Bank Syariah Mandiri BUMN/ State Owned Enterprise Penempatan dana di rekening bank/ Account
bank
6 Badan Penyelenggara Jaminan BUMN/ State Owned Enterprise Penjualan Obat menggunakan kartu ASKES/
Medicinesales using ASKES card
7 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) BUMN/ State Owned Enterprise Penjualan Obat/ Medicine sales
8 PT Angkasa Pura (Persero) BUMN/ State Owned Enterprise Penjualan Obat/ Medicine sales
9 PT Jamsostek (Persero) BUMN/ State Owned Enterprise Penjualan Obat/ Medicine sales
10 PT Aneka Tambang (Persero) Tbk BUMN/ State Owned Enterprise Penjualan Obat/ Medicine sales
11 BUMN/ State Owned Enterprise
PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk Penjualan Obat/ Medicine sales
12 PT Pertamina (Persero) BUMN/ State Owned Enterprise Penjualan Obat/ Medicine sales
13 PT Timah (Persero) Tbk BUMN/ State Owned Enterprise Penjualan Obat/ Medicine sales
14 PT Pupuk Sriwidjaja (Pusri) BUMN/ State Owned Enterprise Penjualan Obat/ Medicine sales
15 PT Perkebunan Nusantara (Persero) BUMN/ State Owned Enterprise Penjualan Obat/ Medicine sales
16 PT Pos Indonesia (Persero) BUMN/ State Owned Enterprise Penjualan Obat/ Medicine sales
17 PT Bio Farma (Persero) BUMN/ State Owned Enterprise Penjualan Obat/ Medicine sales
18 PT Taspen (Persero) BUMN/ State Owned Enterprise Penjualan Obat/ Medicine sales
19 PT Pelabuhan Indonesia BUMN/ State Owned Enterprise Penjualan Obat/ Medicine sales
20 PT Asuransi Jasa Indonesia (Persero) BUMN/ State Owned Enterprise Penjualan Obat/ Medicine sales
21 PT Bio Farma (Persero) BUMN/ State Owned Enterprise Pembelian/ Medicine purchase
22 PT Garam (Persero) BUMN/ State Owned Enterprise Pembelian/ Medicine purchase
23 PT Indofarma Global Medika Entitas anak BUMN I Pembelian Penjualan obat/ Medicine purchase
sales
24 PT Rajawali Nusindo Entitas anak BUMN I Pembelian Penjualan obat/ Medicine purchase
StateOwned Enterprise‟ Subsidiary sales
25 Indonesia Exim Bank Lembaga Pembayaran Fasilitas penjualan/ Sales facilities
26 PT Bank Mandiri Taspen Pos Entitas anak BUMN I Penempatan dana rekening/ Placement of funds
StateOwned Enterprise‟ Subsidiary accounts
82
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
41. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) 41. RELATED PARTIES TRANSACTIONS (continue)
2016 2015
Bank Bank
Rupiah Rupiah
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 118.636.231.076 98.019.013.448 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah 32.082.988.895 62.987.610.271 Daerah
PT Bank Rakyat Indonesia 9.210.949.311 PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 6.862.069.113 (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 3.211.215.030 1.544.472.563 (Persero) Tbk
PT Bank BRI Syariah - PT Bank BRI Syariah
PT Bank Syariah Mandiri 32.543.647 PTBank Syariah Mandiri
Lain-lain dibawah (100 juta) 166.779.287 -
Jumlah Bank Rupiah 163.308.163.599 169.445.709.042 Total Bank Rupiah
Mata uang asing USDolar Foreign Currency US Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 22.470.405.862 14.276.606.352 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Jumlah Bank Mata Uang Asing 22.470.405.862 14.276.606.352 Total Foreign Currency Bank
Jumlah Bank 185.778.569.461 183.722.315.394 Total Bank
Persentase terhadap jumlah aset 4,03% 5,68% Percentage of total assets
Deposito Deposits
Rupiah Rupiah
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia
Tbk - 25.000.000.000 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 150.000.000.000 125.000.000.000 PTBank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Sulut Tbk - 20.000.000.000 PTBank Sulut Tbk
PT Bank Tabungan Negara - - PT Bank Tabungan Negara (Persero)
PT Bank Negara Indonesia -
(Persero) Tbk 75.000.000.000 -
PT Bank Mandiri Taspen Pos 75.000.000.000 - Tbk
PT Bank Jabar Banten Tbk 50.000.000.000 10.000.000.000 PTBankJabar Banten Tbk
Jumlah Deposito 350.000.000.000 180.000.000.000 Total Deposits
Persentase terhadapJumlah aset 7,59% 5,56% Percentage of total assets
83
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2016 2015
Jumlah pindahan 49.454.471.582 35.712.984.289 Brought forward
PT Timah (persero) Tbk 51.164.941 206.517.569 PT Timah (persero) Tbk
Lain-lain (dibawah Rp1.000.000.000) 9.368.088.386 8.938.305.820 Lain-lain (dibawah Rp1.000.000.000)
Jumlah 58.873.724.909 116.283.776.256 Jumlah
Penyisihan kerugian penurunan nilai (117.895.231) (39.764.896) Allowance for impairment
Jumlah Piutang Usaha-bersih 58.755.829.678 116.244.011.360 Total Trade Receivables–Net
Persentase terhadap jumlah asset 1,27% 1,40% Percentage of total assets
2016 2015
Utang Bank Bank Loans
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Rupiah 333.728.485.561 95.060.218.129 Rupiah
USD 282.962.254 5.594.302.373 US Dollar
Jumlah 334.011.447.815 100.654.520.502 Total
Persentase terhadap jumlah liabiitas 7,24% 7,47% Percentage of total
2016 2015
Penjualan Sales
PT Perusahaan Listrik Negara 65.939.732.564 51.179.062.424 PT Perusahaan Listrik Negara
PT Asuransi Kesehatan Indonesia PT Asuransi Kesehatan Indonesia
(Persero) 51.552.337.652 50.617.725.119 (Persero)
PT Angkasa Pura II (Persero) 12.201.518.250 11.956.012.168 PT Angkasa Pura II (Persero)
PT Pertamina (Persero) 5.801.212.463 5.402.974.700 PT Pertainina (Persero)
PT Telekomunikasi Indonesia PT Telekoinunikasi Indonesia
(Persero) Tbk 4.683.172.136 4.318.558.006 (Persero) Tbk
PT Jamsostek (Persero) 3.199.837.119 1.815.036.758 PT Jamsostek (Persero)
PT Timah (Persero) Tbk 1.993.654.640 3.968.985.622 PT Timah (Persero) Tbk
PT Pelabuhan Indonesia II (Persero) 1.843.166.116 2.080.646.375 PT Pelabuhan Indonesia II (Persero)
PT Aneka Tambang (Persero) Tbk 1.455.699.371 1.677.515.110 PTAneka Tainbang (Persero) Tbk
PT Angkasa Pura I (Persero) 773.212.475 2.576.507.639 PT Angkasa Pura I (Persero)
PT Bio Farma (Persero) 682.363.281 1.186.790.327 PT Bio Farma (Persero)
PT Perkebunan Indonesia II PT Perkebunan Indonesia II
(Persero) 650.682.188 1.696.950.611 (Persero)
PT Perkebunan Indonesia IV PT Perkebunan Indonesia IV
(Persero) - 180.983.703 (Persero)
PT Pos Indonesia (Persero) 490.814.908 2.088.038.336 PT Pos Indonesia (Persero)
PT Rajawali Nusindo 3.766.397 2.066.592.010 PT Rajawal Nusindo
PT Indo Farma Global Medika - 971.503.804 PT Indo Farina Global Medika
Lain-lain (masing-masing dibawah Others (Below
Rp 1.000.000.000) 47.142.395.891 89.902.823.394 Rp1,000,000,000)
Jumlah 198.413.565.451 233.686.706.106 Total
Persentase terhadap jumlah penjualan 4,81% 4,81% Percentage of total sales
84
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
41. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) 41. RELATED PARTIES TRANSACTIONS (continued)
2016 2015
Pembelian Purchases
PT Indofarma Global Medika 7.600.510.285 5.817.514.912 PT Indofarma Global Medika
PT Rajawali Nusindo 4.481.057.141 1.887.737.296 PT Rajawali Nusindo
PT Perkebunan Nusantara VIII (Persero) 512.821.972 7.032.902.260 PT Perkebunan Nusantara VIII (Persero)
Lain-lain (di bawah Rp1.000.000.000) 5.418.105.731 4.443.877.543 Others (Below Rp1,000,000,000)
Jumlah 18.012.495.129 19.182.032.011 Total
Persentase terhadap jumlah pembelian 0,54% 0,58% Percentage of total purchase
a. Entitas mempunyai perjanjian dengan Nature Pristine a. Entities have an agreement with Nature Pristine Health
Health Products Ltd, Kanada tanggal 18 Mei 2005, Janssen Products Ltd, Canada dated May 18, 2005, Janssen
Pharmaceutica - Belgia dan PT Johnson & Johnson Pharmaceutica - Belgium and PT Johnson & Johnson
Indonesia pada tanggal 7 Mei 2007, Naprod Life Sciences Indonesia on May 7, 2007, Naprod Life Sciences Pvt Ltd -
Pvt Ltd - India pada tanggal 12 Agustus 2008, PT B India on August 12, 2008, PT B Braun Medical Indonesia
Braun Medical Indonesia pada tanggal 20 Oktober 2008 on October 20, 2008 updated on October 1, 2013, to sell
diperbaharui tanggal 1 Oktober 2013, untuk menjual dan and distribute pharmaceutical products. Entities will be
mendistribusikan produk-produk farmasi. Entitas akan given a rebate of a certain percentage of the selling price is
diberikan potongan harga sebesar persentase tertentu dari required. Per-Testament time period of 1 (one) to 10 (ten)
harga jual yang disyaratkan. Jangka waktu per-janjian 1 years and shall be renewed automatically unless there
(satu) sampai dengan 10 (sepuluh) tahun dan dapat pemutu-san treaty by one parties
diperpanjang secara otomatis kecuali ada pemutu-san
perjanjian oleh salah satu pihak.
a. Entitas mempunyai perjanjian dengan Biotest AG, Jerman a. Entities have an agreement with Biotest AG, Germany
tanggal 8 November 2006, Perjanjian Lisensi dengan November 8, 2006, the License Agreement with Hetero
Hetero Labs Limited, India, 14 Juli 2015 Kunming Labs Limited, India, July 14, 2015 Kunming
Pharmaceuticals Corp, China tanggal 1 Juli 2011, Pharmaceuticals Corp, China on July 1, 2011,
Mundipharma Laboratories GmbH, Switzerland tanggal 1 MUNDIPHARMA Laboratories GmbH, Switzerland dated
Agustus 2013, Laboratorio Reig Jofre S.A., Spain tanggal August 1, 2013, Laboratorio Reig Jofre SA, Spain dated
22 Januari 2015, Pantheryx Group Asia Pte. Ltd tanggal 24 January 22, 2015, Pantheryx Group Asia Pte. Ltd. dated
Februari 2015, Indivior UK Limited tanggal 18 Agustus February 24, 2015, Indivior UK Limited dated August 18,
2011, Vins Bio, India dan PT EyeGene Permata Nusantara 2011, Vins Bio, India and PT Permata Nusantara EyeGene
tanggal 29 Februari 2016. dated February 29, 2016.
b. Pada tanggal 15 April 2005 Entitas mengadakan perjanjian b. On April 15, 2005 Entity entered into a Build Operate
Build Operate Transfer (BOT) dengan PT Cipta Kreasi Transfer (BOT) with PT Cipta Kreasi on parcel of land
Fasilitas atas sebidang tanah milik Entitas seluas 4.175 m² owned facilities covering an area of 4,175 m² Entities
yang terletak di Jalan Cikini Raya No. 2-4 Jakarta Pusat, located at Jalan Cikini Raya No. 2-4 Central Jakarta, which
yang akan dibangun gedung atau pusat perbelanjaan/mall will be constructed building or a shopping center / mall
berlantai tiga dengan jangka waktu pengelolaan selama 20 three floors with management for a period of 20 (twenty)
(dua puluh) tahun terhitung sejak tanggal 31 Januari 2006 years commencing from the date of January 31, 2006 until
sampai dengan tanggal 31 Januari 2026 dan pada tanggal the date of January 31, 2026 and on February 28, 2006
28 Februari 2006 telah dibuat klausul tambahan atas has created an additional clause on the agreement.
perjanjian tersebut.
85
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
86
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
i. Pada tanggal 3 Pebruari 2010, Entitas mengadakan i. On February 3, 2010, the Entity entered into a distribution
perjanjian distribusi dengan Royal Ruby Co Ltd, Myanmar agreement with Royal Ruby Co. Ltd., Myanmar To
Untuk mendistribusikan obat-obatan produk Entitas di distribute pharmaceuticals products Entities in the territory
wilayah teritorial Myanmar. Perjanjian ini berlaku selama of Myanmar. The agreement is valid for a period of 3
jangka waktu 3 (tiga) tahun dan selanjutnya dapat (three) years and can then be renewed automatically.
diperpanjang secara otomatis.
j. Pada tanggal 5 Januari 2009, Entitas mengadakan j. On January 5, 2009, the Entity entered into a distribution
perjanjian distribusi obat – obatan dan fito farmaka dengan agreement drugs - drugs and fito Pharmindo farmaka with
PT Anugrah Pharmindo Lestari yang berlaku efektif sejak PT Anugrah Lestari effective from April 10, 2009. The
tanggal 10 April 2009. Perjanjian ini berlaku selama jangka agreement is valid for a period of 2 (two) years and can
waktu 2 (dua) tahun dan selanjutnya dapat diperpanjang then be renewed automatically.
secara otomatis.
k. Pada tanggal 3 Pebruari 2010. Entitas mengadakan k. On February 3, 2010. Entities entered into a distribution
perjanjian distribusi dengan Royal Ruby Co Ltd. Myanmar agreement with Royal Ruby Co. Ltd. Myanmar to distribute
untuk mendistribusikan obat-obatan produk Entitas di pharmaceuticals products Entities in the territory of
wilayah teritorial Myanmar. Perjanjian ini berlaku selama Myanmar. The agreement is valid for a period of 3 (three)
jangka waktu 3 (tiga) tahun dan selanjutnya dapat years and can then be renewed automatically.
diperpanjang secara otomatis.
l. Entitas anak (PT KFTD) mengadakan perjanjian distribusi l. Subsidiaries (PT KFTD) entered into a distribution
dengan dengan PT Mahakam Beta Farma tanggal 10 Mei agreement with PT Mahakam Beta Farma dated May 10,
2005. PT Indofarma (Persero) Tbk tanggal 14 Agustus 2005. PT Indofarma (Persero) Tbk dated August 14, 2003
2003 dan PT Merapi Utama tanggal 2 April 2003, PT and PT Merapi Utama 2 April 2003, PT Otsuka in May,
Otsuka pada bulan Mei 2012, PT Pharmasolindo pada 2012, PT Pharmasolindo in September 2012, PT Parents
bulan September 2012, PT Orang Tua Farma pada bulan Farma in October 2012, PT Ahmadaris in December 2012,
Oktober 2012, PT Ahmadaris pada bulan Desember 2012, PT Darya Varia Group in December 2012, PT Mersifar-ma
m. Entitas Anak (PT Kimia Farma Apotek) mengadakan m. PT Kimia Farma Apotek Subsidiary, entered into medicine
perjanjian kerja sama pelayanan obat-obatan dengan service agreement with several companies based on the
beberapa Entitas. Berdasarkan perjanjian kerja sama agreement, the Subsidiary has been appointed to serve
tersebut, Entitas Anak menerima penunjukan untuk medicines for employees and their families from certain
melayani obat-obatan pegawai beserta keluarganya dari parties through PT Kimia Farma Apotek, PT Kimia Farma
pihak-pihak tertentu.PT Kimia Farma Apotek akan Apotek (Subsidiary) will receive payments after a certain
menerima pembayarannya setelah jangka waktu tertentu period of time specified in the contract after submitting the
yang telah ditentukan dalam perjanjian setelah bill and the supporting documents. The period of this
mengirimkan tagihan berikut dokumen pendukungnya. agreement is 2 (two) up to 5 (five) years and renewable
Perjanjian ini berjangka waktu 2 (dua) tahun sampai upon mutual agreement.
dengan 5 (lima) tahun dan dapat diperbaharui atas
kesepakatan bersama.
Entitas tidak mengungkapkan jumlah penjualan dan beban per The Entity did not disclose the amount of sales and expenses
perjanjian distribusi dan pemasaran karena kegiatan utama for each distribution and marketing agreement because the
Entitas adalah distribusi dan pemasaran produk farmasi Entity‟s main activities are distribution and marketing of
disamping juga manufaktur. pharmaceutical products in addition to the manufacturing.
Nilai Bagi Hasil Bangunan Build Operate and Transfer belum Building Value Sharing Build Operate and Transfer has not
audited. been audited.
PT Kimia Farma (Persero), Tbk belum mengakui bagi hasil PT Kimia Farma (Persero), Tbk has not recognized the results
Built Operate Transfer Griya Kimia Farma Menteng Huis atau of the Built Operate Transfer Griya Kimia Farma Menteng Huis
Griya Kimia Farma Cikini dengan PT Cipta Karya Fasilita or Griya Kimia Farma Cikini with PT Cipta Karya fasilita
sesuai Akte Notaris Amsal Sulaiman, SH nomor 3, tanggal 15 according Notary Act of Proverbs, SH number 3, April 15,
April 2005, karena menurut perjanjian bagi hasil tersebut 2005, because according to the agreement must be audited by
harus sudah di audit oleh akuntan publik. a public accountant.
87
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Januari 2017 PT Cipta Kreasi Fasilita telah On January 31, 2017 PT Cipta Kreasi Fasilita has agreed to
menyanggupi memberikan nilai bagi hasil kepada PT Kimia deliver value to the results of the state-owned PT Kimia Farma
Farma (Persero), Tbk untuk periode tahun 2016 sebesar for the period of 2016 amounted to Rp213.725.346 un audited
Rp213.725.346 un audited sesuai surat dari PT Cipta Kreasi accordance with the letter of PT Cipta Kreasi Fasilita dated
Fasilita tanggal 31 Januari 2017. January 31, 2017.
Dimana jumlah tersebut merupakan perhitungan yang Where such amount is a calculation performed by PT Cipta
dilakukan oleh PT Cipta Kreasi Fasilita. Kreasi Fasilita.
Informasi segmen operasi Entitas disajikan menurut The Entity‟s information segment is presented as business
pengelompokan kegiatan usaha Entitas yaitu, manufaktur activity Entity such as production, distribution and retail
(produksi) distribusi dan ritel (unit usaha) dan jasa lainnya. (business unit) and another services.
2016
Manufaktur Distribusi Retail Lainnya Total
Segmen Opreasi Operation Segmental
Manufacture Distribution Retai Others Tota
Pendapatan dari Revenue from
pelanggan eksternal 265.212.967.305 2.446.904.309.180 3.011.988.028.880 87.397.351.066 5.811.502.656.431 external cutomers
Pendapatan antar segmen 1.716.482.329.908 197.648.163.739 - - 1.914.130.493.647 Revenue per segmen
Pendapatan bunga 15.042.127.084 802.463.897 674.522.955 98.910.682 16.618.024.617 Interest income
Beban bunga 41.844.455.638 2.796.384.112 15.056.126.423 101.216.605 59.798.182.778 Interest expense
Penyusutan dan amortisasi 28.698.425.010 2.899.970.555 20.052.956.178 902.848.903 52.554.200.646 Depreciation and amortization
Laba segmen dilaporkan 176.489.224.609 27.012.892.692 61.186.190.140 6.909.640.222 271.597.947.662 Reported segmen profit
Aset segmen dilaporkan 2.228.475.720.642 1.044.485.812.049 1.305.717.408.174 33.883.600.160 4.612.562.541.024 Reported segmented asset
Belanja untuk aset tidak lancar 279.921.929.303 12.308.688.525 161.366.285.020 473.822.028 454.070.724.876 Ourchasing for non current assets
Liabilitas segmen dilaporkan 701.470.147.722 715.188.168.094 916.273.479.147 8.223.336.678 2.341.155.131.641 Segmented report liabilities
2015
Manufaktur Distribusi Retail Lainnya Total
Segmen Opreasi Operation Segmental
Manufacture Distribution Retai Others Tota
Pendapatan dari Revenue from
pelanggan eksternal 243.396.981.042 1.848.136.473.404 2.678.498.177.869 90.339.851.209 4.860.371.483.524 external cutomers
Pendapatan antar segmen 1.223.153.189.971 132.365.580.178 1.385.439.690 - 1.356.904.209.839 Revenue per segmen
Pendapatan bunga 28.385.882.507 583.826.545 517.380.026 78.272.286 29.565.361.364 Interest income
Beban bunga 26.746.931.010 1.471.812.357 7.912.475.159 12.132.000 36.143.350.526 Interest expense
Penyusutan dan amortisasi 23.558.145.641 3.506.003.348 20.562.065.338 849.360.995 48.475.575.322 Depreciation and amortization
Laba segmen dilaporkan 184.051.604.514 15.045.244.340 59.938.417.864 6.514.495.364 265.549.762.082 Reported segmen profit
Aset segmen dilaporkan 1.619.127.901.647 840.665.640.255 945.084.688.806 30.001.082.326 3.434.879.313.034 Reported segmented asset
Belanja untuk aset tidak lancar 102.892.743.648 16.693.638.356 39.509.622.380 1.441.216.539 160.537.220.923 Ourchasing for non current assets
Liabilitas segmen dilaporkan 669.519.183.794 198.725.406.076 501.599.640.341 8.475.442.300 1.378.319.672.511 Segmented report liabilities
Rekonsiliasi segmen operasi:
2016 2015
Pendapatan Revenue
Total pendapatan untuk segmen dilaporkan 7.638.235.799.012 6.126.935.842.154 Total revenue to segment report
Pendapatan lainnya 87.397.351.066 90.339.851.209 Other income
Eliminasi pendapatan antar segmen (1.914.130.493.647) (1.356.904.209.839) Eliminated revenue inter segment
Pendapatan Etintas 5.811.502.656.431 4.860.371.483.524 Entity revenue
88
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Aset Assets
Total aset untuk Segmen dilaporkan 5.148.187.178.398 3.837.012.561.353 Total assets to segmen report
Aset lainnya 33.713.405.099 30.001.082.326 Other assets
Eliminasi piutang antar segmen (569.338.042.433) (432.134.330.645) Eliminated receivables inter segment
Total aset Entitas 4.612.562.541.064 3.434.879.313.034 Total assets Entity
Liabilitas Liabilities
Total liabilitas untuk Segmen dilaporkan 2.332.815.600.574 1.371.804.877.147 Total liabilities to segmented repor
Liabilitas lainnya 8.339.531.296 6.514.795.364 Others liabilities
Total Liabilitas Entitas 2.341.155.131.870 1.378.319.672.511 Total Liabilities Entity
2016 2015
Rp % Rp %
Indonesia 5.621.507.348.862 96,73% 4.663.799.264.177 95,96% Indonesia
Belanda 96.002.335.420 1,65% 20.409.303.455 0,42% Belanda
Cina 29.159.793.836 0,50% 85.232.046.470 1,75% Cina
India 16.772.577.090 0,29% 19.680.944.090 0,40% India
Singapore 16.237.914.400 0,28% 19.090.890.700 0,39% Singapore
Amerika Serikat 12.995.421.070 0,22% 20.546.903.680 0,42% United States
Irlandia 9.806.445.000 0,17% 9.533.685.000 0,20% Irlandia
Australia 3.191.190.200 0,05% 4.520.369.200 0,09% Australia
Malaysia 505.280.030 0,01% 1.100.796.075 0,02% Malaysia
Timor Leste - 0,00% 4.243.765.923 0,09% Timor Leste
Afganistan - 0,00% 1.861.327.425 0,04% Afganistan
Lain-lain Others
(di bawah Rp 1.000.000.000) 5.324.350.523 0,09% 10.352.187.329 0,21% (Below Rp1.000.000.000)
5.811.502.656.431 100% 4.860.371.483.524 100%
45. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG 45. MONETARYASSETS AND LIABILITIES FOREIGN
ASING CURRENCY
2016 2015
Ekuivalen Ekuivalen
Mata uang Asing/ Rupiah/ Mata uang Asing/ Rupiah/
Foreign Currency Equivalent Foreign Currency Equivalent
Rupiah Rupiah
Aset moneter Monetary Assets
Kas dan setara kas 1.672.402,94 22.470.405.862 1.052.799,14 14.523.364.070Cash and cash equivalent
Piutang usaha 686.500,01 9.223.814.105 2.197.734,84 30.317.752.150 Trade receivables
31.694.219.967 44.938.357.174
Liabilitas moneter Monetary liabilities
Utang usaha 6.443.679,24 86.577.274.204 2.595.799,60 35.809.055.525 Trade payables
86.577.274.204 45.212.848.645
Jumlah (aset) liabilitas Total monetary
moneter - bersih (54.883.054.237) (274.491.471) (assets) liabilities - net
89
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
45. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG 45. MONETARYASSETS AND LIABILITIES FOREIGN
ASING (lanjutan) CURRENCY (continued)
Entitas memperoleh fasilitas dari PT Bank Mandiri (Persero) Entities obtained facility from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk,
Tbk, PT Bank Central Asia, Tbk, Bank Of Tokyo - Mitshubishi PT Bank Central Asia, Tbk, Bank Of Tokyo - Mitshubishi UFJ,
UFJ, Ltd. untuk fasilitas forex line. Entitas belum menggunakan Ltd. as forex line facility. Entities not yet use the facility.
fasilitas tersebut. Manajemen berpendapat bahwa dampak dari Management believes that the impact of the loss of foreign
kerugian mata uang asing sudah dimitgasi dengan transaksi currency transactions is covered by the balance between cash
yang berimbang antara kas masuk dan kas keluar dalam mata in and cash out of foreign currency.
uang asing.
46. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN 46. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
Berikut ini adalah kategori aset dan liabilitas keuangan dari The following are categories of Entity‟s financial assets and
Entitas: liabilities:
2016 2015
Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Fair Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Fair
Carrying value value Carrying value value
Jumlah Aset Keuangan 1.414.814.843.410 1.383.432.896.658 1.048.813.870.133 1.037.298.478.239 Total Financial Assets
Tujuan Manajemen Risiko adalah untuk meningkatkan jaminan The purpose of Risk Management is to improve and guarantee
pencapaian target Entitas dan Entitas Anak sebagai entitas the target achievement of the Entity and Subsidiaries . As a
farmasi dengan produk utama obat-obatan, Entitas dan Entitas pharmaceutical Entities with the main products of medicines,
Anak beroperasi pada bisnis yang berisiko cukup tinggi. Risiko the Entity and its subsidiaries operate on a fairly high-risk
yang dihadapi Entitas dan Entitas Anak dan langkah-langkah business. The risks faced by the Company and its Subsidiaries
mitigasinya adalah sebagai berikut: and mitigation measures were as follows:
90
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
47. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 47. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a . Faktor Risiko Keuangan a . Financial Risk Factors
Risiko Kredit yang dihadapi oleh Entitas dan Entitas Anak Credit Risk faced by the Entity and its Subsidiaries arise
berasal dari kredit yang diberikan kepada outlet Entitas dan from loans granted to the outlet Entity and its Subsidiaries
entitas anak telah mengambil beberapa kebijakan yang have taken some policies that are considered important to
dianggap penting untuk mengurangi risiko ini, yaitu untuk reduce this risk, namely to ensure that the sale of the
memastikan bahwa penjualan produk hanya ditujukan product is only intended to outlets that can be trusted and
kepada outlet yang dapat dipercaya dan terbukti proven to have a good credit history.
mempunyai sejarah kredit yang baik.
Entitas dan Entitas Anak juga memberlakukan kebijakan Entity and Subsidiaries also enact policy that all customers
dimana semua pelanggan yang akan melakukan pembelian who make purchases on credit will need to pass credit
secara kredit harus melalui prosedur verifikasi kredit dan verification procedures and enforce credit limits for certain
memberlakukan batasan kredit untuk outlet tertentu outlets. Other preventive measures taken by the Entity and
Langkah preventif lain yang diambil Entitas dan Entitas its subsidiaries, including: intensive monitoring of the
Anak, antara lain: pemantauan yang intensif terhadap saldo balances and accounts receivable as well as providing
dan umur piutang serta pemberian diskon untuk discounts for cash payments in order to reduce the
pembayaran tunai guna mengurangi kemungkinan piutang possibility of uncollectible receivables . To reduce credit
yang tidak tertagih. Untuk mengurangi risiko kredit, Entitas risk, the Company and its subsidiaries will cease
dan Entitas Anak akan menghentikan penyaluran semua distribution of all products to customers who fail to pay.
produk kepada pelanggan yang gagal bayar.
Tabel dibawah ini menggambarkan eksposur maksimum The table below shows the maximum exposure to credit
risiko kredit dan konsentrasi risiko yang dimiliki Entitas dan risk and concentration risk of the Entity and its
Entitas Anak: Subsidiaries:
2016 2015
Piutang usaha 710.031.996.055 555.352.208.059 Trade receivables
Piutang lain-lain 23.023.604.074 20.854.150.798 Other receivables
b. Risiko Likuiditas b. Liquidity Risk
Entitas mengelola likuiditasnya dalam membiayai modal Entity manages its liquidity to finance working capital and
kerja dan melunasi utang yang jatuh tempo dengan repay maturing debt by providing sufficient cash and cash
menyediakan kas dan setara kas yang cukup. Tabel equivalents. The table below analyzed financial liabilities
dibawah ini menganalisis liabilitas keuangan yang settled on a net basis which are Entities based on the
diselesaikan secara neto yang dikelompokkan berdasarkan remaining period until the contractual maturaty date.
periode yang tersisa sampai dengan tanggal jatuh tempo
kontraktual.
2016 2015
Utang bank 443.237.127.330 120.344.417.974 Bank loan
Utang usaha 895.125.713.441 531.114.276.651 Trade payables
Utang pajak 35.388.502.216 31.356.013.492 Taxes payables
Uang muka penjualan 2.230.070.170 2.739.983.883 Advance receipt from customers
Biaya yang masih harus dibayar 257.637.855.043 154.019.736.680 Accrued expenses
Besarnya proporsi penjualan kepada Pemerintah yang The large proportion of sales to the Government that
biasanya terjadi pada akhir triwulan III sampai triwulan IV, usually occurs at the end of the third quarter to the fourth
sementara proses produksi harus dilakukan sejak awal quarter, while the production process must be carried out
tahun, menyebabkan terjadinya risiko temporer kekurangan since the beginning of the year, causing a temporary
likuiditas. Guna mengatasi masalah ini, pada 2016 Entitas shortage of liquidity risk. To overcome this problem, in
berupaya mempertahankan komitmen pinjaman modal 2016 the Entity seeks to maintain a working capital loan
kerja kepada Bank Mandiri pada 2016, Entitas telah commitment to Bank Mandiri In 2016, the Entity has
menandatangani komitmen pinjaman modal kerja tersebut entered into a working capital loan commitment by ensure
dengan menjaminkan lebih dari 20% aset Di masa yang more than 20% of assets In the future, the Entity is still has
akan datang, Entitas masih harus mendanai kebutuhan to fund the working capital needs with bank facility. With
modal kerjanya dengan fasilitas bank. Dengan pengelolaan better supply chain management, Entities managed to
rantai pasok yang lebih baik, Entitas berhasil meningkatkan increase the efficiency of managing working capital to
efisiensi mengelola modal kerja sehingga menekan biaya reduce the cost of interest.
bunga.
91
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
47. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 47. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Sampai saat ini, ketergantungan industri farmasi Indonesia The recently, the Indonesia pharmaceutical industry‟s
pada bahan baku impor masih sangat besar. Karena itu, dependence on imported raw materials is still enormous.
harga masih menjadi faktor yang sangat mempengaruhi Therefore, the price is still become significant factor that
kelangsungan industri farmasi di Indonesia. Langkah greatly affects the survival of the pharmaceutical industry in
antisipatif lainnya adalah mengupayakan kontrak jangka Indonesia. Other anticipatory step is to seek long-term
panjang pembelian bahan baku tertentu yang harganya contract purchases of certain raw materials whose prices
sangat fluktuatif, dan pemerintah melalui PBI Nomor are very volatil, and the goverment through PBI Number
17/3/PBI/2015 tanggal 31 Maret 2015 mewajibkan 17/3/PBI/2015 dated March 2015, obligate every
penggunaan rupiah dalam setiap transaksi di wilayah NKRI, transaction in Rupiah in NKRI teritorial, so that the
sehingga risiko fluktuasi mata uang asing berkurang. fluctuation in foreign currency will decreased.
92
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
47. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 47. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
2016 2015
Pinjaman jangka menengah 300.000.000.000 200.000.000.000 Medium-term loan
Utang bank 518.237.127.330 120.344.417.974 Bank loan
Utang Sewa Pembiayaan 4.161.171.896 4.315.605.527 Finance lease payable
Total utang yang berbunga 822.398.299.226 324.660.023.501 Total
Total ekuitas yang dapat diatribusikan Total equity attributable to owners of
kepada pemilik entitas induk 2.220.956.232.127 2.030.505.237.050 the entity
Rasio utang berbunga Liability to
terhadap ekuitas 37,03% 17,69% equity ratio
Risiko Perekonomian Kinerja bisnis Entitas dan Entitas Economic Performance Risk the business Entity and its
Anak, terutama dipasar regular, secara langsung Subsidiaries, especially the regular market, is directly
dipengaruhi oleh daya beli masyarakat. Dengan demikian, influenced by the buying power of the community. Thus,
kenaikan PDB dan inflasi memberikan dampak terhadap the increase of GDP and inflation gives impact to the
kinerja pasar non-institusi (Pemerintah). Sementara itu, di market the performance of non institutions (Government)
Pasa regular institusi, kinerja entitas dipengaruhi oleh Meanwhile, in the institutional market sector, the
besaran belanja Pemerintah di bidang kesehatan. Guna performance of the entity affected by the amount of
memitigasi risiko ini, Entitas dan Entitas Anak terus government expenditure on health. To mitigate this risk, the
melakukan upaya untuk meningkatkan penjualan ke pasar Entity and its Subsidiaries continue to make efforts to
regular yang menjanjikan permintaan yang lebih increase sales to the regular market that promise more
berkelanjutan dengan pertumbuhan yang lebih stabil. sustainable demand with more stable growth.
93
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Dalam tahun 2016 manajemen mengevaluasi beberapa Aset In 2016, there are several asset management to evaluate the
Entitas yang tidak lagi digunakan sebagai sarana operasional entity that is no longer used as a means of operational entities,
Entitas, melainkan disewakan kepada pihak ketiga. but leased to third parties. Classification as Asset
Manajemen melakukan klasifikasi sebagai Aset Properti Management Investment Property using the fair value.
Investasi dengan menggunakan nilai wajar. Manajemen Management had restated the financial report for the years
menyajikan kembali laporan keuangan tanggal 31 Desember December 31, 2015 and January 1, 2015
2015 dan 1 Januari 2015:
Penyesuaian dan
Reklasifikasi atas
Diaporkan Setelah penyajian
penyajian kembali /
sebelumnya/As kembali/after
Restatement and
previously reported restatement
Reclassifications
adjustments
94
PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk PT KIMIA FARMA (PERSERO), Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 For the years ended December 31, 2016 and 2015
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
49. KEJADIAN PENTING SETELAH TANGGAL PELAPORAN 49. SUBSEQUENT EVENT AFTER THE REPORTING DATE
KEUANGAN
Tidak terdapat kejadian penting setelah tanggal pelaporan There is no significant subsequent event after the reporting
keuangan yang berpengaruh pada penyajian laporan keuangan that was affective to the presentation of consolidated financial
konsolidasian tanggal 31 Desember 2016. statements as of December 31, 2016.
95