Akuntansi Penyesuaian - Galuh DK (180803102044)

GALUH DHINDANG KINANTI (180803102044)
D3 ADMINISTRASI KEUANGAN
PT SUKSES
JURNAL UMUM
PERIODE 31 DESEMBER
Debit
Tgl KETERANGAN NO BUKTI No Rek
1-Dec Persediaan Pupuk Urea 123/PP/04 106
Utang Dagang
(pembelian UD Alam Sejati)
1-Dec Piutang Dagang 345/DO/04 103

Penjualan Pupuk Organik
Beban Pokok Penjualan Pupuk Organik 502
Persediaan Pupuk Organik
(Penjualan PT Taruna)
2-Dec Kas 456/PK/04 101

Piutang Dagang
(UD Anugrah)
2-Dec Bank 111/PC/04 102

Piutang Dagang
(UD Asri)
3-Dec Utang Dagang 678/KK.0Y 201

Kas
(UD Sumber Alam)
3-Dec Beban Gaji Karyawan 679/KK/0Y 601

Kas
(UD Sukses)
3-Dec Kas 457/PK/0Y 101

Piutang Karyawan
Utang Pajak
Utang Astek
(UD Sukses)
4-Dec Beban Pengobatan Karyawan 458/PK/0Y 607

Kas
(UD Sukses)
5-Dec Kas 459/PK/0Y 101
Piutang Dagang
(PT Taruna)
5-Dec Piutang Dagang 346/DO/0Y 103

Penjualan Pupuk Urea
Beban Pokok Penjualan Pupuk Urea 501
Persediaan Pupuk Urea
(UD Anugrah)
9-Dec Persediaan Pupuk Urea 290/KK/0Y 605

Utang Dagang
(UD Puger Raya)
9-Dec Beban Listrik 670/KK/0Y 605

Kas
(UD Sukses)
10-Dec Persediaan Pupuk Urea 293/BP/0Y 106

Utang Dagang
(UD Puger Raya)
12-Dec Piutang Dagang 347/DO.0Y 103

(Penjualan PT Aloha)
14-Dec Kas 589/PK/0Y 101

Piutang Dagang
(UD ABC)
16-Dec Bank CNB 112/PC/0Y 102

Piutang Dagang
(UD Masayu)
16-Dec Bank Century 113/PC/0y 102

Piutang Dagang
(PT Aloha)
16-Dec Beban Bahan bakar Solar & Olie 671/KK/0Y 610

Kas
(UD Sukses)
16-Dec Persediaan Pupuk Organik 176/PP/0Y 107

Utang Dagang
(UD Alam Sejati)
16-Dec Beban Telepon 672/KK/0Y 606

Kas
(UD Sukses)

(PT Taruna)

(Penjualan PT ABC)
20-Dec Persediaan Pupuk Urea 420/PP/0Y 106

Utang Dagang
(Pembelian UD Jatiroto)

Beban Pokok Penjualan Pupuk Organik
(PT Taruna)
22-Dec Beban Listrik 673/KK/0Y 605

Kas
(Toko Aneka)
23-Dec Beban Adm & Umum 674/KK/0Y 608

Kas
(Toko Buku)

(PT ABC)

(PT Asri)
24-Dec Beban Pengobatan 675/KK/0Y 607

Kas
(UD Sukses)
26-Dec Beban Service Kendaraan 676/KK/0Y 609

Kas
(Bengkel Apolo)
27-Dec Kas 459/PC/0Y 101

Piutang Dagang
(PT Masayu)
27-Dec Kas 450/PK/0Y 101

Piutang Dagang
(PT Anugrah)
28-Dec Bank 677/KK/0Y 102

Kas
(UD Sukses)
29-Dec Persediaan Pupuk Organik 657/DC/0Y 107

Utang Dagang
(PT Kalisat Raya)
29-Dec Bank 114/PC/0Y 102

Piutang Dagang
(PT ABC)

Beban Pokok Pupuk Organik 503
(UD Masayu)
30-Dec Utang Dagang 222/CK/0Y 201

Bank
(PT Jatiroto)

Beban Pokok Pupuk Organik
(UD Aloha)
30-Dec Persediaan Pupuk Urea 310/BP/0Y 107

Utang Dagang
(PT Puger Raya)

Beban Pokok Pupuk Urea
JUMLAH
M
MBER
Debit KREDIT
JUMLAH No Rek JUMLAH
24,000,000
201 24,000,000
12,000,000
402 12,000,000
10,410,000
107 10,410,000
10,000,000
103 10,000,000
20,250,000
103 20,250,000
20,000,000
101 20,000,000
10,100,000
101 10,100,000
372,200
104 225,000
202 67,200
203 80,000
320,000
101 320,000
20,500,000
103 20,500,000
28,000,000
401 28,000,000
23,800,000
106 23,800,000
36,000,000
201 36,000,000
167,900
101 167,900
24.000.000
201 24.000.000
32,000,000
402 32,000,000
27,890,000
107 27,890,000
12,900,000
103 12,900,000
22,750,000
103 22,750,000
28,000,000
103 28,000,000
600,000
101 600,000
36,000,000
201 36,000,000
225,940
101 225,940
20,000,000
402 20,000,000
18,000,000
107 18,000,000
28,000,000
400 28,000,000
23,980,000
106 23,980,000
48,000,000
201 48,000,000
20,500,000
20,500,000
18,000,000
106 18,000,000
358,000
101 358,000
525,000
101 525,000
28,000,000
400 28,000,000
23,980,000
106 23,980,000
28,000,000
400 28,000,000
23,980,000
106 23,980,000
250,000
101 250,000
520,000
101 520,000
10,000,000
103 10,000,000
20,000,000 20,000,000
103
80,000,000
101 80,000,000
36,000,000
201 36,000,000
10,000,000
103 10,000,000
30,075,000
402 30,750,000
26,025,000
107 26,025,000
30,000,000
102 30,000,000
10,250,000
402 10,250,000
8,675,000
108 8,675,000
24,700,000
201 24,700,000
14,000,000
14,000,000
11,900,000
108 11,900,000
995,419,040 995,419,040
BUKU BESAR
Nama Perkiraan : KAS
Tanggal Keterangan Debit Tanggal Keterangan
Saldo awal 34,562,140 3-Dec
2-Dec 10,000,000 3-Dec
3-Dec 372,200 4-Dec
5-Dec 20,500,000 9-Dec
14-Dec 12,900,000 16-Dec
27-Dec 10,000,000 16-Dec
27-Dec 20,000,000 22-Dec
23-Dec
24-Dec
26-Dec
28-Dec
108,334,340
4,132,500
113,066,840
BUKU BESAR
Nama Perkiraan : BANK
Saldo Awal 29,586,800 30-Dec
2-Dec 20,250,000 30-Dec
16-Dec 22,750,000 30-Dec
16-Dec 28,000,000
28-Dec 80,000,000
29-Dec 10,000,000
30-Dec 196,000
30-Dec 12,600,000
203,382,800
141,522,800
BUKU BESAR
Nama Perkiraan : ASURANSI DIBAYAR DIMUKA
Saldo awal 3,600,000
BUKU BESAR
Nama Perkiraan : PERSEDIAAN PUPUK UREA
Saldo awal 26,180,000 5-Dec
1-Dec 24,000,000 18-Dec
10-Dec 24,000,000 24-Dec
20-Dec 48,000,000 31-Dec
30-Dec 24,000,000 24-Dec
146,180,000
BUKU BESAR
Nama Perkiraan : AKUMULASI PERALATAN
Saldo awal
BUKU BESAR
Nama Perkiraan : BANGUNAN
168,000,000
BUKU BESAR
Nama Perkiraan : TANAH
180,000,000
BUKU BESAR
Nama Perkiraan : UTANG DAGANG
3-Dec 20,000,000 Saldo awal
30-Dec 30,000,000 9-Dec
16-Dec
20-Dec
29-Dec
31-Dec
1-Dec
10-Dec
50,000,000
BUKU BESAR
Nama Perkiraan : UTANG DAGANG PPH 21
Saldo awal
3-Dec
BUKU BESAR
Nama Perkiraan : PENJUALAN PUPUK UREA
Saldo awal
4-Dec
10-Dec
18-Dec
24-Dec
31-Dec
BUKU BESAR
Nama Perkiraan : PENJUALAN PUPUK ORGANIK
Saldo awal
1-Dec
12-Dec
18-Dec
22-Dec
30-Dec
30-Dec
BUKU BESAR
Nama Perkiraan : PENDAPATAN JASA GIRO
Saldo Awal
BUKU BESAR
Nama Perkiraan : BEBAN GAJI KARYAWAN
3-Dec 10,100,000
111,100,000
BUKU BESAR
Nama Perkiraan : BEBAN LISTRIK
9-Dec 167,900
1,495,900
BUKU BESAR
Nama Perkiraan : BEBAN ADM & UMUM
23-Dec 525,000
22-Dec 358,000
6,847,000
BUKU BESAR
Nama Perkiraan : Solar & Olie
16-Dec 600,000
3,035,500
BUKU BESAR
Nama Perkiraan : BUNGA BANK
19,745,000
BUKU BESAR
Nama Perkiraan : PIUTANG PT ANUGRAH
Saldo awal 18,800,000 2-Dec Penerimaan PH
5-Dec Penjualan pupuk u 28,000,000 27-Dec Penerimaan PH
31-Dec Penjualan pupuk u 14,000,000
46,800,000
16,800,000
BUKU BESAR
Nama Perkiraan: PIUTANG DAGANG UD ASRI
Penjualan pupuk u 28,000,000
48,250,000
28,000,000
BUKU BESAR
Nama Perkiraan : PIUTANG DAGANG PT TARUNA
1-Dec Penjualan pupuk o 12,000,000
92,000,000
71,500,000
BUKU BESAR
Nama Perkiraan : UTANG DAGANG PT SUMBER ALAM
20,000,000
BUKU BESAR
Nama Perkiraan : UTANG DAGANG PT KALISAT RAYA
Saldo awal
29-Dec
BUKU BESAR
Nama Perkiraan : UTANG DAGANG PT JATIROTO
20-Dec
30,000,000
PT SUKSES
BUKU BESAR
PERIODE 31 DESEMBER
BUKU BESAR
No Rek : 101 Nama PerkiraanPIUTANG DAGANG
Kredit Tanggal Keterangan Debit
10,100,000 Saldo awal 187,400,000
20,000,000 1-Dec 12,000,000
320,000 5-Dec 28,000,000
167,900 12-Dec 32,000,000
225,940 18-Dec 20,000,000
600,000 18-Dec 28,000,000
358,000 22-Dec 20,500,000
525,000 24-Dec 28,000,000
250,000 24-Dec 28,000,000
520,000 30-Dec 30,750,000
80,000,000 30-Dec 10,250,000
31-Dec 14,000,000
438,900,000
113,066,840 284,500,000
BUKU BESAR
No Rek : 102 Nama Perkiraan : PIUTANG KARYAWAN
30,000,000 Saldo awal 3,400,000
1,860,000 3,400,000
30,000,000 3,175,000
61,860,000
BUKU BESAR
No Rek: 106 Nama Perkiraan : PERSEDIAAN PUPUK ORGANIK
Saldo Awal 34,700,000
9-Dec 36,000,000
16-Dec 36,000,000
29-Dec 36,000,000
142,700,000
38,400,000
BUKU BESAR
No Rek : 107 Nama Perkiraan : PERALATAN
23,800,000 Saldo awal 50,000,000
23,980,000
24,000,000 50,000,000
12,000,000
24,000,000
107,780,000
38,400,000
146,180,000
BUKU BESAR
No Rek : 121 Nama Perkiraan : AKUMULASI BANGUNAN
39,284,000
39,284,000
BUKU BESAR
No Rek: 122 Nama Perkiraan : KENDARAAN
240,000,000
BUKU BESAR
No Rek: 126 Nama Perkiraan : AKUMULASI KENDARAAN
BUKU BESAR
No Rek: 201 Nama Perkiraan : UTANG ASTEK
89,600,000
36,000,000
36,000,000
48,000,000
36,000,000
24,700,000
24,000,000
24,000,000
317,600,000
267,600,000
BUKU BESAR
No Rek: 202 Nama Perkiraan : UTANG BRI
240,000
67,200
370,200
BUKU BESAR
No Rek: 400 Nama Perkiraan : MODAL INEZ
2,089,380,000
28,000,000
28,000,000
28,000,000
28,000,000
14,000,000
2,215,380,000
BUKU BESAR
No Rek: 402 Nama Perkiraan : BEBAN POKOK PENJUALAN PUPUK UREA
653,423,640 Saldo awal 1,764,989,000
12,000,000 5-Dec 23,800,000
32,000,000 18-Dec 23,980,000
20,000,000 24-Dec 23,980,000
20,500,000 31-Dec 11,900,000
30,750,000
10,250,000 1,872,769,000
778,923,640
BUKU BESAR
No. Rek: 410 Nama Perkiraan : BEBAN POKOK PENJUALAN PUPUK ORGANIK
7,863,400 Saldo awal 457,960,000
1-Dec 10,410,000
7,863,400 12-Dec 27,890,000
18-Dec 18,000,000
22-Dec 18,000,000
30-Dec 27,000,000
30-Dec 9,000,000
568,260,000
BUKU BESAR
No Rek: 601 Nama Perkiraan : BEBAN TELEPON
16-Dec 225,940
3,135,940
BUKU BESAR
No Rek: 605 Nama Perkiraan : BEBAN PENGOBATAN
4-Dec 320,000
24-Dec 250,000
3,296,300
BUKU BESAR
No Rek: 608 Nama Perkiraan : BEBAN SERVICE KENDARAAN
26-Dec 520,000
5,320,900
BUKU BESAR
No Rek: 610 Nama Perkiraan : ASURANSI
3,600,000
BUKU BESAR
No Rek: 612 Nama Perkiraan : BEBAN KERUGIAN PIUTANG
12,000,000
BUKU BESAR
Nama Perkiraan : PIUTANG DAGANG PT ABC
10,000,000 Saldo awal 22,900,000
20,000,000 18-Dec Penjualan Pupuk u 28,000,000
24-Dec Penjualan Pupuk u 28,000,000
78,900,000
56,000,000
BUKU BESAR
Nama Perkiraan : PIUTANG DAGANG PT MASAYU
20,250,000 Saldo awal 22,750,000
30-Dec 30,750,000
20,250,000 53,500,000
20,750,000
BUKU BESAR
Nama Perkiraan : PIUTANG DAGANG UD ALOHA
20,500,000 Saldo awal 28,000,000
70,250,000
20,500,000 42,250,000
BUKU BESAR
Nama Perkiraan : UTANG DAGANG UD ALAM SEJATI
25,300,000
25,300,000
5,300,000
BUKU BESAR
Nama Perkiraan : UTANG DAGANG UD PUGER RAYA
20,000,000
36,000,000
56,000,000
Kredit
11,700,000
48,000,000
59,700,000
29,700,000
BUKU BESAR
No Rek : 103
Tanggal Keterangan Kredit
2-Dec 10,000,000
2-Dec 20,250,000
5-Dec 20,500,000
14-Dec 12,900,000
16-Dec 22,750,000
16-Dec 28,000,000
27-Dec 20,000,000
29-Dec 10,000,000
154,400,000
BUKU BESAR
No Rek : 105
7-Dec 225,000
225,000
BUKU BESAR
No Rek : 108
1-Dec 10,410,000
14-Dec 22,890,000
18-Dec 18,000,000
22-Dec 18,000,000
30-Dec 27,000,000
30-Dec 8,000,000
104,300,000
BUKU BESAR
No Rek : 120
BUKU BESAR
No Rek: 123
Saldo Awal 47,600,000
47,600,000
BUKU BESAR
No Rek: 124
BUKU BESAR
No Rek: 125
64,000,000
BUKU BESAR
No Rek: 203
Saldo awal 300,000
1-Dec 80,000
380,000
BUKU BESAR
No Rek: 210
125,000,000
BUKU BESAR
No Rek: 300
220,197,600
BUKU BESAR
No Rek: 501
BUKU BESAR
No Rek: 503
BUKU BESAR
No Rek: 606
BUKU BESAR
No Rek: 607
BUKU BESAR
No Rek: 609
BUKU BESAR
No Rek: 611
BUKU BESAR
No Rek: 613
BUKU BESAR

14-Dec Penerimaan PHT 12,900,000
22,900,000
BUKU BESAR

32,750,000
BUKU BESAR

16-Dec 28,000,000
28,000,000
BUKU BESAR

1-Dec 24,000,000
16-Dec 36,000,000
72,000,000
BUKU BESAR

1-Dec 36,000,000
10-Dec 24,000,000
30-Dec 24,000,000
104,600,000
PT SUKSES
NERACA SALDO
PERIODE 31 DESEMBER
Neraca Saldo
NO Nama Akun
D K
101 Kas Rp4,732,500.00
102 Bank Rp160,987,800.00
103 Piutang Dagang Rp284,500,000.00
105 Piutang karyawan Rp3,175,000.00
106 Asuransi dibayar dimuka Rp3,600,000.00
107 Persediaan pupuk urea Rp38,400,000.00
108 Persediaan pupuk organik Rp32,400,000.00
120 Peralatan Rp50,000,000.00
121 Akumulasi peralatan Rp39,284,000.00
122 Bangunan Rp168,000,000.00
123 Akumulasi bangunan Rp47,600,000.00
124 Kendaraan Rp240,000,000.00
125 Akumulasi Kendaraan Rp64,000,000.00
126 Tanah Rp180,000,000.00
201 Utang dagang Rp267,000,000.00
202 Utang pajak Rp307,200.00
203 Utang astek Rp380,000.00
210 Utang BRI Rp125,000,000.00
300 Modal Inez Rp220,197,600.00
400 Penjualan pupuk urea Rp2,215,380,000.00
402 Penjualan pupuk organik Rp778,923,640.00
410 Pendapatan jasa giro Rp7,863,400.00
501 HPP Pupuk urea Rp1,872,769,000.00
503 HPP Pupuk organik Rp568,260,000.00
601 Beban gaji Rp111,100,000.00
605 Beban listrik Rp1,495,900.00
606 Beban telepon Rp3,135,440.00
607 Beban obat Rp3,296,300.00
608 Beban Adm & Umum Rp6,461,000.00
609 Beban service Rp5,320,900.00
610 Beban asuransi Rp3,600,000.00
611 Bunga bank Rp19,745,000.00
613 Beban Kerugian piutang Rp12,000,000.00
JUMLAH 3,771,268,340 3,771,268,340
PT SUKSES
JURNAL PENYESUAIAN
PERIODE 31 DESEMBER
Debit
Tanggal Keterangan No Bukti No Rek
31-Dec Beban depresiasi kendaraan 1/BM
Akumulasi penyusutan Kendaraan
31-Dec Beban depresiasi bangunan 2/BM

Akumulasi penyusutan bangunan
31-Dec Beban depresiasi peralatan kantor 3/BM

Akumulasi penyusutan peralatan kantor
31-Dec Beban gaji karyawan 4/BM

Utang gaji karyawan
31-Dec Beban bunga bank 5/BM

Utang bunga bank
31-Dec Beban asuransi 6/BM

Asuransi dibayar dimuka
Jumlah
AIAN
MBER
Debit Kredit
Jumlah No Rek Jumlah
24,000,000
24,000,000
16,800,000
16,800,000
5,357,000
5,357,000
8,100,000
8,100,000
545,000
545,000
3,300,000
3,300,000
58,102,000 58,102,000

Akuntansi Penyesuaian - Galuh DK (180803102044)

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Akuntansi Penyesuaian - Galuh DK (180803102044)

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

GALUH DHINDANG KINANTI (180803102044)

1-Dec Piutang Dagang 345/DO/04 103

2-Dec Kas 456/PK/04 101

2-Dec Bank 111/PC/04 102

3-Dec Utang Dagang 678/KK.0Y 201

3-Dec Beban Gaji Karyawan 679/KK/0Y 601

3-Dec Kas 457/PK/0Y 101

4-Dec Beban Pengobatan Karyawan 458/PK/0Y 607

5-Dec Piutang Dagang 346/DO/0Y 103

9-Dec Persediaan Pupuk Urea 290/KK/0Y 605

9-Dec Beban Listrik 670/KK/0Y 605

10-Dec Persediaan Pupuk Urea 293/BP/0Y 106

12-Dec Piutang Dagang 347/DO.0Y 103

14-Dec Kas 589/PK/0Y 101

16-Dec Bank CNB 112/PC/0Y 102

16-Dec Bank Century 113/PC/0y 102

16-Dec Beban Bahan bakar Solar & Olie 671/KK/0Y 610

16-Dec Persediaan Pupuk Organik 176/PP/0Y 107

16-Dec Beban Telepon 672/KK/0Y 606

18-Dec Piutang Dagang 348/DO/0Y 103

18-Dec Piutang Dagang 349/DO/0Y 103

20-Dec Persediaan Pupuk Urea 420/PP/0Y 106

22-Dec Piutang Dagang 350/DO/0Y 103

22-Dec Beban Listrik 673/KK/0Y 605

23-Dec Beban Adm & Umum 674/KK/0Y 608

24-Dec Piutang Dagang 351/DO/0Y 103

24-Dec Piutang Dagang 352/DO/0Y 103

24-Dec Beban Pengobatan 675/KK/0Y 607

26-Dec Beban Service Kendaraan 676/KK/0Y 609

27-Dec Kas 459/PC/0Y 101

27-Dec Kas 450/PK/0Y 101

28-Dec Bank 677/KK/0Y 102

29-Dec Persediaan Pupuk Organik 657/DC/0Y 107

29-Dec Bank 114/PC/0Y 102

30-Dec Piutang Dagang 353/DO/0Y 103

30-Dec Utang Dagang 222/CK/0Y 201

30-Dec Piutang Dagang 354/DO/0Y 103

30-Dec Persediaan Pupuk Urea 310/BP/0Y 107

31-Dec Piutang Dagang 355/DO/0Y 103

Tanggal Keterangan Kredit

Tanggal Keterangan Kredit

Tanggal Keterangan Kredit

Tanggal Keterangan Kredit

Tanggal Keterangan Kredit

31-Dec Beban depresiasi bangunan 2/BM

31-Dec Beban depresiasi peralatan kantor 3/BM

31-Dec Beban gaji karyawan 4/BM

31-Dec Beban bunga bank 5/BM

31-Dec Beban asuransi 6/BM

Anda mungkin juga menyukai