TOKO SABAR NARIMO

NERACA SISA
Per 31 Desember 2004

Nomor Akun Debit (Rp) Kredit (Rp)

101 Kas……………………………………………………………… 258.000 -
111 Piutang Usaha……………………………………………. 570.000 -
121 Persediaan Barang Dagang………………………… 280.000 -
131 Perlengkapan……………………………………………… 80.000 -
132 Asuransi Dibayar di Muka…………………………… 120.000 -
151 Peralatan……………………………………………………. 900.000 -
152 Akumulasi Penyusutan Peralatan………………. - 80.000
201 Utang Usaha………………………………………………. - 440.000
221 Utang Bank………………………………………………… - 500.000
301 Modal Sabar………………………………………………… - 1.050.000
302 Prive Sabar………………………………………………… 70.000 -
401 Penjualan…………………………………………………… - 1.325.000
402 Retur dan PH Penjualan……………………………. 80.000 -
403 Potongan Penjualan…………………………………… 8.000 -
501 Pembelian…………………………………………………… 970.000 -
502 Beban Angkut Pembelian…………………………… 15.000 -
503 Retur dan PH Pembelian……………………………. - 60.000
504 Potongan Pembelian…………………………………. - 6.000
601 Beban Gaji…………………………………………………. 90.000 -
602 Beban Pengiriman……………………………………… 25.000 -
609 Beban Rupa-Rupa………………………………………. 10.000 -
711 Pendapatan Bunga……………………………………… - 15.000
Jumlah 3.476.000 3.476.000

JURNAL UMUM AJP

Tanggal Akun dan Penjelasan Ref. Debit (Rp) Kredit (Rp)

Des 31 Penyesuaian :
a)1 Ikhtisar Laba/Rugi 280.000 -
Persediaan Barang Dagang - 280.000
a)2 Persediaan Barang Dagang 370.000 -
Ikhtisar Laba/Rugi - 370.000
b) Beban Perlengkapan 55.000 -
Perlengkapan - 55.000
c) Beban Asuransi 30.000 -
Asuransi Dibayar di Muka - 30.000
d) Beban Penyusutan Peralatan 40.000 -
Akumulasi Penyusutan Peralatan - 40.000
e) Beban Gaji 10.000 -
Beban yang Masih Harus Dibayar - 10.000
f) Beban Bunga 7.000 -
Beban yang Masih Harus Dibayar - 7.000
 NS AJP NSP R/L N
No. Ket
D K D K D K D K D K
101 Kas 258.000 - - - 258.000 - - - 258.000 -
111 Piutang Usaha 570.000 - - - 570.000 - - - 570.000 -
121 Pers. Barang Dagang 280.000 - 370.000 280.000 370.000 - - - 370.000 -
131 Perlengkapan 80.000 - - 55.000 25.000 - - - 25.000 -
132 Asuransi dibayar dmk 120.000 - - 30.000 90.000 - - - 90.000 -
151 Peralatan 900.000 - - - 900.000 - - - 900.000 -
152 Akum. Peny. Peralatan - 80.000 - 40.000 - 120.000 - - - 120.000
201 Utang Usaha - 440.000 - - - 440.000 - - - 440.000
221 Utang Bank - 500.000 - - - 500.000 - - - 500.000
301 Modal Sabar - 1.050.000 - - - 1.050.000 - - - 1.050.000
302 Prive Sabar 70.000 - - - 70.000 - - - 70.000 -
401 Penjualan - 1.325.000 - - - 1.325.000 - 1.325.000 - -
402 Retur & PH Penjualan 80.000 - - - 80.000 - 80.000 - - -
403 Potongan Penjualan 8.000 - - - 8.000 - 8.000 - - -
501 Pembelian 970.000 - - - 970.000 - 970.000 - - -
502 Beb.Angkut Pembelian 15.000 - - - 15.000 - 15.000 - - -
503 Retur & PH Pembelian - 60.000 - - - 60.000 - 60.000 - -
504 Potongan Pembelian - 6.000 - - - 6.000 - 6.000 - -
601 Beban Gaji 90.000 - 10.000 - 100.000 - 100.000 - - -
602 Beban Pengiriman 25.000 - - - 25.000 - 25.000 - - -
609 Beban Rupa-Rupa 10.000 - - - 10.000 - 10.000 - - -
711 Pendapatan Bunga - 15.000 - - - 15.000 - 15.000 - -
3.476.000 3.476.000
303 Ikhtisar Laba/Rugi 280.000 370.000 280.000 370.000 280.000 370.000 - -
604 Beban Perlengkapan 55.000 - 55.000 - 55.000 - - -
603 Beban Asuransi 30.000 - 30.000 - 30.000 - - -
605 Beb. Peny. Peralatan 40.000 - 40.000 - 40.000 - - -
10.000
202 Beban ymh. Dibayar -
7.000
17.000 -
-
17.000
701 Beban Bunga 7.000 - 7.000 - 7.000 - - -
792.000 792.000 3.903.000 3.903.000 1.620.000 1.776.000 2.283.000 2.127.000
Laba Bersih 156.000 - - 156.000
1.776.000 1.776.000 2.283.000 2.283.000

TOKO SABAR NARIMO

KERTAS KERJA
Per 31 Desember 2004