DAFTAR ISI

Halaman

JURNAL UMUM ............................................................................................ 1

JURNAL PENYESUAIAN ............................................................................. 17

JURNAL PENUTUP ....................................................................................... 23

BUKU BESAR ................................................................................................ 29

DAFTAR ASET TETAP DAN BEBAN DEPRESIASI/AMORTISASI ....... 83

LAPORAN HARGA POKOK PRODUKSI DEPARTEMEN KLINKER ...... 84

LAPORAN HARGA POKOK PRODUKSI DEPARTEMEN SEMEN .......... 85

NERACA LAJUR ........................................................................................... 86

LAPORAN POSISI KEUANGAN .................................................................. 93

LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF ................................................ 96

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS ........................................................... 98

LAPORAN ARUS KAS .................................................................................. 99

i
 PT Nusa Daya
JURNAL UMUM

Nomor Debit Kredit

Tanggal Nama Akun
Akun (Rp) (Rp)

1
 PT Nusa Daya
JURNAL UMUM

Nomor Debit Kredit

Tanggal Nama Akun
Akun (Rp) (Rp)

2
 PT Nusa Daya
JURNAL UMUM

Nomor Debit Kredit

Tanggal Nama Akun
Akun (Rp) (Rp)

3
 PT Nusa Daya
JURNAL UMUM

Nomor Debit Kredit

Tanggal Nama Akun
Akun (Rp) (Rp)

4
 PT Nusa Daya
JURNAL UMUM

Nomor Debit Kredit

Tanggal Nama Akun
Akun (Rp) (Rp)

5
 PT Nusa Daya
JURNAL UMUM

Nomor Debit Kredit

Tanggal Nama Akun
Akun (Rp) (Rp)

6
 PT Nusa Daya
JURNAL UMUM

Nomor Debit Kredit

Tanggal Nama Akun
Akun (Rp) (Rp)

7
 PT Nusa Daya
JURNAL UMUM

Nomor Debit Kredit

Tanggal Nama Akun
Akun (Rp) (Rp)

8
 PT Nusa Daya
JURNAL UMUM

Nomor Debit Kredit

Tanggal Nama Akun
Akun (Rp) (Rp)

9
 PT Nusa Daya
JURNAL UMUM

Nomor Debit Kredit

Tanggal Nama Akun
Akun (Rp) (Rp)

10
 PT Nusa Daya
JURNAL UMUM

Nomor Debit Kredit

Tanggal Nama Akun
Akun (Rp) (Rp)

11
 PT Nusa Daya
JURNAL UMUM

Nomor Debit Kredit

Tanggal Nama Akun
Akun (Rp) (Rp)

12
 PT Nusa Daya
JURNAL UMUM

Nomor Debit Kredit

Tanggal Nama Akun
Akun (Rp) (Rp)

13
 PT Nusa Daya
JURNAL UMUM

Nomor Debit Kredit

Tanggal Nama Akun
Akun (Rp) (Rp)

14
 PT Nusa Daya
JURNAL UMUM

Nomor Debit Kredit

Tanggal Nama Akun
Akun (Rp) (Rp)

15
 PT Nusa Daya
JURNAL UMUM

Nomor Debit Kredit

Tanggal Nama Akun
Akun (Rp) (Rp)

16
 PT Nusa Daya
JURNAL PENYESUAIAN

Nomor Debit Kredit

Tanggal Nama Akun
Akun (Rp) (Rp)

17
 PT Nusa Daya
JURNAL PENYESUAIAN

Nomor Debit Kredit

Tanggal Nama Akun
Akun (Rp) (Rp)

18
 PT Nusa Daya
JURNAL PENYESUAIAN

Nomor Debit Kredit

Tanggal Nama Akun
Akun (Rp) (Rp)

19
 PT Nusa Daya
JURNAL PENYESUAIAN

Nomor Debit Kredit

Tanggal Nama Akun
Akun (Rp) (Rp)

20
 PT Nusa Daya
JURNAL PENYESUAIAN

Nomor Debit Kredit

Tanggal Nama Akun
Akun (Rp) (Rp)

21
 PT Nusa Daya
JURNAL PENYESUAIAN

Nomor Debit Kredit

Tanggal Nama Akun
Akun (Rp) (Rp)

22
 PT Nusa Daya
JURNAL PENUTUP

Nomor Debit Kredit

Tanggal Nama Akun
Akun (Rp) (Rp)

23
 PT Nusa Daya
JURNAL PENUTUP

Nomor Debit Kredit

Tanggal Nama Akun
Akun (Rp) (Rp)

24
 PT Nusa Daya
JURNAL PENUTUP

Nomor Debit Kredit

Tanggal Nama Akun
Akun (Rp) (Rp)

25
 PT Nusa Daya
JURNAL PENUTUP

Nomor Debit Kredit

Tanggal Nama Akun
Akun (Rp) (Rp)

26
 PT Nusa Daya
JURNAL PENUTUP

Nomor Debit Kredit

Tanggal Nama Akun
Akun (Rp) (Rp)

27
 PT Nusa Daya
JURNAL PENUTUP

Nomor Debit Kredit

Tanggal Nama Akun
Akun (Rp) (Rp)

28
 PT Nusa Daya
BUKU BESAR

Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

29
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

30
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

31
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

32
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

33
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

34
 PT Nusa Daya
BUKU BESAR
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

35
 PT Nusa Daya
BUKU BESAR
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

36
 PT Nusa Daya
BUKU BESAR
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

37
 PT Nusa Daya
BUKU BESAR
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

38
 PT Nusa Daya
BUKU BESAR
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

39
 PT Nusa Daya
BUKU BESAR
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

40
 PT Nusa Daya
BUKU BESAR
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

41
 PT Nusa Daya
BUKU BESAR
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

42
 PT Nusa Daya
BUKU BESAR
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

43
 PT Nusa Daya
BUKU BESAR
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

44
 PT Nusa Daya
BUKU BESAR
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

45
 PT Nusa Daya
BUKU BESAR
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

46
 PT Nusa Daya
BUKU BESAR
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

47
 PT Nusa Daya
BUKU BESAR
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

48
 PT Nusa Daya
BUKU BESAR
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

49
 PT Nusa Daya
BUKU BESAR
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

50
 PT Nusa Daya
BUKU BESAR
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

51
 PT Nusa Daya
BUKU BESAR
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

52
 PT Nusa Daya
BUKU BESAR
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

53
 PT Nusa Daya
BUKU BESAR
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

54
 PT Nusa Daya
BUKU BESAR
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

55
 PT Nusa Daya
BUKU BESAR
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

56
 PT Nusa Daya
BUKU BESAR
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

57
 PT Nusa Daya
BUKU BESAR
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

58
 PT Nusa Daya
BUKU BESAR
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

59
 PT Nusa Daya
BUKU BESAR
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

60
 PT Nusa Daya
BUKU BESAR
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

61
 PT Nusa Daya
BUKU BESAR
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

62
 PT Nusa Daya
BUKU BESAR
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

63
 PT Nusa Daya
BUKU BESAR
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

64
 PT Nusa Daya
BUKU BESAR
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

65
 PT Nusa Daya
BUKU BESAR
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

66
 PT Nusa Daya
BUKU BESAR
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

67
 PT Nusa Daya
BUKU BESAR
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

68
 PT Nusa Daya
BUKU BESAR
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

69
 PT Nusa Daya
BUKU BESAR
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

70
 PT Nusa Daya
BUKU BESAR
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

71
 PT Nusa Daya
BUKU BESAR
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

72
 PT Nusa Daya
BUKU BESAR
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

73
 PT Nusa Daya
BUKU BESAR
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

74
 PT Nusa Daya
BUKU BESAR
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

75
 PT Nusa Daya
BUKU BESAR
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

76
 PT Nusa Daya
BUKU BESAR
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

77
 PT Nusa Daya
BUKU BESAR
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

78
 PT Nusa Daya
BUKU BESAR
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

79
 PT Nusa Daya
BUKU BESAR
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

80
 PT Nusa Daya
BUKU BESAR
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

81
 PT Nusa Daya
BUKU BESAR
Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

Nama Akun: No.Akun:

Debit Kredit Saldo

Tanggal Keterangan
(Rp) (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
123456789101 123456789101 123456789101 123456789101

82
 Daftar Aset Tetap dan Beban Depresiasi/Amortisasi
Cost Nilai Residu Cost-Nilai Residu Beban
No Nama Jumlah Tahun Umur
(Rp) (Rp) (Rp) Depresiasi/Amortisasi
1 Tanah 2 Ha 3.500.000.000
2 Gedung Pabrik Klinker 1 unit 6.000.000.000 240.000.000 5.760.000.000
3 Gedung Pabrik Semen 1 unit 5.000.000.000 200.000.000 4.800.000.000
4 Gudang Semen 10unit 8.102.000.000 150.800.000 7.951.200.000
5 Gedung Kantor 1 unit 17.000.000.000 5.000.000.000 12.000.000.000
6 Msn Rawmill & Peralatan 5 set 400.000.000.000 16.000.000.000 384.000.000.000
7 Separator 5 set 4.870.400.000 20.000.000 4.850.400.000
8 Air Slihgt 5 set 2.190.000.000 30.000.000 2.160.000.000
9 Silo 2 unit 3.000.000.000 120.000.000 2.880.000.000
10 Preheater 5 unit 150.000.000 6.000.000 144.000.000
11 Dumtruck Tanah Liat 50 unit 37.500.000.000 60.000.000 37.440.000.000
12 Coal Mill & Conveyor 1 unit 70.000.000.000 2.800.000.000 67.200.000.000
13 Dumtruck Batubara 44 unit 33.000.000.000 52.800.000 32.947.200.000
14 ElectostatikPrecipitator(EP) 1 unit 21.000.000.000 120.000.000 20.880.000.000
15 Truk Semen 200unit 200.000.000.000 8.000.000.000 192.000.000.000
16 Biaya Pendirian 1 ijin 4.800.000.000 - 4.800.000.000
17 Mobil Kantor 10 unit 2.400.000.000 240.000.000 2.160.000.000
18 Peralatan Kantor - 150.000.000 25.000.000 125.000.000
19 Sepeda Motor 20 unit 240.000.000 24.000.000 216.000.000

83
 PT Nusa Daya
LAPORAN HARGA POKOK PRODUKSI DEPARTEMEN KLINKER
BULAN DESEMBER 2016
LAPORAN PRODUKSI Ton Jumlah Ton
Produk dalam proses awal
(100%BB,40% konversi)
Produk baru masuk proses
Produk dalam proses, penyelesaian 40%
konversi
Produk selesai dipindah ke Dept Semen
Produk dalam proses
(100%BB, 50% konversi)
Jumlah

Biaya Dibebankan HPP Biaya Jumlah Produksi Harga Pokok

Elemen Biaya PDP, 1/12 Desember (Rp) Ekuivalen Per Ton
Biaya Bahan
Gaji & Lembur Pabrik Klinker
Biaya Overhead Pabrik Klinker
Jumlah

Perhitungan Harga Pokok

Harga Pokok Produk Selesai

Harga Produk Dalam Proses

Biaya Bahan
Biaya Tenaga Kerja Langsung
Biaya Overhead Pabrik
Jumlah Dibebankan
Jumlah Biaya yang Diperhitungkan
84
 PT Nusa Daya
LAPORAN HARGA POKOK PRODUKSI DEPARTEMEN SEMEN
BULAN DESEMBER 2016
LAPORAN PRODUKSI Ton Jumlah Ton
Produk dalam proses awal
(100%BB,25% konversi)
Produk Diterima dari Departemen Klinker
Produk selesai dipindah ke gudang
Produk dalam proses
(100%BB, 50% konversi)
Jumlah

Biaya Dibebankan HPP Biaya Jumlah Produksi Harga Pokok

Elemen Biaya PDP, 1/12 Desember (Rp) Ekuivalen Per Ton
Biaya Bahan
Gaji & Lembur Pabrik Semen
Biaya Overhead Pabrik Semen
Jumlah

Perhitungan Harga Pokok

Harga Pokok Produk Selesai

Harga Produk Dalam Proses

Biaya Bahan
Biaya Tenaga Kerja Langsung
Biaya Overhead Pabrik
Jumlah Dibebankan
Jumlah Biaya yang Diperhitungkan

85
 PT Nusa Daya
NERACA LAJUR
Bulan Berakhir 31 Desember 2016

Neraca Saldo
No. Laba Rugi Neraca
Nama Akun Setelah Penyesuaian
Akun
Debit (Rp) Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp) Debit (Rp) Kredit (Rp)
1111 Kas Kecil
1112 Bank Mandiri
1113 Bank Niaga
1114 Bank Lainnya
1131 Piutang Dagang
1132 Cad.Penghpsan Piutang
1133 Piutang Karyawan
1134 Piutang Lainnya
1141 Persediaan Batu Kapur
1142 Persediaan Tanah Liat
1143 Persed.Pasir Besi&Silikat
1144 Persediaan Pile
1145 Persediaan Dinamit
1146 Persed.Batubara&Gipsum
1147 Persediaan Pozolan
1148 Persediaan Sak Semen
1149 Prod.Dlm Proses Klinker
1150 Prod.Dlm Proses Semen
1151 Persediaan Klinker
1152 Persediaan Semen
1153 Persediaan Solar
1154 Persediaan Oli
1155 Persed.Alat Tulis Kantor
1156 Persediaan Lainnya
86
1161 Uang Muka Pembelian
1162 Uang Muka Asuransi
1163 Uang Muka Sewa
1164 Uang Muka Pajak
1165 Uang Muka Lainnya
1171 Investasi Saham
1172 Investasi Obligasi
1173 Surat Berharga Lainnya
1181 Investasi Jg.Panjang
1201 Tanah
1211 Gedung Kantor
1212 Akum.Dep.GedungKantor
1213 Gedung Pabrik Klinker
Akum.Depr.Gedung
1214 Pabrik Klinker
1215 Gedung Pabrik Semen
Akum.Depr.Gedung
1216 Pabrik Semen
1217 Gudang Semen
Akum.Depr.Gudang
1218 Semen
Mesin Rawmill &
1219 Peralatan
Akum.Depr.Mesin
1220 Rawmill & Peralatan
1221 Separator
1222 Akm.Dep.Separator
1223 Air Slight
1224 Akum.Depr.Air Slight
1225 Silo
1226 Akum.Depr. Silo
1227 Preheater
1228 Akm.Depr. Preheater

87
1229 Dumtruck Tanah Liat
Akum.Depr.Dumtruck
1230 Tanah Liat
1231 Coal Mill & Conveyor
Akum.Depr.Coal Mill &
1232 Conveyor
1233 Dumtruck Batubara
Akum.Depr.Dumtruck
1234
Batubara
1235 Electostatik Precipitator
1236 Akum.Depr.EP
1237 Truk Semen
1238 Akum.Dep.Truk Semen
1239 Mobil Kantor
1240 Akum Depr.Mobil Kantor
1241 Sepeda Motor
1242 Akum.Depr.SepedaMotor
1243 Peralatan Kantor
Akum.Depr.Peralatan
1244
Kantor
1245 Biaya Pendirian
2101 Hutang Dagang
2102 Hutang Bank Mandiri
2103 Hutang Bank BNI
2104 Hutang Bank Lainnya
2105 Hutang PPH Pasal 25
2106 Hutang PPh Badan
2107 Hutang PPh Pasal 4 (2)
2108 Hutang gaji & Upah
2109 Hutang Biaya Listrik
2110 Hutang Biaya Telpon
2111 Hutang Biaya Air
2112 Hutang Biaya Bunga
88
2113 Hutang Biaya Lain-lain
Pendapatan yang
2114
Diterima Dimuka
2210 Hutang Bank
2220 Hutang Obligasi Seri A
2221 Hutang Obligasi Seri B
2222 Hutang Obligasi Lainnya
Hutang Jangka Panjang
2230
Lainnya
2240 Hutang Imbalan Kerja
3101 Modal Saham
3102 Agio/Disagio
3103 Saldo Laba
3104 Laba Rugi
4101 Penjualan Semen
4102 Penjualan Kinker
4103 Penjualan Lain-lain
4104 Retur Penjualan
4105 Potongan Penjualan
Beban Pokok Penjualan
5101
Semen
Beban Pokok Penjualan
5102
Klinker
5103 Retur Pembelian
5104 Potongan Pembelian
Gaji & lembur Pabrik
5203
Klinker
Gaji & lembur Pabrik
5204
Semen
Beban Gaji & Upah tidak
5206
langsung Pabrik Klinker
5207 Beban air Pabrik Klinker
5208 B. listrik Pabrik Klinker
89
5209 Beban Bahan Pile
Beban Depr. Gedung
5210
Pabrik Klinker
Beban Depr. Mesin
5211
Rawmill & Peralatan
5212 Beban Depr.Separator
5213 Beban Depr.Air Slight
5214 Beban Depr.Preheater
Beban Depr. Dumteuck
5215
Tanah Liat
5216 Beban Dinamit
5217 Beban Solar
Beban Pemeliharaan
5218
Pabrik Klinker
Beban Gaji & Upah
5221 tidak langsung Pabrik
Semen
Beban Batubara &
5222
gypsum
5223 Beban Pozolan
Beban Depr. Gedung
5224
Pabrik Semen
Beban Depr. Gudang
5225
Semen
Beban Depr.Coal Mill
5226
& Conveyor
Beban Depr.Dumtuck
5227
Batubara
5228 Beban Depr.EP
5229 Beban Depr.Truk Semen
5230 Beban Sak Semen
Beban Listrik Pabrik
5231
Semen
90
 Beban Pemeliharaan
5232
Pabrik Semen
6101 Beban Iklan & Promosi
Beban Representasi
6102
(Entertainment)
Beban Angkutan
6103
Penjualan
Beban Dep. Kendaraan
6104
Pemasaran
Beban Gaji & Upah
6105
Bag Pemasaran
6201 Beban Supplies Kantor
Beban Alat Tulis
6202
Kantor
6203 Fotokopi
6204 Beban Listrik Kantor
6205 Telpon
6206 Beban Air Kantor
Beban Gaji & Upah
6207
Kantor
Amortisasi Beban
6208
Pendirian
Beban Pemeliharaan
6209
Gedung Kantor
Beban Pemeliharaan
6210
Kendaraan
Beban Pemeliharaan
6211
Perlengkapan Kantor
Beban Depresiasi
6212
Gedung Kantor
Beban Depresiasi Mobil
6213
Penumpang

91
 Beban Depresiasi
6214
Sepeda Motor
Beban Depresiasi
6215
Perlengk Kantor
6217 B. Asuransi Kebakaran
6218 Beban Sewa
6221 PBB
6223 Beban PPh Pasal 21
6224 Beban PPh Pasal 4 (2)
6228 Beban Perjalanan Dinas
6229 Beban Rapat
Iuran Kebersihan &
6230
Keamanan RT
6231 Makanan & minuman
6232 Beban Kantor Lainnya
7101 Pendapatan Bunga
7102 Pendapatan lainnya
8101 Beban Bunga
8102 Beban Admin. Bank
8103 Sumbangan

92
 PT Nusa Daya
LAPORAN POSISI KEUANGAN
Per 31 Desember 2016

Kas
Kas Kecil
Bank Mandiri
Bank Niaga
Bank Lainnya
Piutang
Piutang Dagang
Cadangan Penghapusan Piutang
Piutang Karyawan
Piutang Lainnya
Persediaan
Persediaan Batu Kapur
Persediaan Tanah Liat
Persediaan Pasir Besi dan Silikat
Persediaan Pile
Persediaan Dinamit
Persediaan Batubara dan Gipsum
Persediaan Pozolan
Persediaan Sak Semen
Produk Dalam Proses Klinker
Produk Dalam Proses Semen
Persediaan Klinker
Persediaan Semen
Persediaan Solar
Persediaan Oli
Persediaan Alat Tulis Kantor
Persediaan Lainnya
Uang Muka
Uang Muka Pembelian

93
Uang Muka Asuransi
Uang Muka Sewa
Uang Muka Pajak
Uang Muka Lainnya
Aset Lancar lainnya
Investasi Saham
Investasi Obligasi
Surat Berharga Lainnya
Aset Tidak Lancar
Investasi Jangka Panjang
Aset Tetap
Tanah
Gedung Kantor (net)
Gedung Pabrik Klinker (net)
Gedung Pabrik Semen (net)
Gudang Semen (net)
Mesin Rawmill dan Peralatan (net)
Separator (net)
Air Slight (net)
Silo (net)
Preheater (net)
Dumtruck Tanah Liat (net)
Coal Mill & Conveyor (net)
Dumtruck Batubara (net)
Electostatik Precipitator (net)
Truck Semen (net)
Mobil Kantor (net)
Sepeda Motor (net)
Peralatan Kantor (net)
Biaya Pendirian
Kewajiban dan Ekuitas
Kewajiban Lancar
Hutang Dagang
94
Hutang Bank Mandiri
Hutang Bank BNI
Hutang Bank Lainnya
Hutang PPh Pasal 25
Hutang PPh Badan
Hutang PPh Pasal 22
Hutang Gaji dan Upah
Hutang Biaya Listrik
Hutang Biaya Telepon
Hutang Biaya Air
Hutang Biaya Bunga
Hutang PPh Pasal 21
Pendapatan yang Diterima Dimuka
Kewajiban Tidak Lancar
Hutang Bank
Hutang Obligasi
Hutang Jangka Panjang Lainnya
Ekuitas
Modal Saham Dasar
Modal Saham (nominal @Rp10.000,-)
Agio/Disagio
Saldo Laba
Laba Rugi

95
 PT Nusa Daya
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF
Periode Desember 2016

Penjualan Semen
Penjualan Kinker
Penjualan Lain-lain
Retur Penjualan
Potongan Penjualan
Penjualan Neto
Beban Pokok Penjualan Semen
Beban Pokok Penjualan Klinker
Laba Kotor
Beban Operasional
Beban Pemasaran
Beban Iklan & Promosi
Beban Representasi (Entertainment)
Beban Angkutan Penjualan
Beban Dep. Kendaraan Pemasaran
Beban Gaji & Upah Bag Pemasaran
Jumlah Beban Pemasaran
Beban Adiministrasi dan Umum
Beban Supplies Kantor
Beban Alat Tulis Kantor
Fotokopi
Beban Listrik Kantor
Telpon
Beban Air Kantor
Beban Gaji & Upah Kantor
Amortisasi Beban Pendirian
Beban Pemeliharaan Gedung Kantor
Beban Pemeliharaan Kendaraan
Beban Pemeliharaan Perlengkapan Kantor
Beban Depresiasi Gedung Kantor
Beban Depresiasi Mobil Penumpang
Beban Depresiasi Sepeda Motor
96
Beban Depresiasi Perlengk Kantor
Beban Asuransi Kebakaran
Beban Sewa
PBB
Beban PPh Pasal 21
Beban PPh Pasal 4 (2)
Beban Perjalanan Dinas
Beban Rapat
Iuran Kebersihan & Keamanan RT
Makanan & minuman
Beban Kantor Lainnya
Jumlah Beban Administrasi dan Umum
Pendapatan Lain-lain
Pendapatan Bunga
Pendapatan lainnya
Beban Lain-lain
Beban Bunga
Beban Administrasi Bank
Sumbangan
Laba Sebelum Pajak
PPh Badan
Laba Setelah Pajak

97
 PT Nusa Daya
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
per Desember 2016

98
 PT Nusa Daya
LAPORAN ARUS KAS
Untuk Bulan yang Berakhir 31 Desember 2016

99
100


101