The Role of Risk Management on Financial Performance of Banking Institutions in Rwanda

(Peran Manajemen Risiko pada Kinerja Keuangan Lembaga Perbankan di Rwanda)

Keyword : risk management, financial performance.

Kata kunci: manajemen risiko, kinerja keuangan.

Sumber : Harelimana. (2017). The Role of Risk Management on Financial Performance of

Banking Institutions in Rwanda. Global Journal of Management and Business Research: C
Finance. Vol. 17

LATAR BELAKANG PENELITIAN

a. Pokok permasalahan : Diketahui bahwa kinerja yang baik adalah mereka yang
kurang atau tidak memiliki masalah pinjaman. Dan juga diketahui bahwa portofolio
pinjaman merupakan sumber utama keuntungan, juga sumber utama risiko. Risiko
ditanggung pada saat debitur pinjaman gagal memenuhi kewajiban kontraktualnya.
Pinjaman yang belum dibayar adalah aset Bank yang belum dikembalikan yang
mengakibatkan kerugian, dan kerugian dapat membuat Unguka bank Ltd bangkrut
dan selanjutnya ditutup. Di sisi lain, upaya untuk memulihkan aset tersebut
melibatkan banyak biaya hukum yang menambah situasi. Meskipun beberapa langkah
termasuk perbaikan analisis dan evaluasi teknik manajemen risiko telah dilakukan
untuk mengurangi atau sepenuhnya mencegah kredit macet, namun masalah tersebut
masih tetap ada. Faktanya, manajemen risiko membantu unguka bank ltd untuk
berkinerja baik.
b. Fenomena : Analisis manajemen risiko sangat penting dalam departemen manajemen
risiko dalam Bank mana pun untuk menjaga peningkatan profitabilitas manajemen
risiko banyak kredit yang diberikan oleh Bank Rwanda tidak dibayar secara efisien,
yang merupakan bahaya bagi profitabilitas mereka (BNR, 2007). Pada tahun 2006,
beberapa dari Bank ditemukan bereputasi buruk dan beberapa dari mereka
diberhentikan. Informasi ini menyoroti masalah risiko likuiditas yang dihadapi oleh
 banyak bank di Rwanda. Penjelasan dari fakta ini adalah pada pemulihan sejumlah
besar kredit yang mereka hadapi dan kegagalan pemulihan mereka. Kasus ini terjadi
di Rwanda.

TUJUAN

Tujuan umum dari penelitian ini adalah untuk menilai peran manajemen risiko terhadap
kinerja keuangan di lembaga perbankan di Rwanda.
Secara khusus:
- Untuk menilai determinan manajemen risiko di Unguka bank Ltd.
- Untuk menganalisis indikator kinerja keuangan Unguka bank Ltd.
- Untuk mengukur hubungan antara determinan manajemen risiko dengan indikator
kinerja keuangan di Unguka bank Ltd.

VARIABEL

- variabel dependen : Kinerja Keuangan lembaga keuangan

- variabel independen : risiko kredit risiko suku bunga, risiko likuiditas, risiko
operasional, dan kredit macet

HIPOTESIS

H1: Adakah hubungan antara risiko kredit dengan kinerja bank Unguka-cabang Nyarugenge?
H2: Adakah hubungan antara risiko suku bunga dengan kinerja bank Unguka-Nyarugenge
cabang?
H3: Adakah hubungan antara risiko likuiditas dengan kinerja bank Unguka-Nyarugenge
cabang?
H4: Adakah hubungan antara risiko operasi dengan kinerja bank Unguka-Nyarugenge cabang?
H5: Adakah hubungan antara kredit macet dengan kinerja bank Unguka-Nyarugenge cabang?
METODOLOGI

Pada bagian ini alat dan teknik digunakan untuk mencapai tujuan studi yang dibahas di
atas. Data primer dan sekunder digunakan dalam pengumpulan data dan kemudian
dianalisis melalui SPSS.

a. Pengumpulan data

Pengumpulan data dilakukan melalui sumber-sumber dokumenter, observasi,

kuesioner dan wawancara terstruktur serta wawancara tidak terstruktur dimana data
kuantitatif dan kualitatif digunakan. Pengumpulan data dilakukan dari jumlah
populasi yang mencakup seluruh populasi bank Unguka Ltd. Besar sampel sama
dengan populasi bank Unguka yang berjumlah 30 orang. Setelah data terkumpul
diorganisir, diedit dan diberi kode, data kuantitatif dimasukkan ke dalam Paket
Statistik untuk Ilmu Sosial (SPSS) dan dianalisis menggunakan statistik deskriptif.

b. Model dan teknik

Untuk mengukur hubungan antar variabel, model regresi berganda digunakan

untuk menentukan hubungan tersebut. Untuk melakukannya, model regresi di bawah
ini digunakan:

y = β 0+ β 1 x 1+ β 2 x 2+ β 3 x 3+ β 4 x 4+ Ɛ.

Keterangan :

y = variabel dependen (Kinerja Keuangan lembaga keuangan) seperti Tingkat

pertumbuhan berkelanjutan, pengembalian aset, pengembalian ekuitas, laba bersih

β 0 − β 4 = model parameter atau koefisien

x 1 - x 4 = variabel independen (manajemen risiko) seperti risiko kredit, risiko

operasional, risiko likuiditas, risiko suku bunga

Ɛ = istilah kesalahan
HASIL PENELITIAN

1. Pengaruh manajemen risiko terhadap kualitas portofolio kredit

Pengelolaan risiko kredit yang diungkapkan oleh Unguka bank ltd berdampak
positif terhadap pertumbuhan selama periode 2011 hingga 2015. Data tersebut
menunjukkan pencapaian yang memuaskan secara berkala.

2. Identifikasi indikator kinerja

- Analisis rasio keuangan
- Rasio laba atas asset ( ROA) : Rasio pengembalian aset selama periode yang
dicakup. dari tahun 2013 hingga 2015, rasio pengembalian aset masing-masing
adalah 3,0%, 3,6% dan 3,9%. Artinya dari tahun 2013 sampai dengan 2015.
Unguka bank Ltd menguntungkan selama periode yang dicakup karena rasio
standar pengembalian aset adalah 1% mungkin faktor-faktor penyebab
profitabilitas tersebut tetapi kualitas layanan adalah penyebab utama
peningkatan profitabilitasnya.
- Rasio laba atas ekuitas : Dari tahun 2013 sampai dengan 2015, rasio
pengembalian ekuitas adalah sebagai berikut, 14,1% pada tahun 2013, 18,6%
pada tahun 2014 dan 25,8% pada tahun 2015, untuk 100Rw jika investor telah
menanamkan di bank telah membawa 14,1% dari keuntungan pada tahun 2013,
sebesar 100Rwf. Investasi yang dimasukkan investor ke bank telah
memperoleh 18,6% pada tahun 2014, untuk 100Rwf yang dimasukkan investor
ke bank telah menghasilkan 25,8% pada tahun 2015.
 - Rasio margin laba bersih : Hasil rasio laba bersih dan margin menunjukkan
profitabilitas Unguka bank Ltd - cabang Nyarugenge dimana pada tahun 2013
dan 2014 satu Franc penjualan menghasilkan laba bersih 0,08 dan 0,14 Franc;
Penjualan satu Franc tahun 2015 menghasilkan laba bersih 0,16 Franc.
3. Peran manajemen risiko terhadap kinerja Unguka bank ltd
Hasil Menunjukkan Bank Unguka meningkatkan profitabilitas (43,3%)
meningkatkan efisiensi perusahaan (40,0%), mencegah masalah kredit macet
(16,7%).
4. Analisis hubungan antara determinan manajemen risiko dan indikator
kinerja keuangan
Hasil penelitian menunjukkan hipotesis hasil uji-F regresi linier (F = 8,741; dan
5df) signifikan pada p <0,05. Oleh karena itu, kelima hipotesis tersebut
menyimpulkan bahwa model regresi secara linier menjelaskan kinerja bank
Unguka-cabang Nyarugenge. Oleh karena itu, penelitian ini menerima hipotesis
alternatif.
H1: Ada hubungan antara risiko kredit dengan kinerja bank Unguka-cabang
Nyarugenge
H2: Ada hubungan antara risiko suku bunga dengan kinerja bank Unguka-
Nyarugenge cabang
H3: Ada hubungan antara risiko likuiditas dengan kinerja bank Unguka-
Nyarugenge cabang
H4: Ada hubungan antara risiko operasi dengan kinerja bank Unguka-Nyarugenge
cabang
H5: Ada hubungan antara kredit macet dengan kinerja bank Unguka-Nyarugenge
cabang
Penelitian ini melakukan analisis regresi berganda sehingga untuk
menentukan koefisien regresi (β) yang menunjukkan bahwa 𝛽𝛽0 = 1,138 yang
berarti bahwa semua variabel independen risiko kredit, risiko suku bunga, risiko
likuiditas, risiko operasional, dan kredit macet memiliki kontribusi yang
signifikan. Bagi bank Unguka- Kinerja cabang Nyarugenge meskipun variabel x
sama dengan nol berarti Y = 1,138
KESIMPULAN

Tujuan umum dari penelitian ini adalah untuk menilai peran manajemen risiko
terhadap kinerja keuangan. Peran Manajemen Risiko pada Kinerja Keuangan
Lembaga Perbankan di Rwanda lembaga perbankan di Rwanda. Temuan penelitian
relevan karena, penggunaan manajemen risiko, sangat penting faktor kinerja
keuangan yang diukur dengan ROA, ROE dan laba bersih marjinal. Disimpulkan
bahwa interaksi penggunaan manajemen risiko dari faktor-faktor tersebut
menciptakan dorongan bagi kinerja keuangan yang diukur dengan ROA, ROE dan
laba bersih marjinal.

REKOMENDASI

Dari analisis di atas, disarankan Unguka bank ltd harus lebih menekankan pada
pelatihan personelnya secara terus menerus terutama yang bergerak di bidang
manajemen risiko agar mereka dapat menerapkan alat manajemen risiko yang
diterima secara profesional dan memungkinkan mereka memberikan jawaban yang
relevan dan dapat diandalkan atas pertanyaan. manajemen risiko kredit. Untuk
membantu mereka dalam memilih proyek investasi yang tepat dari pelanggan secara
tepat dan dalam cara profesional untuk menghindari pinjaman yang buruk pada
banyak proyek. Bank harus melatih mereka dengan cara mempromosikan layanan
non-pembayaran (layanan pelanggan dan hubungan masyarakat) kepada publik untuk
menarik peminjam yang baik dan mempertahankan pelanggan yang baik.