PT.

Perbanas Medika Abadi, selanjutnya disebut sebagai perusahaan, merupakan

perusahaan yang bergerak dalam menjual obat obatan ke beberapa klinik kecil, dokter
praktek dan menjual retail dengan membuka Apotik dengan nama “Apotik Abadi”.
Berikut beberapa informasi mengenai perusahaan :
Alamat Perusahaan : Jl. Karet Kuningan, Setiabudi – Jakarta
Nomor Telp & Fax : 021-5252533 / 021-5228460
NPWP & NPPKP : 1.212.156.5.081.000
Tanggal Pengukuhan PKP : 1 Januari 2013
Jenis Usaha : Dagang
Tahun Fiscal : 2012

Manajemen perusahaan memutuskan untuk menggunakan ACCURATE Accounting

software pada awal tahun 2013. Setelah melakukan migrasi ke sistem ACCURATE,
berikut adalah transaksi pada bulan Januari 2013.

TRANSAKSI JANUARI 2013

(Aktifkan fitur Multi Warehouse & Warehouse Per Item (WPI) pada menu
Preferences )

2 Jan: Memasukan hasil stock opname yang dilakukan oleh staff perusahaan, atas
jumlah stock yang terdapat di gudang Dalam dan yang didisplay di Apotik

Qty Per
Item Desc Warehouses Total Qty
Dalam Apotik
Antalgin 500mg 5300 200 5500
Paracetamol 500mg 2300 200 2500
Panadol Actifast 3000 500 3500
Amoxillin Kapsul 500mg 2700 300 3000
CTM 500mg 5500 500 6000
Bio Vision Kids 50 50 100
Nature Plus Prenatal
120 30 150
 Complex
Twin Lab Omega 3 Fish Oil 80 40 120

Nomor formulir transaksi : 10.31/13/001

3 Jan: Menerima pembayaran piutang dari Dr. Siti Nina Syarif sebesar IDR
4.000.000 dengan rincian sbb :
No. Faktur Payment
GMA-11-200 Rp. 3.000.000

Dibayarkan menggunakan cek Bank BCA, dengan nomor cek :

BCA-0023. Tanggal cair cek : 5 Jan 2013. Nomor formulir transaksi :
10.46/13/001

4 Jan: Dr. Tikno Sudikin memesan obat-obatan sebagai berikut :

Description Qty Unit Price
Paracetamol 500mg 100 IDR 6,500
Panadol Actifast 50 IDR 8,372
Antalgin 500mg 50 IDR 6,500
CTM 500mg 120 IDR 2,600
Twin Lab Omega-3 Fish Oil 10 IDR 273,000

Nomor Pesanan : 10.42/13/001

Tanggal Kirim : 10 Januari 2013
Diskon Faktur : 2%
PPN 10% (excluded)
Ongkos Kirim : IDR 15,000
Term : Net 60
5 Jan: Menerima pelunasan piutang dari Klinik Hitam Putih untuk faktur nomor :
GMA-12-272 dan GMA-12-280 sebesar IDR 4,300,000
Notes: over pay akan digunakan oleh Klinik Hitam Putih untuk mengurangi
piutang nanti.
6 Jan: Mencatat penjualan tunai harian dari pelanggan eceran (umum) dengan
rincian sbb:
Description Qty Unit Price Total Price Warehouse
Amoxillin Kapsul 500mg 40 IDR 21,049 IDR 841,960 Apotik
Antalgin 500mg 80 IDR 6,500 IDR 520,000 Apotik
Bio Vision Kids 15 IDR 115,115 IDR 1,726,725 Apotik
Twin Lab Omega 3 Fish
5 IDR 273,000 IDR 1,365,000 Apotik
Oil

No. Faktur : 10.44/13/001

Term : C.O.D
PPN 10% (excluded)
Pembayaran dilakukan sebagai berikut:

1. Bank Mandiri IDR IDR 800,553

2. Bank BCA IDR IDR 2,227,000

3. Cash On Hand IDR 1,875,000

6 Jan: Memberikan penawaran ke pelanggan baru untuk obat obatan sbb :

Description Qty Unit Price
CTM 500mg 30 IDR 2600
Nature Plus Prenatal Complex 10 IDR 403,000
Antalgin 500mg 20 IDR 6,500

Nomor Penawaran : 10.41/13/001

Diskon Faktur : 2% (jika membeli > IDR 4,000,000 dalam 1 faktur )
PPN 10% (excluded)
 Informasi Pelanggan Baru :

Nama : Klinik Hijau

Alamat : Jl. Darusalam No. 67 Jakarta S

Tipe Pelanggan : Klinik

Mata Uang : IDR

Term : Net 30
 PPN 10% (Taxable Company)

7 Jan: Perusahaan membayar hutang ke pemasok PT. Phermasindo sebesar IDR

12,000,000 untuk nomor faktur: Ph.11.002361 dan sisanya untuk
pembayaran nomor faktur : Ph.11.002550
Pembayaran menggunakan cek Bank Mandiri, dengan nomor cek : Mandiri-
0017. Tanggal Cair cek: 11 Januari 2013. Nomor formulir Pembayar :
10.56/13/001

9 Jan: Klinik Hijau memesan obat obatan yang ditawarkan oleh perusahaan pada
tanggal 6 Januari 2013 (10.41/13/001). Berikut obat obatan yang di pesan oleh
Klinik Hijau :
Pengiriman obat direncanakan akan dilakukan pada tanggal 13 Januari 2013
Description Qty Unit Price
CTM 500mg 10 IDR 2,600
Antalgin 500mg 20 IDR 6,500
Diskon Faktur : Tidak mendapatkan diskon
PPN 10% (excluded)

10 Jan: Mengirimkan semua obat obatan yang dipesan oleh Dr. Tikno Sudikin pada
tanggal 4 Januari 2013 (10.42/13/001).
Nomor formulir pengiriman : 10.43/13/001 Pengiriman menggunakan Kurir
perusahaan. Barang diambil dari Gudang Apotik.
10 Jan: Bagian gudang membuat Permintaan Pembelian untuk obat obatan yang perlu di
beli
Description Qty Required Data
Twin Lab Omega 3 Fish Oil 150 13 Januari 2013
Nature Plus Prenatal Complex 200 13 Januari 2013
Bio Vision Kids 125 13 Januari 2013
Formulir Permintaan Pembelian : 10.51/13/001

11 Jan: Mengirimkan tagihan (faktur) ke Dr. Tikno Sudikin atas pengiriman barang yang
dilakukan pada tanggal 10 Januari 2013 . (10.43/13/001).
Notes : - Diskon diberikan ke Dr. Tikno Sudikin
- Ongkos kirim dimasukkan ke akun ‘Other Income’
- Term : Net 60

12 Jan: Perusahaan membayar biaya asuransi sepanjang tahun 2013 sebesar Rp.
36.000.000 ke Life Healthy Insurance. Dibayarkan menggunakan Bank
MANDIRI-IDR. Formulir Pembayaran : 10.21/13/001

13 Jan: Mengirimkan obat obatan sekaligus tagihannya ke Klinik Hijau atas pesanan
yang dilakukan pada tanggal 9 Januari 2013 (10.42/13/002). Pengiriman tsb
dikenakan Ongkos kirim sebesar Rp. 15.000. Term: Net 30, Gudang : Apotik

14 Jan: Memesan obat obatan atas permintaan dari bagian gudang pada tanggal 10
Januari 2013 (10.51/13/001) ke pamasok PT Phermasindo. Berikut detail barang
yang dipesan ke PT Phermasindo :
Description Qty Cost / Unit Total Cost
Twin Lab Omega 3 Fish Oil 75 IDR 210,000 15,750,000
Nature Plus Prenatal 15,500,000
50 IDR 310,000
Complex
Bio Vision Kids 60 IDR 88,550 5,313,000
Formulir Pesanan : 10.52/13/001
Expected Date : 18 Januari 2013
Pengiriman : Angkutan Prima (Jasa Angkutan)
PPN 10% (excluded)
17 Jan: Klinik Sehat melunasi ke perusahaan dengan nomor faktur GMA-12-00298.
Pembayaran menggunakan Bank BCA.
18 Jan: Mencatat penjualan tunai harian Apotik, dengan rincian sbb:
Description Qty Gudang Unit Price
Amoxillin Kapsul 500mg 200 Apotik IDR 21,049
60 Apotik
Antalgin 500mg IDR 6500
40 Dalam
Bio Vision Kids 35 Apotik IDR 115,115
CTM 500mg 100 Apotik IDR 2600
Nature Plus Prenatal 30 Apotik
IDR 403,000
Complex 10 Dalam
Panadol Actifast 200 Apotik IDR 8372
Paracetamol 500mg 75 Apotik IDR 6500
Twin Lab Omega 3 Fish
10 Apotik IDR 273,000
Oil
Notes:
- Term : C.O.D
- PPN 10% (Excluded)
- Pembayaran dilakukan sbb : Cash On Hand 17 Juta dan Bank Mandiri
14.532.297.5

18 Jan: Perusahaan menerima obat obatan yang dipesan dari PT Phermasindo pada
tanggal 14 Januari 2013 (10.52/13/001), sekaligus dengan tagihannya.
Description Qty Cost / Unit Total Cost
Twin Lab Omega 3 Fish Oil 75 IDR 210,000 15,750,000
Nature Plus Prenatal 15,500,000
50 IDR 310,000
Complex
Bio Vision Kids 60 IDR 88,550 5,313,000

Diskon faktur : 3,5%

Pengiriman : Angkutan Prima (jasa angkutan)
 Nomor Faktur Pembelian : Ph.13.001123
Nomor Formulir Pembelian : 10.54/13/001
No Invoice (PI) : 10.55/13/001
Gudang : DALAM
Notes:
Perusahaan membayar biaya pengiriman barang ke vendor jasa angkut dengan
nama Angkutan Prima (buat Pemasok baru ‘Angkutan Prima’ dengan mata
uang IDR, term: Net 30). Namun sampai dengan barang diterima, perusahaan
belum mendapatkan tagihan biaya pengiriman dari Angkutan Prima. Untuk itu
perusahaan membuat asumsi biaya pengiriman sebesar Rp. 165.000. Biaya ini
akan menambah harga pokok barang yang dibeli

19 Jan: Perusahaan akan memberlakukan sistem pengantaran (delivery) pembelian

obat obatan dari pelanggan umum atau klinik, yang akan dimulai pada
Bulan Februari 2013. Untuk itu perusahaan membeli satu unit sepeda motor,
yang akan dipergunakan untuk pengantaran pesanan dari pelanggan.
Sepeda motor ini akan diakui sebagai aset tetap perusahaan dan disusutkan
selama 5 tahun dengan metode penyusutan Garis Lurus. Berikut detailnya :
Keterangan Harga Motor Tanggal Beli Tanggal
OTR Digunakan
Absolute Revo SW IDR 12,000,000 19 Januari 2013 26 Januari 2013

Notes:
- Pembayaran menggunakan Bank BCA dengan nomor cek BCA-
0024 dibayarkan ke PT Mandiri Motor
- Buat dan Gunakan akun perantara ‘Fixed Asset Transactions’
(Nomor Akun : 1.1999, Tipe Akun : Other Current Asset) dalam
pencatatan aset tetap

20 Jan: Karena ada kebocoran pada Gudang Dalam, beberapa obat mengalami kerusakan
dan dihapuskan dari nilai persediaan perusahaan. Berikut obat obatan yang rusak
:
 Description Jumlah Kuantitas rusak Gudang
Amoxillin Kapsul 500mg 20 Dalam
Panadol Actifast 25 Dalam
Antalgin 500mg 20 Dalam
Pilih akun penyesuaian dengan akun ‘Other Expense’. Nomor Formulir
penyesuaian : 10.31/13/001

24 Jan: Perusahaan melunasi hutangnya ke pemasok, antara lain :

1. PT Inter Medika, nomor faktur : IM.12.010231. Dibayarkan melalui
rekening BCA.
2. PT Phermasindo, nomor faktur : Ph.11.002550. Dibayarkan melalui
Mandiri.

26 Jan: Beberapa pelanggan melakukan pelunasan piutang. Berikut detailnya :

1. Dr. Tikno Sudikin, nomor faktur : GMA-11-245. Dibayarkan melalui
rekening BCA
2. Dr. Siti Nina Syarif, nomor faktur : GMA-11-221. Dibayarkan melalui
rekening Mandiri.
3. Klinik Sehat, nomor faktur : GMA-12-00315. Dibayarkan melalui
rekening Mandiri

30 Jan: Perusahaan melakukan penukaran mata uang USD ke IDR yang terdapat di
rekening Mandiri USD sebesar US$ 7,000 ke Bank Mandiri IDR. Dengan nilai
tukar pembelian USD saat itu adalah IDR 8,712 / USD.
Nomor formulir Jurnal Umum : 10.11/13/002

30 Jan: Memasukkan Cash On Hand ke Rekening Mandiri sebesar IDR 38,800,000

31 Jan: Melalukan penyesuaian akhir bulan berikut ini :

 Mencatat autodebit cicilan hutang ke Bank Mandiri sebesar Rp. 14,861,000

per tahun dengan bunga sebesar Rp. 3,215,000 per tahun
  Bunga Bank per 31 Januari 2013
- Mandiri IDR : Rp 1,773,000
- BCA IDR : Rp 1,120,000
- Mandiri USD : US$ 120
 Mengakui beban asuransi untuk bulan Januari 2013
DIMINTA:
1. CATAT TRANSAKSI DIATAS TANPA MELAKUKAN PERIOD END
2. KIRIMKAN FILE GDB PADA DARING
3. KIRIMKAN GL HISTORY