LP 8-3A

PT. KARYA ADITAMA

LAPORAN REKONSILIASI BANK

Saldo menurut bank Rp. 9.350.000

Penambah:

Setoran yang belum dicatat oleh bank Rp. 2. 350.000 +

Rp. 11.700.000

Pengurang:

Cek yang belum di uangkan Rp. 5.100.000 –

Rp. 6.600.000

Saldo menurut perusahaan Rp. 8.510.000

Penambah: -

Pengurang:

Beban administrasi bank Rp. 35.000

Cek kosong Rp. 1.875.000 +

Rp. 1. 910.000 –

Rp. 6.600.000

Ayat Jurnal

Keterangan Debit Kredit

Piutang usaha Rp. 1.875.000
Beban lain Rp. 35.000
Kas Rp. 1.910.000
L8-15
A: 2. Cek pelanggan yang dikembalikan oleh bank karena ketidak cukupan dana Rp. 880.000
5. Setoran yang belum di catat oleh bank Rp. 5.550.000
B: 1. Beban administrasi bank Rp. 75.000
6. Cek yang belum di uangkan Rp. 10.350.000
C: 7. Pembayaran wesel tagih yang di terima oleh bank Rp. 12.720.000
D: 3. Cek ditarik oleh perusahaan sebesar Rp. 275.000 tapi salah dipindahkan menjadi
Rp.725.000
4. Cek sebesar Rp. 100.000 salah di bebankan oleh bank menjadi 1.000.000

L8-17
PT. TRI WIJAYA
LAPORAN REKONSILASI BANK

Saldo kas menurut laporan bank Rp. 29.650.000

Setoran yang belum dicatat oleh bank Rp. 6.770.000 +
Rp. 36.420.000
Cek yang belum diuangkan Rp. 13.875.000 –
Saldo yang disesuaikan Rp. 22.545.000

Saldo kas menurut perusahaan Rp. 22.110.000

Kesalahan dalam mencatat Rp. 450.000 +
Rp. 22.560.000
Beban administrasi Rp. 15.000 -
Saldo yang disesuaikan Rp. 22.545.000

ASET
Aset lancar:
Kas dan setara kas Rp. 22.545.000

C. Harus seimbang, karena dalam pencatatan akhir bila apa yang di catat dalam saldo buku
dan saldo laporan bank berbeda
L8-20
A. 1. Saldo kas menurut perusahaan Rp. 11.100.000
2. Saldo kas menurut rekening bank Rp. 20.300.000
3. Cek yang beredar Rp. 3.585.000
4. Setoran dalam perjalanan pada 31 juli Rp. 7.200.000
5. Wesel sebesar Rp.12.000.000 dikumpulkan oleh bank termasuk bunga Rp. 12.480.000
6. Biaya administrasi bank Rp. 25.000
7. Kesalahan oleh PT Karya Abadi dalam mencatat cek no. 1056
dicatat sebesarn Rp.950.000 dan buakn Rp. 590.000 Rp. 360.000

B.

ASET

Aset lancar:
Kas dan setara kas Rp

L8-21
1. Ditambah cek yang beredar
No. 1063 Rp. 575.000
1106 Rp. 470.000
1110 Rp. 1.050.000
1113 Rp. 910.000
2. Dikurangi deposit tanggal 30 juni, tidak dicatat oleh bank Rp.6.600.000
3. Biaya administrasi Rp. 15.000
S8-3A
PT. PRIMA MEDIKA
LAPORAN REKONSILASI BANK

Saldo kas menurut bank Rp. 128.660.000

Setoran tanggal 30 november yang belum dicatat Rp. 18.550.000
Cek yang ditarik salah dibebankan Rp. 450.000 +
Rp. 147.660.000
Cek yang belum diuangkan Rp. 32.700.000 -
Saldo yang disesuaikan Rp. 114.960.000

Saldo kas menurut perusahaan Rp. 89.620.000

Pembayaran wesel tagih dan bunga Rp. 26.750.000 +
Rp.116. 370.000
Cek yang dikembalikan Rp. 1.350.000
Beban administrasi Rp. 60.000 +
Rp. 1.410.000 -
Saldo yang disesuaikan Rp. 114.960.000

Jurnal akun akun belum ditutup

ASET
Aset lancar:
Kas dan setara kas Rp. 114.960.000
S8-4A
PT. ADIKA
LAPORAN REKONSILIASI BANK

Saldo kas menurut laporan bank Rp. 43.525.000

Setoran tanggal 31 mei yang belum dicatat Rp. 1.850.000
Cek yang dikembalikan,salah dibebankan Rp. 540.000 +
Rp. 45.915.000
Cek yang belum diuangkan Rp. 6.440.000 -
Saldo yang disesuaikan Rp. 39.475.000

Saldo kas menurut perusahaan Rp. 35.670.000

Pembayaran wesel tagih dan bunga Rp. 5.250.000 +
Rp. 40.920.000
Beban administrasi Rp. 30.000
Cek dikembalikan salah dicatat Rp.90.000
Cek dikembalikan karena ketidakcukupan dana Rp. 1.325.000 +
Rp. 1.445.000 -
Saldo yang disesuaikan Rp. 39.475.000

Jurnal akun akun belum ditutup

ASET
Aset lancar:
Kas dan setara kas Rp. 39.475.000
S8-5A