PT.

SAHABAT SEJAHTERA adalah perusahaan dagang yang mengkhususkan pada penjualan

perlengkapan kantor (Alat Tulis Kantor/ATK) pengendalian internal kas yang diterapkan oleh
perusahaan sudah memadai, yaitu semua penerimaan kas langsung disetorkan ke bank, sedangkan
semua pengeluaran kas dilakukan menggunakan cek (kecuali pengeluaan pengeluaran kecil) setiap
bulannya, perusahaan menerima laporan rekening Koran dari BANK BRI. Perusahaan juga secara
rutin membuat rekonsiliasi bank. Berikut ini informasi yag disiapkan oleh Kepala Bagian Akuntansi
perusahaan yang berhubungan dengan rekonsiliasi bank pada bulan Desember 2019 :
1. Saldo kas tanggal 1 Desember 2019 sebesar Rp. 63.017.000.
2. Penerimaan kas selama bulan Desember 2019 sebesar Rp. 23.150.000.
3. Pengeluaran kas selama bulan Desember 2019 sebesar Rp. 11.250.000.
Menurut laporan BANK BRI, saldo kas PT. SAHABAT SEJAHTERA yang tercatat dalam rekening
giro bank pada tanggal 31 Desember 2019 sebesar Rp. 75.050.000. Informasi lain terkait transaksi
selama bulan Desember 2019 adalah sebagai berikut :
1. Cek yang masih beredar (outstanding check) pada bulan Desember 2019 adalah :
Cek no. K-1121 Rp. 150.000.
Cek no. K-1132 Rp. 200.000.
Cek no. K-1137 Rp. 125.000
Total Rp. 475.000
2. Setoran dalam perjalanan (deposit in transit) bulan Desember adalah sebesar Rp. 250.000.
3. Memo kredit dari bank untuk jasa giro bank bulan Desember sebesar Rp. 80.000.
4. PT. ANUGERAH langsung menyetorkan kas ke BANK BRI guna melunasi utangnya kepada PT.
SAHABAT SEJAHTERA sebesar Rp. 175.000.
5. Memo debit dari bank untuk beban administrasi bank sebesar Rp. 35.000.
6. Setoran PT. SAHABAT SEJAHTERA sebesar Rp. 150.000. oleh BANK BRI dicatat sebagai setoran
PT. ELEKTRINDO
7. BANK BRI salah mencatat CEK PT. INDIRALOKA sebesar Rp. 100.000 sebagai pengeluaran PT.
SAHABAT SEJAHTERA
8. Memo debit dari bank untuk pajak penghasilan (PPh pasal 23) sebesar Rp. 12.000.
9. Bank melakukan kesalahan dengan mencatat setoran PT. SUCINDO sebesar Rp. 75.000, sebagai
setoran PT. SAHABAT SEJAHTERA.
10. Setoran PT. SAHABAT SEJAHTERA sebesar Rp. 125.000 ke bank yang berasal dari pelunasan PT.
ANGKASA PRIMA (dengan cek) ternyata tidak cukup dana atau cek kosong.
Berdasarkan informasi di atas, Anda diminta untuk :
a. Membuat laporan rekonsiliasi bank periode 31 Desember 2019
b. Menyusun jurnal penyesuaian yang diperlukan.