Pedoman Penyusunan Laporan Dan Pengelolaan Keuangan 2019 - Kwu
Pedoman Penyusunan Laporan Dan Pengelolaan Keuangan 2019 - Kwu
Dalam rangka Pelaksanaan program yang dilakukan secara bertahap sesuai dengan
janji kinerja yang dicanangkan dalam Renstra Direktorat Pembinaan SMK 2015-2019,
pada tahun anggaran 2019 Direktorat Pembinaan SMK memberikan bantuan
pemerintah pada Sekolah Menengah Kejuruan agar manfaatnya langsung menyentuh
ke Sekolah.
Salah satu program bantuan Direktorat Pembinaan Sekolah Menengah Kejuruan yang
diberikan melalui Anggaran Pendapatan Belanja Negara (APBN) tahun 2019 adalah
Bantuan Pengembangan Produk Kreatif dan Kewirausahaan SMK. Dengan adanya
pemberian bantuan tersebut maka dipandang perlu adanya Pedoman Penyusunan
Laporan Pelaksanaan dan Pertanggungjawaban Pengunaan Dana Bantuan Subdit
Kurikulum Direktorat Pembinaan SMK.
Kami sampaikan terima kasih kepada semua pihak yang telah berpartisipasi dalam
penyusunan pedoman ini. Apabila masih terdapat kekurangan atau kekeliruan dalam
pedoman ini, kami berharap masukan dan saran untuk penyempurnaan lebih lanjut.
M. Widiyanto, S.Pd, MT
NIP. 196806241997031001
2
Bagian 1
ORGANISASI
Sesuai dengan organisasi, tugas dan tanggung jawab yang tertuang dalam Petunjuk
Pelaksanaan Bantuan Pengembangan Produk Kreatif dan Kewirausahaan SMK pada
Subdit Kurikulum tahun 2019, maka penerima harus menyampaikan laporan
pertanggungjawaban atas bantuan yang diterima.
3
Bagian 2
LAPORAN
Tim Pelaksana Bantuan Pengembangan Produk Kreatif dan Kewirausahaan SMK pada
Subdit Kurikulum bertanggung jawab atas kebenaran informasi maupun data yang
disampaikan di dalam laporan baik secara teknis, administrasi maupun keuangan.
Laporan pertanggungjawaban dana bantuan disampaikan ke Direktorat Pembinaan
SMK berisi laporan kegiatan dan laporan keuangan yang terdiri atas :
A. Laporan Awal
Laporan awal terdiri dari :
1. Lembar Informasi pelaksanaan bantuan
2. Fotocopy rekening koran yang tertera masuknya dana bantuan
3. Jadwal pelaksanaan kegiatan Bantuan Pengembangan Produk Kreatif dan
Kewirausahaan SMK pada Subdit Kurikulum.
Laporan diunggah melalui Aplikasi TAKOLA (wajib) dan untuk hardcopy dibuat rangkap
4 (empat) dalam format ukuran kertas A4 dijilid rapi, 1 (satu) asli dan 1 copy sebagai
pertinggal untuk Sekolah, masing-masing 1 (satu) copy untuk Dinas Pendidikan
Provinsi/Cabang Dinas atau perwakilan Dinas Pendidikan Provinsi dan 1 (satu) untuk
Direktorat Pembinaan SMK.
4
Hal-hal yang harus diperhatikan dalam penyusunan laporan pelaksanaan dan
pertanggungjawaban dana bantuan:
5
Bagian 3
PENGGUNAAN DANA
1. Penarikan dana bantuan dari rekening bank dilakukan secara bertahap sesuai
dengan kebutuhan belanja dan tidak diperkenankan untuk memindahbukukan
ke rekening pribadi.
2. Semua pengeluaran harus terlebih dahulu disetujui Kepala SMK yang
bersangkutan. Untuk setiap bukti pengeluaran berupa kuitansi dinyatakan sah
apabila disetujui oleh Kepala Sekolah yang bersangkutan dan telah lunas
dibayar oleh Bendahara.
3. Khusus untuk belanja barang, bukti pengeluaran/kuitansi dibubuhi materai
sesuai ketentuan yang berlaku dan dilampirkan faktur/nota rincian pembelian
barang/bahan.
4. Bukti pengeluaran/ kuitansi harus memuat nilai pembayaran, uraian/
keperluan pembayaran, ditandatangani pihak penerima, diberi tanggal dan
nomor bukti pengeluaran.
5. Seluruh penerimaan dan pengeluaran uang harus dicatat/dibukukan pada
Buku Kas Umum maupun Buku Kas Pembantu setelah transaksi terjadi baik
penerimaan maupun pengeluaran.
6. Kepala Sekolah melakukan pemeriksaan kas sekurang-kurangnya satu kali
dalam satu bulan dibuktikan dengan Berita Acara Pemeriksaan Kas yang
ditandatangani oleh Kepala SMK dan Bendahara.
7. Seluruh berkas keuangan baik berupa laporan keuangan dan dokumen bukti-
bukti pengeluaran/ kuitansi disimpan secara rapi dalam file/ ordner menurut
urutan nomor dan tanggal, disimpan dalam tempat yang aman dan mudah
dicari untuk dipergunakan kembali setiap saat guna keperluan pemeriksaan
oleh aparat pemeriksa.
8. Bendahara sekolah berkewajiban memungut menyetor dan melaporkan pajak-
pajak sesuai ketentuan yang berlaku.
9. Apabila terjadi sesuatu yang berakibat terjadinya kerugian negara yang
diakibatkan kelalaian dalam perencanaan dan pelaksanaan Bantuan
Pengembangan Produk Kreatif dan Kewirausahaan SMK tahun 2019,
sepenuhnya menjadi tanggungjawab Penerima Bantuan.
6
Contoh Pemungutan/ Pemotongan Pajak sbb :
Pemberian Honor
7
Bagian 4
SISTEMATIKA LAPORAN
Bab I Pendahuluan
1. Latar Belakang
2. Tujuan
3. Hasil yang diharapkan
Bab II Pelaksanaan Kegiatan
1. Pelaksanaan Kegiatan Bantuan Pengembangan Produk Kreatif dan
Kewirausahaan SMK
2. Hasil Pelaksanaan Kegiatan Bantuan Pengembangan Produk Kreatif dan
Kewirausahaan SMK
Bab III Keuangan
1. Pendanaan
2. Rencana Penggunaan Dana ( RPD)
3. Laporan Keuangan
Lampiran-Lampiran:
1. Administrasi Keuangan
2. Administrasi Teknis
8
Persiapan, proses pelaksanaan sampai dengan hasil yang diharapkan
b. Hasil Pelaksanaan Program
Menjelaskan tentang :
Realisasi pelaksanaan program yang menggunakan dana bantuan
Pusat.
3. Bab IV Keuangan
a. Pendanaan
Menerangkan tentang:
Penerimaan dana bantuan dari Pusat (kapan diterima, dan jumlahnya),
dan realisasi pelaksanaan dana bantuan Pusat
b. Laporan Keuangan
Menerangkan tentang :
Pertanggungjawaban pengelolaan keuangan baik yang bersumber dari
bantuan Pusat.
4. Lampiran-Lampiran
a. Administrasi Keuangan
Terdiri atas dokumen keuangan dalam bentuk Buku kas umum, Berita
acara pemeriksaan kas, Rekapitulasi penggunaan dana sesuai dengan
jenis pembelanjaan, Rekapitulasi Penerimaan dan Penyetoran Pajak.
b. Administrasi Teknis
Berita Acara Kemajuan Pekerjaan, Berita Acara Serah Terima Aset, Foto
Dokumentasi Pelaksanaan Bantuan Pengembangan Produk Kreatif dan
Kewirausahaan SMK dll)
9
Bagian 5
PENUTUP
Dengan tersusunnya panduan ini diharapkan dapat menjadi panduan bagi penerima
Bantuan Pengembangan Produk Kreatif dan Kewirausahaan SMK tahun 2019 dalam
menyusun laporan pertanggungjawaban atas bantuan yang diterima.
Kami menyampaikan terima kasih kepada semua pihak yang telah berpartisipasi
dalam penyusunan pedoman ini. Apabila masih terdapat kekurangan atau kekeliruan
dalam pedoman ini, kami berharap masukan dan saran untuk penyempurnaan lebih
lanjut.
10
LAMPIRAN - LAMPIRAN
11
LEMBAR INFORMASI LAPORAN PELAKSANAAN
BANTUAN PENGEMBANGAN PRODUK KREATIF DAN KEWIRAUSAHAAN SMK
( LAPORAN AWAL )
Informasi Umum
Nama Sekolah :
Alamat :
Kabupaten / Kota :
Provinsi :
No. Telp / HP SMK :
Email :
Nilai Bantuan : Rp. .......................,00
Nomor Surat Perjanjian :
Tanggal Surat Perjanjian :
.............................., tgl/bln/thn
Kepala SMK ............
(Nama)
NIP..............
12
LEMBAR INFORMASI LAPORAN PELAKSANAAN
BANTUAN PENGEMBANGAN PRODUK KREATIF DAN KEWIRAUSAHAAN SMK
( LAPORAN AKHIR )
Informasi Umum
Nama Sekolah :
Alamat :
Kabupaten / Kota :
Provinsi :
No. Telp / HP SMK :
Email :
Nilai Bantuan : Rp. .......................,00
Nomor Surat Perjanjian :
Tanggal Surat Perjanjian :
.............................., tgl/bln/thn
Kepala SMK ............
(Nama)
NIP..............
13
CONTOH BUKTI PENGELUARAN DANA/KUITANSI
Nomor : ……………..
Sudah terima dari : Kepala SMK..............................................................
Uang Sebesar : (.........................................................rupiah)
Untuk Keperluan : Pembayaran ………………dengan rincian seperti dalam
faktur/nota terlampir, tanggal …………………. nomor…………
Rp...............................,00
………,………….2019
Setuju di bayar : Lunas Dibayar : Penerima Pembayaran/
Kepala SMK Bendahara (Toko bangunan)
Catatan:
Asli/Fotocopy disimpan oleh pihak penerima bantuan
untuk keperluan pemeriksaan oleh aparat
pengawasan fungsional dan tidak perlu dilampirkan
dalam laporan yang disampaikan ke Direktorat
Pembinaan SMK.
14
Contoh Faktur/Nota pembelian bahan : ……………………… 2019
Kepada
Kepala SMK ………………..
di……………………………….
Jumlah Rp.
Catatan:
Asli/Fotocopy disimpan oleh pihak penerima bantuan
untuk keperluan pemeriksaan oleh aparat
pengawasan fungsional dan tidak perlu dilampirkan
dalam laporan yang disampaikan ke Direktorat
Pembinaan SMK.
15
REKAPITULASI BUKTI PENGELUARAN ATAS PENGGUNAAN DANA
BANTUAN PENGEMBANGAN PRODUK KREATIF DAN KEWIRAUSAHAAN SMK SMK………………….
No. Kwitansi Keperluan Nilai Nominal Pajak Yang Dipungut dan Telah Disetorkan
Urut No. Tanggal Pembayaran PPN PPh 22 PPh 21
1. 001/SMK/16 Agustus 2019 Pembelian di toko ABC Rp. 2.500.000,00 Rp. Rp.
.227.272,73 34.090,91
2. 002/SMK/16 Agustus 2019 Pembelian bahan Rp. 1.500.000,00 Rp. -
untuk ......... di toko XYZ 136,363.63
3. 005/SMK/16 Agustus 2019 Pengadaan alat Rp. 750.000,00 - -
................
4. 006/SMK/16 September Pembayaran Honor Rp. 900.000,00 - - Rp.
2019 Narasumber ................ 135.000,00
5.
dst
16
CONTOH FORMAT BUKU KAS UMUM
17
CONTOH FORMAT BUKU KAS PEMBANTU BANK/TUNAI
18
CONTOH FORMAT BUKU KAS PEMBANTU PAJAK
Nomor Debet
Tanggal Bukti Uraian PPN PPh Ps 22 PPh Ps 21 Kredit Saldo
19
Contoh Pengisian Buku Kas Umum
Nomor
No Tanggal Uraian Debet Kredit Saldo
Bukti
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
1. 1-8-2019 1.1 Pengambilan dari 20.000.000 0 20.000.000
BRI
2. 3-8-2019 01/TF/19 Pembelian Bahan 1.000.000 19.000.000
3. 6-8-2019 02/TF/19 Pembelian Peralatan 2.500.000 16.500.000
4. 7-8-2019 03/TF/19 Penyusunan Materi 1.500.000 15.000.000
5. 10-8-2019 04/TF/19 Kegiatan Promosi 500.000 14.500.000
6. 10-8-2019 05/TF/19 Koordinasi 1.000.000 13.500.000
Pelaksanaan
7. 12-8-2019 06/TF/19 Honor Rapat 300.000 13.200.000
8. 01-9-2019 07/TF/19 Honor Narasumber 900.000 12.300.000
9. 03-9-2019 08/TF/19 Transport 500.000 11.800.000
dst
Menurut Kas
20
BERITA ACARA PEMERIKSAAN KAS
Nama : ………………………………………..……..
Nama : ……………………………………….………
Berdasarkan hasil pemeriksaan bukti-bukti yang berada dalam pengawasan itu, kami
menemukan kenyataan sebagai berikut :
……………………….. …………………………
Nama, tanda tangan Nama, tanda tangan dan cap
21
JADWAL PELAKSANAAN BANTUAN
SUBDIT KURIKULUM SMK………
No Komponen/Program/Bentuk Kegiatan Bulan Bulan Bulan
1 2 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
1
1.1
1.2
1.3
a.
b.
1.4
a.
b.
c.
1.5
1.6
a.
b.
c.
2
2.1
2.2
2.3
...................... ......................