NERACA
30 JUNI 2008 DAN 2007
AKTIVA LANCAR
Kas dan setara kas 3 25.455.997 6.104.825
Piutang usaha - setelah dikurangi penyisihan
piutang tak tertagih sebesar Rp 852.838.701
dan Rp 631.205.890 masing-masing untuk
tahun 2008 dan 2007. 2b;4 1.441.942.776 1.153.440.514
Piutang lain-lain
Bersih untuk tahun 2008 dan 2007.
5 6.121.317.189 6.121.317.189
Persediaan 6 20.500.000 16.100.000
Pajak dibayar dimuka 2k;7 42.736.637 25.863.910
Biaya dibayar dimuka 2c;8 29.166.667 64.166.667
Jumlah Aktiva Lancar 7.681.119.266 7.386.993.105
KEWAJIBAN LANCAR
Hutang usaha 15 992.245.683 665.030.908
Hutang lain – lain 16 2.520.404.431 1.535.464.431
Hutang pajak 2k;17 2.032.725.477 1.705.617.894
Biaya yang masih harus dibayar 18 890.123.275 789.346.831
EKUITAS
Modal saham - nilai nominal Rp 25 per saham
Modal dasar - 4.000.000.000 saham
Modal ditempatkan dan disetor
1.681.000.000 saham 21 42.025.000.000 42.025.000.000
Tambahan modal disetor 22 21.092.840.568 21.092.840.568
Akumulasi defisit ( 60.724.380.570 ) ( 59.166.740.584 )
Jumlah Ekuitas 3.393.380.998 4.566.075.947
PENDAPATAN/(BEBAN) LAIN-LAIN 2h
Pendapatan jasa giro 71.738 80.252
Laba penjualan aktiva tetap - 18.643.785
2008 2007
(RP.) (RP.)
1. UMUM
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perseroan, ruang lingkup kegiatan usaha Perseroan
adalah bergerak dalam bidang usaha penciptaan dan penyediaan perangkat lunak serta
pengembang jasa teknologi informasi hotel, restoran, real estate, telekomunikasi dan
informasi, perguruan tinggi, perdagangan, dan berbagai macam industri serta berbagai
bentuk aplikasi akuntansi.
Perseroan berdomisili di Malang dan beralamat di Jl. Bukit Dieng Ruko 1-2, Malang 65115,
Indonesia. Perseroan mulai melakukan kegiatannya pada bulan April 2000 dan beroperasi
secara komersial pada tanggal 1 Mei 2000.
Susunan pengurus Perseroan pada tanggal 30 Juni 2008 adalah sebagai berikut :
Dewan Komisaris
Komisaris Utama : Jaegopal Hutapea
Komisaris : Eddie Wibowo
: Sean Carrara Tanuwidjaya
: Chalid Abdullah Ghamry
Dewan Direksi
Direktur Utama : David Jakubus Elisafan
Direktur : Ir. Ganiadi Gunawan
Ir. Kukuh Adistyanto
Yuliastuti
Kompensasi yang diterima oleh direksi Perseroan berupa gaji, tunjangan asuransi kesehatan
dan pengobatan.
Jumlah karyawan Perseroan pada tahun yang berakhir pada tanggal 30 June 2008 dan 2007
adalah 26 dan 27 orang.
Laporan keuangan disajikan dengan menggunakan prinsip dan praktek akuntansi yang
berlaku umum di Indonesia dan peraturan-peraturan serta Pedoman Penyajian dan
Pengungkapan Laporan Keuangan yang dikeluarkan oleh Badan Pengawas Pasar Modal
("BAPEPAM") untuk perusahaan publik.
Laporan arus kas disusun dengan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.
b. Piutang Usaha
Piutang usaha disajikan sebesar jumlah neto setelah dikurangi dengan penyisihan piutang
tidak tertagih, yang diestimasi berdasarkan penelaahan atas kolektibilitas saldo piutang.
Piutang dihapuskan pada saat piutang tersebut dipastikan tidak akan tertagih.
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan
menggunakan metode garis lurus.
d. Investasi
Investasi dengan kepemilikan 20% sampai dengan 50%, baik langsung maupun tidak
langsung dinyatakan sebesar harga perolehannya, ditambah atau dikurangi dengan bagian
laba atau rugi perseroan asosiasi sejak perolehan sebesar persentase pemilikan dan
dikurangi dengan deviden yang diterima (metode ekuitas). Bagian laba atau rugi perseroan
asosiasi yang disajikan dalam laporan laba rugi konsolidasi, disesuaikan dengan amortisasi
goodwill dengan menggunakan metode garis lurus selama 5 (lima) tahun. Bila terjadi
penurunan nilai yang bersifat permanen, maka nilai tersebut yang ditentukan untuk setiap
investasi secara individu. Kerugiannya dibebankan pada laba rugi tahun berjalan.
Tarif Tahun
Bangunan 5% 20
Kendaraan 20 % 5
Inventaris 20 % 5
Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya,
pemugaran dan peningkatan daya guna dalam jumlah besar dikapitalisasi. Aktiva tetap
yang sudah tidak dipergunakan lagi atau dijual dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap
berikut akumulasi penyusutannya. Keuntungan atau kerugian dari penjualan aktiva tetap
tersebut dibukukan dalam laporan laba rugi pada tahun yang bersangkutan.
Hak properti intelektual ini merupakan hak cipta atas perangkat lunak (software) komputer
yang telah berhasil dikembangkan dan kemudian diserahkan oleh pemegang saham pendiri
sebagai setoran modal dalam bentuk barang (inbreng). Nilai wajar atas hak cipta ini
ditentukan sesuai dengan hasil penilaian yang telah dilakukan oleh perusahaan penilai
independen dan telah mendapat persetujuan dari pemegang saham pendiri. Pencatatan
akuntansi untuk Hak Property Intelektual ini telah dilakukan dengan mengacu kepada
PSAK No. 21 tentang "Akuntansi Ekuitas".
Beban pembuatan program ini merupakan pembuatan program perangkat lunak yang
diserahkan pembuatannya ke perusahaan terafiliasi, nilai yang diakui sebagai biaya
pembuatan program sebesar biaya yang telah dikeluarkan oleh perusahaan terafiliasi dan
telah disetujui oleh perusahaan. Pencatatan akuntansi untuk biaya pembuatan program ini
telah dilakukan dengan mengacu kepada FASB No. 86 tentang "Accounting for the Costs
Computer Software to Be Sold, Leased, or Otherwise Marketed".
Pendapatan program software yang sudah jadi diakui pada saat kontrak ditandatangani.
Sedangkan pendapatan program software yang merupakan pengembangan diakui
berdasarkan persentase penyelesaian pekerjaan. Beban diakui sesuai dengan manfaatnya
pada tahun yang bersangkutan (accrual basis).
Mulai tahun 2006, Perseroan membukukan penyisihan untuk hak karyawan sesuai dengan
Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003. Berdasarkan
Undang-undang tersebut, perseroan diharuskan untuk membayar uang pesangon, uang
penghargaan masa kerja dan uang pengganti hak kepada karyawan apabila persyaratan
yang ditentukan pada undang-undang tersebut terpenuhi.
Rugi usaha dan rugi per saham dihitung dengan membagi masing-masing rugi usaha dan
rugi bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar sebesar 1.681.000.000.
10
k. Pajak Penghasilan
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan
yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang
yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aktiva dan kewajiban menurut laporan
keuangan dengan dasar pengenaan pajak aktiva dan kewajiban. Kewajiban pajak tangguhan
diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aktiva pajak tangguhan diakui
untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat
dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa mendatang.
Pada tahun 2006, Perseroan menerapkan PSAK 24 (Revisi 2004), Imbalan Kerja. Laporan
keuangan disajikan secara retrospektif.
11
Saldo kas dan setara kas pada tanggal 30 June 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut :
2008 2007
(RP.) (RP.)
25,455,997.00 6,104,824.90
4. PIUTANG USAHA
Saldo akun piutang usaha pada tanggal 30 June 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut :
2008 2007
(RP.) (RP.)
Bale Bali Hotel 28,600,000 28,600,000
Bambooden Restaurant 15,592,500 46,777,500
Banquet Restaurant 12,000,000 12,000,000
Batam View - 52,145,600
Black Pearl Martini Bar 14,190,000 14,190,000
Cv Galang Motor 1,750,000 1,750,000
Cv Karya Makmur - 1,925,000
Donw Town 35,000,000 35,000,000
Fm 7 18,975,000 51,700,000
Furama Villas & Spa 43,906,500 -
Graha Shinju (Aldira Berkah Abadi) 1,750,000 44,000,000
Grand Bali Sani Suite 41,250,000 41,250,000
Grand Bromo 14,500,000 14,500,000
Grand Resident 1,502,000 1,502,000
Hotel Diamond 50,826,500 -
Hotel Grand Majesty 55,000,000 -
Hotel Lavender 120,000,000 -
Grand Trawas - 765,000
Hotel Iba - 40,000,000
Hotel Mutiara Jogja 59,100,000 128,700,000
12
13
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan piutang tidak tertagih cukup untuk menutup
kemungkinan tidak tertagihnya piutang usaha di kemudian hari.
Saldo akun piutang lain-lain pada tanggal 30 Juni 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut :
2008 2007
(RP.) (RP.)
Piutang Penjualan Voucher Hotel
Agen - Unggul P 932,564,087 32,564,087
- Unggul P (Blocking Inventory) 234,785,000 34,785,000
Agen Lain 4,788,973,335 4,788,973,335
Unitomo 75,182,750 75,182,750
Sirup Murni 35,265,000 35,265,000
Daniel Sembiring 15,000,000 15,000,000
PT Asia Jaya Abadi Mulia (AJAM) 13,100,000 13,100,000
Quality Suite Medan 9,950,000 9,950,000
PT Alami 5,275,000 5,275,000
CV Aryacom 5,222,017 5,222,017
Lain Lain 6,000,000 6,000,000
14
6. PERSEDIAAN
2008 2007
(RP.) (RP.)
Saldo pajak dibayar dimuka pada tanggal 30 Juni 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut :
2008 2007
(RP.) (RP.)
Saldo biaya dibayar dimuka pada tanggal 30 June 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut :
2008 2007
(RP.) (RP.)
Sewa Kantor
(Jln Puncak Dieng Ruko 1-2) 29,166,667 64,166,667
Sewa bangunan
(Jln Raya Dieng No 31 A) 110,000,000 170,000,000
Biaya sewa ruangan di Jl. Raya Dieng Nomor 31 A Malang sebesar Rp 600.000.000, dibayar
kepada Ny. Winarni Budiarti (perorangan yang mempunyai hubungan istimewa). Jangka
waktu sewa 10 (sepuluh) tahun dan berakhir tanggal 15 April 2010.
15
Biaya sewa ruko di Jl. Pisang Agung IV Kav Nomor 1-2 Malang sebesar Rp 70.000.000,
dibayar kepada Geis Djoened Bawazier (perorangan). Jangka waktu sewa 2 (dua) tahun dan
berakhir tanggal 5 Mei 2009.
Biaya sewa bangunan di Jl. Raya Langsep 2 DD - Malang, dibayarkan kepada Herly Sri
Dewayani. Jangka waktu sewa 1 (satu) tahun dan berakhir tanggal 9 Mei 2007 dengan harga
sewa Rp 75.000.000.
2008 2007
(RP.) (RP.)
462,615,803 418,391,303
2008 2007
(RP.) (RP.)
PT. Mars Online 255,000,000 255,000,000
PT. Informatika Solusi Intergrasindo 250,000,000 250,000,000
PT. Sistem Mekratonik Indonesia 127,500,000 127,500,000
PT Mars Online
Akun ini merupakan 50% kepemilikan Perseroan atas saham PT Mars Online yang bergerak
dibidang pembuatan software komputer dengan program Hospital Management System, Clinic
Management System dan Apotek Management System. Investasi saham ini dibayar dalam
bentuk kas sesuai dengan akta pendirian PT Mars Online yang dibuat dihadapan H.M Afdal
Gazali, SH. Notaris di Jakarta, nomor 90 tanggal 22 Agustus 2001. Saat ini PT Mars Online
sudah tidak aktif beroperasi lagi.
Integrasindo yang dibuat dihadapan Elliza Asmawel, SH. Notaris di Jakarta, nomor 37 tanggal
12 Oktober 2000. Saat ini PT Informatika Solusi Integrasindo sudah tidak aktif beroperasi lagi.
2008 2007
(RP.) (RP.)
Harga Perolehan
Bangunan 49,345,000 49,345,000
Peralatan dan Perlengkapan Kantor 2,297,049,755 2,258,217,955
Kendaraan 205,601,700 205,601,700
Akumulasi Penyusutan
Bangunan (18,346,033) (16,116,284)
Peralatan dan Perlengkapan Kantor (2,198,167,995) (2,159,812,208)
Kendaraan (179,799,067) (140,251,225)
Beban Penyusutan pada tahun 2008 dan 2007 dibebankan sepenuhnya pada beban administrasi
dan umum masing-masing sebesar Rp 37.400.947 dan Rp 47.601.117
17
Hak Properti Intelektual ini merupakan hak cipta atas software computer yang telah berhasil
dikembangkan oleh pemegang saham Perseroan dan diserahkan ke Perseroan sebagai
penyetoran modal saham. Penilaian atas Hak Properti Intelektual ini dilakukan oleh PT Asian
Apraisal Indonesia melalui laporannya No. AAIL 99-12-252 tanggal 10 Maret 2000 tentang
penilaian atas "Hak Properti Intelektual" dengan menerapkan metode pendekatan kalkulasi
biaya dan metode pendekatan kapitalisasi pendapatan. Berdasarkan penilaian dari apraisal
tersebut dengan mempertimbangkan faktor-faktor yang berkaitan dengan penilaian maka nilai
dari Hak Properti Intelektual ini ditetapkan sebesar Rp 31.376.000.000. Perseroan telah
mematenkan hak cipta atas perangkat lunak (software) komputer tersebut dengan judul ciptaan
"MYOH INTEGRATED HOTEL MANAGEMENT AND OPERATION SYSTEM" ke
Direktur Jendral Kekayaan Intelektual, Departemen Hukum dan Perundang-undangan
Republik Indonesia tanggal 25 Agustus 2000 dengan nomor pendaftaran 020729 tanggal
17 Mei 2000. Masa berlaku hak cipta ini selama 50 (lima puluh) tahun sejak pertama kali
diumumkan.
Jenis Software yang diciptakan perusahaan dan telah dipatenkan adalah sebagai berikut :
18
Perusahaan telah melakukan amortisasi atas Hak Properti Intelektual untuk masa 3 (tiga) tahun
dan telah habis diamortisasi pada tahun 2004.
19
2008 2007
(RP.) (RP.)
Harga Perolehan
Program Warintek 9000 1,190,674,006 1,190,674,006
Value Added Service Plattform for
Operator GSM 750,145,445 750,145,445
Internet Server Product and aplication 696,540,496 696,540,496
Wireless Electronic Order Taker 560,771,408 560,771,408
Hospital System 263,941,475 263,941,475
System Information Management PJTKI
dan Kependudukan 248,537,094 248,537,094
Internet Content Management 24,850,000 24,850,000
Payroll 210,000,000 210,000,000
Sub Total 3,945,459,924.00 3,945,459,924.00
Amortisasi
Amortisasi Beban Pembuatan Program (3,735,459,924.00) (3,741,293,257.00)
Sub Total (3,735,459,924.00) (3,741,293,257.00)
Akun ini merupakan uang muka jaminan tender pada Green Nature Creations SDN BHD 43-3,
Jalan 5/76B, Desa Pandan, 55100 Kuala Lumpur Malaysia sebesar Rp 252.500.000,
berdasarkan surat No.DGSB/GNSB/IT/04/099 tanggal 15 September 2004, atas pekerjaan
Renovation Works and upgraging Building System dengan nilai kontrak sebesar
RM 3.500.000.
20
Akun ini merupakan pembelian perangkat komputer untuk proyek PT Hotel Indonesia Natour
dan proyek lainnya dengan rincian sebagai berikut :
2008 2007
(RP.) (RP.)
2008 2007
(RP.) (RP.)
2,520,404,431 1,535,464,431
21
Hutang lain-lain kepada Bambang HK merupakan pinjaman untuk modal kerja dan harus
dibayar kembali selama 3 (tiga) tahun melalui cicilan sebesar Rp 15.000.000 setiap bulan
sampai dengan Januari 2008.
Saldo hutang pajak per 30 Juni 2008 dan 2007 sebagai berikut :
2008 2007
(RP.) (RP.)
2,032,725,477 1,705,617,894
22
Saldo akun ini pada tanggal 31 Desember 2007 dan 2006 adalah sebagai berikut :
2008 2007
(RP.) (RP.)
890,123,275 789,346,831
2008 2007
(RP.) (RP.)
386,674,576 391,674,576
Hutang kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa tidak dikenakan bunga dan jadwal
pembayaran yang tetap (lihat catatan 26).
Mulai tahun 2006, Perseroan menghitung dan membukukan penyisihan untuk hak karyawan
sesuai dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan Republik Indonesia Nomor 13 Tahun 2003
tanggal 25 Maret 2003. Berdasarkan Undang-undang tersebut Perseroan diharuskan untuk
membayar uang pesangon, uang penghargaan masa kerja dan uang pengganti hak kepada
karyawan apabila persyaratan yang ditentukan pada undang-undang tersebut terpenuhi. Tidak
terdapat pendanaan yang disisihkan oleh Perseroan sehubungan dengan estimasi kewajiban
tersebut. Jumlah karyawan yang berhak memperoleh manfaat tersebut untuk tahun 2007 dan
2006 masing-masing 26 dan 27 karyawan.
23
Asumsi utama yang digunakan untuk menghitung estimasi biaya dan kewajiban imbalan pasca
kerja untuk tahun 2007 adalah sebagai berikut :
Sesuai Pasal 156 Undang-Undang No.13 Tahun 2003 berdasarkan masa kerja masing-masing
karyawan.
Susunan pemegang saham Perseroan pada tanggal 30 June 2008 dan 2007 adalah sebagai
berikut :
30 Juni 2008
Nama Pemegang Saham Prosentase
Jumlah Saham Jumlah (Rp.)
Kepemilikan
PT. Daccom Indonesia 526,436,000 31.32% 13,160,900,000
PT. Asia Kapitalindo Securities 245,544,000 14.61% 6,138,600,000
PT. Janisia Investama 225,000,000 13.38% 5,625,000,000
PT Nictyrank Hutama Arta 145,816,500 8.67% 3,645,412,500
PT. Citra Aniko Bersama 136,000,000 8.09% 3,400,000,000
PT. Adhika Prabha Buana 122,400,000 7.28% 3,060,000,000
Tommy Bunarjo 105,907,000 6.30% 2,647,675,000
Masyarakat 173,896,500 10.34% 4,347,412,500
24
30 Juni 2007
Nama Pemegang Saham Prosentase
Jumlah Saham Jumlah (Rp.)
Kepemilikan
PT. Daccom Indonesia 526,436,000 31.32% 13,160,900,000
PT. Asia Kapitalindo Securities 325,097,000 19.34% 8,436,388,000
PT. Janisia Investama 225,000,000 13.38% 5,625,000,000
PT. Citra Aniko Bersama 136,000,000 8.09% 3,400,000,000
PT. Adhika Prabha Buana 122,400,000 7.28% 3,060,000,000
Masyarakat 346,067,000 20.59% 8,342,712,000
2008 2007
(RP.) (RP.)
21,092,840,568 21,092,840,568
Agio Saham
Agio saham berasal dari penawaran umum perdana yang dilakukan pada tahun 2000 dan
penawaran umum masing-masing sebesar Rp 4.275.000.000 dan Rp 18.750.000.000.
Akun ini merupakan pendapatan usaha dari penjualan software hotel pada tahun 2008 dan
2007 masing-masing sebesar Rp 1.002.801.654 dan Rp 899.890.090
25
Beban administrasi dan umum selama tahun 2008 dan 2007 terdiri dari :
2008 2007
(RP.) (RP.)
1,108,324,439 1,100,933,480
26
Pada tahun 2008 Perseroan menandatangani perjanjian lisensi untuk perangkat lunak beserta
dukungan layanan dengan beberapa perusahaan sebagai berikut :
− PT Kharisma Inti Mitra sesuai perjanjian tanggal 11 Januari 2008 mengenai pemberian
lisensi atas program pyxis POS Profesional dan Back Office sebesar Rp 65.422.500
(include PPN)
− Dragon Phoenix sesuai perjanjian tanggal 11 Februari 2008 mengenai pemberian lisensi
atas program pyxis Profesional dan Kitchen Printer System sebesar Rp 27.000.000 (include
PPN)
− PT Suncity Anugerah Persada sesuai perjanjian tanggal 15 Februari 2008 mengenai
pemberian lisensi atas program Front Office, Back Office, Point of Sales dan Telephone
sebesar Rp 80.000.000 (include PPN)
Indonesia telah mengalami pemulihan yang cukup baik dari pengaruh krisis ekonomi yang
berkepanjangan yang ditandai dengan perbaikan fundamental ekonomi seperti pertumbuhan
produk domestik bruto, penurunan tingkat inflasi dan kestabilan nilai tukar rupiah terhadap
mata uang asing. Namun demikian, operasi Perusahaan masih dapat dipengaruhi oleh
efektifitas kebijakan fiskal dan moneter pemerintah, peran lembaga pemberi pinjaman
internasional dan faktor-faktor lainnya, termasuk perkembangan peraturan dan politik yang
berada di luar kendali Perusahaan.
27
Perusahaan telah mengalami kerugian usaha secara berkesinambungan sampai dengan tahun
2008 sehingga akumulasi kerugian per 30 Juni 2008 sebesar Rp. 60.724.380.570 sedangkan
modal disetor sebesar Rp. 42.025.000.000.
Kondisi ekonomi dimasa mendatang kemungkinan masih tidak pasti dan masih akan tetap
berpengaruh atas Perseroan. Pemulihan perekonomian ke kondisi yang sehat dan stabil sangat
tergantung pada kebijakan fiskal dan moneter yang terus menerus diupayakan oleh Pemerintah
untuk menyehatkan ekonomi, suatu tindakan yang berada diluar kendali Perseroan. Oleh karena
itu tidaklah mungkin untuk menentukan dampak dan masa depan kondisi ekonomi terhadap
likuiditas dan pendapatan Perseroan, termasuk dampak mengalirnya dana investor, pelanggan
dan pemasok ke dan dari Perseroan.
***********
28