1.

Data penjualan selama 5 tahun terakhir

Periode Penjualan Industri Penjualan Perusahaan

2015 75000 46075
2016 75600 47480
2017 77000 48262
2018 82000 51500
2019 90000 53900

Mencari persamaan trend menggunakan metode trend momen.

Tahun X Y1 Y2 XY1 XY2 X2

2015 0 75000 46075 0 0 0
2016 1 75600 47480 75600 47480 1
2017 2 77000 48262 154000 96524 4
2018 3 82000 51500 246000 154500 9
2019 4 90000 53900 360000 215600 16
∑  10 399600 247217 835600 514104 30

Mencari nilai a dan b untuk penjualan industri

399600 = 5a + 10b
835600 = 10a + 30b

Didapat nilai a = 72640 dan b = 3640.

Y = a + bX
Y = 72640 + 3640X

Mencari nilai a dan b untuk penjualan perusahaan

247217 = 5a + 10b
514104 = 10a + 30b

Didapat nilai a = 45509,5 dan b = 1967

Y = a + bX
Y = 45509,5 + 1967X

Perkiraan penjualan industri tahun 2020

Y(5) = 72640 + 3640(5) = 90840 unit

Perkiraan penjualan perusahaan tahun 2020

Y(5) = 45509,5 + 1967(5) = 55344,5 unit
 2. Anggaran penjualan tahun 2020.

Jabodetabek
Perio Pro Harga Unit
Market Penjualan Unit Penjualan Penjualan
de por Penjuala Penjualan
Share Industri Perusahaan Perusahaan
si n Industri
Triw Rp Rp
ulan 12.990.12 7.914.263.5
20 11.809 7.195
1 0.000 00
Triw Rp Rp
ulan 22.732.71 13.849.961.
35 Rp 20.666 12.591
2 0.000 125
65 1.100.00
Triw Rp Rp
0
ulan 16.237.65 9.892.829.3
25 14.762 8.993
3 0.000 75
Triw Rp Rp
ulan 12.990.12 7.914.263.5
20 11.809 7.195
4 0.000 00
Rp Rp
Total     64.950.60 39.571.317.
100 59.046 35.974
0.000 500

Luar Jabodetabek    
Perio Pro Harga Unit
Market Unit Penjualan Penjualan
de por Penjuala Penjualan Penjualan
Share Perusahaan Perusahaan
si n Industri
Triw Rp Rp
ulan 15 4769,1 5.770.611. 3.515.759.3
2.906
1 000 63
Triw Rp Rp
ulan 30 9538,2 11.541.22 7.031.518.7
Rp 5.811
2 2.000 25
35 1.210.00
Triw Rp Rp
0
ulan 30 9538,2 11.541.22 7.031.518.7
5.811
3 2.000 25
Triw Rp Rp
ulan 25 7948,5 9.617.685. 5.859.598.9
4.843
4 000 38
Rp Rp
Total     38.470.74 23.438.395.
100 31.794 19.371
0.000 750
 3. Menyusun Anggaran Produksi

Periode Persediaan Akhir Perputaran Tingkat Produksi Jumlah Produksi

Triwulan 1 35 18420,5
Triwulan 2 20 10526
27700 1,9
Triwulan 3 30 15789
Triwulan 4 15 7894,5
Total       52630

4. Anggaran Bahan Baku

Bahan
Baku SUR Harga Total
A 2 Rp 105.000 Rp 210.000
B 1 Rp 125.000 Rp 125.000
C 0,5 Rp 150.000 Rp 75.000

5. Anggaran Tenaga Kerja Langsung

Departeme
n JKL/Unit Upah/JKL Total
A 0,5 Rp 95.000 Rp 47.500
B 0,5 Rp 90.000 Rp 45.000
C 1 Rp 90.000 Rp 90.000

6. Anggaran Bill of Product

Pemakaian Bahan Baku Total Pemakaian

Periode
A B C A B C
Triwulan
37 219 -22 Rp 7.770.000 Rp 27.375.000 -Rp 1.650.000
1
Triwulan
37 169 78 Rp 7.770.000 Rp 21.125.000 Rp 5.850.000
2
Triwulan Rp
87 69 82 Rp 8.625.000 Rp 6.150.000
3 18.270.000
Triwulan
-13 319 78 -Rp 2.730.000 Rp 39.875.000 Rp 5.850.000
4
Total 148 776 216 Rp. 31.080.000 Rp. 97.000.000 Rp.16.200.000

7. Anggaran Harga Pokok Produksi

Jumlah Harga
Periode Jabodetabek Luar Jabdetabek HPP
Produksi Produksi
Triwula Rp Rp Rp Rp
18420,5
n1 11.973.325.000 7.091.892.500 908.468.750 18.156.748.750
Triwula Rp Rp Rp Rp
10526
n2 6.841.900.000 4.052.510.000 508.415.000 10.385.995.000
Triwula 15789 Rp Rp Rp Rp
 n3 10.262.850.000 6.078.765.000 1.454.055.000 14.887.560.000
Triwula Rp Rp Rp Rp
7894,5
n4 5.131.425.000 3.039.382.500 42.995.000 8.127.812.500
Rp Rp Rp Rp
Total 52630
34.209.500.000 20.262.550.000 2.913.933.750 51.558.116.250