Tugas Individu 2 - Miatri Hasanah (2) - Compressed-Dikonversi

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
dan Entitas Anak/ and Subsidiaries
Laporan keuangan konsolidasian

Tanggal 31 Desember 2018
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
beserta laporan auditor independen/
Consolidated financial statements
As of 31 December 2018 and for the year then ended
with independent auditors’ report
Dire ksi
SLi”RAT PERkIYATAA5 DIftEKSI

TEfiT kG
TANOGUNG JAWAB ATAS
LAPO3 5 KEUA?GAh XONS0LIDA6iAg
PADA TANGGAL 31 DESE I8BER
2gJ8 BM UfJTUK TAdUM YANG
BERAKHIR PADA TANGGAL
TER6EBUT
PT B/\kK NZGARA IftDON ESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTFA8AM+
N!› -3lR,'0 I
Nc UJR! %1
Jain.1a Ssla an
Cir0£:tir Utama
Rico Budidârmo
PT Bank Negwa Indon<;3ia (&•i›cro) Tck
.jI,.” dr•al Suzlirman Kev. 1

.a«arra 1”0Z2G, li i&nesia
• '. bn•.co.id
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk

DAN ENTITAS ANAK
AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2018 DAN
AS OF 31 DECEMBER 2018 AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR
FOR THE YEAR
PADA TANGGAL TERSEBUT
THEN ENDED
BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
WITH INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
Daftar Isi Halaman/

Table of Contents
Page
Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian.................... 1 - 5..................Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif

Consolidated Statement of Profit or Loss and
Lain Konsolidasian.....................................................6 - 8
…………………..Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian ................ 9 - 10 …….Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian ................................ 11 - 12.........................Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Consolidated Financial

Konsolidasian.........................................................13 - 245 …………………………………………Statements
Informasi Keuangan Tambahan ................................ 246 - 256..........................Supplementary Financial Information
**************************
Purwantono, Sungkoro &
Surja
Jn”dc esia Slack E hange Buil&ng
Tu try g, }"' Flci0f '
JI. E4. -5@iFW "! **"' 52-53 ey*om.'id
Dakar.t”a 1 2I @, Indd.esia
Laporan Auditar Independen
Laporan two. 0 0D24/2. 1-. 03.2/'AU: J/O7/J

0O8- 1/1/\/"2‘J1*J
The Shareholders, Boards of Commissioners

Pemegang Saham, De\y3n ñ omisaris dan Treksl and Directors
PT Bank Nega”ra Indonesia fPei-serci) T bk PT Banfi: Negara Indoaesi‹s (PerseroJ Tbs
Kami telah menqai/r]it laporan k+riarqan

ko i>uliJusiati PT Bat:k Ncgura lnd•znesie
(F’ersernJ I bL, dan entitas anzknya terlan pii ,
yan Sri diiI ca.-i laporan posisi keuanqan Lunge
'rlasi‹nn tanggal 31 Desember 2O,1g, erl far rrn !
afi”a i-uqi” dan pei ¿liusiluti Xurnt›i'uf”ensif
lain, .apGran perubahan ekui'tas, da”n laporan
ai”u”‹ kdJ ko.n'sc.lidasian uritu.•. ta'hun ’/anq
her“dkhIf' pad‹3 I:anqnnl trr. rhiJt, ‹I.or uttLi ikhtis
ar ke”bi|akan ukL’itensi sig0ifikan .”an infñrrr..a i
per' .I•\1S. Fi lair riya.
Tanqgung jawoh manajemen atas laporan /Uanz'gement’s responsibilit y for t”he fin-ancial
keuanqan
Auditoi's’ resp on ibiIi"ty

Tanqqung jawab auditor
memoeraleh keyakirian. memadai tentang

aoskah Iapâr”ân éeuan an kont oIi”daSian ter1eb\
Jt bebas dari kesalahan penya(ian. rriaterlal:
Laporan. Auil1tor lndependan £IanJutan} fndejieridént.AuñNms* Reporf (con’tfiiued)
Lsporan HO. O0O24/2.1032/AU.{/O7/J008-
1/1:/I/2Of9. {IdC|Uta
Tanqguñg jawab auditor flan)utan) Audifors/ responsidi//fy fcontfpvedJ
Kami yakin hahv'a buhti audit yang t z=Iafi kafni Ae de8avr Nmf freaudr ewueme
perr›Ieh a1aI‹ah ukup dan tep t untuk wc.floue
niei yedi tan suatu L•asis bagi otsTril a c”:”I kami. o8.:ainedis^uf/renfandappronriafr'o provides
Dpini
Hal-hal Iain
Other matters
Audit kairii atas iapor‹nn Xeuanqan I:urso!|iJ«i ti
.PT” 8an”k Neg6 ra lrdon.eSi6 (Persero} Tbk dan
entitas an”a”knj.a tsng”gal .3”1 D.ésember” 2DT 8
Can Untuk tahun yang terakhir pada ta”ngqaJ
te'rs«but terlampir, dilaksanakari dengan ” tuluan
untuk merumuskan suatu opini atas laporari
£euari.can konsolida3ian tersebut sécsra
teseluruha0.
Tfi›e orig/fial report izir!r«fe‹f hereiñ is !n the fnrfq
”ésia n
Laporan Auditor lndependen flanjufan) /n#epeoda”nt Auditors'Repart (continuedJ
Laporan hlo. 00024/Z. 1032/ALf. 1/'OT/J

*08-
’1/1/1/Z019/ñ019 Uar)u:an)
Hal-hal ”lain (lanjutz nd
P.ui a'antorio, Sungkoro & Surja

PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
Tanggal 31 Desember 2018 As of 31 December 2018
(Disajikan dalam jutaan (Expressed in millions of
Rupiah, kecuali dinyatakan Rupiah, unless otherwise stated)
lain)
31 Desember/December
Catatan/
Notes 2018 2017
ASET ASSETS
Kas 4 14,043,846 11,577,664 Cash
Current accounts with Bank

Giro pada Bank Indonesia 5 35,591,243 32,700,717 Indonesia
Giro pada bank lain Current accounts with other banks

- Pihak berelasi 78,908 1,407,434 Related parties -
- Pihak ketiga 13,058,191 19,931,003 Third parties -
Total giro pada bank lain 13,137,099 21,338,437 Total current accounts with other banks
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for impairment
penurunan nilai (3,271) (3,287) losses
6,47b 13,133,828 21,335,150
Penempatan pada bank lain dan Placements with other banks

Bank Indonesia and Bank Indonesia
- Pihak berelasi 1,677,584 1,298,627 Related parties -
Total penempatan pada bank lain dan Total placements with other banks
Bank Indonesia 39,324,460 28,593,248 and Bank Indonesia
penurunan nilai (15) (510) losses
7,47c 39,324,445 28,592,738
Efek-efek Marketable securities

Total efek-efek 32,362,407 36,358,994 Total marketable securities

8,47d 32,044,270 36,049,899
Efek-efek yang dibeli Securities purchased

dengan janji dijual kembali 14 - 679,122 under agreements to resell
Wesel ekspor dan tagihan lainnya Bills and other receivables

Total wesel ekspor dan tagihan lainnya 24,745,206 15,799,170 Total bills and other receivables
9,47f 24,586,862 15,700,925
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan financial statements form an integral part of these
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
1

DAN ENTITAS ANAK
AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN
CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan)
FINANCIAL POSITION (continued)
As of 31 December 2018
(Disajikan dalam jutaan
(Expressed in millions of Rupiah,
Rupiah, kecuali dinyatakan
unless otherwise stated)
lain)
Catatan/
Notes 2018 2017
ASET (lanjutan) ASSETS (continued)
Tagihan akseptasi Acceptances receivables
Total tagihan akseptasi 20,475,019 18,271,023 Total acceptances receivables

10,47g 20,295,277 18,106,412
Tagihan derivatif Derivative receivables

- Pihak berelasi 56,317 27,361 Related parties -
- Pihak ketiga 548,931 189,523 Third parties -
Total tagihan derivatif 11,47h 605,248 216,884 Total derivatives receivables
Pinjaman yang diberikan Loans

Total pinjaman yang diberikan 512,778,497 441,313,566 Total loans

penurunan nilai (14,891,609) (14,523,585) losses
12,47i 497,886,888 426,789,981
Obligasi Pemerintah 13,47e 86,791,402 79,849,452 Government bonds
Pajak dibayar dimuka 27a 1,624,418 622,723 Prepaid taxes
Beban dibayar dimuka 15 2,337,403 2,318,516 Prepaid expenses
Penyertaan saham 785,007 785,823 Equity investments

penurunan nilai 47j (181,084) (72,400) losses
16 603,923 713,423
Aset lain-lain - neto 17 11,900,084 10,380,886 Other assets - net
Aset tetap 34,008,656 30,205,202 Fixed assets

Dikurangi: Akumulasi penyusutan (7,882,148) (7,400,513) Less: Accumulated depreciation
18 26,126,508 22,804,689
Aset pajak tangguhan - neto 27d 1,676,366 890,903 Deferred tax assets - net
TOTAL ASET 808,572,011 709,330,084 TOTAL ASSETS
2

DAN ENTITAS ANAK
AND SUBSIDIARIES
lain)
Catatan/
Notes 2018 2017
LIABILITAS, DANA SYIRKAH LIABILITIES, TEMPORARY

TEMPORER DAN EKUITAS SYIRKAH FUNDS AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 19 4,160,295 4,867,547 Obligations due immediately
Simpanan nasabah Deposits from customers

Total simpanan nasabah 20,47k 552,172,202 492,747,948 Total deposits from customers
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks

Total simpanan dari bank lain 21,47l 13,874,495 11,734,207 Total deposits from other banks
Liabilitas derivatif Derivative payables
Total liabilitas derivatif 11,47o 322,028 113,820 Total derivative payables
Efek-efek yang dijual Securities sold under

dengan janji dibeli kembali 22 21,524,329 2,390,066 agreements to repurchase
Liabilitas akseptasi Acceptance payables

Total liabilitas akseptasi 23,47r 4,416,613 4,507,331 Total acceptances payables
Beban yang masih harus dibayar 24 876,347 971,479 Accrued expenses
Utang pajak Taxes payable

- Pajak penghasilan badan 415,756 20,047 Corporate income tax -
- Pajak lainnya 65,308 60,378 Other taxes -
Total utang pajak 27b 481,064 80,425 Total taxes payable
Imbalan kerja 44 3,512,266 4,093,855 Employee benefits
Penyisihan 25 177,519 192,406 Provisions
Liabilitas lain-lain 26 14,608,465 14,730,714 Other liabilities
Efek-efek yang diterbitkan 28,47n 2,987,464 2,986,279 Securities issued
Pinjaman yang diterima 29,47o 52,024,506 44,670,741 Borrowings
Efek-efek subordinasi 30,47p 99,953 - Subordinated securities
TOTAL LIABILITAS 671,237,546 584,086,818 TOTAL LIABILITIES
3

DAN ENTITAS ANAK
AND SUBSIDIARIES
lain)
Catatan/
Notes 2018 2017
DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Simpanan nasabah Deposits from customers

Giro Mudharabah 31,47s Mudharabah current accounts
Total giro Mudharabah 1,166,739 929,163 Total Mudharabah current accounts

Tabungan Mudharabah 32,47u Mudharabah saving deposits
Total tabungan Mudharabah 9,802,867 8,254,396 Total Mudharabah saving deposits

Deposito Mudharabah 33,47t Mudharabah time deposits
- Pihak berelasi 370,527 7,843,403 Related parties -
Total deposito Mudharabah 15,632,966 14,166,475 Total Mudharabah time deposits
Total simpanan nasabah 26,602,572 23,350,034 Total deposits from customers
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks

Giro Mudharabah 31 Mudharabah current accounts
- Pihak berelasi - - Related parties -
Total giro Mudharabah 24,314 21,739 Total Mudharabah current accounts

Tabungan Mudharabah 32 Mudharabah saving deposits
Total tabungan Mudharabah 109,717 143,934 Total Mudharabah saving deposits
Deposito Mudharabah 33 Mudharabah time deposits

Total deposito Mudharabah 224,073 328,255 Total Mudharabah time deposits
Total simpanan dari bank lain 358,104 493,928 Total deposits from other banks
Sukuk Mudharabah yang diterbitkan 34,47v Mudharabah Sukuk issued

- Pihak berelasi - 259,500 Related parties -
- Pihak ketiga - 236,500 Third parties -
Total Sukuk Mudharabah yang diterbitkan - 496,000 Total Mudharabah Sukuk issued
TOTAL DANA SYIRKAH TOTAL TEMPORARY

TEMPORER 26,960,676 24,339,962 SYIRKAH FUNDS
4

DAN ENTITAS ANAK
AND SUBSIDIARIES
lain)
Catatan/
Notes 2018 2017
EKUITAS EQUITY
Ekuitas diatribusikan Equity attributable to equity holders

kepada pemilik entitas induk of the parent entity
Modal saham: Share capital:
- Seri A Dwiwarna - nilai nominal Class A Dwiwarna -
Rp7.500 per saham Rp7,500 par value per share
(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah amount)
- Seri B - nilai nominal Class B - Rp7,500 -
Rp7.500 per saham par value per share
- Seri C - nilai nominal Class C - Rp375 -
Rp375 per saham par value per share
Modal dasar: Share capital - Authorized:
- Seri A Dwiwarna - 1 saham Class A Dwiwarna - 1 share -
- Seri B - 289.341.866 saham Class B - 289,341,866 shares -
- Seri C - 34.213.162.660 saham Class C - 34,213,162,660 shares -
Modal ditempatkan dan disetor penuh: Issued and fully paid:
- Seri C - 18.359.314.591 saham 35 9,054,807 9,054,807 Class C -18,359,314,591 shares -
Tambahan modal disetor 35 14,568,468 14,568,468 Additional paid-in capital
Transaksi dengan kepentingan Transactions with non-controlling

nonpengendali 1i 2,256,999 2,256,999 interests
Cadangan revaluasi aset 18 14,978,731 12,283,125 Asset revaluation reserve
(Rugi) laba yang belum direalisasi atas efek- Unrealized (losses) gains on
efek dan Obligasi Pemerintah available-for-sale
dalam kelompok tersedia untuk marketable securities and
dijual, setelah pajak 8,13 (3,913,839) 22,230 Government Bonds,net of tax
Selisih kurs karena penjabaran Exchange difference on

laporan keuangan dalam translation of foreign currency
mata uang asing 84,886 93,155 financial statements
Saldo laba Retained earnings

Sudah ditentukan penggunaannya Appropriated
Cadangan umum dan wajib 37 2,778,412 2,778,412 General and legal reserves
Cadangan khusus 38 - - Specific reserves
Tidak ditentukan penggunaannya 68,268,420 57,535,093 Unappropriated
Total saldo laba 71,046,832 60,313,505 Total retained earnings
Total ekuitas yang dapat Total equity attributable to

diatribusikan kepada equity holders of
pemilik entitas induk 108,076,884 98,592,289 the parent entity
Kepentingan nonpengendali 2,296,905 2,311,015 Non-controlling interests
TOTAL EKUITAS 110,373,789 100,903,304 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS, DANA SYIRKAH TOTAL LIABILITIES, TEMPORARY
TEMPORER DAN EKUITAS 808,572,011 709,330,084 SYIRKAH FUNDS AND EQUITY
5

DAN ENTITAS ANAK
AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN
CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN
AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal
For the Year Ended 31 December 2018
31 Desember 2018
(Disajikan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain)
Tahun yang Berakhir pada tanggal 31 Desember/Year ended December
Catatan/
Notes 2018 2017
P
ENDAPATAN BUNGA DAN INTEREST INCOME
PENDAPATAN SYARIAH 39 AND SHARIA INCOME
Pendapatan bunga 50,571,284 45,003,201 Interest Income
T Pendapatan syariah 3,567,329 3,174,648 Sharia Income
OTAL PENDAPATAN BUNGA TOTAL INTEREST INCOME
DAN PENDAPATAN SYARIAH 54,138,613 48,177,849 AND SHARIA INCOME
BEBAN BUNGA DAN INTEREST EXPENSE
BEBAN SYARIAH 40 AND SHARIA EXPENSE
Beban bunga (17,684,456) (15,272,144) Interest Expense
Beban syariah (1,007,842) (967,942) Sharia Expense
TOTAL BEBAN BUNGA TOTAL INTEREST EXPENSE
DAN BEBAN SYARIAH (18,692,298) (16,240,086) AND SHARIA EXPENSE
P ENDAPATAN BUNGA DAN INTEREST INCOME AND
PENDAPATAN SYARIAH - NETO 35,446,315 31,937,763 SHARIA INCOME - NET
PENDAPATAN PREMI DAN PREMIUM INCOME

HASIL INVESTASI 5,997,417 6,871,380 AND INVESTMENTS RETURN
BEBAN KLAIM (4,285,560) (5,103,812) CLAIMS EXPENSE
PENDAPATAN PREMI DAN PREMIUM INCOME AND
HASIL INVESTASI - NETO 1,711,857 1,767,568 INVESTMENTS RETURN - NET
PENDAPATAN
OPERASIONAL LAINNYA OTHER OPERATING INCOME
Provisi dan komisi lainnya 7,801,854 6,871,907 Other fees and commission
Penerimaan kembali aset
yang telah dihapusbukukan 1,997,152 1,732,289 Recovery of assets written-off
Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi Unrealized gains (losses) on changes
dari perubahan nilai wajar aset keuangan in fair value of assets
yang dimiliki untuk diperdagangkan 11,956 (38,254) held for trading
Keuntungan dari penjualan
aset keuangan yang diklasifikasikan Gain on sale of financial assets
tersedia untuk dijual dan classified as available-for-sale
dimiliki untuk diperdagangkan 508,516 720,485 and held for trading
Laba selisih kurs - neto 493,590 907,958 Foreign exchange gains - net
Lain-lain 799,531 845,674 Others
TOTAL PENDAPATAN TOTAL OTHER OPERATING
OPERASIONAL LAINNYA 11,612,599 11,040,059 INCOME
PEMBENTUKAN
CADANGAN KERUGIAN 6,7,8,9,10 ALLOWANCE FOR
PENURUNAN NILAI 12,16,25b (7,388,411) (7,126,335) IMPAIRMENT LOSSES
BEBAN OPERASIONAL OTHER OPERATING
LAINNYA EXPENSES
Gaji dan tunjangan 41,44,47y (9,518,738) (9,277,196) Salaries and employee benefits
Umum dan administrasi 43 (7,667,065) (6,922,572) General and administrative
Beban promosi (1,290,553) (1,038,713) Promotion expense
Premi penjaminan simpanan (970,733) (877,307) Deposit guarantee premium
Lain-lain 42 (2,335,872) (2,280,604) Others
TOTAL BEBAN OPERASIONAL TOTAL OTHER OPERATING
LAINNYA (21,782,961) (20,396,392) EXPENSES
LABA OPERASIONAL 19,599,399 17,222,663 OPERATING INCOME
6

DAN ENTITAS ANAK
AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN
CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN
AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
(lanjutan)
(continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal
For the Year Ended 31 December 2018
31 Desember 2018
Tahun yang Berakhir pada tanggal 31
Desember/Year ended 31 December
Catatan/
Notes 2018 2017
PENDAPATAN (BEBAN) BUKAN NON-OPERATING INCOME

OPERASIONAL - NETO 221,316 (57,276) (EXPENSE) - NET
LABA SEBELUM BEBAN INCOME BEFORE

PAJAK 19,820,715 17,165,387 TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK TAX EXPENSE
Kini (4,948,261) (3,293,379) Current
Tangguhan 219,309 (101,416) Deferred
TOTAL BEBAN PAJAK 27c (4,728,952) (3,394,795) TOTAL TAX EXPENSE
LABA TAHUN BERJALAN 15,091,763 13,770,592 INCOME FOR THE YEAR
PENDAPATAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE

LAIN: INCOME:
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss
Keuntungan revaluasi aset tetap 18 2,815,509 (3,791) Gain on revaluation of fixed assets
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of post

imbalan kerja 601,440 (148,679) employment benefits
Pajak penghasilan terkait (235,860) 29,736 Related income tax
Pos-pos yang akan Items that will be

Penyesuaian akibat penjabaran Translation adjustment
laporan keuangan dalam of foreign currency
mata uang asing (8,270) 11,440 financial statements
(Kerugian) keuntungan dari perubahan (Loss) gain on changes in value of

nilai aset keuangan dalam kelompok financial assets categorized as
tersedia untuk dijual (5,035,413) 2,447,926 available-for-sale
Pajak penghasilan terkait 1,007,083 (489,585) Related income tax

PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN TAHUN BERJALAN INCOME FOR THE YEAR
SETELAH PAJAK (855,511) 1,847,047 AFTER TAXES
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 14,236,252 15,617,639 INCOME FOR THE YEAR
LABA TAHUN BERJALAN INCOME FOR THE YEAR

DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 15,015,118 13,616,476 Equity holders of the parent entity
Kepentingan nonpengendali 76,645 154,116 Non-controlling interests
TOTAL 15,091,763 13,770,592 TOTAL
7
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
(lanjutan) (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal For the Year Ended 31 December 2018
31 Desember 2018 (Expressed in millions of Rupiah,
Catatan/
Notes 2018 2017
LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE

TAHUN BERJALAN INCOME FOR THE YEAR
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 14,250,362 15,403,290 Equity holders of the parent entity
Kepentingan nonpengendali (14,110) 214,349 Non-controlling interests
TOTAL 14,236,252 15,617,639 TOTAL
BASIC EARNINGS
LABA PER SAHAM DASAR PER SHARE ATTRIBUTABLE
DIATRIBUSIKAN TO EQUITY HOLDERS
KEPADA PEMILIK ENTITAS INDUK OF THE PARENT ENTITY
(DALAM RUPIAH PENUH) 45 805 730 (IN FULL RUPIAH AMOUNT)
8
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember For The Year Ended 31 December 2018
2018 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
lain)
(Rugi) laba yang

belum direalisasi
atas efek-efek
dan Obligasi
Pemerintah Selisih
dalam kelompok kurs karena
tersedia penjabaran
untuk dijual, laporan Saldo laba/Retained earnings
setelah pajak/ keuangan
Unrealized dalam mata Dicadangkan/ Total ekuitas
Transaksi (losses)gains uang asing/ Appropriated yang dapat
Modal dengan on available- Exchange diatribusikan
ditempatkan kepentingan for-sale difference on Cadangan Cadangan kepada pemilik
dan disetor nonpengendali/ marketable translation of revaluasi umum entitas induk/
penuh/ Tambahan Transactions securities and foreign aset/ dan wajib/ Total equity Kepentingan
Issued and modal disetor/ with Government currency Asset General Tidak attributable to nonpengendali/
Catatan/ fully paid-up Additional non-controlling Bonds, financial revaluation and legal dicadangkan/ equity holders of Non-controlling Total ekuitas/
Notes capital paid-in capital interests net of tax statements reserve reserves Unappropriated*) the parent entity interests Total equity
Saldo per 31 Desember 2017 9,054,807 14,568,468 2,256,999 22,230 93,155 12,283,125 2,778,412 57,535,093 98,592,289 2,311,015 100,903,304 Balance as of 31 December 2017
Laba komprehensif untuk tahun berjalan 8,13 - - - (3,936,069) (8,269) 2,695,606 - 15,499,094 14,250,362 (14,110) 14,236,252 Comprehensive income for the year
Pembagian dividen 36 - - - - - - - (4,765,767) (4,765,767) - (4,765,767) Distribution of dividends
Saldo per 31 Desember 2018 9,054,807 14,568,468 2,256,999 (3,913,839) 84,886 14,978,731 2,778,412 68,268,420 108,076,884 2,296,905 110,373,789 Balance as of 31 December 2018
*) Termasuk di dalam saldo laba tidak dicadangkan adalah pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja, neto setelah pajak sebesar Rp483.976. *) Included in unappropriated retained earnings is the remeasurement of post employment benefits, net of tax amounting to Rp483,976.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
9
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TbkDAN ENTITAS PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk
ANAK LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN AND SUBSIDIARIES
(lanjutan) CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2018 For The Year Ended 31 December 2018
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Rugi) laba yang

belum direalisasi
atas efek-efek
dan Obligasi
Pemerintah Selisih
tersedia penjabaran
Unrealized dalam mata Dicadangkan/ Total ekuitas
Transaksi (losses)gains uang asing/ Appropriated yang dapat
Modal dengan on available- Exchange diatribusikan
ditempatkan kepentingan for-sale difference on Cadangan Cadangan kepada pemilik
dan disetor nonpengendali/ marketable translation of revaluasi umum entitas induk/
penuh/ Tambahan Transactions securities and foreign aset/ dan wajib/ Total equity Kepentingan
Issued and modal disetor/ with Government currency Asset General Tidak attributable to nonpengendali/
Catatan/ fully paid-up Additional non-controlling Bonds, financial revaluation and legal dicadangkan/ equity holders of Non-controlling Total ekuitas/
Notes capital paid-in capital interests net of tax statements reserve reserves Unappropriated*) the parent entity interests Total equity
Balance as of
Saldo per 31 Desember 2016 9,054,807 14,568,468 2,256,999 (1,888,467) 81,715 12,285,490 2,778,412 48,019,910 87,157,334 2,096,666 89,254,000 31 December 2016
Laba komprehensif untuk tahun berjalan 8,13 - - - 1,910,697 11,440 (2,365) - 13,483,518 15,403,290 214,349 15,617,639 Comprehensive income for the year
Pembagian dividen 36 - - - - - - - (3,968,562) (3,968,562) - (3,968,562) Distribution of
Pelepasan tanah/bangunan yang telah direvaluasi - - - - - - - 227 227 - 227 dividends Land/building disposal after
revaluation
Balance as of
Saldo per 31 Desember 2017 9,054,807 14,568,468 2,256,999 22,230 93,155 12,283,125 2,778,412 57,535,093 98,592,289 2,311,015 100,903,304 31 December 2017
*) Termasuk di dalam saldo laba tidak dicadangkan adalah pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja, neto setelah pajak sebesar Rp132.958. *) Included in unappropriated retained earnings is the remeasurement of post employment benefits, net of tax amounting to Rp132,958.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
10
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)

Catatan/
Notes 2018 2017
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan pendapatan bunga 49,572,508 44,494,561 Receipts from interest income
Penerimaan pendapatan syariah 3,567,329 3,174,648 Receipts from sharia income
Pembayaran beban bunga (17,367,950) (15,207,118) Payments of interest expenses
Pembayaran beban syariah (1,007,842) (967,942) Payments of sharia expenses
Pendapatan premi dan hasil investasi 5,997,417 6,871,380 Premium income and investments return
Beban klaim (4,285,560) (5,103,812) Claims expenses
Pendapatan operasional lainnya 11,540,546 10,118,239 Other operating income
Beban operasional lainnya (18,924,886) (18,715,640) Other operating expenses
Pendapatan (beban) bukan operasional - neto 221,316 (57,275) Non-operating income (expenses) - net
Pembayaran pajak penghasilan (3,932,801) (3,365,755) Payment of income tax
Arus kas sebelum perubahan dalam Cash flows before changes in
aset dan liabilitas operasi 25,380,077 21,241,286 operating assets and liabilities
Perubahan dalam aset dan liabilitas operasi: Changes in operating asets and liabilities:
Penurunan (kenaikan) aset operasi: Decrease (increase) in operating assets:
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placements with Bank Indonesia and
bank lain (941,829) 759,492 other banks
Efek-efek dan Obligasi
Pemerintah yang diukur Marketable securities and
pada nilai wajar melalui Government Bonds at fair value
laporan laba rugi 766,247 (5,941,473) through profit or loss
dengan janji dijual kembali 14 679,122 985,628 under agreements to resell
Wesel ekspor dan tagihan lainnya (8,946,036) (6,835,671) Bills and other receivables
Pinjaman yang diberikan (79,299,503) (57,434,118) Loans
Tagihan akseptasi (2,203,996) (3,461,795) Acceptances receivables
Beban dibayar di muka 15 (18,886) 92,375 Prepaid expenses
Aset lain-lain (2,141,799) (3,445,990) Other assets
Increase (decrease) in operating
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi: liabilities:
Liabilitas segera 19 (707,252) 1,591,879 Obligations due immediately
Simpanan nasabah 20 59,424,254 77,294,864 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 21 2,140,288 1,422,104 Deposits from other banks
Beban yang masih harus dibayar 24 (95,132) (75,760) Accrued expenses
Imbalan kerja 44 (407,005) 553,693 Employee benefits
Liabilitas akseptasi 23 (90,718) 148,794 Acceptances payables
Utang pajak 4,930 2,031 Taxes payable
Kenaikan efek-efek Increase in marketable
yang diterbitkan 28 1,185 - securities issued
Liabilitas lain-lain 26 (438,756) 3,516,732 Other liabilities
Increase in deposits from

Kenaikan dana syirkah temporer 2,620,714 3,263,207 temporary syirkah funds
Kas neto (digunakan untuk) diperoleh dari Net cash (used in) provided by
aktivitas operasi (4,274,095) 33,677,278 operating activities
1
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN (lanjutan) CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal (continued)
31 Desember 2018 For the Year Ended 31 December 2018
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)

Catatan/
Notes 2018 2017
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penjualan (pembelian) efek-efek Sale (purchase) of marketable
yang tersedia untuk dijual dan dimiliki securities available-for-sale and
hingga jatuh tempo - neto 2,472,482 (8,672,745) held-to-maturity - net
Pembelian Obligasi Purchases of
Pemerintah - neto (10,343,596) (12,695,997) Government Bonds - net
Penambahan aset tetap 18 (1,945,179) (1,947,526) Acquisition of fixed assets
Hasil penjualan aset tetap 18 204,591 41,997 Proceeds from sale of fixed assets
Kas neto digunakan untuk Net cash used in
aktivitas investasi (9,611,702) (23,274,271) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING

PENDANAAN ACTIVITIES
Kenaikan pinjaman yang diterima 59 6,795,949 12,282,239 Increase in borrowings
Penurunan efek-efek Decrease in marketable
yang diterbitkan - (3,744,836) securities issued
Kenaikan (penurunan) efek-efek yang dijual Increase (decrease) in securities sold
dengan janji dibeli kembali 59 18,478,977 (1,374,895) under agreements to repurchase
Kenaikan efek-efek Increase in subordinated
subordinasi 59 99,953 - securities
Pembayaran dividen 36 (4,765,767) (3,968,562) Payment of dividends
Kas neto diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas pendanaan 20,609,112 3,193,946 financing activities
PENINGKATAN NETO NET INCREASE IN CASH

KAS DAN SETARA KAS 6,723,315 13,596,953 AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS

AWAL TAHUN 91,977,278 78,284,151 AT BEGINNING OF THE YEAR
Pengaruh perubahan kurs Effect of foreign currency
mata uang asing 221,439 96,174 exchange rate changes
AKHIR TAHUN 98,922,032 91,977,278 AT THE END OF THE YEAR
KOMPONEN KAS DAN COMPONENTS OF CASH AND

SETARA KAS: CASH EQUIVALENTS:
Kas 4 14,043,846 11,577,664 Cash
Giro pada Bank Indonesia 5 35,591,243 32,700,717 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 6 13,137,099 21,338,437 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain - jangka waktu and other banks - maturing
jatuh tempo tiga bulan atau kurang within three months of
sejak tanggal perolehan 36,149,844 26,360,460 acquisition date
Total kas dan setara kas 98,922,032 91,977,278 Total cash and cash equivalents
1
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2018 dan untuk As of 31 December 2018
Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut and For the Year Then Ended
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian Bank a. Establishment of the Bank

(“BNI” atau “Bank”) pada awalnya didirikan di
(“BNI" or “Bank”) was originally established in
Indonesia sebagai bank sentral dengan nama
Indonesia as the central bank under the name
“Bank Negara Indonesia” berdasarkan
“Bank Negara Indonesia” based on
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-
Government Regulation in Lieu of Law No. 2
Undang No. 2 tahun 1946 tanggal 5 Juli 1946.
of 1946 dated 5 July 1946. Subsequently, by
Selanjutnya, berdasarkan Undang-Undang
virtue of Law No. 17 of 1968, BNI became
No. 17 tahun 1968, BNI ditetapkan menjadi
“Bank Negara Indonesia 1946”, and changed
“Bank Negara Indonesia 1946”, dan statusnya
its status to a state-owned commercial bank.
menjadi Bank Umum Milik Negara.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 19

Based on Government Regulation No. 19 of
tahun 1992, tanggal 29 April 1992, telah
1992, dated 29 April 1992, BNI changed its
dilakukan penyesuaian bentuk hukum BNI
legal status to a limited liability corporation
menjadi perusahaan perseroan terbatas
(Persero). The change in legal status to
(Persero). Penyesuaian bentuk hukum
become a limited liability corporation was
menjadi Persero, dinyatakan dalam Akta No.
131, tanggal 31 Juli 1992, dibuat di hadapan covered by Notarial Deed No. 131, dated
Muhani Salim, S.H., yang telah diumumkan 31 July 1992 of Muhani Salim, S.H., and was
dalam Berita Negara Republik Indonesia published in Supplement No. 1A of the State
No. 73 tanggal 11 September 1992 Tambahan Gazette No. 73 dated 11 September 1992.
No. 1A.
Untuk memenuhi ketentuan Undang-Undang

In compliance with the Indonesian Limited
No. 40 Tahun 2007 tanggal 16 Agustus 2007
Liability Company Law No. 40 Year 2007
tentang Perseroan Terbatas, Anggaran Dasar
dated 16 August 2007, BNI’s Articles of
BNI telah dilakukan penyesuaian.
Association has been amended. The
Penyesuaian tersebut dinyatakan dalam Akta
amendment was covered by Notarial Deed
No. 46 tanggal 13 Juni 2008 yang dibuat di
No. 46 dated 13 June 2008 of Fathiah Helmi,
hadapan Fathiah Helmi, S.H., notaris di
S.H., a notary in Jakarta, as approved in the
Jakarta, berdasarkan keputusan Rapat Umum
Extraordinary General Shareholders’ Meeting
Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 28 Mei
on 28 May 2008 and approved by the Ministry
2008 dan telah mendapat persetujuan dari
of Laws and Human Rights of the Republic of
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
Indonesia, in its Decision Letter No. AHU-
Republik Indonesia, dengan Surat Keputusan
AH.01.02-50609 dated 12 August 2008 and
No. AHU-AH.01.02-50609 tanggal 12 Agustus
published in Supplement No. 29015 of the
2008 dan telah diumumkan dalam Berita
State Gazette No. 103 dated 23 December
Negara Republik Indonesia No. 103 tanggal
2008.
23 Desember 2008 Tambahan No. 29015.
Perubahan terakhir Anggaran Dasar BNI

The latest amendment of BNI’s Articles of
dilakukan antara lain tentang penyusunan
Association was made regarding, among other
kembali seluruh Anggaran Dasar sesuai
matters, realignment of the entire Articles of
dengan Akta No. 45 tanggal 25 April 2017
Association based on Notarial Deed No. 45
Notaris Fathiah Helmi, S.H. telah mendapat
dated 25 April 2017 of Fathiah Helmi, S.H. and
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak
has been approved by the Ministry of Laws
Asasi Manusia Republik Indonesia, dengan
and Human Rights of the Republic of
surat keputusan No. AHU-0010821.AH.01.02.
Indonesia, in its Decision Letter No. AHU-
Tahun 2017 tanggal 17 Mei 2017.
0010821.AH.01.02 dated 17 May 2017.
Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar BNI,

According to Article 3 of BNI’s Articles of
ruang lingkup kegiatan BNI adalah melakukan
Association, BNI’s scope of activity is to
usaha di bidang perbankan umum.
engage in general banking services.
1
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
b. Penawaran Umum Perdana Saham b. Initial Public Offering (IPO)
Pada tanggal 28 Oktober 1996, BNI On 28 October 1996, BNI undertook an initial
melakukan penawaran umum perdana atas public offering of 1,085,032,000 Class B
1.085.032.000 saham Seri B dengan nilai shares with a par value per share of Rp500
nominal sebesar Rp500 (nilai penuh) setiap (full amount) and offering price per share of
saham dan harga penawaran setiap saham Rp850 (full amount) to the public in Indonesia.
sebesar Rp850 (nilai penuh) kepada The shares began trading on the Jakarta and
masyarakat di Indonesia. Saham yang Surabaya Stock Exchanges (currently
ditawarkan tersebut mulai diperdagangkan di Indonesia Stock Exchange or IDX) on
Bursa Efek Jakarta dan Surabaya (sekarang 25 November 1996.
Bursa Efek Indonesia atau BEI) pada tanggal
25 November 1996.
c. Penawaran Umum Saham Terbatas I c. Limited Public Offering I
Pada tanggal 30 Juni 1999, BNI melakukan On 30 June 1999, BNI undertook a Limited
Penawaran Umum Terbatas I dalam rangka Public Offering I (“LPO I”) through the
penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih issuance of pre-emptive rights of
Dahulu (HMETD) sebanyak 151.904.480.000 151,904,480,000 Class C shares with a par
saham Seri C dengan nilai nominal sebesar value per share of Rp25 (full amount). Each
Rp25 (nilai penuh) setiap saham. Setiap holder of 1 share was entitled to buy 35 new
pemegang 1 saham lama berhak membeli shares for Rp347.58 (full amount) per share.
35 saham baru dengan harga Rp347,58 As a result of LPO I, BNI increased its share
(nilai penuh) setiap saham. Dari penawaran capital by 683,916,500 Class C shares to the
umum ini, BNI meningkatkan modal sahamnya public on 21 July 1999 and the LPO I was
sebanyak 683.916.500 lembar saham Seri C listed in the Jakarta and Surabaya Stock
yang diterbitkan kepada masyarakat umum Exchanges (currently IDX). On 7 April 2000
pada tanggal 21 Juli 1999 dan terdaftar di and 30 June 2000, BNI also issued
Bursa Efek Jakarta dan Surabaya (sekarang 151,220,563,500 Class C shares to the
BEI). BNI juga menerbitkan 151.220.563.500 Government of Indonesia through the
lembar saham Seri C kepada Pemerintah recapitalization program under the
Indonesia pada tanggal 7 April 2000 dan Government Regulation No. 52 year 1999.
30 Juni 2000 melalui program rekapitalisasi
berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 52
tahun 1999.
d. Rekapitalisasi d. Recapitalization
Pada tanggal 30 Maret 2000, Menteri

Keuangan menyetujui rekapitalisasi BNI On 30 March 2000, the Ministry of Finance
sebesar Rp61,8 triliun, yang meningkat approved BNI’s recapitalization amounting to
sebesar Rp9 triliun dibandingkan dengan Rp61.8 trillion, which was Rp9 trillion higher
jumlah yang ditetapkan dalam Peraturan than the amount stated in the Government
Pemerintah No. 52 tahun 1999. Sehubungan Regulation No. 52 year 1999. In connection
dengan peningkatan rekapitalisasi tersebut, with the increase in the recapitalization
yang telah disetujui melalui Peraturan amount, which was approved in the
Pemerintah No. 32 tahun 2000, BNI Government Regulation No. 32 year 2000,
menerbitkan tambahan saham Seri C BNI issued additional 44,946,404,500 Class C
sebanyak 44.946.404.500 saham tanpa Hak shares without pre-emptive rights.
Memesan Efek Terlebih Dahulu.
1
d. Rekapitalisasi (lanjutan) d. Recapitalization (continued)
Pada tanggal 20 Juli 2001, modal saham BNI

On 20 July 2001, BNI’s share capital was
berkurang sebanyak 1.965.701.500 saham
reduced by 1,965,701,500 Class C shares in
Seri C sehubungan dengan pengembalian
connection with the refund of excess
kelebihan dana rekapitalisasi kepada
recapitalization funds to the Government of
Pemerintah Indonesia. Pengembalian tersebut
Indonesia. The refund was approved by the
telah disetujui oleh pemegang saham dalam
shareholders at the Extraordinary General
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa
Shareholders’ Meeting held on 25 June 2001.
pada tanggal 25 Juni 2001.
e. Kuasi-reorganisasi e. Quasi-reorganisation
Untuk menghilangkan konsekuensi negatif In order for BNI to eliminate the negative
karena dibebani dengan saldo rugi, BNI consequences of being burdened by
melakukan kuasi-reorganisasi sesuai accumulated losses, BNI undertook quasi-
keputusan Rapat Umum Pemegang Saham reorganisation as approved in the
Luar Biasa (“RUPS-LB”) tanggal 15 Desember Extraordinary General Shareholders’ Meeting
2003. (“RUPS-LB”) on 15 December 2003.
Penyesuaian kuasi-reorganisasi yang telah The quasi-reorganisation adjustments which

dibukukan pada tanggal 30 Juni 2003 adalah were booked on 30 June 2003 are as follows:
sebagai berikut:
Akumulasi kerugian (58,905,232) Accumulated losses
Cadangan umum dan wajib 432,952 General and legal reserve
Cadangan khusus 382,541 Specific reserve
Selisih penilaian kembali aktiva tetap 1,190,598 Fixed assets revaluation reserve
Laba yang belum direalisasi atas efek-efek Unrealize gain on available-for-
dalam kelompok tersedia untuk dijual 58,660 sale securities
Kenaikan penilaian kembali nilai wajar Revaluation uplift in the fair value
aktiva bersih 2,472,634 of net assets
Tambahan modal disetor 54,367,847 Additional paid-in capital
-
Anggaran Dasar BNI telah mengalami

BNI’s Articles of Association were amended to
perubahan sehubungan dengan perubahan
reflect the changes in additional paid-in capital
tambahan modal disetor karena adanya kuasi- as a result of the quasi-reorganisation, based
reorganisasi sesuai dengan akta notaris on Notarial Deed of Agung Prihatin, S.H., No.
Agung Prihatin, S.H., No. 42 tanggal 30 42 dated 30 December 2003 which was
Desember 2003 dan telah disahkan oleh approved by the Ministry of Law and Human
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Rights of the Republic of Indonesia in its
Republik Indonesia berdasarkan Surat Decision Letter No. C-
Keputusan No.C- 29647.HT.01.07.TH.2003 dated 19 December
29647.HT.01.07.TH.2003 tanggal 2003 and was published in the State Gazette
19 Desember 2003 dan diumumkan pada No. 1152, Supplement No. 9 dated 30 January
Berita Negara Republik Indonesia No. 1152 2004.
tanggal 30 Januari 2004, Tambahan No. 9.
f. Penawaran Umum Saham Terbatas II f. Limited Public Offering II
Pada tanggal 30 Juli 2007, pada Rapat Umum saham.

Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB),
Pemegang Saham telah memutuskan untuk
melakukan Penawaran Umum Terbatas II
kepada para pemegang saham dalam rangka
penerbitan sampai dengan sejumlah
1.992.253.110 saham Seri C baru dengan nilai
nominal Rp375 (nilai penuh) setiap lembar
1
On 30 July 2007, the Extraordinary General
Shareholders’ Meeting approved the
issuance of up to 1,992,253,110 new Class
C shares through Limited Public Offering II
with a par value per share of Rp375 (full
amount).
1
f. Penawaran Umum Saham Terbatas II

f. Limited Public Offering II (continued)
(lanjutan)
Setiap pemegang 20 saham lama yang

Each owner of 20 old shares whose name was
namanya tercatat dalam Daftar Pemegang
registered in the List of Shareholders of BNI
Saham BNI pada tanggal 9 Agustus 2007
as of 9 August 2007 at 16.00 WIB was entitled
pukul 16.00 WIB mempunyai
to 3 pre-emptive rights where each right
3 HMETD, dimana setiap 1 HMETD
entitles the owner to buy a new share at the
memberikan hak kepada pemegangnya untuk
price of Rp2,025 (full amount) per share. From
membeli sebanyak 1 (satu) saham baru
the Limited Public Offering II, BNI raised
dengan harga pelaksanaan Rp2.025 (nilai
Rp747,094 additional share capital and
penuh) setiap saham. Dari Penawaran Umum
Rp3,287,218 additional paid-in capital and
Terbatas II, BNI mendapatkan tambahan
Rp195,280 shares issuance cost.
modal disetor sebesar Rp747.094 dan
tambahan agio saham sebesar Rp3.287.218
dan biaya emisi penerbitan saham sebesar
Rp195.280.
Perdagangan perdana dilaksanakan pada The initial trading took place on 13 August
tanggal 13 Agustus 2007 di Bursa Efek 2007 at the Jakarta Stock Exchange and
Jakarta dan Bursa Efek Surabaya (sekarang Surabaya Stock Exchange (currently IDX).
BEI).
g. Penawaran Umum Saham Terbatas III g. Limited Public Offering III
Pada tanggal 25 November 2010, dalam Rapat

On 25 November 2010, at the Extraordinary
Umum Pemegang Saham Luar Biasa
General Shareholders’ Meeting, the
(RUPSLB), Pemegang Saham telah
shareholders decided, among other matters,
memutuskan antara lain untuk menyetujui
to increase the issued and paid-up capital
peningkatan modal ditempatkan dan disetor
through limited public offering with pre-
BNI melalui Penawaran Umum Terbatas III
emptive rights (LPO III) to shareholders for
(PUT III) dengan penerbitan HMETD sebesar
the issuance of 3,374,715,948 new Class C
3.374.715.948 saham Seri C baru dengan nilai
shares with a par value per share of Rp375
nominal Rp375 (nilai penuh) setiap lembar
(full amount). Such pre-emptive rights can be
saham. HMETD tersebut dapat
traded inside and outside the Indonesia Stock
diperdagangkan di dalam dan di luar Bursa
Exchange (IDX) starting 10 December 2010
Efek Indonesia (BEI) mulai tanggal
until 16 December 2010, with consideration to
10 Desember 2010 sampai dengan
the existing capital market regulation. From
16 Desember 2010, dengan memperhatikan
the LPO III, BNI obtained Rp1,265,519
ketentuan yang berlaku di bidang pasar modal.
additional share capital and Rp8,950,869
Dari PUT III tersebut, BNI mendapatkan
additional paid-in capital, net of shares
tambahan modal disetor sebesar Rp1.265.519
issuance cost.
dan tambahan agio saham, bersih setelah
dikurangkan dengan biaya emisi penerbitan
saham, sebesar Rp8.950.869.
h. Organisasi dan Struktur Manajemen h. Organizational and Management Structure
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi BNI The composition of the Boards of
pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 Commissioners and Directors of BNI as of
yang ditetapkan berdasarkan RUPS Tahunan 31 December 2018 and 2017 based on BNI’s
BNI tanggal 20 Maret 2018 yang dinyatakan Annual Stockholders’ General Meeting held
dengan Akta Notarial No. 37 tanggal 20 Maret on 20 March 2018, as stated under the
2018 dan berdasarkan Rapat Umum Notarial Deed No. 37 dated 20 March 2018
Pemegang Saham (RUPS) Tahunan BNI and BNI’s Annual Stockholders’ General
tanggal 16 Maret 2017 yang dinyatakan Meeting held on 16 March 2017, as stated
dengan Akta Notarial No. 42 tanggal 16 Maret under the Notarial Deed No. 42 dated 16
2017 adalah sebagai berikut: March 2017 are as follows:
1
h. Organisasi dan Struktur Manajemen

h. Organizational and Management Structure
(lanjutan)
(continued)
2018
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama/ President Commissioner/
Komisaris Independen Ari Kuncoro Independent Commissioner
Wakil Komisaris Utama Wahyu Kuncoro Vice President Commissioner
Komisaris Independen Pataniari Siahaan Independent Commissioner
Komisaris Independen Revrisond Baswir Independent Commissioner
Komisaris Independen Ahmad Fikri Assegaf Independent Commissioner
Komisaris Independen Sigit Widyawan Independent Commissioner
Komisaris Bistok Simbolon Commissioner
Komisaris Joni Swastanto Commissioner
Komisaris Marwanto Harjowiryono Commissioner
2017
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama/ President Commissioner/
Komisaris Independen Ari Kuncoro Independent Commissioner
Wakil Komisaris Utama Wahyu Kuncoro Vice President Commissioner
Komisaris Independen Pataniari Siahaan Independent Commissioner
Komisaris Independen Revrisond Baswir Independent Commissioner
Komisaris Independen Ahmad Fikri Assegaf Independent Commissioner
Komisaris Bistok Simbolon Commissioner
Komisaris Joni Swastanto Commissioner
Komisaris Marwanto Harjowiryono Commissioner
2018 2017
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Achmad Baiquni Achmad Baiquni President Director
Wakil Direktur Utama Herry Sidharta Herry Sidharta Vice President Director
Direktur Keuangan Anggoro Eko Cahyo Rico Budidarmo Managing Director - Finance
Direktur Bisnis Managing Director - Corporate
Korporasi Putrama Wahju Setyawan Putrama Wahju Setyawan Banking
Direktur Treasury Managing Director - Treasury
& Internasional Banking Rico Budidarmo Panji Irawan & International Banking
Direktur Hubungan Kelembagaan Adi Sulistyowati Adi Sulistyowati Managing Director - Institutional relation
Direktur Manajemen Risiko Bob Tyasika Ananta Imam Budi Sarjito Managing Director - Risk Management
Direktur Bisnis Kecil Managing Director - Small Business
& Jaringan Catur Budi Harto Catur Budi Harto & Network
Direktur Bisnis Ritel Tambok P.S. Simanjuntak Anggoro Eko Cahyo Managing Director-Retail Banking
Direktur Teknologi Informasi Managing Director - Information
& Operasi Dadang Setiabudi Bob Tyasika Ananta Technology & Operation
Direktur Kepatuhan Endang Hidayatullah - Managing Director - Compliance
Komite Audit*) Audit Committee*)

Ketua Pataniari Siahaan Pataniari Siahaan Chairman
Anggota Ahmad Fikri Assegaf Ahmad Fikri Assegaf Member
Anggota Donnaria Silalahi Donnaria Silalahi Member
Anggota Lungguk Gultom Bambang Ratmanto Member
*) Pembentukan Komite Audit Bank telah dilakukan sesuai *) The formation of Audit Committee is in accordance with
dengan peraturan OJK No.55/POJK.04/2015 tanggal 29 Financial Service Authority rule No.55/POJK.04/2015
Desember 2015. dated 29 December 2015.
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017, As of 31 December 2018 and 2017, BNI’s
Sekretaris Perusahaan BNI adalah Kiryanto. Corporate Secretary is Kiryanto.
1
h. Organisasi dan Struktur Manajemen

(lanjutan) h. Organizational and Management Structure
(continued)
Jumlah pegawai BNI adalah sebagai berikut
(tidak diaudit): The number of employees of BNI are as
follows (unaudited):
Tetap/ Tidak tetap/
Permanent Non-permanent Total
2018 25,839 1,385 27,224 2018
2017 24,641 3,162 27,803 2017
Kantor pusat BNI berlokasi di Jl. Jend. BNI’s head office is located at Jl. Jend.
Sudirman Kav. 1, Jakarta. Pada tanggal Sudirman Kav. 1, Jakarta. As of 31 December
31 Desember 2018, BNI memiliki 201 kantor 2018, BNI has 201 domestic branches, 1,109
cabang, 1.109 kantor layanan serta 929 outlet sub-branches and 929 other outlets
lainnya (31 Desember 2017: 200 kantor (31 December 2017: 200 domestic branches,
cabang, 1.085 kantor layanan serta 848 outlet 1,085 sub-branches and 848 other outlets)
lainnya) (tidak diaudit). Selain itu, jaringan BNI (unaudited). In addition, BNI’s network also
juga meliputi 5 kantor cabang luar negeri yaitu includes 5 overseas branches located in
Singapura, Hong Kong, Tokyo, London dan Singapore, Hong Kong, Tokyo, London and
Seoul serta 1 kantor perwakilan di New York. Seoul and 1 agency in New York.
i. Entitas Anak i. Subsidiaries

BNI mempunyai kepemilikan langsung pada
Entitas Anak berikut: BNI has direct ownership in the following
Subsidiaries:
Tahun Mulai
Beroperasi Persentase Kepemilikan/ Total Aset/
Komersial/ Percentage of Ownership Total Assets
Year Started
Nama Perusahaan/ Kegiatan Usaha/ Commercial
Company Name Business Activity Operations 2018 2017 2018 2017
PT BNI Life Insurance Asuransi jiwa/

Life insurance 1997 60.00% 60.00% 17,283,191 16,288,865
PT BNI Multifinance Pembiayaan/
Financing 1983 99.99% 99.99% 1,322,611 912,422
PT BNI Sekuritas dan
Entitas Anak/and
Subsidiary Sekuritas/Securities 1995 75.00% 75.00% 869,813 1,215,169
BNI Remittance Ltd. Jasa keuangan/
Financial services 1998 100.00% 100.00% 4,931 9,119
PT Bank BNI Syariah Perbankan/Banking 2010 99.90% 99.90% 41,040,203 34,827,144
Semua Entitas Anak BNI berkedudukan di

All of the Subsidiaries of BNI are domiciled in
Jakarta, kecuali BNI Remittance Ltd.
Jakarta, except for BNI Remittance Ltd. which
berkedudukan di Hong Kong.
is domiciled in Hong Kong.
PT BNI Life Insurance (“BNI Life”) PT BNI Life Insurance (“BNI Life”)
BNI Life pada awalnya didirikan dengan nama 7/1997 tanggal 7 Juli 1997.
PT Asuransi Jiwa BNI Jiwasraya berdasarkan
Akta Notaris No. 24 tanggal 28 November
1996. Pada tanggal 26 November 2004,
PT Asuransi Jiwa BNI Jiwasraya telah
mengubah nama menjadi PT BNI Life
Insurance.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar BNI
Life, ruang lingkup kegiatan BNI Life adalah
menjalankan usaha-usaha dalam bidang
asuransi jiwa termasuk usaha asuransi jiwa
dengan prinsip syariah. BNI Life memperoleh
izin usaha sebagai perusahaan asuransi jiwa
berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan
Republik Indonesia No. Kep-305/KMK.01
1
BNI Life was originally established under
the name PT Asuransi Jiwa BNI Jiwasraya
based on Notarial Deed No. 24 dated 28
November 1996. On 26 November 2004, PT
Asuransi Jiwa BNI Jiwasraya changed its
name to PT BNI Life Insurance.
In accordance with Article 3 of BNI Life’s

Articles of Association, the scope of BNI
Life’s activities is to engage in life insurance
business including life insurance business
under sharia principle. BNI Life obtained its
operating license as a life insurance
company based on the Ministry of Finance
of the Republic of Indonesia Decree No.
Kep- 305/KMK.017/1997 dated 7 July 1997.
2
i. Entitas Anak (lanjutan) i. Subsidiaries (continued)

PT BNI Life Insurance (“BNI Life”) (lanjutan) PT BNI Life Insurance (“BNI Life”)
(continued)
Pada bulan Desember 2007, BNI telah
meningkatkan penyertaannya pada BNI Life In December 2007, BNI increased its
dari 59,78% menjadi 69,11%. investment in BNI Life from 59.78% to
69.11%.
Pada tanggal 29 Juli 2008, BNI memberikan
pinjaman subordinasi kepada BNI Life sebesar
Rp50.000 yang dapat dikonversikan menjadi On 29 July 2008, BNI granted subordinated
modal saham. Pada tahun 2008, BNI juga loan to BNI Life amounting to Rp50,000 which
memberikan tambahan setoran modal kepada can be converted to share capital. In 2008,
BNI Life sebesar Rp50.000. BNI also injected additional paid-up capital to
BNI Life amounting to Rp50,000.
Pada bulan Januari 2009, pinjaman
subordinasi tersebut dikonversikan menjadi
modal saham yang secara efektif In January 2009, the subordinated loan was
meningkatkan investasi BNI dari 69,11% converted to share capital which effectively
menjadi 85,11%. Tambahan investasi telah increased BNI’s investment from 69.11% to
diaktakan dengan Akta Notaris Fathiah Helmi, 85.11%. The additional investment was
S.H., No. 3 tanggal 6 Januari 2009 dan notarized by Notarial Deed No.3 dated
telah mendapat persetujuan dari Menteri 6 January 2009 of Fathiah Helmi, S.H., and
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik has been approved by the Ministry of Laws
Indonesia dalam Surat Keputusan and Human Rights of the Republic of
No. AHU.07779.AH.01.02.Tahun 2009 tanggal Indonesia in its Decision Letter
16 Maret 2009. No. AHU.07779.AH.01.02.Tahun 2009 dated
16 March 2009.
Pada 9 Desember 2011, BNI meningkatkan
investasi yang dimiliki pada BNI Life senilai
Rp149.999 yang meningkatkan kepemilikan On 9 December 2011, BNI increased its
BNI dari 85,11% menjadi 91,52%. investment in BNI Life by Rp149,999 which
increased BNI’s ownership from 85.11% to
Pada bulan September 2012, BNI 91.52%.
mengakuisisi 8,47% saham yang dimiliki oleh
kepentingan nonpengendali dengan imbalan In September 2012, BNI acquired 8.47% of
pembelian sebesar Rp93.330 sehingga BNI shares owned by a non-controlling interest for
memiliki 99,99% modal saham BNI Life. a purchase consideration of Rp93,330 thereby
Selisih antara nilai pembayaran dan nilai buku BNI now holds 99.99% of the equity share
BNI Life pada tanggal transaksi sebesar capital of BNI Life. The difference between the
Rp62.862 disajikan dalam ekuitas sebagai consideration paid and the book value of BNI
akun “Transaksi dengan kepentingan Life at the transaction date amounting to
nonpengendali”. Rp62,862 was presented in equity as
“Transactions with non-controlling interests”.
Pada tahun 2013, BNI mengumumkan
kemitraan strategis dengan Sumitomo Life
Insurance Company (“Sumitomo Life”). In 2013, BNI announced a new strategic
Kemitraan strategis ini dilakukan melalui partnership with Sumitomo Life Insurance
akuisisi 40% saham BNI Life oleh Sumitomo Company (“Sumitomo Life”). The new
Life senilai Rp4,2 trilliun. strategic partnersip is through acquisition of
40% shares of BNI Life by Sumitomo Life
Pada tanggal 4 Desember 2013, BNI Life telah amounting to Rp4.2 trillion.
menerima uang muka sebesar 15% dari nilai
akuisisi saham atau ekuivalen sebesar On 4 December 2013, BNI Life has received
Rp630.000. advance payment of 15% from the total
acquisition shares value or equivalent to
Rp630,000.
2
PT BNI Life Insurance (“BNI Life”) (lanjutan) PT BNI Life Insurance (“BNI Life”)
(continued)
Pada tanggal 11 Maret 2014, BNI Life telah On 11 March 2014, BNI Life has received
menerima persetujuan dari OJK mengenai approval from OJK, concerning the changes of
Persetujuan Rencana Perubahan Kepemilikan share ownership plan in its letter No.S-
Saham melalui surat No. S-20/D.05/2014. 20/D.05/2014. On 27 March 2014, the
Pada tanggal 27 Maret 2014, sisa nilai akuisisi remaining acquisition value amounting to
saham sebesar Rp3.570.000 telah disetor Rp3,570,000 has been fully paid by Sumitomo
penuh oleh Sumitomo Life. Seluruh Life. The total cash received from Sumitomo
penerimaan dari Sumitomo Life setelah Life after deducted by the transaction cost is
dikurangi dengan biaya transaksi dicatat di recorded as “Transactions with non-controlling
dalam akun “transaksi dengan kepentingan interests”.
nonpengendali”.
Pada tanggal 3 April 2014, akuisisi ini telah On 3 April 2014, the acquisition has been
diselesaikan dan diaktakan dengan Akta completed and notarized by Notarial Deed
Notaris No.7 dan telah mendapatkan No.7 and was approved by the Ministry of
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Laws and Human Rights of the Republic of
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Indonesia in its Decision Letter No.
Surat Keputusan No. AHU.01557.40.21.2014 AHU.01557.40.21.2014 dated 29 April 2014.
tanggal 29 April 2014. Akuisisi ini This acquisition diluted BNI’s ownership in BNI
mengakibatkan kepemilikan saham BNI di BNI Life from 99.99% to 60%.
Life terdilusi dari sebelumnya 99,99% menjadi
60%.
Kantor pusat BNI Life berlokasi di Centennial BNI Life head office is located in Centennial
Tower, Lantai 9, 10, dan 11 Jl. Gatot Subroto Tower, 9th,10th, and11th floor Jl. Gatot Subroto
Kav. 24-25, Jakarta 12930. Pada tanggal Kav. 24-25, Jakarta 12930. As of
31 Desember 2018 dan 2017, BNI Life 31 December 2018 and 2017, BNI Life has 17
memiliki 17 kantor pemasaran dan 47 kantor marketing offices and 47 personal marketing
pemasaran mandiri yang tersebar di beberapa offices located in various cities in Indonesia
kota di Indonesia dan memiliki karyawan and has 833 employees as of 31 December
sebanyak 833 orang pada tanggal 2018 (31 December 2017: 854 employees)
31 Desember 2018 (31 Desember 2017: 854 (unaudited).
karyawan) (tidak diaudit).
PT BNI Multifinance (“BNI Multifinance”) PT BNI Multifinance (“BNI Multifinance”)
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar BNI
Multifinance, ruang lingkup kegiatan BNI In accordance with Article 3 of BNI
Multifinance adalah menjalankan kegiatan Multifinance’s Articles of Association, the
dalam bidang pembiayaan investasi, scope of the BNI Multifinance’s activities
pembiayaan modal kerja, pembiayaan multi involves investment financing, working capital
guna dan sewa operasi. financing, multipurpose financing and
operation lease.
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham
tanggal 19 Juni 2008, yang telah diaktakan In the General Shareholders’ Meeting on
dengan Akta Notaris Ariani Lakhsmijati 19 June 2008, as covered in the Notarial Deed
Rachim, S.H., No. 20 tanggal 23 Desember No. 20 dated 23 December 2008 of Ariani
2008, pemegang saham telah memberikan Lakhsmijati Rachim, S.H., the shareholders
persetujuan atas rencana kuasi-reorganisasi approved the planned quasi-reorganization of
BNI Multifinance per tanggal 31 Juli 2008 yang BNI Multifinance as of 31 July 2008 which
efektif berlaku sejak tanggal 7 Juli 2008. became effective on 7 July 2008.
2
PT BNI Multifinance (“BNI Multifinance”) PT BNI Multifinance (“BNI Multifinance”)

Berikut adalah mutasi saldo tambahan modal The following are the movements of additional
disetor yang terjadi sebelum dan setelah paid-in capital that occurred before and after
kuasi-reorganisasi: quasi-reorganization:
Tambahan modal disetor/
Additional paid-in capital
Saldo per 31 Juli 2008 Balance as of 31 July 2008

(sebelum kuasi-reorganisasi) (before the quasi-reorganization)
Penurunan nilai nominal saham 387,939 Decrease in par value of shares
Eliminasi dalam rangka kuasi-reorganisasi Elimination related to quasi-reorganization
Koreksi atas pajak tangguhan (15,208) Correction of deferred tax
Selisih penilaian kembali aset dan liabilitas (1,473) Revaluation of assets and liabilities
Saldo defisit (370,033) Deficit
Saldo per 31 Juli 2008 Balance as of 31 July 2008

(setelah kuasi-reorganisasi) 1,225 (after the quasi-reorganization)
Sesuai keputusan pemegang saham BNI In accordance with decisions of BNI

Multifinance tanggal 7 Juni 2013, telah Multifinance’s shareholders on 7 June 2013, it
disetujui penambahan penyertaan BNI di BNI was approved to increase BNI’s investment in
Multifinace dengan mengkonversi pinjaman BNI Multifinance by converting subordinated
subordinasi menjadi penyertaan sebesar loans into equity amounting to Rp75,000.
Rp75.000.
Atas konversi pinjaman subordinasi tersebut As a result of the above subordinated loans
menyebabkan penyertaan BNI pada BNI conversion, BNI’s investment in BNI
Multifinance menjadi sebesar Rp95.414 Multifinance become Rp95,414
(1.908.279.707 lembar saham dengan nilai (1,908,279,707 shares with a nominal value of
nominal Rp50 (nilai penuh) per lembar Rp50 (full amount) per share).
saham).
The latest amendment of BNI Multifinance’s
Perubahan terakhir Anggaran Dasar BNI Articles of Association was made regarding,
Multifinance dilakukan antara lain tentang among other matters, increase in issued and
penyusunan kembali Anggaran Dasar dan fully paid capital amounting
penambahan modal ditempatkan dan disetor Rp203,000,000,000 and issuance of
Perusahaan sebesar Rp203.000.000.000 dan 4,060,000,000 shares contributed by BNI,
seluruhnya sejumlah penerbitan based on Notarial Deed No.90 dated 23 June
4.060.000.000 saham Perusahaan oleh BNI 2016 of I Gede Buda Gunamanta, S.H. and
sesuai dengan Akta No. 90 tanggal 23 Juni has been approved by the Ministry of Laws
2016 Notaris I Gede Buda Gunamanta, S.H. and Human Rights of the Republic of
telah mendapat persetujuan dari Menteri Indonesia, in its Decision Letter No. AHU-
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik AH.01.03-0060863 dated 24 June 2016.
Indonesia, dengan Surat Keputusan No. AHU-
AH.01.03-0060863 tanggal 24 Juni 2016.
BNI Multifinance head office is located in
Kantor pusat BNI Multifinance berlokasi di Gedung BNI Life Insurance, 5th floor, Jl. Aipda
Gedung BNI Life Insurance, lantai 5, Jl. Aipda KS. Tubun No. 67, Jakarta 10260. As of
KS. Tubun No. 67, Jakarta 10260. Pada 31 December 2018 and 2017, BNI
tanggal 31 Desember 2018 dan 2017, BNI Multifinance has 9 counters located in various
Multifinance memiliki 9 outlet cabang tersebar cities in Indonesia and has 84 employees as
di beberapa kota di Indonesia dan memiliki of
karyawan sebanyak 84 orang pada tanggal 31 December 2018 and 31 December 2017
31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017 (unaudited).
(tidak diaudit).
2
PT BNI Sekuritas (“BNI Sekuritas”) dan PT BNI Sekuritas (“BNI Sekuritas”) and
Entitas Anak Subsidiary
BNI Sekuritas didirikan berdasarkan Akta

BNI Sekuritas was established by virtue of
Notaris No. 22 tanggal 12 April 1995 dari
Notarial Deed No. 22 dated 12 April 1995 of
Koesbiono Sarmanhadi, S.H., di Jakarta. Akta
Koesbiono Sarmanhadi, S.H., in Jakarta. The
tersebut kemudian diubah dengan akta No. 39
deed was amended by Notarial Deed No. 39
dari notaris yang sama tanggal 3 Mei 1995.
dated 3 May 1995 of the same notary. The
Akta pendirian dan perubahannya disahkan
Deed of Establishment and amendment
oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia
thereon were approved by the Decision Letter
dalam Surat Keputusan No. C2-
of the Ministry of Justice of the Republic of
6278.HT.01.01.Th.95 tanggal 19 Mei 1995,
Indonesia No. C2-6278.HT.01.01.Th.95 dated
serta diumumkan dalam Berita Negara
19 May 1995 and was published in the State
Republik Indonesia No. 55 tanggal 11 Juli
Gazette No. 55 dated 11 July 1995,
1995, Tambahan No. 5804. Supplement No. 5804.
Berdasarkan Pasal 3 dari Anggaran Dasar BNI
In accordance with Article 3 of BNI Sekuritas’
Sekuritas, ruang lingkup kegiatan usahanya
Articles of Association, the scope of its
meliputi perdagangan efek, termasuk
business activities comprises securities
didalamnya bertindak sebagai penjamin dan
trading, including investment underwriting and
penasehat investasi dan kegiatan lain yang
advisory investment and other related
berhubungan dengan kegiatan tersebut
dengan memperhatikan peraturan Otoritas activities allowed by Financial Service
Jasa Keuangan (OJK), dahulu Badan Authority (OJK), previously the Capital Market
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga and Financial Institutions Supervisory Agency
Keuangan (Bapepam dan LK) dan peraturan (Bapepam and LK) and other regulations.
perundang-undangan lain yang berlaku.
Pada bulan Juli 2011, SBI Securities Co. Ltd.

In July 2011, SBI Securities Co. Ltd. made an
memberikan dana untuk penanaman modal di
equity investment in BNI Sekuritas which
BNI Sekuritas yang mengurangi kepemilikan
reduced BNI ownership in BNI Sekuritas from
BNI di BNI Sekuritas dari 99,85% menjadi
99.85% to 75%.
75%.
BNI Sekuritas memiliki 99,90% dari jumlah BNI Sekuritas owns 99.90% of the total share
saham PT BNI Asset Management (“BNI Asset capital of PT BNI Asset Management (“BNI
Management”), entitas anak yang didirikan Asset Management”), a subsidiary established
tanggal 28 Maret 2011 dan bergerak di bidang on 28 March 2011 and engaged in investment
manajemen dan penasehat investasi. management and advisory activities.
BNI Asset Management merupakan hasil BNI Asset Management was established from
pemekaran usaha (spin-off) Divisi Manajemen the spin-off of the Investment Management
Investasi BNI Sekuritas. Proses pendiriannya Division of BNI Sekuritas. The spin-off was
telah disetujui dalam Rapat Umum Pemegang approved during BNI Sekuritas Shareholders’
Saham Luar Biasa BNI Sekuritas tanggal Extraordinary General Meeting dated 1 March
1 Maret 2011. Pemekaran usaha tersebut 2011. The spin-off was conducted in
dilakukan dengan mengacu kepada Peraturan accordance with Bapepam and LK Regulation
Bapepam dan LK No. V.D.11 sebagai No. V.D.11 as attached in the decree of the
lampiran dalam surat keputusan Ketua Chairman of Bapepam and LK No. Kep-
Bapepam dan LK No. Kep-480/BL/2009 480/BL/2009 regarding the Guidelines for
tentang Pedoman Pelaksanaan Fungsi-fungsi Investment Manager’s Functions.
Manajer Investasi.
2
PT BNI Sekuritas (“BNI Sekuritas”) dan PT BNI Sekuritas (“BNI Sekuritas”) and
Entitas Anak(lanjutan) Subsidiary (continued)
Kantor pusat BNI Sekuritas berlokasi di BNI Sekuritas head office is located in
Sudirman Plaza Indofood Tower, lantai 16, Sudirman Plaza Indofood Tower, 16th floor,
Jl. Jenderal Sudirman Kav. 76-78, Jakarta Jl. Jenderal Sudirman Kav. 76-78, Jakarta
12910, Indonesia. Pada tanggal 31 Desember 12910, Indonesia. As of 31 December 2018
2018 BNI Sekuritas memiliki 50 outlet cabang BNI Sekuritas has 50 counters located in
yang tersebar di beberapa kota di Indonesia various cities in Indonesia (31 December
(31 Desember 2017: 51 outlet cabang) dan 2017: 51 outlets) and has 211 employees as
memiliki karyawan sebanyak 211 orang pada of
tanggal 31 Desember 2018 (31 Desember 31 December 2018 (31 December 2017: 171
2017: 171 karyawan) (tidak diaudit). employees) (unaudited).
BNI Remittance Ltd. (dahulu BNI

Nakertrans) BNI Remittance Ltd. (formerly BNI
Nakertrans)
BNI telah menambah modalnya sebesar
HKD7.434.944 (nilai penuh) setara dengan On 11 June 2009 BNI increased its capital by
Rp10.000 pada tanggal 11 Juni 2009 yang HKD7,434,944 (full amount) equivalent to
dicatat menggunakan metode biaya. Kantor Rp10,000, which was recorded using the cost
pusat BNI Remittance Ltd. berada di method. The main office of BNI Remittance
Causeway Bay, Hong Kong dan memiliki Ltd. is located in Causeway Bay, Hong Kong
karyawan sebanyak 8 orang pada tanggal and has 8 employees as of 31 December
31 Desember 2018 dan 2017 (tidak diaudit). 2018
and 2017 (unaudited).
PT Bank BNI Syariah (“BNI Syariah”) PT Bank BNI Syariah (“BNI Syariah”)
BNI Syariah didirikan dengan Akta Pendirian

BNI Syariah was established based on
Nomor 160 tanggal 22 Maret 2010 yang dibuat
Establishment Deed No. 160 dated 22 March
di hadapan Aulia Taufani, S.H., sebagai
2010 which was notarized by Aulia Taufani,
Pengganti Sutjipto, S.H., notaris di Jakarta.
S.H., as the substitute of Sutjipto, S.H., notary
Akta Pendirian tersebut telah memperoleh
in Jakarta. The Establishment Deed was
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak
approved by the Ministry of Laws and Human
Asasi Manusia Republik Indonesia melalui
Rights ofthe Republic of Indonesia through
Surat No. AHU-15574.AH.01.01.Tahun 2010
Letter No. AHU-15574.AH.01.01.Tahun 2010
tanggal 25 Maret 2010.
dated 25 March 2010.
BNI Syariah adalah bank umum syariah yang
BNI Syariah is a general sharia bank as a
merupakan hasil pemekaran usaha (spin-off)
result of the spin-off of the Sharia Business
Unit Usaha Syariah BNI (“UUS BNI”). Proses
Unit of BNI (“UUS BNI”). The establishment
pendiriannya telah disetujui oleh Rapat Umum
process was approved at the Shareholders’
Pemegang Saham Luar Biasa BNI tanggal
Extraordinary General Meeting of BNI held on
5 Oktober 2009 sesuai akta No. 37 Notaris
5 October 2009 in accordance with the deed
Fathiah Helmi, S.H. Pemekaran usaha
No. 37 of Notary Fathiah Helmi, S.H. The spin-
dilakukan dengan mengacu kepada PBI
off was conducted in accordance with PBI
No. 11/10/PBI/2009 tentang Unit Usaha
No. 11/10/PBI/2009 regarding Sharia
Syariah dengan cara mendirikan bank umum
Business Unit by establishing a new general
syariah baru.
sharia bank.
2
PT Bank BNI Syariah (“BNI Syariah”) PT Bank BNI Syariah (“BNI Syariah”)
Pemberitahuan atas rancangan spin-off

The announcement to the employees,
kepada karyawan, nasabah dan pihak ketiga
customers and third parties regarding the
telah diumumkan di surat kabar nasional pada
planned spin-off was made through a national
tanggal 12 Agustus 2009 sedangkan
newspaper on 12 August 2009 while the
pemberitahuan atas rencana pengalihan hak
announcement regarding the transfer of the
dan liabilitas UUS BNI telah diumumkan di
rights and obligations of UUS BNI was made
surat kabar nasional pada tanggal 15 Februari
through a national newspaper on 15 February
2010. Pendirian tersebut dilakukan dengan izin
2010. The establishment was approved by
Bank Indonesia melalui dua tahap yaitu
Bank Indonesia in two stages, which are the
persetujuan izin prinsip usaha dan izin usaha.
approval of the business license in principle
Pada tanggal 8 Februari 2010 BNI Syariah
and the business license. On 8 February
telah mendapatkan izin prinsip dari Bank
2010, BNI Syariah received its license in
Indonesia untuk melaksanakan pemisahan
principle from Bank Indonesia to conduct the
UUS Bank BNI berdasarkan surat
separation of UUS BNI based on Bank
No. 12/2/DpG/Dpbs. Pemisahan UUS BNI
Indonesia letter No. 12/2/DpG/Dpbs. The
dilakukan dengan Akta Pemisahan Nomor 159
separation of UUS BNI was made under
tanggal 22 Maret 2010 yang dibuat di hadapan
Separation Deed No. 159 dated 22 March
Aulia Taufani, S.H. sebagai pengganti Sutjipto,
2010 which was notarized by Aulia Taufani,
S.H., notaris di Jakarta.
S.H., as the substitute of Sutjipto, S.H., notary
in Jakarta.
Pada tanggal 21 Mei 2010, BNI Syariah On 21 May 2010, BNI Syariah received its
memperoleh izin usaha dari Bank Indonesia, business license from Bank Indonesia, based
berdasarkan Keputusan Gubernur Bank on the Decision Letter No. 12/41/
Indonesia No. 12/41/KEP.GBI/2010. KEP.GBI/2010 of the Governor of Bank
Selanjutnya pemisahan terjadi secara efektif Indonesia. The separation became effective
pada tanggal 19 Juni 2010, yakni saat pertama on 19 June 2010, in which BNI Syariah started
kalinya BNI Syariah melakukan kegiatan its operational activity, as reported to Bank
usaha, sebagaimana yang dilaporkan kepada Indonesia under letter No. Dir/1/03 dated 19
Bank Indonesia dengan surat No. Dir/1/03 June 2010 regarding the Report on the
tanggal 19 Juni 2010 perihal Laporan Implementation of the Opening of General
Pelaksanaan Pembukaan Bank Umum Sharia Bank Resulting from the Spin-Off.
Syariah Hasil Pemisahan.
BNI Syariah menjalankan operasional sebagai BNI Syariah started its operational activities as
bank devisa sejak tanggal 9 Juli 2010 a foreign exchange bank on 9 July 2010
berdasarkan Salinan Surat Keputusan based on the Copy of the Decision
Deputi Gubernur Bank Indonesia Letter No. 12/5/KEP.DpG/2010 of the Deputy
No. 12/5/KEP.DpG/2010 tertanggal 9 Juli Governor of Bank Indonesia dated 9 July
2010. 2010.
Sehubungan dengan telah beroperasinya BNI

As BNI Syariah has commenced its
Syariah, maka Bank Indonesia pada tanggal
operations, UUS BNI’s business license was
27 Agustus 2010 mencabut izin usaha UUS
revoked pursuant to the Decision Letter
Bank BNI melalui keputusan Deputi Gubernur
No.12/7/KEP.DpG/2010 of the Deputy
Bank Indonesia No.12/7/KEP.DpG/2010.
Governor of Bank Indonesia dated 27 August
2010.
2
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION(continued)
PT Bank BNI Syariah (“BNI Syariah”)

(lanjutan) PT Bank BNI Syariah (“BNI Syariah”)
(continued)
Berdasarkan Keputusan Para Pemegang
Saham sebagai pengganti Rapat Umum Based on Decision from Shareholders as a
Pemegang Saham Luar Biasa BNI Syariah replacement of Extraordinary General
pada tanggal 18 September 2014 sesuai Shareholders’ Meeting of BNI Syariah dated
dengan Akta Notarial No. 53, BNI dan BNI Life 18 September 2014 in accordance with
masing-masing menambah modal ditempatkan Notarial Deed No. 53, BNI and BNI Life have
dan disetor penuh sebesar increased the issued and fully paid capital
Rp500.000.000.000 (nilai penuh) dan amounting to Rp500,000,000,000 (full amount)
Rp500.000.000 (nilai penuh), secara tunai and Rp500,000,000 (full amount),
dengan mengeluarkan saham dari modal respectively, in cash through the issuance of
dasar sejumlah 500.500 lembar saham shares from authorized capital amounting to
dengan nilai nominal Rp1.000.000 (nilai 500,500 shares with nominal value of
penuh) per saham. Rp1,000,000 (full amount) per share.
Penambahan modal saham ini telah

mendapatkan persetujuan dari OJK The additional share capital has been
berdasarkan Surat OJK melalui Pelaksana approved by OJK based on OJK Letter
Harian (Plh) Kepala Departemen Pengawasan through Daily Executive Bank Supervision
Bank I No. S-67/PB.31/2014 tanggal Department I No. S-67/PB.31/2014 dated
25 Agustus 2014. 25 August 2014.
Penambahan setoran modal ini telah

mendapat persetujuan dari Menteri Hukum This additional share capital has been
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia approved by Ministry of Laws and Human
dengan Surat Keputusan No. AHU- Rights of the Republic of Indonesia in Decision
06781.40.21.2014 Perihal Penerimaan Letter No. AHU-06781.40.21.2014 regarding
Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar The Acceptance of Notification on the
BNI Syariah. Amendement of BNI Syariah’s Articles of
Association.
Berdasarkan Keputusan Para Pemegang
Saham sebagai pengganti Rapat Umum Based on the Decision of the Shareholders in
Pemegang Saham Luar Biasa BNI Syariah lieu of the Shareholders’ Extraordinary
pada tanggal 29 Desember 2017, PT Bank General Meeting of BNI Syariah on
Negara Indonesia (Persero) Tbk menambah 29 December 2017, PT Bank Negara
modal ditempatkan dan disetor penuh sebesar Indonesia Tbk increased its capital issued and
Rp1.000.000.000.000 (nilai penuh), secara fully paid-in capital by Rp1,000,000,000,000
tunai dengan mengeluarkan saham dari modal (full amount), in cash by issuing shares of
dasar sejumlah 1.000.000 lembar saham authorized capital of 1,000,000 shares with
dengan nilai nominal Rp1.000.000 (nilai par value of Rp1,000,000 (full amount) per
penuh) per saham. share
Kantor pusat BNI Syariah berlokasi di Gedung

Tempo Pavillion 1, Jl. HR Rasuna Said Kav.
11, Kuningan, Jakarta 12950 - Indonesia. BNI Syariah’s head office is located in Gedung
Pada tanggal 31 Desember 2018, BNI Syariah Tempo Pavillion 1, Jl. HR Rasuna Said
memiliki 67 kantor cabang, 196 kantor cabang Kav. 11, Kuningan, Jakarta 12950 - Indonesia.
pembantu dan 91 outlet lainnya yang tersebar As of 31 Desember 2018, BNI Syariah has 67
di beberapa kota di Indonesia (31 Desember branches, 196 sub-branches and 91 other
2017: 68 kantor cabang, 180 kantor cabang outlets located in various cities in Indonesia
pembantu dan 98 outlet lainnya) dan memiliki (31 December 2017: 68 branches, 180 sub-
karyawan sebanyak 4.942 orang pada tanggal branches and 98 other outlets) and has 4,942
31 Desember 2018 (31 Desember 2017: 4.737 employees as of 31 December 2018
karyawan) (tidak diaudit). (31 December 2017: 4,737 employees)
(unaudited).
2
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING

PENTING POLICIES
Laporan keuangan konsolidasian BNI dan Entitas The consolidated financial statements of BNI and
Anak (“Grup”) ini diselesaikan dan diotorisasi untuk Subsidiaries (“the Group”) were completed and
terbit oleh Direksi pada tanggal 16 Januari 2019. authorised for issuance by the Board of Directors
on 16 January 2019.
Kebijakan akuntansi utama yang diterapkan The principal accounting policies adopted in
dalam penyusunan laporan keuangan preparing the consolidated financial statements of
konsolidasian Grup adalah seperti dijabarkan the Group are set out below:
dibawah ini:
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the consolidated

konsolidasian financial statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan

The consolidated financial statements have
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi
been prepared and presented in accordance
Keuangan di Indonesia, dan Peraturan
with Indonesian Financial Accounting
Bapepam dan LK No. VIII.G.7 Lampiran
Standards, and Bapepam and LK regulation
Keputusan Ketua Bapepam dan LK No. KEP-
No. VIII.G.7 Attachment of the Chairman of
347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang
Bapepam and LK’s Decree No. KEP-
“Pedoman Penyajian dan Pengungkapan
347/BL/2012 dated 25 June 2012, “Guidelines
Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan
for Financial Statements Presentation and
Publik”.
Disclosure for Issuer or Public Companies”.
Entitas Anak, BNI Syariah, yang beroperasi A Subsidiary, BNI Syariah, which is engaged
dalam bidang perbankan dengan prinsip in sharia banking presents financial
syariah menyajikan laporan keuangan sesuai statements in conformity with sharia
dengan prinsip akuntansi syariah sesuai accounting principles in accordance with
dengan PSAK No. 101 (Revisi 2016) tentang SFAS No. 101 (Revised 2016), "Presentation
“Penyajian Laporan Keuangan Syariah”, of Sharia Financial Statements",SFAS No. 102
PSAK No. 102 (Revisi 2016) tentang (Revised 2016) "Accounting for Murabahah",
“Akuntansi Murabahah”, PSAK No. 105 SFAS No. 105 "Accounting for Mudharabah”,
tentang “Akuntansi Mudharabah”, PSAK No. SFAS No. 106 (Revised 2016) "Accounting for
106 (Revisi 2016) tentang “Akuntansi Musyarakah", SFAS No. 107 "Accounting for
Musyarakah”, PSAK No. 107 tentang Ijarah" and SFAS No. 110 (Revised 2015)
“Akuntansi Ijarah” dan PSAK No. 110 (Revisi “Accounting for Sukuk”, Accounting Guidelines
2015) tentang “Akuntansi Sukuk”, Pedoman for Indonesian Sharia Banking (PAPSI
Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia Revised 2013) and other Statements of
(PAPSI Revisi 2013) dan standar akuntansi Financial Accounting Standards established
keuangan lain yang ditetapkan Ikatan by the Indonesian Institute of Accountants.
Akuntan Indonesia.
Laporan keuangan konsolidasian telah

The consolidated financial statements have
disajikan berdasarkan konsep harga
been prepared on a historical cost basis,
perolehan, yang dimodifikasi oleh revaluasi
except revaluation of land and buildings,
tanah dan bangunan, aset keuangan tersedia
available-for-sale financial assets, and
untuk dijual dan aset dan liabilitas keuangan
financial assets and liabilites (including
(termasuk instrumen derivatif) yang diukur
derivative instruments) at fair value through
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi,
profit or loss, and under the accrual basis of
serta disusun dengan dasar akrual, kecuali
accounting, except for profit sharing for
bagi hasil dari pembiayaan Mudharabah dan
Mudharabah and musyarakah financing and
musyarakah dan laporan arus kas
the consolidated statement of cash flows.
konsolidasian.
2

PENTING (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan

a. Basis of preparation of the consolidated
konsolidasian (lanjutan)
financial statements (continued)
Laporan arus kas konsolidasian disusun
The consolidated statement of cash flows is
dengan menggunakan metode langsung
prepared in the direct method with cash flows
dengan mengelompokkan arus kas dalam
classified into operating, investing and
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. financing activities. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada consist of cash, current accounts with Bank
Bank Indonesia dan giro pada bank lain, Indonesia and current accounts with other
penempatan pada bank lain dan Sertifikat banks, placements with other banks and
Bank Indonesia yang jatuh tempo dalam Certificates of Bank Indonesia maturing within
waktu 3 bulan atau kurang sejak tanggal 3 months from the date of acquisition, as long
perolehan, sepanjang tidak digunakan as they are not pledged as collateral for
sebagai jaminan atas pinjaman yang diterima borrowings nor restricted.
serta tidak dibatasi penggunaannya.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam The reporting currency used for the
laporan keuangan konsolidasian adalah mata consolidated financial statements is the
uang Rupiah (Rp). Angka-angka yang Indonesian Rupiah (Rp). Unless otherwise
disajikan dalam laporan keuangan stated, all figures presented in the
konsolidasian, kecuali bila dinyatakan secara consolidated financial statements are rounded
khusus, adalah dibulatkan dalam jutaan off to millions of Rupiah.
Rupiah.
b. Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi b. Changes to Statements of Financial

Keuangan dan Interpretasi Standar Accounting Standards and Interpretations
Akuntansi Keuangan of Statements of Financial Accounting
Standards
Pada tanggal 1 Januari 2018, Grup On 1 January 2018, the Group adopted new
menerapkan pernyataan standar akuntansi and revised statements of financial accounting
keuangan (“PSAK”) dan interpretasi standar standards (“SFAS”) and interpretations of
akuntansi keuangan (“ISAK”) baru dan revisi statements of financial accounting standards
yang efektif sejak tanggal tersebut. (“ISFAS”) that are mandatory for application
Perubahan kebijakan akuntansi Grup telah from that date. Changes to the Group’s
dibuat seperti yang disyaratkan, sesuai accounting policies have been made as
dengan ketentuan transisi dalam masing- required, in accordance with the transitional
masing standar dan interpretasi. provisions in the respective standards and
interpretations.
Penerapan dari standar dan interpretasi baru The adoption of these new and revised
berikut, tidak menimbulkan perubahan standards and interpretation did not result in
substansial terhadap kebijakan akuntansi substansial changes to the Bank’s accounting
Bank dan tidak berdampak signifikan terhadap policies and had no material effect on the
jumlah yang dilaporkan pada tahun berjalan amounts reported for the current or prior
atau tahun sebelumnya: financial years:
 PSAK 111 : Akuntansi Wa’d  SFAS No. 111 : Accounting for Wa’d
 Amandemen PSAK 53: Pembayaran  Amendments of SFAS No. 53:
Berbasis Saham: Klasifikasi dan Classification and Measurement of
Pengukuran Transaksi Pembayaran Share-based Payment Transactions
Berbasis Saham  Amendments of SFAS No. 46:
 Amandemen PSAK 46: Pajak Recognition of Deferred Tax Assets for
Penghasilan tentang Pengakuan Aset Unrealised Losses
Pajak Tangguhan untuk Rugi yang Belum  Amendments of SFAS No. 2: Statement
Direalisasi of Cash Flows regarding Recognition of
 Amandemen PSAK 2: Laporan Arus Kas Deferred Tax Assets for Unrealised
tentang Prakarsa Pengungkapan Losses
2

b. Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi b. Changes to Statements of Financial

Keuangan dan Interpretasi Standar Accounting Standards and Interpretations
Akuntansi Keuangan (lanjutan) of Statements of Financial Accounting
Standards (continued)
 Penyesuaian 2017 PSAK 15: Investasi  Annual Improvement 2017 of SFAS No.
pada Entias Asosiasi dan Ventura 15: Investment in Associates and Joint
Bersama Ventures
 Penyesuaian 2017 PSAK 67:  Annual Improvement 2017 of SFAS No.
Pengungkapan Kepentingan dalam 67: Disclosures of Interest Other
Entitas Lain. Entities.
c. Aset dan liabilitas keuangan c. Financial assets and liabilities
(i) Klasifikasi (i) Classification

Grup mengklasifikasikan aset
keuangannya berdasarkan kategori The Group classifies its financial assets in
sebagai berikut pada saat pengakuan the following categories at initial
awal: recognition:
 Aset keuangan yang diukur pada nilai

wajar melalui laporan laba rugi, yang  Financial assets at fair value through
memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, yaitu profit or loss, which has 2 (two) sub-
aset keuangan yang ditetapkan classifications, i.e. financial assets
demikian pada saat pengakuan awal designated as such upon initial
dan aset keuangan yang recognition and financial assets held
diklasifikasikan dalam kelompok yang for trading;
diperdagangkan;
 Pinjaman yang diberikan dan piutang;
 Aset keuangan dimiliki hingga jatuh  Loans and receivables;
tempo;  Held-to-maturity financial assets;
 Aset keuangan tersedia untuk dijual.
 Available-for-sale financial assets.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan
kedalam kategori sebagai berikut pada Financial liabilities are classified into the
saat pengakuan awal: following categories at initial recognition:
 Liabilitas keuangan yang diukur pada

nilai wajar melalui laporan laba rugi,  Financial liabilities at fair value
yang memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, through profit or loss, which has 2
yaitu liabilitas keuangan yang (two) sub-classifications, i.e. those
ditetapkan demikian pada saat designated as such upon initial
pengakuan awal dan liabilitas recognition and those classified as
keuangan yang telah diklasifikasikan held for trading;
dalam kelompok diperdagangkan;
 Liabilitas keuangan lain.
 Other financial liabilities.
3

c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Aset dan liabilitas keuangan yang diukur

pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Financial assets and liabilities at fair value
through profit or loss
Kelompok aset dan liabilitas diukur pada
nilai wajar melalui laporan laba rugi The sub-classification of financial assets
adalah aset dan liabilitas keuangan and liabilities at fair value through profit or
dimiliki untuk diperdagangkan yang loss consists of financial assets and
diperoleh atau dimiliki Grup terutama liabilities held for trading which the Group
untuk tujuan dijual atau dibeli kembali acquires or incurs principally for the
dalam waktu dekat, atau dimiliki sebagai purpose of selling or repurchasing in the
bagian dari portofolio instrumen keuangan near term, or holds as part of a portfolio
tertentu yang dikelola bersama untuk that is managed together for short-term
memperoleh laba jangka pendek atau profit or position taking.
position taking.
Derivatif juga dikategorikan dalam

kelompok ini, kecuali derivatif yang Derivatives are also categorized under
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai this sub-classification unless they are
efektif. Aset dan liabilitas dalam kelompok designated as effective hedging
ini dicatat pada nilai wajar dalam laporan instruments. Assets and liabilities
posisi keuangan konsolidasian dengan classified under this category are carried
keuntungan atau kerugian diakui pada at fair value in the consolidated statement
laporan laba rugi. of financial position, with any gains or
losses being recognized in the profit or
loss.
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables

Pinjaman yang diberikan dan piutang
adalah aset keuangan non derivatif Loans and receivables are non-derivative
dengan pembayaran tetap atau telah financial assets with fixed or determinable
ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi payments that are not quoted in an active
di pasar aktif, kecuali: market, other than:
 yang dimaksudkan oleh Grup untuk

dijual segera dalam waktu dekat,  those that the Group intends to sell
yang diklasifikasikan dalam kelompok immediately or in the short term,
diperdagangkan, serta yang pada which are classified as held for
saat pengakuan awal ditetapkan trading, and those that the Group
sebagai diukur pada nilai wajar upon initial recognition designates as
melalui laporan laba rugi; of fair value through profit or loss;
 yang pada saat pengakuan awal
ditetapkan dalam kelompok investasi  those that the Group upon initial
tersedia untuk dijual; atau recognition designates as available-
 dalam hal Grup mungkin tidak akan for-sale investments; or
memperoleh kembali investasi awal  those for which the Group may not
secara substansial kecuali yang recover substantially all of its initial
disebabkan oleh penurunan kualitas investment, other than because of
pinjaman yang diberikan dan piutang, loans and receivables deterioration,
yang diklasifikasikan dalam kelompok which shall be classified as available-
tersedia untuk dijual. for-sale.
3


Aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity financial assets
Aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo
terdiri dari aset keuangan non derivatif Held-to-maturity financial assets consist of
dengan pembayaran tetap atau telah quoted non-derivative financial assets
ditentukan dan jatuh temponya telah with fixed or determinable payments and
ditetapkan dimana Grup mempunyai fixed maturities that the Group has the
intensi positif dan kemampuan untuk positive intention and ability to hold to
memiliki aset keuangan tersebut hingga maturity. Financial assets intended to be
jatuh tempo. Aset keuangan yang dimiliki held for an undetermined period are not
untuk periode yang tidak dapat ditentukan included in this classification.
tidak dikategorikan dalam klasifikasi ini.
Aset keuangan tersedia untuk dijual Available-for-sale-financial assets
Kategori tersedia untuk dijual terdiri dari
aset keuangan non derivatif yang The available-for-sale category consists of
ditentukan sebagai tersedia untuk dijual non-derivative financial assets that are
atau tidak diklasifikasikan sebagai salah designated as available-for-sale or are not
satu dari kategori aset keuangan lain. classified in one of the other categories of
Setelah pengukuran awal, aset keuangan financial assets. After initial recognition,
tersedia untuk dijual diukur menggunakan available-for-sale financial assets are
nilai wajar dengan keuntungan atau measured at fair value with gains or
kerugian diakui pada laba rugi losses being recognized in other
komprehensif (yang merupakan bagian comprehensive income (as part of equity)
dari ekuitas) sampai dengan aset until the financial assets is derecognized
keuangan dihentikan pengakuannya atau or until the financial assets is determined
sampai aset keuangan dinyatakan to be impaired at which time the
mengalami penurunan nilai dimana cumulative gain or loss previously
akumulasi laba atau rugi sebelumnya reported in equity is included in the profit
dilaporkan dalam ekuitas dilaporkan or loss.
dalam laporan laba rugi.
Pendapatan bunga dihitung
menggunakan suku bunga efektif dan Interest income is calculated using the
keuntungan atau kerugian yang timbul effective interest rate and gains or losses
akibat dari perubahan nilai tukar dari arising from changes in exchange rate
instrumen utang diakui pada laporan laba from debt instruments are recognized in
rugi. Untuk instrumen ekuitas, keuntungan the profit or loss. For equity instruments,
atau kerugian yang timbul dan perubahan gains and losses arising from change in
nilai tukar diakui pada laba rugi exchange rate are recognized in other
komprehensif (yang merupakan bagian comprehensive income (as part of equity).
dari ekuitas).
Liabilitas keuangan lain Other financial liabilities
Liabilitas keuangan lainnya merupakan

liabilitas keuangan yang tidak dimiliki Other financial liabilities pertain to
untuk dijual atau ditentukan sebagai nilai financial liabilities that are not held for
wajar melalui laporan laba rugi saat trading nor designated as fair value
pengakuan liabilitas. through profit or loss upon recognition of
the liability.
3

Golongan
Kategori yang didefinisikan (ditentukan oleh Grup)/
oleh PSAK 55 (Revisi 2014)/ Class Subgolongan/
Category as defined by SFAS 55 (Revised 2014) (as determined by the Group) Subclasses
Efek-efek/Marketable securities
Aset keuangan yang diukur Obligasi Pemerintah/ Government
pada nilai wajar melalui laba Aset keuangan dalam kelompok Bonds
laoran rugi/Financial assets diperdagangkan/Financial Tagihan derivatif - Tidak terkait
at fair value through profit or assets held for trading lindung nilai/Derivative
loss receivables - Non hedging
related
Kas/Cash Kas pada vendor/Cash in vendor
Giro pada Bank Indonesia/Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain/Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia/Placements with other
banks and Bank Indonesia
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali/Securities purchased
Pinjaman yang diberikan dan under agreements to resell
Aset keuangan/ piutang/Loans and
Financial assets receivables Wesel ekspor dan tagihan lainnya/Bills and other receivables
Tagihan akseptasi/Acceptances receivables
Pinjaman yang diberikan/Loans
Piutang lain-lain/Other receivables
Aset lain-lain/Other assets Piutang bunga/Interest receivables
Lain-lain/Others
Aset keuangan dimiliki hingga Efek-efek/Marketable securities
jatuh tempo/Held-to-maturity
investments Obligasi Pemerintah/Government Bonds
Efek-efek/Marketable securities
Aset keuangan tersedia untuk
dijual/Available-for-sale Obligasi Pemerintah/Government Bonds
financial assets Penyertaan saham/Equity investments
3

Golongan
Kategori yang didefinisikan (ditentukan oleh Grup)/
oleh PSAK 55 (Revisi 2014)/ Class Subgolongan/
Category as defined by SFAS 55 (Revised 2014) (as determined by the Group) Subclasses
Tagihan derivatif - terkait lindung
Lindung nilai atas nilai arus nilai atas arus kas/Derivative
Derivatif lindung nilai/Hedging
kas/Hedging instruments in receivables - hedging
derivatives
cash flow hedges instruments in cash flow hedges
related
Liabilitas keuangan yang
Liabilitas keuangan dalam
diukur pada nilai wajar Liabilitas derivatif - tidak terkait
kelompok diperdagangkan/
melalui laporan laba lindung nilai/Derivative payables
Financial liabilities held for
rugi/Financial liabilities at fair - non hedging related
trading
value through profit or loss
Liabilitas segera/Obligation due immediately
Simpanan nasabah/Deposits from customers
Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali/Securities sold under
agreements to repurchase
Liabilitas akseptasi/Acceptances payables
Liabilitas keuangan yang Beban yang masih harus dibayar/Accrued expenses

Liabilitas diukur dengan biaya
keuangan/ Setoran jaminan/Security
perolehan deposits
Financial diamortisasi/Financial
liabilities liabilities at amortised cost Utang bunga/Interest payable
Liabilitas lain-lain/Other liabilities
Utang nasabah/Payable to
customers
Lain-lain/Others
Efek-efek yang diterbitkan/Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima/Borrowings
Efek-efek subordinasi/Subordinated securities
Liabilitas derivatif - Terkait lindung

Lindung nilai atas nilai arus
Derivatif lindung nilai/Hedging nilai atas arus kas/Derivative
kas/Hedging instruments in
derivatives payables - Hedging instruments
cash flow hedges
in cash flow hedges related
Kontrak jaminan Letters of credit yang tidak dapat dibatalkan/Irrevocable letters of credit
keuangan/
Financial Garansi bank yang diberikan/Bank Guarantees issued
guarantee
contract Standby letters of credit
3
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG

2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING (lanjutan)
POLICIES (continued)
(ii) Pengakuan awal (ii) Initial recognition
a. Pembelian atau penjualan aset

a. Purchase or sale of financial assets
keuangan yang memerlukan
that requires delivery of assets within
penyerahan aset dalam kurun waktu
a time frame established by
yang telah ditetapkan oleh peraturan
regulation or convention in the market
dan kebiasaan yang berlaku di pasar
(regular purchases) is recognized on
(pembelian secara reguler) diakui
the trade date, i.e., the date that the
pada tanggal perdagangan, yaitu
Group commits to purchase or sell
tanggal Grup berkomitmen untuk
the assets.
membeli atau menjual aset.
b. Aset keuangan dan liabilitas

b. Financial assets and financial
keuangan pada awalnya diukur pada
liabilities are initially recognized at
nilai wajarnya. Dalam hal aset
fair value. For those financial assets
keuangan atau liabilitas keuangan
or financial liabilities not classified as
tidak diklasifikasikan sebagai nilai
fair value through profit or loss, the
wajar melalui laporan laba rugi, nilai
fair value is added/deducted with
wajar tersebut ditambah/dikurangi
directly attributable transaction costs
biaya transaksi yang dapat
to the issuance of financial assets or
diatribusikan secara langsung
liabilities.
dengan perolehan atau penerbitan
aset keuangan atau liabilitas
keuangan.
The Group, upon initial recognition, may
Grup, pada pengakuan awal, dapat
designate certain financial assets and
menetapkan aset keuangan dan liabilitas
liabilities, at fair value through profit or
keuangan tertentu sebagai nilai wajar
loss (fair value option). The fair value
melalui laporan laba rugi (opsi nilai wajar).
option is only applied when the following
Opsi nilai wajar dapat digunakan hanya
conditions are met:
bila memenuhi ketetapan sebagai berikut:
 the application of the fair value option
 penetapan sebagai opsi nilai wajar
reduces or eliminates an accounting
mengurangi atau mengeliminasi
mismatch that would otherwise arise;
ketidak-konsistenan pengukuran dan
or
pengakuan (accounting mismatch)
yang dapat timbul; atau
 the financial assets and liabilities are
 aset keuangan dan liabilitas
part of a portfolio of financial
keuangan merupakan bagian dari
instruments, the risks of which are
portofolio instrumen keuangan yang
managed and reported to key
risikonya dikelola dan dilaporkan
management on a fair value basis; or
kepada manajemen kunci
berdasarkan nilai wajar; atau
 the financial assets and liabilities
 aset keuangan dan liabilitas
consist of a host contract and an
keuangan terdiri dari kontrak utama
embedded derivative that must be
dan derivatif melekat yang harus
bifurcated, but unable to measure the
dipisahkan, tetapi tidak dapat
embedded derivative separately.
mengukur derivatif melekat secara
terpisah.
3

(iii) Pengukuran setelah pengakuan awal (iii) Subsequent measurement
Aset keuangan dalam kelompok tersedia

Available-for-sale financial assets and
untuk dijual dan aset keuangan dan
financial assets and liabilities held at fair
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai
value through profit or loss are measured
wajar melalui laporan laba rugi diukur
at fair value.
pada nilai wajarnya.
Pinjaman yang diberikan dan piutang

Loans and receivables and held-to-
serta aset keuangan dimiliki hingga jatuh
maturity financial assets and other
tempo dan liabilitas keuangan lainnya financial liabilities are measured at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi amortized cost using the effective interest
dengan menggunakan metode suku rate method.
bunga efektif.
(iv) Penghentian pengakuan (iv) Derecognition
a. Aset keuangan dihentikan

a. Financial assets are derecognized
pengakuannya jika:
when:
- Hak kontraktual atas arus kas - the contractual rights to receive

yang berasal dari aset keuangan cash flows from the financial
tersebut berakhir; atau assets have expired; or
- Grup telah mentransfer haknya - the Group has transferred its

untuk menerima arus kas yang rights to receive cash flows from
berasal dari aset tersebut atau the asset or has assumed an
menanggung liabilitas untuk obligation to pay the received
membayarkan arus kas yang cash flow in full without material
diterima tersebut secara penuh delay to a third party under a
tanpa penundaan berarti kepada ‘pass-through’ arrangement; and
pihak ketiga dibawah either (a) the Group has
kesepakatan pelepasan, dan transferred substantially all the
antara (a) Grup telah risks and rewards of the asset, or
mentransfer secara substansial (b) the Group has neither
seluruh risiko dan manfaat atas transferred nor retained
aset, atau (b) Grup tidak substantially all the risks and
mentransfer maupun tidak rewards of the asset, but has
memiliki secara substansial transferred control of the asset.
seluruh risiko dan manfaat atas
aset, tetapi telah mentransfer
kendali atas aset.
Ketika Grup telah mentransfer hak When the Group has transferred its
untuk menerima arus kas dari aset rights to receive cash flows from an
atau telah memasuki kesepakatan asset or has entered into a pass-
pelepasan dan tidak mentransfer through arrangement and has neither
serta tidak mempertahankan secara transferred nor retained substantially
substansial seluruh risiko dan all the risks and rewards of the asset
manfaat atas aset atau tidak nor transferred control of the asset,
mentransfer kendali atas aset, aset the asset is recognized to the extent
diakui sebesar keterlibatan Grup yang of the Group’s continuing involvement
berkelanjutan atas aset tersebut. in the asset.
3

(iv) Penghentian pengakuan (lanjutan) (iv) Derecognition (continued)
a. Aset keuangan dihentikan

a. Financial assets are derecognized
pengakuannya jika: (lanjutan)
when: (continued)
Pinjaman yang diberikan

Loans are written off when there is no
dihapusbukukan ketika tidak terdapat
realistic prospect of collection in the
prospek yang realistis mengenai
near future or the normal relationship
pengembalian pinjaman atau
between the Group and the
hubungan normal antara Grup dan
borrowers have ceased to exist.
debitur telah berakhir. Pinjaman yang
When a loan is deemed uncollectible,
tidak dapat dilunasi tersebut
it is written off against the related
dihapusbukukan dengan mendebit
allowance for impairment losses.
cadangan kerugian penurunan nilai.
b. Liabilitas keuangan dihentikan

b. Financial liabilities are derecognized
pengakuannya jika liabilitas yang
when the obligation under the liability
ditetapkan dalam kontrak dilepaskan
is discharged or cancelled or expired.
atau dibatalkan atau kadaluarsa.
Jika suatu liabilitas keuangan yang

Where an existing financial liability is
ada digantikan dengan liabilitas yang
replaced by another liability from the
lain oleh pemberi pinjaman yang
same lender on substantially different
sama pada keadaan yang secara
terms, or the terms of an existing
substansial berbeda, atau
liability are substantially modified,
berdasarkan suatu liabilitas yang ada
such an exchange or modification is
yang secara substansial telah diubah,
treated as derecognition of the
maka pertukaran atau modifikasi
original liability and the recognition of
tersebut diperlakukan sebagai
a new liability, and the difference in
penghentian pengakuan liabilitas
the respective carrying amounts is
awal dan pengakuan liabilitas baru,
recognized in the profit or loss.
dan perbedaan nilai tercatat masing-
masing diakui dalam laporan laba
rugi.
(v) Pengakuan pendapatan dan beban (v) Income and expense recognition
a. Pendapatan dan beban bunga atas a. Interest income and expense on

aset tersedia untuk dijual serta aset available-for-sale assets and financial
keuangan dan liabilitas keuangan assets and liabilities measured at
yang dicatat berdasarkan biaya amortized cost, are recognized in the
perolehan diamortisasi, diakui pada profit or loss using the effective
laporan laba rugi dengan interest rate method.
menggunakan metode suku bunga
efektif.
b. Keuntungan dan kerugian yang

b. Gains and losses arising from
timbul dari perubahan nilai wajar aset
changes in the fair value of the
keuangan dan liabilitas keuangan
financial assets and liabilities
yang diklasifikasikan sebagai diukur
classified as fair value through profit
pada nilai wajar melalui laporan laba
or loss are included in the profit or
rugi diakui pada laporan laba rugi.
loss.
3

(v) Pengakuan pendapatan dan beban

(v) Income and expense recognition
(lanjutan)
(continued)
Keuntungan dan kerugian yang timbul Gains and losses arising from
dari perubahan nilai wajar atas aset changes in the fair value of available-
keuangan yang diklasifikasikan dalam for-sale financial assets other than
kelompok tersedia untuk dijual diakui foreign exchange gains or losses on
secara langsung dalam laporan laba debt instrument are recognized
rugi komprehensif (merupakan bagian directly in other comprehensive
dari ekuitas) sampai aset keuangan income (as part of equity), until the
tersebut dihentikan pengakuannya financial asset is derecognized or
atau adanya penurunan nilai, kecuali impaired, except gain or loss arising
keuntungan atau kerugian akibat from changes in exchange rate for
perubahan nilai tukar untuk instrumen debt instrument.
utang.
Pada saat aset keuangan dihentikan When a financial asset is

pengakuannya atau dilakukan derecognized or impaired, the
penurunan nilai, keuntungan atau cumulative gains or losses previously
kerugian kumulatif yang sebelumnya recognized in equity are recognized
diakui dalam ekuitas harus diakui in profit or loss.
pada laporan laba rugi.
(vi) Reklasifikasi aset keuangan (vi) Reclassification of financial assets
Grup tidak diperkenankan untuk The Group is not allowed to reclassify any
mereklasfikasikan setiap instrumen financial instrument out of or into the “Fair
keuangan dari atau ke klasifikasi yang Value through Profit and Loss”, if the
diukur pada “Nilai Wajar melalui Laporan initial recognition of financial instrument is
Laba Rugi”, jika pada pengakuan awal determined as measured at fair value
instrumen keuangan tersebut ditetapkan through profit and loss.
sebagai diukur pada nilai wajar melalui
laporan laba rugi.
Grup tidak boleh mengklasifikasikan aset The Group cannot classify financial
keuangan sebagai investasi dimiliki assets as held-to-maturity investments, if
hingga jatuh tempo, jika dalam tahun the entity has, during the current financial
berjalan atau dalam kurun waktu 2 tahun year or during the 2 preceding financial
sebelumnya, telah menjual atau years, sold or reclassified a significant
mereklasifikasi investasi dimiliki hingga amount of held-to-maturity investments
jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari before maturity (more than insignificant in
jumlah yang tidak signifikan sebelum jatuh relation to the total amount of held-to-
tempo (lebih dari jumlah yang tidak maturity investments) other than sales or
signifikan dibandingkan dengan jumlah reclassifications that:
nilai investasi dimiliki hingga jatuh tempo),
kecuali penjualan atau reklasifikasi
tersebut dimana:
3

PENTING (lanjutan)
(vi) Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan) (vi) Reclassification of financial assets

(continued)
a. dilakukan ketika aset keuangan a. are so close to maturity or the

sudah mendekati jatuh tempo atau financial asset’s repurchase date that
tanggal pembelian kembali di mana changes in the market rate of interest
perubahan suku bunga tidak akan would not have a significant effect on
berpengaruh secara signifikan the financial asset’s fair value;
terhadap nilai wajar aset keuangan
tersebut;
b. terjadi setelah Grup telah b. occur after the Group has collected
memperoleh secara substansial substantially all of the original
seluruh jumlah pokok aset keuangan principal of the financial assets
tersebut sesuai jadwal pembayaran through scheduled payments or
atau Grup telah memperoleh prepayments; or
pelunasan dipercepat; atau
c. terkait dengan kejadian tertentu yang c. are attributable to an isolated event

berada di luar kendali Grup, tidak that is beyond the Group’s control, is
berulang, dan tidak dapat diantisipasi non-recurring and could not have
secara wajar oleh Grup. been reasonably anticipated by the
Group.
Reklasifikasi aset keuangan dari Reclassifications of financial assets from

kelompok dimiliki hingga jatuh tempo ke held-to-maturity classification to available-
kelompok tersedia untuk dijual dicatat for-sale are recorded at fair value. The
sebesar nilai wajarnya. Keuntungan atau unrealized gains or losses are recorded in
kerugian yang belum direalisasi tetap equity section until the financial assets are
dilaporkan dalam komponen ekuitas derecognized, at which time the
sampai aset keuangan tersebut dihentikan accumulative gain or loss previously
pengakuannya, dan pada saat itu recognized in equity shall be recognized
keuntungan atau kerugian kumulatif yang as current year profit/loss.
sebelumnya diakui dalam ekuitas harus
diakui sebagai laba/rugi tahun berjalan.
Reklasifikasi aset keuangan dari Reclassification of financial assets from

kelompok tersedia untuk dijual ke available-for-sale to held-to-maturity
kelompok dimiliki hingga jatuh tempo classification are recorded at carrying
dicatat pada nilai tercatat. Keuntungan amount. The unrealized gains or losses
atau kerugian yang belum direalisasi are amortised by using effective interest
harus diamortisasi menggunakan suku rate up to the maturity date of that
bunga efektif sampai dengan tanggal instrument.
jatuh tempo instrumen tersebut.
(vii) Saling hapus (vii) Offsetting

secara bersamaan.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan
saling hapus dan nilai netonya disajikan
dalam laporan posisi keuangan
konsolidasian jika, dan hanya jika Grup
memiliki hak yang berkekuatan hukum
untuk melakukan saling hapus atas
jumlah yang telah diakui tersebut dan
adanya maksud untuk menyelesaikan
secara neto atau untuk merealisasikan
aset dan menyelesaikan liabilitasnya
3
Financial assets and liabilities are set
off and the net amount is presented in
the consolidated statement of financial
position when, and only when, the
Group has a legal right to set off the
amounts and intends either to settle on
a net basis or to realize the asset and
settle the liability simultaneously.
4

(vii) Saling hapus (lanjutan) (vii) Offsetting (continued)
Hal yang berkekuatan hukum harus tidak The legally enforceable right must not be
kontinjen atas peristiwa di masa depan contingent on future events and must be
dan harus dapat dipaksakan di dalam enforceable in the normal course of
situasi bisnis yang normal, peristiwa business and in the event of default,
kegagalan atau kebangkrutan dari entitas insolvency or bankruptcy of the company
atas seluruh pihak lawan. or the counterparty.
Pendapatan dan beban disajikan dalam Income and expenses are presented on a
jumlah neto hanya jika diperkenankan net basis only when permitted by the
oleh standar akuntansi. accounting standards.
(viii) Pengukuran biaya diamortisasi (viii) Amortized cost measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset or
keuangan atau liabilitas keuangan adalah liability is the amount at which the
jumlah aset keuangan atau liabilitas financial asset or liability is measured at
keuangan yang diukur pada saat initial recognition, minus principal
pengakuan awal dikurangi pembayaran repayments, plus or minus the cumulative
pokok pinjaman, ditambah atau dikurangi amortization using the effective interest
amortisasi kumulatif menggunakan rate method of any difference between
metode suku bunga efektif yang dihitung the initial amount recognized and the
dari selisih antara nilai pengakuan awal maturity amount, minus any reduction for
dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi impairment.
penurunan nilai.
(ix) Pengukuran nilai wajar (ix) Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan Fair value is the price that would be
diterima untuk menjual suatu aset atau received to sell an asset or paid to
harga yang akan dibayar untuk transfer a liability in an orderly transaction
mengalihkan suatu liabilitas dalam suatu between market participants at
transaksi teratur antara pelaku pasar pada measurement date.
tanggal pengukuran.
Jika tersedia, Grup mengukur nilai wajar When available, the Group measures the
dari suatu instrumen dengan fair value of an instrument using quoted
menggunakan harga kuotasi di pasar aktif prices in an active market for that
untuk instrumen terkait. Suatu pasar instrument. A market is regarded as active
dianggap aktif bila harga yang if quoted prices are readily and regularly
dikuotasikan tersedia sewaktu-waktu dari available from an exchange, dealer,
bursa, pedagang efek (dealer), perantara broker, industry group, pricing service or
efek (broker), kelompok industri, badan regulatory agency and those prices
pengawas (pricing service or regulatory represent actual and regularly occurring
agency), dan merupakan transaksi pasar market transaction on an arm’s length
aktual dan teratur terjadi yang dilakukan basis. The fair value can be obtained from
secara wajar. Nilai wajar dapat diperoleh IDMA’s (Interdealer Market Association)
dari Interdealer Market Association quoted market prices or broker’s quoted
(IDMA) atau harga pasar atau harga yang price from Bloomberg or Reuters on the
diberikan oleh broker (quoted price) dari measurement date.
Bloomberg atau Reuters pada tanggal
pengukuran.
Jika pasar untuk instrumen keuangan

If a market for a financial instrument is not
tidak aktif, Grup menetapkan nilai wajar
active, the Group establishes fair value
dengan menggunakan teknik penilaian.
using a valuation technique.
4

(ix) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (ix) Fair value measurement (continued)
Grup menggunakan beberapa teknik The Group uses widely recognized

penilaian yang digunakan secara umum valuation models for determining fair
untuk menentukan nilai wajar dari values of financial instruments of lower
instrumen keuangan dengan tingkat complexity, such as exchange value
kompleksitas yang rendah, seperti opsi options and currency swaps. For these
nilai tukar dan swap mata uang. Input financial instruments, inputs into models
yang digunakan dalam teknik penilaian are generally market-observable.
untuk instrumen keuangan di atas adalah
data pasar yang diobservasi.
Untuk instrumen yang lebih kompleks, For more complex instruments, the Group
Grup menggunakan model penilaian uses internally developed models, which
internal, yang pada umumnya are usually based on valuation methods
berdasarkan teknik dan metode penilaian and techniques generally recognized as
yang umumnya diakui sebagai standar standard within the industry. Valuation
industri. Model penilaian terutama models are used primarily to value
digunakan untuk menilai kontrak derivatif derivatives transacted in the over-the-
yang ditransaksikan melalui pasar over- counter market, unlisted debt securities
the-counter, unlisted debt securities (including those with embedded
(termasuk surat utang dengan derivatif derivatives) and other debt instruments
melekat) dan instrumen utang lainnya for which markets were or have become
yang pasarnya tidak aktif. illiquid.
Untuk instrumen keuangan yang tidak For financial instruments with no quoted
mempunyai harga pasar, estimasi atas market price, a reasonable estimate of the
nilai wajar efek-efek ditetapkan dengan fair value is determined by reference to
mengacu pada nilai wajar instrumen lain the fair value of another instrument which
yang substansinya sama atau dihitung substantially has the same characteristics
berdasarkan arus kas yang diharapkan or calculated based on the expected cash
terhadap aset neto efek-efek tersebut. flows of the underlying net asset base of
the marketable securities.
Hasil dari suatu teknik penilaian The output of a valuation technique is an

merupakan sebuah estimasi atau estimation or approximation of a value
perkiraan dari suatu nilai yang tidak dapat that cannot be determined with certainty,
ditentukan dengan pasti, dan teknik and the valuation technique employed
penilaian yang digunakan mungkin tidak may not fully reflect all factors relevant to
dapat menggambarkan seluruh faktor the positions that the Group holds.
yang relevan atas posisi yang dimiliki Valuations are therefore adjusted, with
Grup. Dengan demikian, penilaian additional factors such as model risk,
disesuaikan dengan faktor tambahan liquidity risk and counterparty credit risk.
seperti model risk, risiko likuiditas dan Based on the established fair value
risiko kredit counterparty. Berdasarkan valuation technique policy, related
kebijakan teknik penilaian nilai wajar, controls and procedures applied,
pengendalian dan prosedur yang management believes that these valuation
diterapkan, manajemen berkeyakinan adjustments are necessary and
bahwa penyesuaian atas penilaian considered appropriate to fairly state the
tersebut di atas diperlukan dan dianggap values of financial instruments measured
tepat untuk menyajikan secara wajar nilai at fair value in the consolidated statement
dari instrumen keuangan yang diukur of financial position. Price data and
berdasarkan nilai wajar dalam laporan parameters used in the measurement
posisi keuangan konsolidasian. Data procedures applied are generally
harga dan parameter yang digunakan reviewed and adjusted, if necessary,
didalam prosedur pengukuran pada particularly in view of the current market
umumnya telah direview dan disesuaikan developments.
jika diperlukan, khususnya untuk
perkembangan atas pasar terkini.
4

(ix) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (ix) Fair value measurement (continued)
Pada saat nilai wajar dari unlisted equity In cases when the fair value of unlisted
instruments tidak dapat ditentukan equity instruments cannot be determined
dengan handal, instrumen tersebut dinilai reliably, the instruments are carried at
sebesar biaya perolehan dikurangi cost less impairment value. The fair value
dengan penurunan nilai. Nilai wajar atas for loans and receivables as well as
pinjaman yang diberikan dan piutang, liabilities to banks and customers are
serta liabilitas kepada bank dan nasabah determined using a present value model
ditentukan menggunakan nilai on the basis of contractually agreed cash
berdasarkan arus kas kontraktual, dengan flows, taking into account credit quality,
mempertimbangkan kualitas kredit, liquidity and costs.
likuiditas dan biaya.
All assets and liabilities which fair value is
Semua aset dan liabilitas dimana nilai measured or disclosed in the financial
wajar diukur atau diungkapkan dalam statements can be classified in fair value
laporan keuangan dapat dikategorikan hierarchy levels, based on following:
pada level hirarki nilai wajar, berdasarkan
tingkatan sebagai berikut:
- Level 1: Quoted prices in active
- Tingkat 1: Harga kuotasian (tidak market for the same/identical financial
disesuaikan) dari pasar aktif untuk asset or liability;
aset atau liabilitas yang identik.
- Level 2: Inputs other than quoted
- Tingkat 2: Input selain harga yang market prices included in Level 1 that
dikutip dari pasar yang disertakan are observable for the financial asset
pada tingkat 1 yang dapat diobservasi or liability, either directly (as a price)
untuk aset dan liabilitas, baik secara or indirectly (as derived from price);
langsung (yaitu sebagai suatu harga)
atau secara tidak langsung (sebagai
turunan dari harga).
- Level 3: Inputs for the financial assets
- Tingkat 3: Input untuk aset atau or liability that are not based on
liabilitas yang tidak didasarkan pada observable market data
data pasar yang dapat diobservasi (unobservable information).
(informasi yang tidak dapat
diobservasi).
4

(x) Cadangan kerugian penurunan nilai atas (x) Allowance for impairment losses on
aset keuangan financial assets
Pada setiap tanggal laporan posisi At each consolidated statement of

keuangan konsolidasian, Grup financial position date, the Group
mengevaluasi apakah terdapat bukti assesses whether there is objective
obyektif bahwa aset keuangan yang tidak evidence that financial assets not carried
dicatat pada nilai wajar melalui laporan at fair value through profit or loss are
laba rugi telah mengalami penurunan impaired. Financial assets are impaired
nilai. Aset keuangan mengalami when objective evidence demonstrates
penurunan nilai jika bukti obyektif that loss event has occurred after the
menunjukkan bahwa peristiwa yang initial recognition of the asset, and that
merugikan telah terjadi setelah the loss event has an impact on the future
pengakuan awal aset keuangan, dan cash flows on the asset that can be
peristiwa tersebut berdampak pada arus estimated reliably.
kas masa datang atas aset keuangan
yang dapat diestimasi secara handal.
Kriteria yang digunakan oleh Grup untuk The criteria used by the Group to
menentukan bukti obyektif dari penurunan determine that there is objective evidence
nilai adalah sebagai berikut: of impairment include:
a) kesulitan keuangan signifikan yang a) significant financial difficulty of the

dialami penerbit atau pihak peminjam; issuer or obligor;
b) pelanggaran kontrak, seperti terjadinya b) a breach of contract, such as a default
wanprestasi atau tunggakan or delinquency in interest or principal
pembayaran pokok atau bunga; payments;
c) pihak pemberi pinjaman, dengan c) the lender, for economic or legal
alasan ekonomi atau hukum reasons relating to the borrower’s
sehubungan dengan kesulitan financial difficulty, grants the borrower
keuangan yang dialami pihak a concession that the lender would not
peminjam, memberikan keringanan otherwise consider;
(konsesi) pada pihak peminjam yang
tidak mungkin diberikan jika pihak
peminjam tidak mengalami kesulitan
tersebut;
d) terdapat kemungkinan bahwa pihak d) it becomes probable that the borrower
peminjam akan dinyatakan pailit atau will enter into bankruptcy or other
melakukan reorganisasi keuangan financial reorganisation;
lainnya;
e) hilangnya pasar aktif dari aset e) the disappearance of an active market
keuangan akibat kesulitan keuangan; for that financial asset because of
atau financial difficulties; or
f) data yang dapat diobservasi f) observable data indicating that there is
mengindikasikan adanya penurunan a measurable decrease in the
yang dapat diukur atas estimasi arus estimated future cash flows from a
kas masa datang dari kelompok aset portfolio of financial assets since the
keuangan sejak pengakuan awal aset initial recognition of those assets,
dimaksud, meskipun penurunannya although the decrease has yet been
belum dapat diidentifikasi terhadap identified individually in the portfolio,
aset keuangan secara individual dalam including:
kelompok aset tersebut, termasuk:
4

(x) Cadangan kerugian penurunan nilai atas

(x) Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan)
financial assets (continued)
1) memburuknya status pembayaran 1) adverse changes in the payment

pihak peminjam dalam kelompok status of borrowers in the portfolio;
tersebut; dan and
2) kondisi ekonomi nasional atau lokal 2) national or local economic
yang berkorelasi dengan conditions that correlate with
wanprestasi atas aset dalam defaults on the assets in the
kelompok tersebut. portfolio.
Estimasi periode antara terjadinya

The estimated period between the
peristiwa dan teridentifikasinya kerugian
occurrence of the event and identification
ditentukan oleh manajemen untuk setiap of loss is determined by management for
portofolio yang diidentifikasi. Pada each identified portfolio. In general, the
umumnya, periode tersebut bervariasi periods used vary between 3 to 12
antara 3 sampai 12 bulan, untuk kasus months, for exceptional cases, longer
tertentu diperlukan periode yang lebih periods are needed.
lama.
Grup pertama kali menentukan apakah The Group first assesses whether the
aset keuangan signifikan secara financial asset is individually significant. If
individual. Apabila aset keuangan the financial asset considered individually
signifikan secara individual, maka Grup significant, the Group will determines
akan menentukan apakah terdapat bukti whether there is an objective evidence of
obyektif penurunan nilai secara individual individual impairment exist or not. If the
atas aset keuangan. Jika Grup Group determines that no objective
menentukan tidak terdapat bukti obyektif evidence of impairment exists for an
mengenai penurunan nilai atas aset individually assessed financial asset,
keuangan yang dinilai secara individual, whether significant or not, it includes the
terlepas aset keuangan tersebut signifikan asset in a group of financial assets with
atau tidak, maka Grup memasukkan aset similar credit risk characteristics and
tersebut ke dalam kelompok aset collectively assesses them for
keuangan yang memiliki karakteristik impairment. Financial assets that are
risiko kredit yang serupa dan menilai individually assessed for impairment and
penurunan nilai kelompok tersebut secara for which an impairment loss is or
kolektif. Aset keuangan yang penurunan continues to be recognized are not
nilainya dilakukan secara individual, dan included in a collective assessment of
untuk itu kerugian penurunan nilai telah impairment.
diakui atau tetap diakui, tidak termasuk
dalam penilaian penurunan nilai secara
kolektif.
A) Aset keuangan yang dicatat A) Financial assets carried at amortised

berdasarkan biaya perolehan cost
diamortisasi
Perhitungan penurunan nilai secara Individual impairment calculation

individual
Bank menetapkan pinjaman yang The Bank determines that loans

diberikan yang harus dievaluasi should be evaluated for impairment
penurunan nilainya secara individual, through individual evaluation if one of
jika memenuhi salah satu kriteria di the following criteria is met:
bawah ini:
4

aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
A) Aset keuangan yang dicatat A) Financial assets carried at amortised

berdasarkan biaya perolehan cost (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Perhitungan penurunan nilai secara Individual impairment calculation

individual (lanjutan) (continued)
1. Pinjaman yang diberikan yang 1. Loans which individually have

secara individual memiliki nilai significant value and objective
signifikan dan memiliki bukti evidence of impairment; or
obyektif penurunan nilai; atau
2. Pinjaman yang diberikan yang 2. Restructured loans which
direstrukturisasi yang secara individually have significant value.
individual memiliki nilai signifikan.
Berdasarkan kriteria di atas, Bank Based on the above criteria, the Bank
melakukan penilaian secara individual performs individual assessment for: (a)
untuk: (a) Pinjaman yang diberikan Corporate and middle loans which
dalam segmen pasar korporasi dan collectibility are classified as
usaha menengah dengan kolektibilitas substandard, doubtful and loss; or (b)
kurang lancar, diragukan dan macet; Restructured corporate and middle
atau (b) Pinjaman yang diberikan loans.
dalam segmen pasar korporasi dan
usaha menengah yang
direstrukturisasi.
Jumlah kerugian penurunan nilai The amount of impairment loss is

diukur berdasarkan selisih antara nilai measured as the difference between
tercatat aset keuangan dengan nilai the asset’s carrying amount and the
kini dari estimasi arus kas masa present value of estimated future cash
datang (tanpa memperhitungkan flows (excluding future credit losses
kerugian penurunan nilai dimasa that have not been incurred)
datang yang belum terjadi) yang discounted at the financial asset’s
didiskontokan menggunakan tingkat original effective interest rate. The
suku bunga efektif awal dari aset carrying amount of the asset is
keuangan tersebut. Nilai tercatat aset reduced through the use of an
tersebut dikurangi melalui akun allowance for impairment loss account
cadangan kerugian penurunan nilai and the amount of the loss is
dan beban kerugian diakui pada recognised in the profit or loss. If a
laporan laba rugi. Jika pinjaman yang loan or held-to-maturity financial
diberikan atau aset keuangan dimiliki assets has a variable interest rate, the
hingga jatuh tempo memiliki suku discount rate for measuring any
bunga variabel, maka tingkat diskonto impairment loss is the current effective
yang digunakan untuk mengukur interest rate determined under the
setiap kerugian penurunan nilai adalah contract.
suku bunga efektif yang berlaku yang
ditetapkan dalam kontrak.
4


aset keuangan (lanjutan) (x) Allowance for impairment losses on
A) Aset keuangan yang dicatat
berdasarkan biaya perolehan A) Financial assets carried at amortised
diamortisasi (lanjutan) cost (continued)
Perhitungan penurunan nilai secara

individual (lanjutan) Individual impairment calculation
(continued)
Jika persyaratan pinjaman yang
diberikan, piutang atau efek-efek yang If the terms of the loans, receivables
dimiliki hingga jatuh tempo dinegosiasi or held-to-maturity marketable
ulang atau dimodifikasi karena debitur securities are renegotiated or
atau penerbit mengalami kesulitan otherwise modified because of
keuangan, maka penurunan nilai financial difficulties of the borrower or
diukur dengan suku bunga efektif awal issuer, impairment is measured using
yang digunakan sebelum persyaratan the original effective interest rate
diubah. before the modification of terms.
Perhitungan nilai kini dari estimasi The calculation of the present value of
arus kas masa datang atas aset the estimated future cash flows of a
keuangan dengan agunan collateralised financial asset reflects
mencerminkan arus kas yang dapat the cash flows that may result from
dihasilkan dari pengambilalihan foreclosure less costs for obtaining
agunan dikurangi biaya-biaya untuk and selling the collateral, whether or
memperoleh dan menjual agunan, not foreclosure is probable.
terlepas apakah pengambilalihan
tersebut berpeluang terjadi atau tidak.

Collective impairment calculation
kolektif
Bank menetapkan pinjaman yang

The Bank determines loans to be
diberikan yang harus dievaluasi
evaluated for impairment through
penurunan nilainya secara kolektif, jika
collective evaluation if one of the
memenuhi salah satu kriteria di bawah
following criteria is met:
ini:
1. Pinjaman yang diberikan yang

1. Loans which individually have
secara individual memiliki nilai tidak
insignificant value;
signifikan;
2. Loans which individually have
secara individual memiliki nilai
significant value but there is no
signifikan namun tidak memiliki
objective evidence of impairment;
bukti obyektif penurunan nilai; atau
or
3. Restructured loans which
direstrukturisasi yang secara
individually have insignificant
individual memiliki nilai tidak
value.
signifikan.
4



A) Financial assets carried at amortised
berdasarkan biaya perolehan
cost (continued)

kolektif (lanjutan)
(continued)
Berdasarkan kriteria di atas, penilaian

Based on the above criteria, the Bank
secara kolektif dilakukan untuk: (a)
performs collective assessment for: (a)
Pinjaman yang diberikan dalam
Corporate and middle loans which
segmen pasar korporasi dan usaha
collectibility are classified as current
menengah dengan kolektibilitas lancar
and special mention, and have never
dan dalam perhatian khusus serta
been restructured; or (b) Retail and
tidak direstrukturisasi; atau (b)
consumer loans.
Pinjaman yang diberikan dalam
segmen pasar usaha kecil dan
konsumen.
Cadangan kerugian penurunan nilai

Calculation of allowance for
atas pinjaman yang diberikan yang
impairment losses on loans are
dinilai secara kolektif dihitung
collectively evaluated on the basis of
berdasarkan pengalaman kerugian
historical loss experience. Historical
historis. Pengalaman kerugian historis
loss experience is adjusted on the
disesuaikan menggunakan dasar data
basis of current observable data to
yang dapat diobservasi untuk
reflect the effects of current conditions
mencerminkan efek dari kondisi saat
affecting the Bank and to remove the
ini terhadap Bank dan menghilangkan
effects of conditions in the historical
efek dari masa lalu yang sudah tidak
period that do not currently exist.
berlaku saat ini. Pinjaman yang
Financial assets are grouped on the
diberikan dikelompokan berdasarkan
basis of similar credit risk
karakteristik risiko kredit yang sama
characteristics by considering the
antara lain dengan
segmentation and past due status of
mempertimbangkan segmentasi dan
the debtors, among others.
tunggakan debitur.
The Bank applies statistical model
Bank menggunakan metode analisis
analysis method, which are migration
model statistik seperti, migration
analysis and roll rate analysis
analysis method dan roll rates analysis
methods, to assess the allowance for
method, untuk menilai cadangan
impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
The Bank applies roll rate method for
Bank menerapkan roll rate method
credit card loans using 3 years
untuk pinjaman kartu kredit dengan
historical data to compute the
menggunakan data historis selama 3
Probability of Default (PD) and Loss
tahun dalam menghitung Probability of
Given Default (LGD). For loans other
Default (PD) dan Loss Given Default
than credit card loans, the Bank
(LGD). Untuk pinjaman selain kartu
applies migration analysis method
kredit, Bank menerapkan migration
using 5 years historical data to
analysis method dengan
compute the PD and LGD.
menggunakan data historis selama 5
tahun dalam menghitung PD dan LGD.
4



A) Financial assets carried at amortised
berdasarkan biaya perolehan
cost (continued)

kolektif (lanjutan)
(continued)
Grup menggunakan nilai wajar agunan
The Group uses the fair value of
sebagai dasar arus kas masa datang
collateral as the basis for future cash
apabila memenuhi salah satu kondisi
flow if one of the following conditions is
berikut:
met:
1. Kredit bersifat collateral dependent,
1. Loans are collateral dependent, i.e.
yaitu jika pelunasan kredit hanya
if the source of loans repayment is
bersumber dari agunan; atau
only from the collateral; or
2. Pengambilalihan agunan
2. Foreclosure of collateral is most
kemungkinan besar terjadi dan
likely to occur and supported by
didukung dengan perjanjian legal
legally binding collateral
pengikatan agunan.
agreement.
Sebagai panduan praktis, Grup dapat
As a practical guideline, the Group
mengukur penurunan nilai
may measure impairment on the basis
berdasarkan nilai wajar instrumen
of an instrument’s fair value using an
dengan menggunakan harga pasar
observable market price. Losses are
yang dapat diobservasi. Kerugian yang recognized in the profit or loss and
terjadi diakui pada laporan laba rugi reflected in an allowance for
dan dicatat pada akun cadangan impairment losses account against
kerugian penurunan nilai sebagai financial assets carried at amortised
pengurang terhadap aset keuangan cost. Interest income on the impaired
yang dicatat pada biaya perolehan financial assets continues to be
diamortisasi. Pendapatan bunga atas recognized using the rate of interest
aset keuangan yang mengalami used to discount the future cash flows
penurunan nilai tetap diakui atas dasar for the purpose of measuring the
suku bunga yang digunakan untuk impairment loss.
mendiskonto arus kas masa datang
dalam pengukuran kerugian
penurunan nilai.
Ketika peristiwa yang terjadi setelah When a subsequent event causes the
penurunan nilai menyebabkan jumlah amount of impairment loss to
kerugian penurunan nilai berkurang, decrease, the impairment loss
kerugian penurunan nilai yang previously recognized is reversed
sebelumnya diakui harus dipulihkan through profit or loss.
dan pemulihan tersebut diakui pada
laporan laba rugi.
4


(x) Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan)
B) Aset keuangan yang tersedia untuk
B) Financial assets classified as
dijual
available-for–sale
Untuk aset keuangan yang tersedia
For financial assets classified as
untuk dijual, pada setiap tanggal
available-for-sale, the Bank assesses
laporan posisi keuangan
at each consolidated statement of
konsolidasian, Bank mengevaluasi
financial position date whether there is
apakah terdapat bukti obyektif bahwa
an objective evidence that a financial
aset keuangan atau kelompok aset
asset or a group of financial assets is
keuangan mengalami penurunan nilai.
impaired.
Dalam hal instrumen ekuitas yang In the case of equity instruments

diklasifikasikan sebagai aset keuangan classified as available-for-sale
yang tersedia untuk dijual, penurunan financial assets, a significant or
yang signifikan atau penurunan jangka prolonged decline in the fair value of
panjang atas nilai wajar investasi, di the investment below its cost is an
bawah biaya perolehannya merupakan objective evidence of impairment
bukti obyektif terjadinya penurunan resulting in the recognition of an
nilai dan menyebabkan pengakuan impairment loss. Impairment losses on
kerugian penurunan nilai. Kerugian available-for-sale marketable
penurunan nilai atas efek-efek yang securities are recognized by
tersedia untuk dijual diakui dengan transferring the cumulative loss that
mengeluarkan kerugian kumulatif yang has been recognized directly in equity
telah diakui secara langsung dalam to the consolidated statement of profit
ekuitas ke dalam laporan laba rugi dan or loss and other comprehensive
penghasilan komprehensif lain income.
konsolidasian.
Jika pada periode berikutnya, nilai If in a subsequent period, the fair value
wajar instrumen utang yang of debt instrument classified as
diklasifikasikan dalam kelompok available-for-sale securities increases
tersedia untuk dijual meningkat dan and the increase can be objectively
peningkatan tersebut dapat secara related to an event occurring after the
obyektif dihubungkan dengan peristiwa impairment loss was recognized in the
yang terjadi setelah pengakuan consolidated statement of profit or loss
kerugian nilai pada laporan laba rugi and other comprehensive income, the
dan penghasilan komprehensif lain impairment loss is reversed and
konsolidasian, maka kerugian recognized in the period it occurred.
penurunan nilai tersebut harus
dipulihkan dan diakui pada periode
terjadinya.
Kerugian penurunan nilai yang diakui Impairment losses recognised in profit
dalam laba rugi atas investasi ekuitas or loss for an investment in an equity
yang diklasifikasikan sebagai tersedia instrument classified as available - for
untuk dijual tidak dapat dibalik melalui - sale shall not be reversed through
laba rugi. profit or loss.
5

aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
C) Penerimaan kembali atas aset C) Recoveries of written-off financial

keuangan yang telah dihapusbukukan assets
Ketika pinjaman yang diberikan tidak When a loan is uncollectible, it is

tertagih, pinjaman yang diberikan written off against the related
tersebut dihapusbuku dengan allowance for impairment loss. Such
menjurnal balik cadangan kerugian loans are written off after all the
penurunan nilai. Pinjaman yang necessary procedures have been
diberikan tersebut dapat dihapus buku completed and the amount of the loss
setelah semua prosedur yang has been determined.
diperlukan telah dilakukan dan jumlah
kerugian telah ditentukan.
Penerimaan kembali atas aset The recoveries of written-off financial

keuangan yang telah dihapusbukukan assets in the current year are credited
pada tahun berjalan dikreditkan dengan by adjusting the allowance for
menyesuaikan akun cadangan impairment losses accounts.
kerugian penurunan nilai. Penerimaan Recoveries of written-off financial
kembali atas aset keuangan yang telah assets from previous years are
dihapusbukukan pada tahun recorded as operational income other
sebelumnya dicatat sebagai than interest income.
pendapatan operasional selain
pendapatan bunga.
d. Prinsip konsolidasian d. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi

The consolidated financial statements include
laporan keuangan BNI beserta seluruh
the financial statements of BNI and all its
Entitas Anak yang berada di bawah
Subsidiaries that are controlled by BNI.
pengendalian BNI.
Dalam hal pengendalian terhadap Entitas Where Subsidiaries either began or ceased to
Anak dimulai atau diakhiri dalam suatu tahun be controlled during the year, the results of
berjalan, maka hasil usaha Entitas Anak yang operations of those Subsidiaries are included
diperhitungkan ke dalam laporan keuangan in the consolidated financial statements only
konsolidasian hanya sebatas hasil pada saat from the date that the control has commenced
pengendalian tersebut mulai diperoleh atau or up to the date that the control has ceased.
hingga saat pengendalian itu berakhir.
5

PENTING (lanjutan)
d. Prinsip konsolidasian (lanjutan) d. Principles of consolidation (continued)
Entitas anak adalah seluruh entitas (termasuk Subsidiaries are all entities (including special
entitas bertujuan khusus) dimana Grup purpose entities) over which the Group has
memiliki kekuasaan untuk mengatur kebijakan the power to govern the financial and
keuangan dan operasional atas entitas anak, operating policies generally accompanying a
biasanya melalui kepemilikan lebih dari shareholding of more than one half of the
setengah hak suara. Keberadaan dan dampak voting rights. The existence and effect of
dari hak suara potensial yang saat ini dapat potential voting rights that are currently
dilaksanakan atau dikonversi, dipertimbangkan exercisable or convertible are considered
ketika menilai apakah Grup mengendalikan when assessing whether the Group controls
entitas lain. Grup juga menilai keberadaan another entity. The Group also assesses
pengendalian ketika Grup tidak memiliki lebih existence of control where it does not have
dari 50% hak suara namun dapat mengatur more than 50% of the voting power but is able
kebijakan keuangan dan operasional secara to govern the financial and operating policies
de-facto. Pengendalian de-facto dapat timbul by virtue of de-facto control. De-facto control
ketika jumlah hak suara yang dimiliki Grup, may arise in circumstances where the size of
secara relatif terhadap jumlah dan penyebaran the Group’s voting rights relative to the size
kepemilikan hak suara pemegang saham lain and dispersion of holdings of other
memberikan Grup kemampuan untuk shareholders give the Group the power to
mengendalikan kebijakan keuangan dan govern the financial, operating and other
operasi, serta kebijakan lainnya. policies.
Seluruh saldo dan transaksi termasuk All significant balances and transactions,
keuntungan/kerugian yang belum direalisasi including unrealized gains/losses among BNI
antara BNI dan Entitas Anak yang signifikan and Subsidiaries are eliminated to reflect the
dieliminasi untuk mencerminkan posisi consolidated financial position and results of
keuangan dan hasil usaha konsolidasian BNI operations of BNI and its Subsidiaries as a
dan Entitas Anak sebagai satu kesatuan single entity.
usaha.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements are

dengan menggunakan kebijakan akuntansi prepared using uniform accounting policies for
yang sama untuk peristiwa dan transaksi transactions and events in similar
sejenis dalam kondisi yang sama. Apabila circumstances. If the Subsidiaries’ financial
laporan keuangan Entitas Anak statements use accounting policies different
menggunakan kebijakan akuntansi yang from those adopted in the consolidated
berbeda dari kebijakan akuntansi yang financial statements, appropriate adjustments
digunakan dalam laporan keuangan are made to the Subsidiaries’ financial
konsolidasian, maka dilakukan penyesuaian statements.
yang diperlukan terhadap laporan keuangan
Entitas Anak tersebut.
Kepentingan nonpengendali disajikan di

The non-controlling interest is presented in the
ekuitas dalam laporan posisi keuangan
equity of the consolidated statement of
konsolidasian dan dinyatakan sebesar
financial position and represents the non-
proporsi pemegang saham nonpengendali
controlling stockholders’ proportionate share in
atas laba tahun berjalan dan ekuitas Entitas
the income for the year and equity of the
Anak tersebut sesuai dengan persentase
Subsidiaries based on the percentage of
kepemilikan pemegang saham nonpengendali
ownership of the non-controlling stockholders
pada Entitas Anak tersebut.
in the Subsidiaries.
5

e. Transaksi dalam mata uang asing dan

e. Foreign currency transactions and
penjabaran
translations
Transaksi dalam mata uang asing Transactions denominated in foreign

currencies
BNI dan Entitas Anak yang berdomisili di BNI and its Subsidiaries domiciled in
Indonesia menyelenggarakan pembukuannya Indonesia maintain their accounting records
dalam mata uang Rupiah, kecuali untuk BNI in Rupiah, except for BNI Remittance which
Remittance yang pembukuan akuntansinya its accounting records is maintained in United
dilakukan dalam Dollar Amerika Serikat. States Dollar. Transactions during the year
Transaksi-transaksi dalam mata uang selain involving currencies other than Rupiah are
Rupiah yang terjadi di sepanjang tahun recorded at the rates of exchange prevailing
dicatat dengan nilai kurs yang berlaku pada at the time the transactions were made.
saat terjadinya transaksi yang bersangkutan.
Pada tanggal laporan posisi keuangan At consolidated statement of financial

konsolidasian, aset dan liabilitas moneter position date, all monetary assets and
dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam liabilities denominated in foreign currencies
mata uang Rupiah dengan menggunakan are translated to Rupiah using the Reuters
kurs tengah Reuters pada pukul 16:00 WIB. middle rate at 16:00 Western Indonesian
Keuntungan atau kerugian yang timbul Time (WIB). The resulting gains or losses
sebagai akibat dari penjabaran aset dan from the translation of monetary assets and
liabilitas moneter dalam mata uang asing liabilities in foreign currencies are recognized
dicatat dalam laporan laba rugi komprehensif in the consolidated statement of profit or loss
konsolidasian tahun berjalan. and other comprehensive income for the
current year.
Penjabaran aset dan liabilitas dalam mata Translation of assets and liabilities
uang asing denominated in foreign currencies
Pada tanggal dan 31 Desember 2018 dan

As of 31 December 2018 and 2017, the
2017, kurs mata uang asing yang digunakan
foreign currency exchange rates used for
untuk penjabaran mata uang asing terhadap
translation of foreign currencies to Rupiah are
Rupiah adalah sebagai berikut (dalam Rupiah
as follows (amounts in full Rupiah):
penuh):
2018 2017
1 Pound Sterling Inggris 18,312 18,236 British Pound Sterling 1

1 Euro 16,441 16,236 Euro 1
1 Dolar Amerika Serikat 14,380 13,568 United States Dollar 1
1 Dolar Hong Kong 1,836 1,736 Hong Kong Dollar 1
1 Yen Jepang 131 121 Japanese Yen 1
Penjabaran laporan keuangan sehubungan

Translation of financial statements relating to
dengan konsolidasian laporan cabang BNI
consolidation of BNI branches domiciled
yang berkedudukan di luar negeri
outside of Indonesia
Cabang BNI yang berkedudukan di luar

BNI’s branches domiciled outside of
negeri menyelenggarakan pembukuannya
Indonesia maintain their accounting records
dalam mata uang negara tempat
in their respective domestic currencies.
kedudukannya.
5

PENTING (lanjutan)
e. Transaksi dalam mata uang asing dan

e. Foreign currency transactions and
penjabaran (lanjutan)
translations (continued)
Untuk tujuan konsolidasian, laporan For consolidation purposes, the financial

keuangan cabang BNI tersebut dijabarkan ke statements of such branches domiciled
dalam mata uang Rupiah dengan cara outside of Indonesia are translated into
sebagai berikut: Rupiah as follows:
 Saldo akun-akun aset, liabilitas,  Assets, liabilities, commitments and

komitmen dan kontinjensi dijabarkan contingencies accounts are translated
dengan menggunakan kurs spot Reuters using the Reuters spot rates at 16:00
jam 16:00 WIB pada tanggal laporan WIB at the consolidated statement of
posisi keuangan konsolidasian; financial position date;
 Saldo akun-akun laba rugi setiap  Revenues and expenses accounts are
bulannya dijabarkan dengan translated on a monthly basis using the
menggunakan kurs spot Reuters jam average month-end Reuters spot rate at
16:00 WIB rata-rata untuk bulan yang 16:00 WIB. The balances for the year
bersangkutan. Saldo untuk tahun represent the sum of those monthly
berjalan merupakan jumlah dari translations;
penjabaran bulanan tersebut;
 Akun ekuitas dijabarkan dengan  Equity accounts are recorded using the
menggunakan kurs historis; dan historical rates; and
 Selisih yang timbul sebagai akibat dari  Differences arising from translation are
penjabaran ini disajikan di laporan posisi presented in the consolidated statement
keuangan konsolidasian sebagai bagian of financial position balance as part of
dari ekuitas pada akun "Selisih Kurs equity under "Exchange Difference on
karena Penjabaran Laporan Keuangan Translation of Foreign Currency Financial
dalam Mata Uang Asing". Statements".
f. Giro pada bank lain dan Bank Indonesia f. Current accounts with other banks and
Bank Indonesia
Giro pada bank lain dan Bank Indonesia

The current accounts with other banks and
diklasifikasikan sebagai pinjaman yang
Bank Indonesia are classified as loans and
diberikan dan piutang. Giro pada bank lain
receivables. Current accounts with other
dan Bank Indonesia dinyatakan sebesar
banks and Bank Indonesia are stated at
biaya perolehan diamortisasi menggunakan
amortized cost using the effective interest
metode suku bunga efektif dikurangi
rate method less allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai.
losses.
Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi

Refer to Note 2c for the accounting policies of
atas aset dan liabilitas keuangan.
financial assets and liabilities.
Entitas Anak yang menjalankan kegiatan
Subsidiary that engages in sharia banking
usaha dengan prinsip syariah, giro pada Bank
presents current accounts with Bank
Indonesia dan bank lain dinyatakan sebesar
Indonesia and other banks at their
saldo giro dikurangi dengan cadangan
outstanding balance net of allowance for
impairment losses.
5

g. Penempatan pada bank lain dan Bank g. Placements with other banks and Bank
Indonesia Indonesia
Penempatan pada bank lain dan Bank Placements with other banks and Bank
Indonesia terdiri dari Fasilitas Simpanan Bank Indonesia consist of Bank Indonesia Deposit
Indonesia (FASBI), call money dan deposito Facility (FASBI), call money and time deposits.
berjangka.
Penempatan pada bank lain dan Bank Placements with other banks and Bank
Indonesia diklasifikasikan sebagai pinjaman Indonesia are classified as loans and
yang diberikan dan piutang. Penempatan pada receivables. Placements with other banks are
bank lain dinyatakan sebesar biaya perolehan stated at amortized cost using the effective
diamortisasi menggunakan metode suku interest rate method less allowance for
bunga efektif dikurangi cadangan kerugian impairment losses.
penurunan nilai.
Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi Refer to Note 2c for the accounting policies of
atas aset dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
h. Efek-efek dan Obligasi Pemerintah h. Marketable securities and Government

Bonds
Efek-efek yang dimiliki terdiri dari Sertifikat Marketable securities consist of Certificates of
Bank Indonesia (SBI), Sertifikat Deposito Bank Bank Indonesia (SBI), Certificates of Deposits
Indonesia, unit penyertaan reksa dana, of Bank Indonesia, mutual fund units, bonds,
obligasi, obligasi subordinasi dan instrumen subordinated bonds and other debt
utang lainnya yang diperdagangkan di pasar instruments traded in the money market and
uang dan pasar modal. stock exchanges.
Obligasi Pemerintah terdiri dari Obligasi Government Bonds consist of Government

Rekapitalisasi Pemerintah yang diterbitkan Recapitalization Bonds issued to BNI and
kepada BNI dan bank lainnya berkaitan other banks with respect to the recapitalization
dengan program rekapitalisasi Pemerintah dan program of the Government and other bonds
obligasi lainnya yang diterbitkan oleh issued by the Government of Indonesia and
Pemerintah Indonesia dan negara lainnya other countries, that are not related to the
yang tidak berkaitan dengan program recapitalization program, acquired through the
rekapitalisasi yang diperoleh melalui pasar primary and secondary markets.
perdana dan sekunder.
Pada saat pengakuan awal, efek-efek dan At initial recognition, the securities and
Obligasi Pemerintah dicatat sesuai dengan Government Bonds are recorded according to
kategorinya yaitu aset keuangan tersedia their category, i.e., available-for-sale financial
untuk dijual, aset keuangan dimiliki hingga assets, held-to-maturity financial assets or at
jatuh tempo atau nilai wajar melalui laporan fair value through profit or loss and initially
laba rugi serta disajikan sebesar nilai wajarnya measured at fair value
Surat Berharga Syariah adalah surat bukti

Sharia Securities are proof of investment
investasi berdasarkan prinsip syariah yang
based on sharia principles that arecommonly
lazim diperdagangkan di pasar uang syariah
traded in the sharia money market and/or
dan/atau pasar modal syariah antara lain
sharia capital markets, including sharia bonds
obligasi syariah (sukuk) dan surat berharga
(sukuk) and other securities following sharia
lainnya berdasarkan prinsip syariah.
principles.
5

h. Efek-efek dan Obligasi Pemerintah h. Marketable securities and Government

(lanjutan) Bonds (continued)
Bank menentukan klasifikasi investasi pada

surat berharga, khususnya sukuk, The Bank defined the classification of
berdasarkan model usaha yang ditentukan Investment in marketable securities,
berdasarkan klasifikasi sesuai PSAK No. 110 specifically sukuk, based on busines model in
(Revisi 2015) tentang “Akuntansi Sukuk" accordance with SFAS No. 110 (Revised
sebagai berikut: 2015) on "Accounting for Sukuk" as follows:
1) Surat berharga diukur pada biaya

perolehan disajikan sebesar biaya 1) At cost securities are stated at cost
perolehan (termasuk biaya transaksi) (including transaction costs), adjusted by
yang disesuaikan dengan premi dan/atau unamortised premium and/or discount.
diskonto yang belum diamortisasi. Premi Premium and discount are amortised over
dan diskonto diamortisasi selama periode the period until maturity.
hingga jatuh tempo.
2) Surat berharga diukur pada nilai wajar 2) At fair value securities are stated at fair
melalui laporan laba rugi, yang dinyatakan values through profit or loss. Unrealised
sebesar nilai wajar. Keuntungan atau gains or losses from the increase or
kerugian yang belum direalisasi akibat decrease in fair values are presented in
kenaikan atau penurunan nilai wajarnya current year profit or loss.
disajikan dalam laporan laba rugi tahun
yang bersangkutan.
3) Surat berharga yang diukur pada nilai 3) At fair value through other comprehensive
wajar melalui penghasilan komprehensif income securities are measured at fair
lainnya. Surat berharga disajikan sebesar value. Unrealized gains or losses from the
nilai wajar. Keuntungan atau kerugian increase or decrease in fair value are
yang belum direalisasi akibat kenaikan presented in other comprehensive income.
atau penurunan nilai wajarnya disajikan Premium and discount are amortized over
dalam penghasilan komprehensif lain. the period until maturity.
Premi dan diskonto diamortisasi selama
periode hingga jatuh tempo.
Penyisihan kerugian wajib diakui sesuai

Allowance for possible losses are recognised
dengan pedoman dari Bank Indonesia dan
in accordance with the guidelines of Bank
disajikan sebagai pengurang saldo investasi
Indonesia and are stated as a deduction of
pada surat berharga.
investments in marketable securities.
i. Efek-efek yang dibeli/dijual dengan janji

i. Securities purchased/sold under
dijual/dibeli kembali
agreements to resell/repurchase
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual

Securities purchased under agreements to
kembali diklasifikasikan sebagai pinjaman
resell are classified as loans and receivables.
yang diberikan dan piutang.
5

i. Efek-efek yang dibeli/dijual dengan janji

i. Securities purchased/sold under
dijual/dibeli kembali (lanjutan)
agreements to resell/repurchase
(continued)
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual

Securities purchased under agreements to
kembali disajikan sebagai aset dalam laporan
resell are presented as assets in the
posisi keuangan konsolidasian sebesar jumlah consolidated statement of financial position,
penjualan kembali dikurangi dengan at the resale price net of unamortized interest
pendapatan bunga yang belum diamortisasi income and allowance for impairment losses.
dan cadangan kerugian penurunan nilai. The difference between the purchase price
Selisih antara harga beli dan harga jual and the resale price is treated as unearned
kembali diperlakukan sebagai pendapatan interest income, and recognized as income
bunga yang ditangguhkan, dan diakui sebagai over the period starting from when those
pendapatan selama periode sejak efek-efek securities are purchased until they are sold
tersebut dibeli hingga dijual menggunakan using effective interest rate method.
suku bunga efektif.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli

Securities sold under agreements to
kembali diklasifikasikan sebagai liabilitas
repurchase are classified as financial
keuangan yang diukur dengan biaya
liabilities measured at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli

Securities sold under agreements to
kembali disajikan sebagai liabilitas dalam
repurchase are presented as liabilities in the
laporan posisi keuangan konsolidasian
consolidated statement of financial position,
sebesar jumlah pembelian kembali, dikurangi
at the repurchase price, net of unamortized
dengan bunga dibayar di muka yang belum
prepaid interest. The difference between the
diamortisasi. Selisih antara harga jual dan
selling price and the repurchase price is
harga beli kembali diperlakukan sebagai
treated as prepaid interest and recognized as
bunga dibayar di muka dan diakui sebagai
interest expense over the period starting
beban bunga selama jangka waktu sejak efek-
from when those securities are sold until they
efek tersebut dijual hingga dibeli kembali
are repurchased using effective interest rate
menggunakan metode suku bunga efektif.
method.

Refer to Note 2c for the accounting policies of
atas aset dan liabilitas keuangan.
j. Wesel ekspor dan tagihan lainnya j. Bills and other receivables
Wesel ekspor dan tagihan lainnya terdiri atas Bills and other receivables consist of
tagihan dari Letters of Credit dan Surat Kredit receivables from Letters of Credit and
Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) kepada Domestic Documentary Letters of Credit to
eksportir. exporters.
Wesel ekspor dan tagihan lainnya dicatat pada Bills and other receivables are stated at
biaya perolehan diamortisasi setelah dikurangi amortized cost less allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai. losses.
Wesel ekspor dan tagihan lainnya

Bills and other receivables are classified as
diklasifikasikan sebagai pinjaman yang
loans and receivables.
diberikan dan piutang.
5

k. Instrumen keuangan derivatif k. Derivative financial instruments
Dalam melakukan usaha bisnisnya, BNI

In the normal course of its business, BNI
melakukan transaksi instrumen keuangan
enters into transactions involving derivative
derivatif seperti kontrak berjangka mata uang
financial instruments such as foreign currency
asing, swap mata uang asing, swap atas suku
forward contracts, foreign currency swaps,
bunga, dan transaksi spot untuk mengelola
interest rate swaps, and spot transactions to
eksposur pada risiko pasar seperti risiko mata
manage exposures on market risks, such as
uang dan risiko tingkat suku bunga.
currency risk and interest rate risks.
Instrumen keuangan derivatif diakui di laporan Derivatives financial instruments are

posisi keuangan konsolidasian pada nilai recognized in the consolidated statement of
wajar. Setiap kenaikan nilai wajar kontrak financial position at fair value. Each increase
derivatif dicatat sebagai aset apabila memiliki in fair value derivative contract is carried as
nilai wajar positif dan sebagai liabilitas apabila asset when the fair value is positive and as
memiliki nilai wajar negatif. liability when the fair value is negative
Tagihan dan liabilitas derivatif diklasifikasikan

Derivatives receivables and payables are
sebagai aset dan liabilitas keuangan yang
classified as financial assets and liabilities at
diukur pada nilai wajar melalui laporan laba
fair value through profit or loss.
rugi.
Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari Gains or losses resulting from fair value
perubahan nilai wajar diakui dalam laporan changes are recognized in profit or loss.
laba rugi.
Nilai wajar instrumen derivatif ditentukan

The fair value of derivative instruments is
berdasarkan diskonto arus kas dan model
determined based on discounted cash flows
penentu harga atau harga yang diberikan oleh
and pricing models or quoted prices from
broker (quoted price) atas instrumen lainnya
brokers of other instruments with similar
yang memiliki karakteristik serupa.
characteristics.
Kontrak berjangka mata uang asing, swap

Foreign currency forward contracts, foreign
mata uang asing dan cross currency swap dan
currency swaps, and cross currency and
tingkat suku bunga swap dilakukan untuk
interest rate swaps are for funding and trading
tujuan pendanaan dan perdagangan.
purposes.
l. Pinjaman yang diberikan l. Loans
Pinjaman yang diberikan adalah penyediaan

Loans represent funds provided or receivables
uang atau tagihan yang dapat disetarakan
that can be considered as equivalents thereof,
dengan itu, berdasarkan persetujuan atau
based on agreements or financing contracts
kesepakatan pinjam-meminjam dengan debitur
with borrowers, where borrowers are required
yang mewajibkan debitur untuk melunasi
to repay their debts with interest after a
utang dan bunganya setelah jangka waktu
specified period, and matured trade finance
tertentu, dan tagihan yang berasal dari fasilitas
facilities which have not been settled within 15
trade finance yang telah jatuh tempo yang
days.
belum diselesaikan dalam waktu 15 hari.
Pinjaman yang diberikan diklasifikasikan

Loans are classified as loans and receivables.
sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang.
5

l. Pinjaman yang diberikan (lanjutan) l. Loans (continued)
Pinjaman yang diberikan pada awalnya diukur Loans are initially measured at fair value plus
pada nilai wajar ditambah dengan biaya transaction costs that are directly attributable
transaksi yang dapat diatribusikan secara and additional costs to obtain financial assets,
langsung dan biaya tambahan untuk and after initial recognition are measured at
memperoleh aset keuangan tersebut, dan amortized cost based on the effective interest
setelah pengakuan awal diukur pada biaya rate method less allowance for impairment
perolehan diamortisasi menggunakan metode losses.
suku bunga efektif dikurangi dengan cadangan
Pinjaman sindikasi dan pinjaman penerusan Syndicated loans and two step loans are
dicatat sesuai dengan porsi pinjaman yang recorded according to the proportion of risks
risikonya ditanggung oleh Grup. borned by the Group.
Restrukturisasi kredit Loan restructuring
Restrukturisasi kredit meliputi modifikasi Loan restructuring may involve a modification

persyaratan kredit, konversi kredit menjadi of the terms of the loans, conversion of loans
saham atau instrumen keuangan lainnya into equity or other financial instruments
dan/atau kombinasi dari keduanya. and/or a combination of both.
Untuk restrukturisasi kredit bermasalah For non-performing loan restructuring which

dengan cara konversi kredit yang diberikan involves a conversion of loan into equity or
menjadi saham atau instrumen keuangan other financial instrument, a loss on loan
lainnya, kerugian dari restrukturisasi kredit restructuring is recognized only if the fair
diakui hanya apabila nilai wajar penyertaan value of the equity investment or other
saham atau instrumen keuangan yang financial instrument received, reduced by
diterima dikurangi estimasi biaya untuk estimated costs to sell the equity or other
menjualnya, adalah kurang dari nilai tercatat financial instrument, is less than the carrying
kredit yang diberikan. value of the loan.
BNI menyusun ketentuan internal mengenai The Bank formed internal regulation
debitur yang berakhir masa restrukturisasinya regarding the debtors who ended their
yaitu debitur yang telah memenuhi kriteria restructuring period, namely debtors who had
sebagai berikut: met the following criteria:
1) Debitur mampu memenuhi syarat-syarat 1) The debtor is able to fulfill the conditions
sesuai Perjanjian Kredit Restrukturisasi under the Restructuring Credit
dengan mempertimbangkan kemampuan Agreement by considering the ability of
debitur untuk memenuhi penilaian the debtor to fulfill the business
propsek usaha, kinerja dan kemampuan performance assessment, performance
membayar; and ability to pay;
2) Kredit berada pada kualitas kredit lancar 2) Credit’s quality is in current (collectibility
(kolektibilitas 1) sesuai dengan ketentuan 1) in accordance with Bank Indonesia
Bank Indonesia dan regulations and
3) Debitur mampu membayar bunga di atas 3) Debtors are able to pay interest above a
tingkat bunga tertentu minimal 3 (tiga) certain interest rate of at least 3 (three)
bulan atau periode angsuran berturut- months or a period of successive
turut. installments.
5

Pinjaman berdasarkan prinsip syariah Sharia financing
Pinjaman yang diberikan meliputi pembiayaan

syariah yang terutama terdiri dari piutang Loans include sharia financing, which
syariah, pembiayaan Mudharabah dan consists mainly of sharia receivables,
pembiayaan musyarakah. Mudharabah financing and musyarakah
financing.
Piutang syariah adalah tagihan yang timbul
dari transaksi berdasarkan akad-akad ijarah, Sharia receivables arise from transactions
murabahah dan qardh. based on ijarah, murabahah, and qardh
agreements.
Ijarah adalah sewa menyewa atas suatu
barang dan/atau jasa antara pemilik objek Ijarah is a leasing arrangement of goods
sewa termasuk kepemilikan hak pakai atas and/or services between the owner of a leased
objek sewa dengan penyewa untuk object (lessor) and lessee including the right to
mendapatkan imbalan atas objek sewa yang use the leased object, for the purpose of
disewakan. Ijarah muntahiyah bittamlik adalah obtaining a return on the leased object. Ijarah
sewa menyewa antara pemilik objek sewa dan muntahiyah bittamlik is a leasing arrangement
penyewa untuk mendapatkan imbalan atas between the lessor and lessee to obtain profit
obyek sewa yang disewakan dengan opsi on the leased object being leased with an
perpindahan hak milik objek sewa baik dengan option to transfer ownership of the leased
jual beli atau pemberian (hibah) pada saat object through purchase/sale or giving (hibah)
tertentu sesuai akad sewa. at certain time according to the lease
agreement (akad).
Murabahah adalah transaksi penjualan barang
dengan menyatakan harga perolehan dan Murabahah is sales transaction for goods that
keuntungan (marjin) yang disepakati oleh provides the purchase price and margin
penjual dan pembeli. agreed by both buyer and seller.
Piutang murabahah pada awalnya diukur pada

nilai bersih yang dapat direalisasi ditambah Murabahah receivables are initially measured
dengan biaya transaksi yang dapat at net realizable value plus transaction costs
diatribusikan secara langsung dan biaya that are directly attributable and additional
tambahan untuk memperoleh aset keuangan costs to obtain financial assets, and after initial
tersebut, dan setelah pengakuan awal diukur recognition are measured at amortized cost
pada biaya perolehan diamortisasi based on effective rate of return method less
menggunakan metode tingkat imbal hasil allowance for impairment losses.
efektif dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai.
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan

konsolidasian, Bank mengevaluasi apakah At each consolidated statement of financial
terdapat bukti obyektif bahwa piutang position date, the Bank assesses whether
murabahah yang tidak dicatat pada nilai wajar there is objective evidence that Murabahah
melalui laporan laba rugi telah mengalami receivables not carried at fair value through
penurunan nilai. Piutang murabahah profit or loss are impaired. Murabahah
mengalami penurunan nilai jika bukti obyektif receivables are impaired when objective
menunjukkan bahwa peristiwa yang merugikan evidence demonstrates that loss event has
telah terjadi setelah pengakuan awal, dan occurred after the initial recognition, and the
peristiwa tersebut berdampak pada arus kas loss event has an impact on the future cash
masa datang yang dapat diestimasi secara flows that can be estimated reliably.
handal.
6

Pinjaman berdasarkan prinsip syariah Sharia financing (continued)

(lanjutan)
Kriteria yang digunakan oleh Bank untuk The criteria used by the Bank to determine
menentukan bukti obyektif dari penurunan nilai that there is objective evidence of impairment
adalah sebagai berikut: include:
a) kesulitan keuangan signifikan yang dialami a) significant financial difficulty of the issuer
penerbit atau pihak peminjam; or obligor;
b) pelanggaran kontrak, seperti terjadinya b) a breach of contract, such as a default or
wanprestasi atau tunggakan pembayaran delinquency in principal or margin
pokok atau marjin; payments;
c) pihak pemberi pinjaman, dengan alasan c) the lender, for economic or legal reasons
ekonomi atau hukum sehubungan dengan relating to the borrower’s financial
kesulitan keuangan yang dialami pihak difficulty, grants the borrower a concession
peminjam, memberikan keringanan that the lender would not otherwise
(konsesi) pada pihak peminjam yang tidak consider;
mungkin diberikan jika pihak peminjam
tidak mengalami kesulitan tersebut;
d) terdapat kemungkinan bahwa pihak d) it becomes probable that the borrower will
peminjam akan dinyatakan pailit atau enter into bankruptcy or other financial
melakukan reorganisasi keuangan lainnya; reorganisation;
e) hilangnya pasar aktif dari aset keuangan e) the disappearance of an active market for
akibat kesulitan keuangan; atau that financial asset because of financial
difficulties; or
f) data yang dapat diobservasi f) observable data indicating that there is a
mengindikasikan adanya penurunan yang measurable decrease in the estimated
dapat diukur atas estimasi arus kas masa future cash flows from a portfolio of
datang dari kelompok aset keuangan sejak financial assets since the initial
pengakuan awal aset dimaksud, meskipun recognition of those assets, although the
penurunannya belum dapat diidentifikasi decrease has not yet been identified
terhadap aset keuangan secara individual individually in the portfolio, including:
dalam kelompok aset tersebut, termasuk:
1) memburuknya status pembayaran 1) adverse changes in the payment status

pihak peminjam dalam kelompok of borrowers in the portfolio; and
tersebut; dan
2) kondisi ekonomi nasional atau lokal 2) national or local conditions that
yang berkorelasi dengan wanprestasi correlate with defaults on the assets in
atas aset dalam kelompok tersebut. the portfolio.
Estimasi periode antara terjadinya peristiwa The estimated period between the occurrence
dan teridentifikasinya kerugian ditentukan oleh of the event and identification of loss is
manajemen untuk setiap portofolio yang determined by management for each identified
diidentifikasi. Pada umumnya, periode tersebut portfolio. In general, the periods used vary
bervariasi antara 3 sampai 12 bulan, untuk between 3 months to 12 months; in
kasus tertentu diperlukan periode yang lebih exceptional cases, longer periods are
lama. warranted.
6


(lanjutan)
Bank pertama kali menentukan apakah The Bank first assesses whether the
piutang murabahah jumlahya signifikan secara Murabahah receivables is individually
individual. Apabila piutang murabahah significant. If the Murabahah receivables
jumlahnya signifikan secara individual, maka considered individually significant, the Bank
Bank akan menentukan apakah terdapat bukti will determines that objective of evidence of
obyektif penurunan nilai secara individual atas impairment exist or not. If the Bank determines
piutang murabahah. Jika Bank menentukan that no objective evidence of impairment
tidak terdapat bukti obyektif mengenai exists for an individually assessed Murabahah
penurunan nilai atas piutang murabahah yang receivables, whether significant or not, it
dinilai secara individual, terlepas piutang includes the asset in a group of Murabahah
murabahah tersebut signifikan atau tidak, receivables with similar credit risk
maka Bank memasukkan aset tersebut ke characteristics and collectively assesses them
dalam kelompok piutang murabahah yang for impairment. Murabahah receivables that
memiliki karakteristik risiko kredit yang serupa are individually assessed for impairment and
dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut for which an impairment loss is or continues to
secara kolektif. Piutang murabahah yang be recognized are not included in a collective
penurunan nilainya dilakukan secara assessment of impairment.
individual, dan untuk itu kerugian penurunan
nilai telah diakui atau tetap diakui, tidak
termasuk dalam penilaian penurunan nilai
secara kolektif.
Pinjaman qardh adalah pinjam meminjam Funds of qardh is borrowing funds without an
dana tanpa imbalan yang diperjanjikan dengan agreed commitment of benefits where the
kewajiban pihak peminjam mengembalikan borrower is obligated to repay the principal
pokok pinjaman secara sekaligus atau cicilan simultaneously or in installments in certain
dalam jangka waktu tertentu. Pinjaman qardh periods. Funds of qardh consists of hawalah
meliputi hawalah dan rahn. and rahn.
Hawalah merupakan akad pemindahan utang Hawalah is a transfer of debt from the
piutang nasabah kepada Bank dan atas indebted parties (customers) to the Bank and
transaksi ini Bank mendapat ujrah (imbalan) for this transaction the Bank obtained an ujrah
dan diakui pada saat diterima. (fee) and is recognised upon receipt.
Rahn merupakan transaksi menggadaikan Rahn is the pawn of goods or assets from
barang atau harta dari nasabah kepada Bank customers to the Bank with the money as
dengan uang sebagai gantinya. Barang atau compensation. Goods or assets being pawned
harta yang digadaikan tersebut dinilai sesuai are valued in accordance with the market price
harga pasar dikurangi persentase tertentu dan less a certain percentage and in exchange for
sebagai imbalannya Bank mendapatkan ujrah the Bank to obtain ujrah (benefits) and are
(imbalan) dan diakui berdasarkan basis akrual. recognised based on accrual basis.
Pinjaman qardh diakui sebesar jumlah dana Funds of qardh is recognised at the amount
yang dipinjamkan pada saat terjadinya. lent at the transaction date. Any excess
Kelebihan penerimaan dari pinjaman atas amount paid by the borrower in repaying a
qardh yang dilunasi diakui sebagai qardh is recognised as revenue upon
pendapatan pada saat terjadinya. Pinjaman realization. Funds of qardh is stated at its
qardh disajikan sebesar saldonya dikurangi outstanding balance less allowance for
penyisihan kerugian. Bank menetapkan possible losses. The Bank provides allowance
penyisihan kerugian qardh berdasarkan for possible losses on qardh based on the
penelaahan atas masing-masing saldo. review of the quality of individual outstanding
balances.
6


(lanjutan)
Pembiayaan Mudharabah adalah penanaman Mudharabah financing is investment of funds

dana dari pemilik dana (shahibul maal) kepada from the owner of funds (shahibul maal) to the
pengelola dana (mudharib) untuk melakukan fund manager (mudharib) to conduct certain
kegiatan usaha tertentu, dengan business activity, with profit sharing or net
menggunakan bagi laba (profit sharing) atau revenue sharing method between the two
metode bagi hasil usaha (gross profit margin) parties based on a mutually agreed
antara kedua belah pihak berdasarkan nisbah predetermined ratio. The Bank uses profit
yang telah disepakati sebelumnya. Bank sharing scheme based on gross profit margin
mengenakan bagi hasil berdasarkan metode method.
bagi hasil usaha (gross profit margin).
Pembiayaan Mudharabah dinyatakan sebesar Mudharabah financing is stated at the

saldo pembiayaan dikurangi dengan outstanding balance, net of allowance for
penyisihan kerugian. Bank menetapkan possible losses. The Bank provides allowance
penyisihan kerugian sesuai dengan kualitas for possible losses based on the financing
pembiayaan berdasarkan penelaahan atas quality as determined by a review of each
masing-masing saldo pembiayaan. Apabila account. In the event that a portion of the
sebagian pembiayaan Mudharabah hilang mudharabah financing is lost prior to the start
sebelum dimulainya usaha karena adanya of operations due to damage or any other
kerusakan atau sebab lainnya tanpa adanya reasons without negligence or error on the
kelalaian atau kesalahan pihak pengelola part of the fund manager, the loss shall be
dana, maka rugi tersebut mengurangi saldo deducted from mudharabah financing balance
pembiayaan Mudharabah dan diakui sebagai and shall be recognised as a loss by the Bank.
kerugian Bank. Apabila sebagian pembiayaan If part of financing is lost after the
Mudharabah hilang setelah dimulainya usaha commencement of business without
tanpa adanya kelalaian atau kesalahan negligence or fault of the fund manager, such
pengelola dana, maka rugi tersebut loss is calculated during profit sharing. Loss
diperhitungkan pada saat bagi hasil. Kerugian on mudharabah financing due to negligence or
pembiayaan mudharabah akibat kelalaian atau error on the part of the fund manager is
kesalahan pengelola dana dibebankan pada charged to the fund manager and not
pengelola dana dan tidak mengurangi saldo deducted from the mudharabah financing
pembiayaan mudharabah. balance.
Pembiayaan musyarakah adalah akad Musyarakah financing is an agreement
kerjasama antara dua pihak atau lebih untuk between two or more parties for a particular
suatu usaha tertentu, dimana masing-masing business, in which each party contributes
pihak memberikan kontribusi dana dengan funds provided that the profits are divided
ketentuan bahwa keuntungan dibagi according to the agreement, while losses are
berdasarkan kesepakatan, sedangkan based on the portion of fund contributions.
kerugian berdasarkan porsi kontribusi dana. The fund consists of cash or non-cash assets
Dana tersebut meliputi kas atau aset non-kas allowed by sharia.
yang diperkenankan oleh syariah.
Pembiayaan musyarakah dinyatakan sebesar Musyarakah financing is stated at outstanding

saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo balance, net of allowance for possible losses.
penyisihan kerugian. Bank menetapkan The Bank provides allowance for possible
penyisihan kerugian sesuai dengan kualitas losses based on the financing quality as
pembiayaan berdasarkan penelaahan atas determined by a review of each account.
masing-masing saldo pembiayaan.
6

m. Kontrak jaminan keuangan m. Financial guarantee contracts
Kontrak jaminan keuangan adalah kontrak Financial guarantee contracts are contracts
yang mengharuskan penerbit untuk melakukan that require the issuer to make specified
pembayaran yang ditetapkan untuk mengganti payments to reimburse the holder for a loss
uang pemegang kontrak atas kerugian yang incurred because a specified debtor defaulted
terjadi karena debitur tertentu gagal untuk to make payments when due, in accordance
melakukan pembayaran pada saat jatuh with the terms of a debt instrument. Such
tempo, sesuai dengan ketentuan dari financial guarantees are given to banks,
instrumen hutang. Jaminan keuangan tersebut financial institutions and other institutions on
diberikan kepada bank-bank, lembaga behalf of customers to secure loans and other
keuangan dan badan-badan lainnya atas banking facilities.
nama debitur untuk menjamin kredit dan
fasilitas-fasilitas perbankan lainnya.
Jaminan keuangan diakui awalnya sebesar Financial guarantees are initially recognised at
nilai wajar pada tanggal jaminan diberikan. fair value on the date the guarantee was
Nilai wajar dari jaminan keuangan pada saat given. The fair value of a financial guarantee
dimulainya transaksi pada umumnya sama at inception is likely to equal the premium
dengan provisi yang diterima untuk jaminan received because all guarantees are agreed
diberikan dengan syarat dan kondisi normal. on arm’s length terms. Subsequent to initial
Setelah pengakuan awal, liabilitas atas recognition, the bank’s liabilities under such
jaminan tersebut diukur pada jumlah yang guarantees are measured at the higher of the
lebih tinggi antara jumlah awal, dikurangi initial amount, less amortisation of fees
amortisasi provisi dan estimasi terbaik dari recognised, and the best estimate of the
jumlah yang diharapkan akan terjadi untuk amount required to settle the guarantee.
menyelesaikan jaminan tersebut. Estimasi ini These estimates are determined based on
ditentukan berdasarkan pengalaman transaksi experience of similar transactions and history
yang sejenis dan kerugian historis masa lalu, of past losses, supplemented by the
dilengkapi dengan penilaian manajemen. judgement of management. The fee income
Pendapatan provisi yang diperoleh earned is amortised over the period of
diamortisasi selama jangka waktu jaminan guarantees using the straight line method.
menggunakan metode garis lurus.
Setelah pengakuan awal kontrak, jaminan Subsequently they are measured at the higher
keuangan dicatat pada nilai yang lebih tinggi of amortised amount and the present value of
antara nilai wajar amortisasi dengan present any expected payment (when a payment
value atas pembayaran kewajiban yang under the guarantee has become probable).
diharapkan akan terjadi (ketika pembayaran
atas jaminan menjadi probable).
Cadangan kerugian penurunan nilai atas Allowances for impairment on financial

kontrak jaminan keuangan yang memiliki risiko guarantee contracts with credit risk are
kredit dihitung berdasarkan kerugian historis. calculated based on historical experience.
n. Tagihan dan liabilitas akseptasi n. Acceptances receivables and payables

Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai
pinjaman yang diberikan dan piutang. Liabilitas Acceptances receivables are classified as
akseptasi diklasifikasikan sebagai liabilitas loans and receivables. Acceptances payables
keuangan lainnya. are classified as other financial liabilities.
Tagihan dan liabilitas akseptasi dinyatakan

sebesar biaya perolehan diamortisasi. Tagihan Acceptances receivables and payables are
akseptasi disajikan setelah dikurangi stated at amortized cost. Acceptances
cadangan kerugian penurunan nilai. receivables are stated net of allowance for
impairment losses.
atas aset dan liabilitas keuangan. Refer to Note 2c for the accounting policies of
6
6

o. Penyertaan saham o. Equity investments
Penyertaan saham merupakan penanaman

dana dalam bentuk saham pada perusahaan Equity investments represent investments in
non-publik yang bergerak di bidang jasa the form of shares of stock, in non-public
keuangan untuk tujuan jangka panjang. companies engaged in financial services held
for long-term purposes.
Investasi dalam saham yang diklasifikasikan
sebagai aset keuangan tersedia untuk dijual Investments in shares classified as available-
dicatat sebesar biaya perolehan setelah for-sale financial asset is carried at cost after
pengakuan awalnya karena terdiri dari efek it’s initial recognition as it consist of unquoted
ekuitas tanpa harga kuotasi yang nilai equity securities whose fair value cannot be
wajarnya tidak dapat diukur secara andal, reliably measured, except for certain
kecuali untuk investasi dalam saham tertentu investment in shares that has quoted price
yang memiliki harga kuotasi dicatat sebesar which is accounted for at fair value after initial
nilai wajar setelah pengakuan awalnya. recognition.
Investasi dimana BNI mempunyai persentase

Investments in which BNI has an ownership
kepemilikan 20% sampai dengan 50% atau di
interest of 20% to 50% or an associated
perusahan asosiasi dimana Bank mempunyai
company in which the Bank has significant
pengaruh signifikan dicatat dengan metode influence are recorded based on the equity
ekuitas. Dengan metode ekuitas, investasi method. Under equity method, investments
dicatat sebesar biaya perolehan dan are stated at cost and adjusted for BNI’s share
disesuaikan dengan bagian BNI atas laba atau in net income or losses of the associated
rugi neto perusahaan asosiasi sesuai dengan companies based on its percentage of
jumlah persentase kepemilikan dan dikurangi ownership and reduced by dividends received
dengan penerimaan dividen sejak tanggal since the date of acquisition.
perolehan.
Investasi dengan persentase kepemilikan Investments with an ownership interest below

dibawah 20% dan tidak memiliki pengaruh 20% and have no significant influence are
yang signifikan dicatat dengan metode biaya carried at cost reduced by an allowance for
dikurangi dengan cadangan kerugian impairment losses.
penurunan nilai.
Penyertaan saham dengan metode biaya Equity investments at cost method consist of
terdiri dari efek ekuitas tanpa harga kuotasi unquoted equity shares whose fair value can
yang nilai wajarnya tidak dapat diukur secara not be reliably measured, are classified as
handal, diklasifikasikan sebagai investasi available-for-sale investments and are carried
tersedia untuk dijual dan diukur dengan at cost less impairment.
menggunakan biaya perolehan dikurangi
dengan penurunan nilai.
Penyertaan sementara pada perusahaan Temporary investments in debtor companies

debitur timbul akibat konversi pinjaman yang arise from conversion of loans to
diberikan menjadi saham. Pada saat shares/equity. At initial recognition, shares
pengakuan awal, saham yang diterima diakui received were recognized at fair value.
dengan nilai wajar. Selanjutnya, saham Subsequently, the shares are recognized
tersebut dinilai dengan menggunakan metode using equity method if BNI has significant
ekuitas apabila BNI memiliki pengaruh influence over the investees or at costs/fair
signifikan terhadap investees dan metode value if BNI does not have significant influence
biaya atau nilai wajar apabila BNI tidak over the investees. Loss from permanent
memiliki pengaruh signifikan terhadap decline in investment values of temporary
investees. Kerugian penurunan nilai diakui investments are recognized using the
apabila terdapat penurunan permanen atas individual assessment method.
penyertaan sementara dengan menggunakan
metode individual assessment.
6

o. Penyertaan saham (lanjutan) o. Equity investments (continued)
Penyertaan sementara dihapusbuku dari

laporan posisi keuangan konsolidasian apabila Temporary investment is written-off from the
telah melampaui jangka waktu 5 tahun sesuai consolidated statement of financial position if it
dengan Peraturan Bank Indonesia is held for more than 5 years in accordance
No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 with Bank Indonesia Regulation
tentang “Penilaian Kualitas Aktiva Bank No. 7/2/PBI/2005 dated 20 January 2005 on
Umum”, sebagaimana telah diubah dengan “Asset Quality Ratings for Commercial Banks”,
PBI No. 11/2/2009 tanggal 29 Januari 2009. as amended by Bank Indonesia Regulation
Sejak 24 Oktober 2012, Grup mengikuti PBI No. 11/2/PBI/2009 dated 29 January 2009.
No. 14/15/PBI/2012 tanggal 24 Oktober 2012 Since 24 October 2012, the Group follows
tentang “Penilaian Kualitas Aset Bank Umum” Bank Indonesia Regulation No.
dan Surat Edaran Bank Indonesia (SEBI) 14/15/PBI/2012 dated 24 October 2012
No. 15/28/DPNP tanggal 31 Juli 2013 tentang regarding “Asset Quality Rating for
Penilaian Kualitas Aset Bank Umum. Commercial Banks” and Circular Letter of
Bank Indonesia No.15/28/DPNP dated 31 July
2013 regarding Asset Quality Ratings for
Commercial Banks.
p. Aset tetap dan penyusutan p. Fixed assets and depreciation
Grup menerapkan kebijakan akuntansi model

revaluasi untuk aset tetap berupa tanah dan The Group applies revaluation model as
bangunan. Untuk aset tetap selain tanah dan accounting policy for land and buildings. For
bangunan menggunakan model biaya. fixed assets other than land and buildings, it
applies cost model.
Tanah dan bangunan disajikan sebesar nilai
wajar, dikurangi akumulasi penyusutan untuk Land and buildings are shown at fair value,
bangunan. Penilaian terhadap tanah dan less subsequent depreciation for buildings.
bangunan dilakukan oleh penilai independen Valuation of land and buildings are performed
eksternal yang telah memiliki sertifikasi. by external independent valuers with certain
Penilaian atas aset tersebut dilakukan secara qualification. Valuations are performed with
berkala untuk memastikan bahwa nilai wajar sufficient regularity to ensure that the fair
aset yang direvaluasi tidak berbeda secara value of a revalued asset does not differ
material dengan nilai tercatatnya. Akumulasi materially from its carrying amount. Any
penyusutan pada tanggal revaluasi dieliminasi accumulated depreciation at the date of
terhadap nilai tercatat bruto aset, dan nilai revaluation is eliminated against the gross
netonya disajikan kembali sebesar nilai carrying amount of the asset, and the net
revaluasian aset tetap. amount is restated to the revalued amount of
the asset.
Penilaian terhadap tanah dan bangunan
dilakukan oleh penilai independen eksternal
yang memiliki sertifikasi. Penilaian atas aset Appraisal of land and buildings is carried out
tersebut dilakukan secara berkala untuk by a certified external independent appraiser.
memastikan bahwa nilai wajar aset yang Assessment of these assets are conducted
direvaluasi tidak berbeda secara material regularly to ensure that the fair value of the
dengan nilai tercatatnya. revaluated asset is not materially different
from it’s carrying value.
Jika nilai wajar dari aset yang direvaluasi

If the fair value of the revalued asset change
mengalami perubahan yang signifikan dan
significantly, it is necessary to revaluate on an
fluktuatif, maka perlu direvaluasi secara
annual basis, whereas if the fair value of the
tahunan, sedangkan jika nilai wajar dari aset
revaluated asset does not change
yang direvaluasi tidak mengalami perubahan
yang signifikan dan fluktuatif, maka perlu significantly, it is necessary to revaluate at a
dilakukan revaluasi paling kurang 3 tahun minimum every 3 years.
sekali.
6

p. Aset tetap dan penyusutan (lanjutan) p. Fixed assets and depreciation (continued)
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari

Increases in the carrying amount arising on
revaluasi tanah dan bangunan dicatat sebagai
revaluation of land and bulidings are recorded
“Cadangan Revaluasi Aset” dan disajikan
in “Asset Revaluation Reserve” and presented
sebagai “Pendapatan Komprehensif Lain”.
as “Other Comprehensive Income”. Decrease
Penurunan nilai tercatat yang timbul dari
in carrying amount as the result of revaluation
revaluasi dicatat sebagai beban pada tahun
is recorded as expense in the current year. If
berjalan. Apabila aset tersebut memilki saldo
the asset does have balance on its “Gain on
“Keuntungan Revaluasi Aset Tetap” yang
Revaluation of Fixed Assets”, loss from
disajikan sebagai “Pendapatan Komprehensif
revaluation of fixed asset is charged to “Gain
Lain”, maka selisih penurunan nilai tercatat
on Revaluation of Fixed Assets” which is
tersebut dibebankan terhadap “Keuntungan
presented as “Other Comprehensive Income”
Revaluasi Aset Tetap” dan sisanya diakui
and the rest of the amount is charged to
sebagai beban tahun berjalan.
current year’s expenses.
Aset tetap selain tanah dan bangunan

Fixed assets besides land and buildings are
disajikan sebesar harga perolehan dikurangi
stated at historical cost less accumulated
dengan akumulasi penyusutan.
depreciation.
Biaya perolehan termasuk biaya penggantian

Cost includes the replacement cost of a part of
bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi,
the fixed assets when the expenditure meets
jika memenuhi kriteria pengakuan.
the criteria for recognition.
Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan

All maintenance and repair costs which do not
yang tidak memenuhi kriteria untuk
fulfill the capitalization criteria, are recognized
dikapitalisasi diakui dalam laporan laba rugi
in profit or loss upon occurrence. At each
pada saat terjadinya. Pada setiap akhir tahun
financial year end, the assets’ residual values,
buku, nilai residu, umur manfaat, dan metode
useful lives and methods of depreciation are
penyusutan ditelaah kembali dan jika sesuai
reviewed, and adjusted prospectively as
dengan keadaan, disesuaikan secara
appropriate.
prospektif.
Semua aset tetap kecuali tanah, disusutkan

All fixed assets, except land, are depreciated
berdasarkan metode garis lurus selama
using the straight-line method over their
estimasi masa manfaat aset tersebut sebagai
expected useful lives as follows:
berikut:
Tarif Penyusutan/
Depreciation Rate Tahun/Years
Bangunan 6.67% 15 Buildings

Perlengkapan kantor dan Office equipment
kendaraan bermotor 20.00% 5 and motor vehicles
6

p. Aset tetap dan penyusutan (lanjutan) p. Fixed assets and depreciation (continued)
Perlengkapan kantor terdiri dari perabotan dan

Office equipment consists of furniture and
perlengkapan, instalasi, Anjungan Tunai
fixtures, installation, Automatic Teller
Mandiri (ATM), perangkat lunak dan perangkat
Machines (ATM), computer software and
keras komputer, peralatan komunikasi dan
hardware, communication and other office
peralatan kantor lainnya.
equipment.
Semua biaya yang terjadi sehubungan dengan
All costs incurred in connection with the
perolehan hak atas tanah, diakui sebagai
acquisition of land right are recognized as the
biaya perolehan hak atas tanah. Biaya
acquisition cost of land right. The legal cost
pengurusan legal hak atas tanah ketika tanah
incurred when the land was first acquired is
diperoleh pertama kali diakui sebagai bagian
recognized as part of the acquisition cost of
dari biaya perolehan aset tanah. Biaya
land right. Extension or renewal of the
pengurusan perpanjangan atau pembaruan
maintenance cost of legal rights over land is
legal hak atas tanah diakui sebagai aset tak
recognized as an intangible asset and
berwujud dan diamortisasi sepanjang umur
amortized over the life of legal rights or
hukum hak atau umur ekonomis tanah, mana
economic life of the land, whichever is shorter.
yang lebih pendek.
Hak atas tanah tidak disusutkan kecuali

Land right is not depreciated unless there is
terdapat bukti sebaliknya yang
contrary evidence indicating that the extension
mengindikasikan bahwa perpanjangan atau
or renewal of land right is likely or definitely
pembaruan hak atas tanah kemungkinan
not obtainable.
besar atau pasti tidak diperoleh.
Apabila nilai tercatat aset lebih besar dari nilai

When the carrying amount of an asset is
yang dapat diperoleh kembali, nilai tercatat
greater than its estimated recoverable amount,
aset diturunkan menjadi sebesar nilai yang
it is written down to its recoverable amount,
dapat diperoleh kembali, yang ditentukan
which is determined as the higher of the net
sebagai nilai tertinggi antara harga jual neto
selling price or value in use.
dan nilai yang dipakai.
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau

When fixed assets are retired or disposed of,
dijual, maka nilai perolehan dan akumulasi
their costs and the related accumulated
penyusutannya dihapuskan dari akun tersebut.
depreciation are derecognized from the
Keuntungan atau kerugian yang terjadi diakui
accounts. Any resulting gain or loss is
dalam laporan laba rugi.
recognized in profit or loss.
Akumulasi biaya konstruksi aset tetap
The accumulated costs of construction of fixed
dikapitalisasi dan dicatat sebagai “Aset dalam
assets are capitalized and recognized as
Penyelesaian”. Biaya tersebut direklasifikasi
“Construction in progress”. These costs are
ke akun aset tetap yang terkait pada saat
reclassified to the related fixed assets account
proses konstruksi atau pemasangan telah
when the construction or installation is
selesai.
completed.
6

q. Agunan yang diambil alih q. Foreclosed collaterals
Agunan yang diambil alih disajikan dalam akun Foreclosed collaterals are included in the
“Aset Lain-lain”. “Other Assets” account.
Agunan yang diambil alih (AYDA) adalah aset Foreclosed collaterals represent assets
yang diperoleh BNI dan entitas anak, baik acquired by BNI and Subsidiaries, both from
melalui pelelangan maupun diluar pelelangan auction and non-auction based on voluntary
berdasarkan penyerahan secara sukarela oleh transfer by the debtor or based on debtor’s
pemilik agunan atau berdasarkan kuasa untuk approval to sell the collateral where the debtor
menjual diluar lelang dari pemilik agunan could not fulfill its obligations to BNI and
dalam hal debitur tidak memenuhi liabilitasnya Subsidiaries. Foreclosed collaterals represent
kepada BNI dan entitas anak. AYDA loan collateral that were taken over as part of
merupakan jaminan kredit yang diberikan yang loans settlement and presented in “Other
telah diambil alih sebagai bagian dari Assets”.
penyelesaian kredit yang diberikan dan
disajikan pada “Aset lain-lain”.
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai Foreclosed collaterals are stated at net
neto yang dapat direalisasi atau sebesar nilai realizable value or stated at loan outstanding
outstanding kredit yang diberikan, mana yang amount, whichever is lower. Net realizable
lebih rendah. Nilai neto yang dapat direalisasi value is the fair value of the foreclosed
adalah nilai wajar agunan yang diambil alih collaterals less the estimated costs to sell the
dikurangi dengan estimasi biaya untuk menjual assets. The excess of loan receivable over the
agunan tersebut. Selisih lebih saldo kredit di net realizable value of the foreclosed collateral
atas nilai neto yang dapat direalisasi dari is charged to allowance for impairment losses.
agunan yang diambil alih dibebankan ke The difference between the recorded amount
dalam akun cadangan kerugian penurunan of the foreclosed collateral and the proceeds
nilai aset. Selisih antara nilai agunan yang from the sale of such collateral is recorded as
diambil alih dengan hasil penjualan diakui a gain or loss at the time of sale.
sebagai keuntungan atau kerugian pada saat
penjualan.
Beban-beban yang berkaitan dengan Maintenance and repair costs related to

pemeliharaan agunan yang diambil alih foreclosed collaterals are charged as an
dibebankan dalam laporan laba rugi pada saat expense in profit or loss when incurred.
terjadinya.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat If there is permanent decline in value, the
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi carrying amount of foreclosed collaterals is
untuk mengakui penurunan tersebut dan written down to recognise such permanent
kerugiannya dibebankan dalam laporan laba decline in value and any such write-down is
rugi. recognized in profit or loss.
r. Liabilitas segera r. Obligations due immediately
Liabilitas segera dicatat pada saat liabilitas

Obligations due immediately are recorded at
kepada masyarakat maupun kepada bank lain
the time obligations to public customers or
timbul.
other banks arise.
Akun ini diklasifikasikan sebagai liabilitas
This account is classified as other financial
keuangan lain dan dihitung berdasarkan biaya
liabilities and is measured at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
7

s. Simpanan Nasabah s. Deposits from customers

Giro merupakan simpanan nasabah yang
penarikannya dapat dilakukan setiap saat Current accounts represent funds deposited
menggunakan cek, atau dengan cara by customers whereby the withdrawal can be
pemindah bukuan dengan bilyet giro atau done at any time by using a cheque or
sarana perintah pembayaran lainnya. through transfer with a bank draft or other
forms of payment order.
Tabungan merupakan simpanan nasabah di
BNI dan Entitas Anak yang bergerak di bidang Savings account represent deposits of
perbankan yang penarikannya hanya dapat customers in BNI and a Subsidiary engaged in
dilakukan melalui counter dan Anjungan Tunai banking that may only be withdrawn over the
Mandiri (ATM) atau dengan cara counter and via ATMs or fund transfers by
pemindahbukuan melalui SMS Banking, SMS Banking, Phone Banking and Internet
Phone Banking dan Internet Banking jika Banking when certain agreed conditions are
memenuhi persyaratan yang disepakati, tetapi met, but which may not be withdrawn by
penarikan tidak dapat dilaksanakan dengan cheque or other equivalent instruments.
menggunakan cek atau instrumen setara
lainnya.
Deposito berjangka merupakan simpanan
nasabah di BNI dan Entitas Anak yang Time deposits represent customer’s deposits
bergerak di bidang perbankan yang in BNI and a Subsidiary engaged in banking
penarikannya hanya dapat dilakukan pada that may be withdrawn at a certain time based
waktu tertentu sesuai dengan perjanjian antara on the agreement between the depositor and
nasabah dengan BNI dan Entitas Anak yang BNI and a Subsidiary engaged in banking.
bergerak di bidang perbankan.
Termasuk di dalam simpanan adalah

simpanan syariah yang terdiri dari giro wadiah Deposits include sharia deposits consisting of
dan tabungan wadiah. Giro wadiah merupakan wadiah deposit and saving deposit. Wadiah
giro wadiah yad adh-dhamanah yakni titipan deposit is a wadiah yad adh-dhamanah
dana pihak lain dimana pemilik dana deposit in which the depositor is entitled to
mendapatkan bonus berdasarkan kebijakan receive bonus income based on the policy of
BNI Syariah. Giro wadiah dicatat sebesar nilai BNI Syariah. Wadiah demand deposits are
titipan pemegang giro wadiah. stated at the amount payable to customers.
Tabungan wadiah merupakan simpanan pihak

lain yang bisa diambil kapan saja (on call) atau Saving deposits represent third party funds
berdasarkan kesepakatan dimana tidak ada that can be taken at any time (on call) or by
imbalan yang disyaratkan kecuali dalam an agreement which required no reward
bentuk pemberian (‘Athaya) yang bersifat except in the form of (‘Athaya) is voluntary on
sukarela dari pihak Bank. the part of Banks.
Simpanan nasabah diklasifikasikan sebagai

liabilitas keuangan lain yang diukur dengan Deposits from customers are classified as
biaya perolehan diamortisasi menggunakan other financial liabilities which are measured at
metode suku bunga efektif kecuali simpanan amortized cost using effective interest rate
syariah yang dinyatakan sebesar nilai liabilitas method except sharia deposits which are
BNI Syariah kepada nasabah. Biaya tambahan stated at the amount payable by BNI Syariah
yang dapat diatribusikan secara langsung to customers. Incremental costs directly
dengan perolehan simpanan nasabah attributable to the acquisition of deposits from
dikurangkan dari jumlah simpanan yang customers are deducted from the amount of
diterima. deposits.

7

t. Simpanan dari bank lain t. Deposits from other banks

Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas
terhadap bank lain baik lokal maupun luar Deposits from other banks represent liabilities
negeri, dalam bentuk giro, inter-bank call to local and overseas banks, in the form of
money dengan periode jatuh tempo menurut current accounts, inter-bank call money with
perjanjian kurang dari atau 90 hari, deposito original maturities of 90 days or less, time
berjangka, dan sertifikat deposito. deposits and certificates of deposits.
Di dalam simpanan dari bank lain termasuk

simpanan syariah dalam bentuk giro wadiah Deposits from other banks include sharia
dan tabungan wadiah. deposits in the form of wadiah demand
deposits and saving deposits.
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan
sebagai liabilitas keuangan lain yang diukur Deposits from other banks are classified as
dengan biaya perolehan diamortisasi dengan other financial liabilities which are measured at
menggunakan metode suku bunga efektif amortised cost using effective interest rate
kecuali simpanan syariah yang dinyatakan method except sharia deposits which are
sebesar nilai liabilitas BNI Syariah kepada stated at the amounts payable by BNI Syariah
nasabah. Biaya tambahan yang dapat to the customers. Incremental costs directly
diatribusikan secara langsung dengan attributable to the acquisition of deposits from
perolehan simpanan dari bank lain other banks are deducted from the amount of
dikurangkan dari jumlah simpanan yang deposits.
diterima.

u. Efek-efek yang diterbitkan u. Securities issued
Efek-efek yang diterbitkan terdiri dari obligasi

yang diterbitkan oleh Grup. Securities issued consist of bonds issued by
the Group.
Efek-efek yang diterbitkan diklasifikasikan
sebagai liabilitas keuangan lain yang diukur Securities issued are classified as other
dengan biaya perolehan diamortisasi. Biaya financial liabilities which are measured at
tambahan yang dapat diatribusikan secara amortized cost. Incremental costs directly
langsung dengan penerbitan efek dikurangkan attributable to the issuance of marketable
dari jumlah efek-efek yang diterbitkan. securities are deducted from the amount of
securities issued.
Obligasi yang diterbitkan dicatat sebesar nilai
nominal dikurangi saldo diskonto yang belum Bonds issued are presented at nominal value
diamortisasi. Biaya-biaya yang terjadi net of unamortized discount. Costs incurred
sehubungan dengan penerbitan obligasi related to the bonds issuance are presented
dicatat sebagai pengurang hasil emisi dan as deduction from the proceeds of bonds
diamortisasi selama jangka waktu obligasi issued and amortized over the term of the
dengan menggunakan metode suku bunga bonds using the effective interest rate method.
efektif.

v. Pinjaman yang diterima v. Borrowings
Pinjaman diterima merupakan dana yang

diterima dari bank lain, Bank Indonesia atau Borrowings are funds received from other
pihak lain dengan liabilitas pembayaran banks, Bank Indonesia or other parties with
kembali sesuai dengan persyaratan perjanjian payment obligation based on borrowings
pinjaman. agreement.
7

v. Pinjaman yang diterima (lanjutan) v. Borrowings (continued)

Pinjaman diterima diakui sebesar nilai wajar
pada awalnya dan selanjutnya diukur sebesar Borrowings are initially recognized at fair value
biaya perolehan diamortisasi dengan and subsequently measured at amortized cost
menggunakan metode suku bunga efektif. using the effective interest rate method.
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan Amortized cost is calculated by taking into
memperhitungkan adanya diskonto atau premi account any discount or premium related to
terkait dengan pengakuan awal pinjaman the initial recognition of borrowings and
diterima dan biaya transaksi merupakan transaction costs that are an integral part of
bagian tidak terpisahkan dari metode suku the effective interest rate method.
bunga efektif.

w. Dana syirkah temporer
w. Temporary syirkah funds
Dana syirkah temporer merupakan investasi
dengan akad mudharabah mutlaqah, yaitu Temporary syirkah funds represent
pemilik dana (shahibul maal) memberikan investments from other parties conducted on
kebebasan kepada pengelola dana the basis mudharabah mutlaqah contract in
(mudharib/BNI Syariah) dalam pengelolaan which the owners of the funds (shahibul maal)
investasinya dengan keuntungan dibagikan grant freedom to the fund manager
sesuai kesepakatan. Dana syirkah temporer (mudharib/BNI Syariah) in the management of
terdiri dari giro mudharabah, tabungan their investments with profit distributed based
mudharabah, deposito mudharabah dan sukuk on the contract. Temporary syirkah funds
mudharabah. consist of mudharabah current accounts,
mudharabah saving deposits, mudharabah
time deposits and mudharabah sukuk issued.
Giro dan tabungan mudharabah merupakan
investasi yang bisa ditarik kapan saja (on call) Mudharabah current accounts and saving
atau sesuai dengan persyaratan tertentu yang deposits represent investment which could be
disepakati. Giro dan tabungan mudharabah withdrawn anytime (on call) or can be
dinyatakan sebesar saldo giro dan tabungan withdrawn based on certain agreed terms.
nasabah di Bank. Mudharabah current accounts and savings
deposits are stated based on the customer’s
current accounts and savings deposit balance
in the Bank.
Deposito mudharabah merupakan investasi
yang hanya bisa ditarik pada waktu tertentu Mudharabah time deposits represent
sesuai dengan perjanjian antara pemegang investment that can only be withdrawn at a
deposito mudharabah dengan Bank. Deposito certain time based on the agreement between
mudharabah dinyatakan sebesar nilai nominal the customer and the Bank. Mudharabah time
sesuai dengan perjanjian antara pemegang deposits are stated at nominal amount as
deposito dengan Bank. agreed between the deposit holder and the
Bank.
7

w. Dana syirkah temporer (lanjutan) w. Temporary syirkah funds (continued)
Sukuk mudharabah yang diterbitkan Mudharabah sukuk issued is a sukuk using the
merupakan sukuk yang menggunakan akad contract of mudharabah. Sukuk mudharabah
mudharabah. Sukuk mudharabah diakui pada is recognized when the entity becomes a party
saat entitas menjadi pihak yang terikat dengan in the issuance of contract mudharabah sukuk.
ketentuan penerbitan sukuk mudharabah. Sukuk mudharabah is recognized at nominal
Sukuk mudharabah diakui sebesar nilai value. Transaction costs are recognised
nominal. Biaya transaksi diakui secara separately from the sukuk mudharabah.
terpisah dari sukuk mudharabah. Biaya Transaction costs for the issuance of sukuk
transaksi untuk penerbitan sukuk mudharabah mudharabah are presented as deferred
disajikan dalam aset sebagai biaya yang expenses and amortized over the term of
ditangguhkan dan diamortisasi sepanjang sukuk using the straight-line method. Sukuk
jangka waktu sukuk menggunakan garis lurus. issuance and trading of sukuk are based on
Penerbitan sukuk dan perdagangan sukuk the principles of sharia, including any
berdasarkan akad syariah, termasuk adanya underlying assets/activities. The holders of
aset/aktivitas yang mendasari. Pemilik mudharabah sukuk certificate receive profit
sertifikat sukuk mudharabah mendapatkan sharing.
bagi hasil.
Dana syirkah temporer tidak dapat

Temporary syirkah fund cannot be classified
digolongkan sebagai kewajiban. BNI Syariah
as liability. BNI Syariah does not have any
tidak berkewajiban untuk mengembalikan
liability to return the initial fund to the owners,
jumlah dana awal dari pemilik dana kecuali
except for losses due to BNI Syariah’s
akibat kelalaian atau wanprestasi ketika
management negligence or default of loss is
mengalami kerugian. Di sisi lain dana syirkah
incurred. On the other hand, temporary
temporer tidak dapat digolongkan sebagai
syirkah fund cannot be classified as
ekuitas karena mempunyai waktu jatuh tempo
shareholders’ equity, because of the maturity
dan pemilik dana tidak mempunyai hak
period and the depositors do not have the
kepemilikan yang sama dengan pemegang
same rights as the shareholders’ such as
saham seperti hak voting dan hak atas
voting rights and the rights of realised gain
realisasi keuntungan yang berasal dari aset
from current assets and other non-investment
lancar dan aset non-investasi (current and
accounts.
other non-investment accounts).
Pemilik dana syirkah temporer mendapatkan

The owners of temporary syirkah funds
imbalan bagi hasil sesuai dengan nisbah yang
receive a return from the profit sharing based
ditetapkan.
on a predetermined ratio.
Hak nasabah atas bagi hasil dana syirkah

Third parties’ share on returns of temporary
temporer merupakan bagian bagi hasil milik
syirkah funds represents customer’s share on
nasabah yang didasarkan pada prinsip
the Bank’s income derived from the
mudharabah atas hasil pengelolaan dana
management of their funds by the Bank under
mereka oleh Bank. Pendapatan yang
mudharabah principles. Income that will be
dibagikan adalah yang telah diterima (cash
distributed is the cash received (cash basis)
basis).
from the share.
Pembagian hasil usaha dilakukan berdasarkan

The distribution of revenue is based on profit
prinsip bagi hasil usaha yaitu dari pendapatan
sharing scheme on the Bank’s gross profit
Bank yang diterima berupa laba kotor (gross
margin.
profit margin).
7

w. Dana syirkah temporer (lanjutan) w. Temporary syirkah funds (continued)
Pendapatan marjin dan bagi hasil atas

Margin income and profit sharing on financing
pembiayaan yang diberikan dan atas aset
facilities and other earning assets are
produktif lainnya akan dibagikan kepada
distributed to fund owners and the Bank based
nasabah penyimpan dana dan Bank sesuai on proportion of fund used in the financing and
dengan proporsi dana yang dipakai dalam other earning assets. Margin income and profit
pembiayaan yang diberikan dan aset produktif sharing income allocated to the fund owners
lainnya. Selanjutnya, pendapatan marjin dan are then distributed to fund owners and
bagi hasil yang tersedia untuk nasabah depositors as shahibul maal and the Bank as
tersebut kemudian dibagihasilkan ke nasabah mudharib based on a predetermined ratio
penabung dan deposan sebagai shahibul maal (nisbah). Margin income and profit sharing from
dan Bank sebagai mudharib sesuai porsi financing facilities and other earning assets
nisbah bagi hasil yang telah disepakati using the Bank's funds, are entirely allocated to
bersama sebelumnya. Pendapatan marjin dan the Bank, including income from the Bank's
bagi hasil dari pembiayaan dan aset produktif fee-based transactions.
lainnya yang memakai dana Bank, seluruhnya
menjadi milik Bank, termasuk pendapatan dari
investasi Bank berbasis imbalan.
x. Pendapatan bunga dan pendapatan x. Interest income and sharia income, interest
syariah, beban bunga dan beban syariah expense and sharia expense
Pendapatan dan beban bunga untuk semua

Interest income and expense for all interest-
instrumen keuangan yang dikenakan suku
bearing financial instruments are recognized in
bunga diakui pada laporan laba rugi dengan
profit or loss using the effective interest rate
menggunakan metode suku bunga efektif.
method.
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang
The effective interest rate is the rate that
secara tepat mendiskontokan estimasi
exactly discounts the estimated future cash
pembayaran atau penerimaan kas di masa
payments or receipts through the expected life
datang selama perkiraan umur dari aset
of the financial assets and financial liabilities
keuangan atau liabilitas keuangan (atau, jika
(or, where appropriate, a shorter period) to the
lebih tepat, digunakan periode yang lebih
carrying amount of the financial asset or
singkat) untuk memperoleh nilai tercatat neto
financial liability. When calculating the
dari instrumen keuangan atau liabilitas
effective interest rate, the Bank estimates
keuangan. Pada saat menghitung suku bunga
future cash flows considering all contractual
efektif, Bank mengestimasi arus kas di masa
terms of the financial instrument but not future
datang dengan mempertimbangkan seluruh
credit losses. This calculation includes all
persyaratan kontraktual dalam instrumen
commissions, fees, and other forms received
keuangan tersebut, tetapi tidak
by the parties in the contract that are an
mempertimbangkan kerugian kredit di masa
integral part of the effective interest rate,
mendatang. Perhitungan ini mencakup seluruh
transaction costs, and all other premiums or
komisi, provisi, dan bentuk lain diterima oleh
discounts.
para pihak dalam kontrak yang merupakan
bagian tidak terpisahkan dari suku bunga
efektif, biaya transaksi, dan seluruh premi atau
diskon lainnya.
Kredit yang pembayaran angsuran pokok atau

Loans for which the principal or interest has
bunganya telah lewat 90 hari atau lebih
been past due for 90 days or more, or where
setelah jatuh tempo, atau kredit yang
reasonable doubt exists as to its timely
pembayarannya secara tepat waktu diragukan,
collection, are generally classified as impaired
secara umum diklasifikasikan sebagai kredit
loans.
yang mengalami penurunan nilai (impairment).
7

x. Pendapatan bunga dan pendapatan

x. Interest income and sharia income, interest
syariah, beban bunga dan beban syariah
expense and sharia expense (continued)
(lanjutan)
Jika aset keuangan atau kelompok aset If a financial asset or group of similar financial
keuangan serupa telah diturunkan nilainya assets’ value has diminished as a result of
sebagai akibat kerugian penurunan nilai, maka impairment losses, interest income
pendapatan bunga yang diperoleh setelahnya subsequently obtained is recognized based on
diakui berdasarkan suku bunga efektif yang the effective interest rate used to discount
digunakan untuk mendiskonto arus kas masa future cash flows in calculating impairment
datang dalam menghitung kerugian penurunan losses.
nilai.
Pendapatan dan beban bunga termasuk

Interest income and expense include sharia
pendapatan dan beban syariah. Pendapatan
income and expense. Sharia income
syariah terdiri dari marjin murabahah,
represents profit from murabahah margin,
pendapatan ijarah (sewa), bagi hasil
lease income from ijarah, profit sharing from
pembiayaan mudharabah dan musyarakah
mudharabah and musyarakah financing and
serta pendapatan qardh. Beban syariah terdiri
income from qardh. Sharia expenses consist
dari beban bagi hasil mudharabah dan beban
of mudharabah profit sharing expenses and
bonus wadiah.
wadiah bonus expenses.
Marjin Murabahah dan pendapatan ijarah Murabahah margin and ijarah income are
diakui selama periode akad berdasarkan recognized over the period of the agreement
konsep akrual. Pendapatan bagi hasil based on accrual basis. Mudharabah and
pembiayaan mudharabah dan Musyarakah musyarakah income is recognized when cash
diakui pada saat diterima atau dalam periode is received or in a period where the right of
terjadinya hak bagi hasil sesuai porsi bagi revenue sharing is due based on agreed
hasil (nisbah) yang disepakati. Pendapatan portion (nisbah). Qardh income is recognized
dari transaksi qardh diakui pada saat diterima. upon receipt.
Beban syariah merupakan bagi hasil untuk Sharia expense represents revenue sharing
dana pihak ketiga dengan menggunakan for third party fund using the revenue sharing
prinsip bagi hasil berdasarkan porsi bagi hasil principle based on pre-determined nisbah in
(nisbah) yang telah disepakati sebelumnya accordance with mudharabah mutlaqah
yang didasarkan pada prinsip mudharabah principle.
mutlaqah.
y. Pendapatan provisi dan komisi y. Fees and commission income
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan

Fees and commissions directly related to
langsung dengan kegiatan pinjaman, atau
lending activities, or fees and commission
pendapatan provisi dan komisi yang
income which relates to a specific period, is
berhubungan dengan jangka waktu tertentu,
amortized over the term of contract using the
diamortisasi sesuai dengan jangka waktu
effective interest rate method and classified as
kontrak menggunakan metode suku bunga
part of interest income in profit or loss.
efektif dan diklasifikasikan sebagai bagian dari
pendapatan bunga pada laporan laba rugi.
Pendapatan provisi dan komisi yang tidak Fees and commissions income which are not
berkaitan dengan kegiatan pemberian kredit related to lending activities or a specific period
atau suatu jangka waktu diakui sebagai are recognised as revenues on the transaction
pendapatan pada saat terjadinya transaksi date as other operating income.
sebagai pendapatan operasional lainnya.
7

z. Kontrak asuransi z. Insurance contract
Kontrak asuransi adalah kontrak yang

Insurance contract is contract issued by
diterbitkan oleh perusahaan asuransi dimana
insurance company which accepts significant
pada saat penerbitan polis perusahaan
insurance risk from policyholder upon the
asuransi menerima risiko asuransi yang
issuance of the policy.
signifikan dari pemegang polis.
Risiko asuransi yang signifikan adalah

Significant insurance risk is the possibility of
kemungkinan untuk membayar manfaat
paying significantly more benefit to the
secara signifikan kepada pemegang polis
policyholder upon the occurrence of insured
apabila suatu kejadian yang diasuransikan
event compared to the minimum benefit
terjadi dibandingkan dengan manfaat minimum
yang akan dibayarkan apabila risiko yang payable in a scenario where the insured event
diasuransikan tidak terjadi. Skenario-skenario does not occur. Scenarios considered are
yang diperhatikan adalah skenario yang those with commercial substance.
mengandung unsur komersial.
BNI Life mendefinisikan risiko asuransi yang

BNI Life defines significant insurance risk as
signifikan sebagai kemungkinan membayar
the possibility of having to pay benefits on the
manfaat pada saat terjadinya suatu kejadian
occurrence of an insured event of at least 10%
yang diasuransikan, yang setidaknya 10%
more than the benefits payable if the insured
lebih besar dari manfaat yang dibayarkan jika
event did not occur. If the insurance contract
kejadian yang diasuransikan tidak terjadi. Jika does not contain significant insurance risk, the
suatu kontrak asuransi tidak mengandung contract will be deemed as an investment
risiko asuransi yang signifikan, maka kontrak contract. Once a contract has been classified
tersebut diklasifikasikan sebagai kontrak as an insurance contract, no reclassification is
investasi. Ketika sebuah kontrak telah subsequently performed unless the terms of
diklasifikasi sebagai kontrak asuransi, the agreement are later amended.
reklasifikasi terhadap kontrak tersebut tidak
dapat dilakukan kecuali ketentuan perjanjian
kemudian diamandemen.
BNI Life menerbitkan kontrak asuransi untuk

BNI Life issues insurance contracts for
produk asuransi tradisional dan produk
traditional insurance products and investment
asuransi yang dikaitkan dengan investasi.
linked insurance products. These products
Kedua jenis produk ini mempunyai risiko
have significant insurance risk.
asuransi yang signifikan.
Produk-produk dari BNI Life dibagi

BNI Life’s products may be divided into the
berdasarkan kategori utama sebagai berikut:
following main categories:
7
Tipe polis/ Deskripsi manfaat/
Policy type Description of benefits
1) Produk tradisional/ Produk yang memberikan perlindungan untuk menutupi risiko kematian,
Traditional products kecelakaan, penyakit kritis, dan kesehatan dari pemegang polis. Total
uang pertanggungan akan dibayarkan pada saat terjadinya risiko yang
ditanggung/Products which provide protection to cover the risk of death,
accident, critical illness, and health of the insured. The basic sum
insured will be paid upon the occurrence of the risks covered.
7

z. Kontrak asuransi (lanjutan) z. Insurance contract (continued)
Tipe polis/ Deskripsi manfaat/

Policy type Description of benefits
2) Produk asuransi yang Produk yang memberikan manfaat untuk risiko kematian dari uang
dikaitkan dengan pertanggungan dan akumulasi nilai tunai yang berasal dari
investasi/Investment linked pengembangan premi yang dibayar/Products which provide benefit to
insurance products cover the risk of death from sum insured and accumulated cash value
from investment yield from paid premium.
Produk asuransi unit link/ Nilai dana investasi akan dihitung berdasarkan tingkat pengembalian
Unit-linked insurance investasi yang diterima dari aset dasar tergantung dari tipe pendanaan
products yang dipilih oleh pemegang polis/The investment fund value will be
measured based on the yield of return from the underlying assets
depending on the fund type which is chosen by the policyholders.
BNI Life memisahkan komponen deposit dari

BNI Life unbundles the deposit component of
kontrak unit link seperti yang disyaratkan oleh
unit-linked contract as required by PSAK No.
PSAK No. 62 hanya jika kondisi-kondisi
62 only when both of the following conditions
dibawah ini terpenuhi:
are met:
- BNI Life dapat mengukur komponen

- BNI Life can measure separately the
“deposit” secara terpisah (termasuk opsi
“deposit” component (including any
penyerahan melekat, yaitu tanpa
embedded surrender option, i.e. without
memperhitungkan komponen “asuransi”);
taking into account the “insurance”
dan
component); and
- Kebijakan akuntansi BNI Life tidak
- BNI Life’s accounting policies do not
mensyaratkan untuk mengakui semua hak
otherwise require to recognise all
dan kewajiban yang timbul dari komponen
obligations and rights arising from the
“deposit”.
“deposit” component.
Karena hanya kondisi pertama di atas

Since only the first condition above is met,
terpenuhi, maka BNI Life tidak memisahkan
therefore BNI Life does not unbundle the
komponen deposit dari kontrak unit link.
deposit component of unit-linked contracts.
Pengujian kecukupan liabilitas Liability adequacy tests
Untuk asuransi jiwa, liabilitas kepada

For life insurance, the liabilities to policyholder
pemegang polis khususnya kewajiban untuk
in particular the liabilities for future claim is
klaim masa depan diuji untuk menentukan
tested to determine whether they are sufficient
apakah liabilitas tersebut cukup untuk
to cover all related future cash out flow
menutupi semua arus kas keluar di masa
including all guaranteed benefits and
depan termasuk semua manfaat yang dijamin
guaranteed embedded additional benefits,
dan manfaat tambahan yang dijamin, manfaat
non-guaranteed participation benefits feature
partisipasi yang tidak dijamin (jika ada), semua
(if any), all the expense for policies issuance
biaya untuk penerbitan polis dan pemeliharaan
and maintaining the policies, as well as
polis, serta mencerminkan arus kas masuk
reflecting the future cash inflow, i.e. premium
masa depan, yaitu premi yang diterima di
receipt in the future.
masa depan.
7

Pengujian kecukupan liabilitas (lanjutan) Liability adequacy tests (continued)
Liabilitas dihitung berdasarkan diskonto dari The liabilities are calculated based on
arus kas untuk semua arus kas yang terkait discounted cash flow basis for all related cash
yaitu arus kas keluar dan arus kas masuk flows i.e. both of cash outflows and cash
seperti yang disebutkan di atas dengan inflows as mentioned above using a set of
menggunakan asumsi-asumsi aktuaria most recent best estimate actuarial
berdasarkan estimasi terbaik terkini yang assumptions which is set by BNI Life’s actuary,
ditetapkan oleh aktuaris BNI Life, termasuk including mortality/morbidity assumptions,
asumsi mortalitas/morbiditas, lapse, biaya dan lapse assumptions, expense assumptions and
inflasi serta marjin atas risiko pemburukan. inflation assumptions as well as margin for
adverse deviation assumptions.
BNI Life menerapkan metode Gross Premium

BNI Life applies the Gross Premium Valuation
Valuation dalam perhitungan liabilitas kepada
method to calculate the policyholder liabilities
pemegang polis dengan menggunakan asumsi
based on actuarial assumptions which is
aktuaria berdasarkan asumsi estimasi terbaik
based on best estimate assumptions and
dan marjin atas risiko pemburukan.
margin for adverse deviation.
Premi bruto Gross premiums
Premi atau ujrah/fee kontrak jangka pendek

Premiums or ujrah/fee received from short-
diakui sebagai pendapatan dalam periode
term insurance contracts are recognized as
kontrak sesuai dengan proporsi total proteksi
income within the contract period based on the
asuransi yang diberikan. Premi ujrah/fee
insurance coverage provided. Premiums or
kontrak jangka panjang diakui sebagai
ujrah/fee received from long-term insurance
pendapatan pada saat jatuh tempo dari
contracts are recognized as income when
pemegang polis.
these are due.
Premi reasuransi bruto diakui sebagai beban
Gross reinsurance premiums are recognized
pada saat dibayarkan atau pada tanggal di
as an expense when payable or on the date in
mana polis tersebut efektif.
which the policy becomes effective.
BNI Life menghitung cadangan atas premi
BNI Life calculates unearned premium
yang belum merupakan pendapatan dengan
reserves using daily amortization method.
menggunakan metode amortisasi harian.
Cadangan atas premi yang belum merupakan

Unearned premium reserves only apply for
pendapatan hanya diterapkan terhadap premi
premiums that are short-term with less than
yang mempunyai risiko (asuransi jangka
one year insurance period which have risk
warsa, kecelakaan diri, dan kesehatan) yang
component only (term life, personal accident
periode asuransinya tidak lebih dari satu
and health insurance).
tahun.
Perubahan cadangan atas premi yang belum

Changes in unearned premium reserves is
merupakan pendapatan diakui dalam laba rugi
recognised in the current year’s profit or loss.
tahun berjalan.
Premi yang diterima sebelum diterbitkannya

Premiums received prior to the issuance of
polis asuransi dicatat sebagai titipan premi
insurance policies is recorded as policyholders’
pada laporan posisi keuangan konsolidasian.
deposit in the consolidated statement of
financial position.
8

Reasuransi Reinsurance
BNI Life mereasuransikan sebagian porsi BNI Life reinsures a portion of its risk with
risikonya kepada perusahaan reasuradur. reinsurance companies. The amount of
Total premi yang dibayar atau porsi premi atas premium paid or portion of premium from
transaksi reasuransi prospektif diakui sesuai prospective reinsurance transactions is
dengan proporsi total proteksi reasuransi yang recognized over the reinsurance contract in
diterima berdasarkan kontrak reasuransi. proportion with the protection received.
Aset reasuransi termasuk saldo yang

Reinsurance assets include balances
diharapkan dibayarkan oleh perusahaan
expected to be recovered from reinsurance
reasuransi untuk ceded liabilitas manfaat polis
companies for ceded liability for future policy
masa depan, ceded estimasi liabilitas klaim
benefits, ceded estimated claim liabilities and
dan ceded premi yang belum merupakan
ceded unearned premiums. Amounts
pendapatan. Total manfaat yang ditanggung
recoverable from reinsurers are estimated in a
oleh reasuradur diperkirakan secara konsisten
manner consistent with the liability associated
sesuai dengan liabilitas yang terkait dengan
with the reinsured policy.
polis reasuransi.
BNI Life menyajikan aset reasuransi secara

BNI Life presents separately reinsurance
terpisah sebagai aset atas liabilitas manfaat
assets of future policy benefit liabilities,
polis masa depan, premi yang belum
unearned premium, and estimated claim
merupakan pendapatan, dan estimasi liabilitas
liabilities.
klaim.
Jika aset reasuransi mengalami penurunan

If a reinsurance asset is impaired, the
nilai, Perusahaan mengurangi nilai tercatat
Company reduces the carrying amount and
dan mengakui kerugian penurunan nilai
recognises the impairment loss in the
tersebut dalam laporan laba rugi dan
consolidated statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
other comprehensive income. A reinsurance
Aset reasuransi mengalami penurunan nilai
asset is impaired if there is objective
jika ada bukti obyektif, sebagai akibat dari
evidence, as a result of an event that occurred
suatu peristiwa yang terjadi setelah
after initial recognition of the reinsurance
pengakuan awal aset reasuransi, bahwa
asset, that the Company may not receive all
Perusahaan tidak dapat menerima seluruh
amounts due to it under the terms of the
total karena di bawah syarat-syarat kontrak,
contract, and the impact of the amounts that
dan dampak pada total yang akan diterima
the Company will receive from the reinsurer
dari reasuradur dapat diukur secara andal.
can be reliably measured.
Klaim dan manfaat polis Claims and policy benefits
Klaim dan manfaat polis terdiri dari klaim yang

Claims and policy benefits consist of settled
telah diselesaikan, klaim dalam proses
claims, claims that are still in process of
penyelesaian dan estimasi atas klaim yang
completion and estimated claims incurred but
telah terjadi namun belum dilaporkan (IBNR).
not yet reported (IBNR). Claims and policy
Klaim dan manfaat polis diakui sebagai beban
benefits are recognised as expenses when the
pada saat terjadinya liabilitas untuk
liabilities to cover claims are incurred.
memberikan proteksi. Klaim reasuransi yang
Reinsurance claims recoveries from
diperoleh dari BNI Life reasuradur diakui dan
reinsurance companies are recognised and
dicatat sebagai pengurang klaim dan manfaat
recorded as deduction from claims and policy
polis pada periode yang sama dengan periode
benefits consistent in the same period with the
pengakuan klaim dan manfaat polis.
claims and policys benefits recognition.
8

Klaim dan manfaat polis (lanjutan) Claims and policy benefits (continued)
Total klaim dalam penyelesaian, termasuk

Total claims in process, including claims
klaim yang telah terjadi namun belum
incurred but not yet reported, are stated at
dilaporkan, dinyatakan berdasarkan estimasi
estimated amounts determined based on the
menggunakan teknik perhitungan teknis oleh
actuarial technical insurance calculations
aktuaris yang dilaporkan sebagai bagian dari
which is reported as part of “Estimated claim
”Estimasi liabilitas klaim” dalam laporan posisi
liabilities” in the consolidated statement of
keuangan konsolidasian. Perubahan dalam
financial position. Changes in estimated claim
estimasi liabilitas klaim, sebagai hasil dari
liabilities as a result of further evaluation and
evaluasi lebih lanjut dan perbedaan antara
the difference between estimated claims and
estimasi klaim dengan klaim yang dibayarkan,
paid claims are recognised as addition to or
diakui sebagai biaya tambahan atau
deduction from expenses in the period the
pengurang biaya pada periode terjadinya
changes occurred.
perubahan.
Liabilitas manfaat polis masa depan Liability for future policy benefits
Liabilitas manfaat polis masa depan The liabilities for future policy benefits
merupakan nilai sekarang estimasi manfaat represent the present value of estimated
polis masa depan yang akan dibayarkan future policy benefits to be paid to
kepada pemegang polis atau ahli warisnya policyholders or their heirs less present value
dikurangi dengan nilai sekarang dari estimasi of estimated future premiums to be received
premi masa depan yang akan diterima dari from the policyholders and recognised
pemegang polis dan diakui secara konsisten consistenly with the recognition of premium
pada saat pengakuan pendapatan premi. income. The liabilities for future policy benefits
Liabilitas manfaat polis masa depan ditentukan are determined and computed based on
dan dihitung dengan menggunakan rumus certain formula by BNI Life’s actuary.
tertentu oleh aktuaris BNI Life.
BNI Life menghitung liabilitas manfaat polis

BNI Life calculates the liabilities for future
masa depan dengan menggunakan metode
policy benefits using Gross Premium Valuation
Gross Premium Valuation yang mencerminkan
method that reflects the present value of
nilai sekarang estimasi pembayaran seluruh
estimated payments throughout the
manfaat yang diperjanjikan termasuk seluruh
guaranteed benefits including all the
opsi yang disediakan, nilai sekarang estimasi
embedded options available, the estimated
seluruh biaya yang dikeluarkan dan juga
present value of all handling costs incurred
mempertimbangkan penerimaan premi di
and also considering the future premium
masa depan.
receipt.
Perubahan liabilitas manfaat polis masa depan

Changes in the liabilities for future policy
diakui dalam laba rugi tahun berjalan.
benefits are recognized in the current year’s
profit or loss.
Untuk produk unit link, liabilitas kepada

For unit-linked products, the liabilities to unit-
pemegang polis unit link diakui pada saat
linked policy holders is recognised at the time
penerimaan dana dikonversi menjadi unit
the funds received are converted into units,
setelah dikurangi biaya-biaya dan akan
net of related expenses and will increase or
bertambah atau berkurang sesuai dengan nilai
decrease in accordance with effective net
aset bersih efektif yang berlaku. Risiko
assets value. Related investment risk are
investasi terkait ditanggung oleh pemegang
borned by the unit-linked policyholders.
polis unit link.
8

Liabilitas manfaat polis masa depan (lanjutan) Liabilities for future policy benefits (continued)
Penerimaan dana dari nasabah untuk produk

Funds received from customers for non-sharia
non syariah diakui sebagai pendapatan premi
products are recognised as gross premiums
bruto di laporan laba rugi dan penghasilan
income in the consolidated statement of profit
komprehensif lain konsolidasian. Liabilitas
and loss and other comprehensive income.
kepada pemegang polis unit link diakui di
laporan posisi keuangan konsolidasian yang Liabilities to unit-linked policy holders are
termasuk di dalam liabilitas manfaat polis recognised in the consolidated statement of
masa depan sebesar jumlah yang diterima financial position which is included in the
setelah dikurangi dengan bagian premi yang liabilities for future policy benefits for the
merupakan pendapatan Entitas Anak, disertai amount received net of the portion of premium
dengan pengakuan kenaikan liabilitas kepada representing Subsidiary’s revenue, with
pemegang polis unit link di laba rugi. corresponding profit or loss recognition for the
increase in liabilities to unit-linked
policyholders.
Setiap bunga, keuntungan atau kerugian dari Any interest, gain or loss due to increases or
kenaikan atau penurunan nilai pasar investasi decreases in market value of investments are
dicatat sebagai pendapatan atau beban, recorded as income or expense, with a
disertai dengan pengakuan kenaikan atau corresponding recognition of increase or
penurunan liabilitas manfaat polis masa depan decrease in liabilities for future policy benefits
di laba rugi dan liabilitas manfaat polis masa in the profit or loss and liabilities for future
depan di laporan posisi keuangan policy benefits in the consolidated statement of
konsolidasian. financial position.
Penerimaan dana dari peserta untuk produk Funds received from participant for Sharia unit
Syariah diakui sebagai pendapatan kontribusi products is recognized as contributions income
dari dana tabarru’ sesuai dengan akad from tabarru fund’ according to the insurance
asuransinya dan bukan merupakan contract and not as income for
pendapatan entitas pengelola atau operator/company, as the operator only act as
perusahaan, karena entitas pengelola sebagai a representative of the participant to manage
wakil para peserta untuk mengelola dana the tabarru’ funds’. The contribution portion for
tabarru’. Bagian kontribusi untuk ujrah entitas operator’s ujrah in effort to manage the
pengelola dalam rangka mengelola dana tabarru’ funds is recognized as ujrah income in
tabarru’ diakui sebagai pendapatan ujrah pada profit or loss. Portion of fund received from
laporan laba rugi. Bagian penerimaan dana participant for investment of mudharabah
dari peserta untuk investasi dari akad contract is recognized as mudharabah
mudharabah diakui sebagai dana investasi investment fund and receipt from wakalah
mudharabah dan penerimaan dari peserta contract is recognized as wakalah investment
untuk investasi dari akad wakalah diakui fund in the statement of financial position for
sebagai dana investasi wakalah di laporan Participant Funds.
posisi keuangan Dana Peserta.
aa. Perpajakan aa. Taxation
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak

The tax expense comprises current and
tangguhan. Pajak diakui dalam laporan laba
deferred tax. Tax are recognised in the profit
rugi, kecuali jika pajak tersebut terkait dengan
or loss, except to the extent that it relates to
transaksi atau kejadian yang diakui di
items recognised in other comprehensive
pendapatan komprehensif lain atau langsung
income or directly in equity. In this case, the
diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut
tax is also recognised in other comprehensive
masing-masing diakui dalam pendapatan
income or directly in equity, respectively.
komprehensif lain atau ekuitas.
8

aa. Perpajakan (lanjutan) aa. Taxation (continued)
Beban pajak kini dihitung berdasarkan The current income tax charge is calculated
peraturan perpajakan yang berlaku pada on the basis of the tax laws enacted or
tanggal pelaporan keuangan. Manajemen substantively enacted at the reporting date.
secara periodik mengevaluasi posisi yang Management periodically evaluates positions
dilaporkan di Surat Pemberitahuan Tahunan taken in tax returns with respect to situations
(SPT) sehubungan dengan situasi dimana in which applicable tax regulation is subject to
aturan pajak yang berlaku membutuhkan interpretation. It establishes provision where
interpretasi. Jika perlu, manajemen appropriate on the basis of amounts expected
menentukan provisi berdasarkan jumlah yang to be paid to the tax authorities.
diharapkan akan dibayar kepada otoritas
pajak.
Pajak penghasilan tangguhan diakui, dengan Deferred income tax is recognised, using the
menggunakan metode posisi keuangan untuk financial position method, on temporary
semua perbedaan temporer antara dasar differences arising between the tax bases of
pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan assets and liabilities and their carrying
nilai tercatatnya pada laporan keuangan amounts in the consolidated financial
konsolidasian. Namun, liabilitas pajak statements. However, deferred tax liabilities
penghasilan tangguhan tidak diakui jika are not recognised if they arise from the initial
berasal dari pengakuan awal goodwill atau recognition of goodwill and deferred income
pada saat pengakuan awal aset dan liabilitas tax is not accounted for if it arises from initial
yang timbul dari transaksi selain kombinasi recognition of an asset or liability in a
bisnis yang pada saat transaksi tersebut tidak transaction other than a business combination
mempengaruhi laba rugi akuntansi dan laba that at the time of the transaction affects
rugi kena pajak. Pajak penghasilan tangguhan neither accounting nor taxable profit or loss.
ditentukan dengan menggunakan tarif pajak Deferred income tax is determined using tax
yang telah berlaku atau secara substantif telah rates that have been enacted or substantially
berlaku pada akhir periode pelaporan dan enacted as at reporting period and is expected
diharapkan diterapkan ketika aset pajak to apply when the related deferred income tax
penghasilan tangguhan direalisasi atau asset is realised or the deferred income tax
liabilitas pajak penghasilan tangguhan liability is settled.
diselesaikan.
Aset pajak penghasilan tangguhan diakui Deferred tax assets are recognised only to the
hanya jika besar kemungkinan jumlah extent that it is probable that future taxable
penghasilan kena pajak dimasa depan akan profit will be available against which the
memadai untuk dikompensasi dengan temporary differences can be utilised.
perbedaan temporer yang masih dapat
dimanfaatkan.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan Deferred tax assets and liabilities are offset
tangguhan dapat saling hapus apabila when there is a legally enforceable right to
terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk offset current tax assets against current tax
melakukan saling hapus antara aset pajak kini liabilities and when the deferred income taxes
dengan liabilitas pajak kini dan apabila aset assets and liabilities relate to income taxes
dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan levied by the same taxation authority on either
dikenakan oleh otoritas perpajakanyang sama, the same taxable entity or different taxable
baik atas entitas kena pajak yang sama entities where there is an intention to settle the
ataupun berbeda dan adanya niat untuk balances on a net basis.
melakukan penyelesaian saldo-saldo tersebut
secara neto.
Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui Corrections to taxation obligations are

saat surat ketetapan pajak diterima atau jika recorded when an assessment is received or,
mengajukan keberatan, pada saat keputusan if appealed against, when the appeal has been
atas keberatan tersebut telah ditetapkan. decided
8

ab. Imbalan kerja ab. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat

terutang kepada karyawan. Short-term employee benefits are recognised
when they accrued to the employees.
Imbalan pensiun dan imbalan pasca-kerja
lainnya Pension benefitsand other post-
employment
BNI memiliki program pensiun imbalan pasti
dan iuran pasti. BNI has defined benefit and defined
contribution pension plans.
Program pensiun imbalan pasti adalah A defined benefit pension plan is a pension
program pensiun yang menetapkan jumlah plan that defines an amount of pension that
imbalan pensiun yang akan diterima oleh will be received by the employee on becoming
karyawan pada saat pensiun, yang biasanya entitled to a pension, which usually depends
tergantung pada satu faktor atau lebih, seperti on one or more factors such as age, years of
umur, masa kerja, dan jumlah kompensasi. service and compensation. This plan is
Program ini dikelola oleh Dana Pensiun managed by Dana Pensiun PT Bank Negara
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Indonesia (Persero) Tbk (“Dana Pensiun”).
(“Dana Pensiun”).
Program pensiun iuran pasti adalah program A defined contribution plan is a pension plan
pensiun dimana Bank akan membayar iuran under which the Bank pays fixed contributions
tetap kepada sebuah entitas yang terpisah into a separate entity (pension fund) and has
(dana pensiun) dan tidak memiliki liabilitas no legal or constructive obligation to pay
hukum atau konstruktif untuk membayar further contributions. This plan is managed by
kontribusi lebih lanjut. Program ini dikelola Dana Pensiun Lembaga Keuangan PT Bank
oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan PT Negara Indonesia (Persero)Tbk (“DPLK”).
Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
(“DPLK”).
BNI diharuskan menyediakan imbalan pensiun

BNI is required to provide minimum pension
minimum yang diatur dalam UU No. 13/2003,
benefits as stipulated by Law No. 13/2003
yang merupakan liabilitas imbalan pasti. Jika
which represents an underlying defined benefit
imbalan pensiun sesuai dengan UU
obligation. If the pension benefits based on
No. 13/2003 lebih besar, selisih tersebut diakui
Law No. 13/2003 are higher, the difference is
sebagai bagian dari liabilitas imbalan pensiun.
recorded as part of the overall pension
benefits obligation.
Karena UU Ketenagakerjaan menentukan

Since the Labor Law sets the formula for
rumus tertentu untuk menghitung jumlah
determining the minimum amount of benefits,
minimal imbalan pensiun, pada dasarnya
in substance pension plans under the Labor
program pensiun berdasarkan UU
Law represent defined benefit plans.
Ketenagakerjaan adalah program imbalan
pasti.
Sehubungan dengan program imbalan pasti,

The liability recognised in the consolidated
liabilitas diakui pada laporan posisi keuangan
statement of financial position in respect of
sebesar nilai kini kewajiban imbalan pasti pada
defined benefit pension plans is the present
akhir periode pelaporan dikurangi nilai wajar
value of the defined benefit obligation at the
aset program. Kewajiban imbalan pasti
end of the reporting period less the fair value
dihitung setiap tahun oleh aktuaris yang
of plan assets. The defined benefit obligation
independen dengan menggunakan metode
is calculated annually by independent
projected unit credit.
actuaries using the projected unit credit
8
method.
8

ab. Imbalan kerja (lanjutan) ab. Employee benefits (continued)
Imbalan pensiun dan imbalan pasca-kerja

Pension benefits and other post-
lainnya (lanjutan)
employment benefits (continued)
Nilai kini kewajiban imbalan pasti ditentukan
The present value of the defined benefit
dengan mendiskontokan arus kas keluar yang
obligation is determined by discounting the
diestimasi dengan menggunakan tingkat
estimated future cash outflows using interest
bunga Obligasi Pemerintah (dikarenakan saat
rates of Government Bonds (considering
ini tidak ada pasar aktif untuk obligasi
currently there is no deep market for high-
perusahaan yang berkualitas tinggi) yang
quality corporate bonds) that are denominated
didenominasikan dalam Rupiah dimana
in Rupiah in which the benefits will be paid,
imbalan akan dibayarkan dan memiliki jangka
and that have terms to maturity approximating
waktu jatuh tempo mendekati jangka waktu
to the terms of the related pension obligation.
kewajiban pensiun.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang

Actuarial gains and losses arising from
timbul dari penyesuaian dan perubahan dalam
experience adjustments and changes in
asumsi-asumsi aktuarial langsung diakui
actuarial assumptions are charged or credited
seluruhnya melalui pendapatan komprehensif
to equity in other comprehensive income in the
lainnya pada saat terjadinya.
period in which they arise.
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laporan
Past-service costs are recognised immediately
laba rugi.
in profit or loss.
Keuntungan dan kerugian dari kurtailmen atau
Gains or losses on the curtailment or
penyelesaian program manfaat pasti diakui di
settlement of a defined benefit plan are
laba rugi ketika kurtailmen atau penyelesaian
recognised in profit or loss when the
tersebut terjadi.
curtailment or settlement occurs.
Grup juga memberikan imbalan pasca kerja
The Group also provides other post-
lainnya, seperti uang penghargaan dan uang
employment benefits, such as service pay and
pisah. Imbalan berupa uang penghargaan
separation pay. The service pay benefit vests
diberikan apabila karyawan bekerja hingga
when the employees reach their retirement
mencapai usia pensiun. Sedangkan imbalan
age. The separation pay benefit is paid to
berupa uang pisah, dibayarkan kepada
karyawan yang mengundurkan diri secara employees in the case of voluntary
sukarela, setelah memenuhi minimal masa resignation, subject to a minimum number of
kerja tertentu. Imbalan ini dihitung dengan years of service. These benefits have been
menggunakan metodologi yang sama dengan accounted for using the same methodology as
metodologi yang digunakan dalam perhitungan for the defined benefit pension plan.
program pensiun imbalan pasti.
Dana Pensiun Pension Fund
Bank memberikan manfaat bulanan (anuitas) The Bank provides a monthly benefit pension
yang didefinisikan berdasarkan gaji dan (annuity) which is defined by salary and period
periode kepesertaan yang terkait dengan of membership.
masa kerja.
Berdasarkan skema program, risiko yang The plan design means that the risks most
mempengaruhi hasil perhitungan dalam commonly affecting the reported financial
laporan keuangan adalah sebagai berikut: results are expected to be:
- Tingkat imbal hasil atas Dana Pensiun - Investment risk (strong investment
Pemberi Kerja (DPPK) (hasil investasi returns tending to improve the balance
DPPK yang lebih rendah dari asumsi sheet position, whilst poor or negative
akan meningkatkan nilai kini kewajiban investment returns tending to weaken the
imbalan pasti). position).
8

Dana Pensiun (lanjutan) Pension Fund (continued)
- Risiko atas tingkat suku bunga (kewajiban

imbalan pasti yang dihitung berdasarkan - Interest rate risk (the defined benefit
PSAK 24 menggunakan tingkat diskonto obligation calculated under SFAS 24 uses
berdasarkan imbalan hasil pasar atas a discount rate based on bond yields. If
bunga obligasi. Apabila imbal hasil pasar bond yields fall, the defined benefit
atas bunga obligasi menurun, nilai kini obligation will tend to increase).
kewajiban imbalan pasti akan meningkat).
- Risiko atas pengunduran diri (program
memberikan manfaat terbesar ketika - Changes in turnover (the plan only
peserta mencapai usia pensiun. Apabila provides benefits upon reaching
tingkat pengunduran diri sebelum pensiun retirement. Therefore, if turnover rates
meningkat. Nilai kini kewajiban imbalan increase prior to retirement, then the
pasti cenderung menurun karena jumlah liability will tend to fall significantly as
peserta yang mencapai usia pensiun lebih fewer employees reach retirement age).
sedikit).
- Risiko atas tingkat kenaikan gaji (tingkat
kenaikan gaji aktual yang lebih tinggi dari - Salary inflation risk (higher than expected
asumsi akan meningkatkan nilai kini increases in salary will increase the
kewajiban imbalan pasti). defined benefit obligation).
Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK) Defined Contribution (DC) Plan
Program memberikan manfaat sekaligus (lump The Bank provides a defined benefit lump sum
sum) yang didefinisikan berdasarkan gaji dan benefit pension which is defined by salary and
periode kepesertaan yang terkait dengan period of membership. However, the Bank’s
masa kerja. Namun, akumulasi saldo program obligation is reduced by the proceeds of a
iuran pasti (DPLK) akan mengurangi separate defined contribution plan (DPLK).
kewajiban Bank. Laporan ini menghitung These disclosures measure the Bank’s
pembayaran yang harus dilakukan Bank additional payment required (if any) if the
(apabila ada) jika manfaat pasti yang dijanjikan defined benefit exceeds the proceeds of that
perusahaan melebihi akumulasi saldo DPLK. defined contribution plan. The Bank expenses
Kontribusi perusahaan ke DPLK dicatat secara the contribution it pays into the defined
terpisah dan tidak disajikan dalam laporan ini. contribution on cash basis, and separately to
the amount shown in these disclosures.
Berdasarkan skema program, risiko yang The plan design means that the risk most
mempengaruhi hasil perhitungan dalam commonly affecting the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian adalah statement are expected to be :
sebagai berikut: - Net investment return on DC fund (lower
- Tingkat imbal hasil atas DPLK (hasil than expected return will increase the
investasi DPLK yang lebih rendah dari defined benefit obligation).
asumsi akan meningkatkan nilai kini
kewajiban imbalan pasti). - Interest rate risk (the defined benefit
- Risiko atas tingkat suku bunga (kewajiban obligation calculated under SFAS 24 uses
imbalan pasti yang dihitung berdasarkan a discount rate based on bond yields. If
PSAK 24 menggunakan tingkat diskonto bond yields fall, the defined benefit
berdasarkan imbalan hasil pasar atas obligation will tend to increase).
bunga obligasi. Apabila imbal hasil pasar
atas bunga obligasi menurun, nilai kini
kewajiban imbalan pasti akan meningkat).
8

Dana Pensiun Lembaga Keuangan

Defined Contribution Plan (continued)
(lanjutan)
- Risiko atas tingkat kenaikan gaji (tingkat - Salary inflation risk (higher than expected
kenaikan gaji aktual yang lebih tinggi dari increases in salary will increase the
asumsi akan meningkatkan nilai kini defined benefit obligation).
kewajiban imbalan pasti).
- Risiko atas pengunduran diri (program - Changes in turnover. The plan only
memberikan manfaat terbesar ketika provides benefit upon reaching
peserta mencapai usia pensiun. Apabila retirement. Therefore if turnover rates
tingkat pengunduran diri sebelum pensiun increase prior to retirement, then the
meningkat. Nilai kini kewajiban imbalan liability will tend to fall significanly as
pasti cenderung menurun karena jumlah fewer employees reach retirement age.
peserta yang mencapai usia pensiun lebih
sedikit).
Imbalan jangka panjang lainnya Other long-term benefits
Imbalan jangka panjang lainnya seperti cuti

Other long-term employee benefits such as
berimbalan jangka panjang, imbalan cacat
long service leave, permanent disability
permanen dan penghargaan jubilee dihitung
benefit and jubilee awards are calculated
dengan menggunakan metode projected unit
using the projected unit credit method and
credit dan didiskontokan ke nilai kini.
discounted to present value. Actuarial gains
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang
and losses arising from experience
timbul dari penyesuaian dan perubahan dalam
adjustments and change in actuarial
asumsi-asumsi aktuarial diakui dalam laporan
assumption are charged or credited to profit or
laba rugi.
loss.
ac. Laba per saham dasar ac. Basic earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan

Basic earnings per share is computed by
membagi laba tahun berjalan yang tersedia
dividing income for the year available to
bagi pemegang saham biasa (laba residual)
shareholders of ordinary shares (residual
dengan jumlah rata-rata tertimbang lembar
income) by the weighted average number of
saham biasa yang beredar selama tahun
ordinary shares outstanding during the current
berjalan.
year.
ad. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi ad. Transactions with related parties
BNI dan Entitas Anak melakukan transaksi

BNI and Subsidiaries enter into transactions
dengan pihak - pihak berelasi seperti yang
with parties which are defined as related
didefinisikan dalam PSAK 7 tentang
parties in accordance with SFAS No. 7
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi” dan
regarding “Related Party Disclosures” and
Peraturan Bapepam-LK No. KEP-
Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012
347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang
regarding “Guidelines for Financial
“Pedoman Penyajian dan Pengungkapan
Statements Presentation and Disclosure of
Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan
Issuers or Public Companies”, which are
Publik” yang didefinisikan antara lain:
defined, among others, as:
8

ad. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi ad. Transactions with related parties
(i) perusahaan di bawah pengendalian BNI (i) entities under the control of BNI and
dan Entitas Anak; Subsidiaries;
(ii) perusahaan asosiasi; (ii) associated companies;
(iii) investor yang memiliki hak suara, yang (iii) investors with voting rights that gives
memberikan investor tersebut suatu them significant influence;
pengaruh yang signifikan;
(iv) perusahaan di bawah pengendalian (iv) entities controlled by investors under
investor yang dijelaskan dalam Catatan iii Note iii above;
di atas;
(v) karyawan kunci dan anggota (v) key employees and family members;
keluarganya; dan and
(vi) entitas yang dikendalikan, dikendalikan (vi) entity that is controlled, jointly controlled
bersama atau dipengaruhi secara or significantly influenced by
signifikan oleh Pemerintah yaitu Menteri Government, which is defined as the
Keuangan atau Pemerintah Daerah yang Minister of Finance or Provincial
merupakan pemegang saham dari Government who has share ownership
entitas. in the entity.
Semua transaksi signifikan dengan pihak- All significant transactions with related parties
pihak berelasi, telah diungkapkan pada have been disclosed in the notes to the
catatan atas laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
ae. Dividen ae. Dividends

Pembagian dividen kepada para pemegang
saham diakui sebagai liabilitas dalam laporan Dividend distribution to the shareholders is
keuangan konsolidasian pada periode ketika recognized as a liability in the consolidated
dividen tersebut disetujui oleh para pemegang financial statements in the period in which the
saham. dividends are approved by the shareholders.
af. Pelaporan segmen af. Segment reporting

BNI dan Entitas Anak menentukan dan
menyajikan segmen operasi berdasarkan BNI and Subsidiaries determine and present
informasi yang secara internal diberikan operating segments based on the information
kepada pengambil keputusan operasional. that is internally provided to the chief operating
decision maker.
Grup mengidentifikasikan segmen operasi
sebagai suatu komponen dari entitas: The Group defines an operating segment as a
component of an entity:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang
mana memperoleh pendapatan dan a) that engages in business activities from
menimbulkan beban (termasuk which it may earn revenues and incur
pendapatan dan beban terkait dengan expenses (including revenues and
transaksi dengan komponen lain dari expenses relating to transactions with
entitas yang sama); other components of the same entity);
b) hasil operasinya dikaji ulang secara
reguler oleh pengambil keputusan b) whose operating results are reviewed
operasional untuk membuat keputusan regularly by the entity’s chief operating
tentang sumber daya yang dialokasikan decision maker to make decisions about
pada segmen tersebut dan menilai resources to be allocated to the segment
kinerjanya; dan and assess its performance; and
c) tersedia informasi keuangan yang dapat
dipisahkan. c) for which discrete financial information is
available.
9

af. Pelaporan segmen (lanjutan) af. Segment reporting (continued)
Grup mengungkapkan segmen The Group discloses its operating segments

operasionalnya berdasarkan segmen usaha based on operating segments that consist of
yang meliputi Korporasi, Komersial dan Kecil, Corporate, Commercial and Small, Consumer
Konsumer dan Ritel, Tresuri dan Institusi and Retail, Treasury and Financial Institution,
Keuangan, Kantor Pusat dan Entitas Anak. Head Office and Subsidiaries.
ag. Biaya emisi penerbitan saham ag. Shares issuance costs
Biaya-biaya emisi efek yang terjadi

sehubungan dengan penawaran saham Costs related to the public offering of shares
kepada masyarakat (termasuk penerbitan hak (including pre-emptiverights issue) are
memesan efek terlebih dahulu) dikurangkan deducted from the proceeds and presented as
langsung dari hasil emisi dan disajikan a deduction of “Additional Paid-In Capital -
sebagai pengurang pada akun “Tambahan Net” account, under equity section in the
Modal Disetor - Neto”, sebagai bagian dari consolidated statement of financial position.
Ekuitas pada laporan posisi keuangan
konsolidasian.
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN

3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING
AND JUDGMENTS
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam
Certain estimates and assumptions are made in
rangka penyusunan laporan keuangan
the preparation of the consolidated financial
konsolidasian dimana dibutuhkan pertimbangan
statements these require management judgement
manajemen dalam menentukan metodologi yang
in determining the appropriate methodology for
tepat untuk penilaian aset dan liabilitas.
valuation of assets and liabilities.
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang
Management makes estimates and assumptions
berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan
that affect the reported amounts of assets and
liabilitas atas tahun keuangan satu tahun
liabilities within the next financial year. All
kedepan. Semua estimasi dan asumsi yang
estimates and assumptions required in conformity
diharuskan oleh PSAK adalah estimasi terbaik
with SFAS are best estimates undertaken in
yang didasarkan pada standar yang berlaku.
accordance with the applicable standard. Estimates
Estimasi dan pertimbangan dievaluasi secara
and judgements are evaluated on a continuous
terus menerus dan berdasarkan pengalaman
basis, and are based on past experiences and
masa lalu dan faktor-faktor lain termasuk harapan
other factors, including expectations with regards to
atas kejadian yang akan datang.
future events.
9
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES

PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING AND JUDGMENTS (continued)
(lanjutan)
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat

Although these estimates and assumption are
berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen
based on management’s best knowledge of current
atas kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang
events and activities, actual result may differ from
timbul mungkin berbeda dengan estimasi dan
those estimates and assumptions.
asumsi semula.
Sumber utama ketidakpastian estimasi: Key sources of estimation uncertainty:
a. Cadangan kerugian penurunan nilai aset
keuangan a. Allowances for impairment losses of financial
assets
Kondisi spesifik counterparty yang mengalami
penurunan nilai dalam pembentukan In the calculation of allowance for impairment
cadangan kerugian atas aset keuangan losses of financial assets, the specific
dievaluasi secara individu berdasarkan condition of impaired counterparty is
estimasi terbaik manajemen atas nilai kini individually evaluated based on management's
arus kas yang diharapkan akan diterima. best estimate of the present value of the
Dalam mengestimasi arus kas tersebut, expected cash flows to be received. In
manajemen membuat pertimbangan tentang estimating these cash flows, management
situasi keuangan counterparty dan nilai makes judgements about the counterparty's
realisasi bersih dari setiap agunan. Setiap financial situation and the net realizable value
aset yang mengalami penurunan nilai dinilai of any underlying collateral. Each impaired
sesuai dengan manfaat yang ada, dan asset is assessed on its merits, and the
strategi penyelesaian serta estimasi arus kas workout strategy and estimated cash flows
yang diperkirakan dapat diterima. considered recoverable.
Perhitungan cadangan penurunan nilai

kolektif meliputi kerugian kredit yang melekat Collectively assessed impairment allowances
dalam portofolio aset keuangan dengan cover credit losses inherent in portfolios of
karakteristik ekonomi yang sama ketika financial assets with similar economic
terdapat bukti objektif penurunan nilai characteristics when there is objective
terganggu, tetapi penurunan nilai secara evidence to suggest that they contain impaired
individu belum dapat diidentifikasi. Dalam financial assets, but the individual impaired
menilai kebutuhan untuk cadangan kolektif, items cannot yet be identified. In assessing
manajemen mempertimbangkan faktor-faktor the need for collective allowances,
seperti kualitas kredit dan jenis produk. Guna management considers factors such as credit
membuat estimasi cadangan yang diperlukan, quality and type of product. In order to
manajemen membuat asumsi untuk estimate the required allowance, assumptions
menentukan kerugian yang melekat, dan are made to define the way inherent losses
untuk menentukan parameter input yang are modelled and to determine the required
diperlukan, berdasarkan pengalaman masa input parameters, based on historical
lalu dan kondisi ekonomi saat ini. Keakuratan experiences and current economic conditions.
penyisihan tergantung pada seberapa baik The accuracy of the allowances depends on
estimasi arus kas masa depan untuk how well are the estimated future cash flows
cadangan counterparty tertentu dan asumsi for specific counterparty allowances and the
model dan parameter yang digunakan dalam model assumptions and parameters used in
menentukan cadangan kolektif. determining collective allowances.
b. Menentukan nilai wajar instrumen keuangan b. Determining fair values of financial instruments
Dalam menentukan nilai wajar aset keuangan
dan liabilitas yang tidak mempunyai harga In determining the fair value for financial
pasar, Grup menggunakan teknik penilaian assets and financial liabilities for which there is
seperti yang dijelaskan dalam Catatan 2c. no observable market price, the Group uses
Untuk instrumen keuangan yang jarang the valuation techniques as described in Note
diperdagangkan dan memiliki informasi harga 2c. For financial instruments that are traded
yang terbatas, nilai wajar menjadi kurang infrequently and a lack of price transparency,
objektif dan membutuhkan berbagai tingkat fair value is less objective and requires varying
penilaian tergantung pada likuiditas, degrees of judgement depending on liquidity,
konsentrasi, faktor ketidakpastian pasar, concentration, uncertainty of market factors,
asumsi harga dan risiko lainnya. pricing assumptions and other risks affecting
the specific instrument.
9

(lanjutan)
Sumber utama ketidakpastian estimasi: (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty: (continued)
b. Menentukan nilai wajar instrumen keuangan b. Determining fair values of financial

(lanjutan) instruments (continued)
Masukan (input) untuk model ini berasal dari The input for this model comes from
data pasar yang bisa diamati. Bila data pasar observable market data. When observable
yang bisa diamati tersebut tidak tersedia, market data are not available, management
manajemen mempertimbangkan masukan dan considers necessary inputs and assumptions
asumsi diperlukan untuk menentukan nilai to determine the fair value. The above
wajar. Pertimbangan tersebut mencakup considerations include liquidity and volatility
feedback model atas likuiditas volatilitas untuk feedback model for derivative transactions and
transaksi derivatif dan tingkat diskonto yang long term discount rate, the level of early
berjangka waktu panjang, tingkat pelunasan payment and the level of default assumption.
dipercepat dan asumsi tingkat gagal bayar.
c. Imbalan kerja karyawan c. Employee benefits
Present value atas imbalan kerja karyawan The present value of the employee benefits
tergantung dari banyaknya faktor yang obligations depends on a number of factors
dipertimbangkan oleh aktuaris berdasarkan that are determined on an actuarial basis
beberapa asumsi. Perubahan atas asumsi- using a number of assumptions. Any changes
asumsi tersebut akan mempengaruhi carrying in these assumptions will impact the carrying
amount atas imbalan kerja karyawan. amount of employee benefit obligations.
Asumsi yang digunakan dalam menentukan The assumptions used in determining the net
biaya atau pendapatan untuk imbalan kerja cost (income) for employee benefits include
termasuk tingkat diskonto. Grup menentukan the discount rate. The Group determines the
tingkat diskonto yang tepat pada setiap akhir appropriate discount rate at the end of each
tahun. Ini merupakan tingkat suku bunga year. This is the interest rate that should be
yang digunakan untuk menentukan nilai kini used to determine the present value of
atas arus kas masa depan yang diestimasi estimated future cash outflows expected to be
akan digunakan untuk membayar imbalan required to settle the pension obligations. In
kerja. Dalam menentukan tingkat diskonto determining the appropriate discount rate, the
yang tepat, Grup mempertimbangkan tingkat Group considers the interest rates of
suku bunga atas Obligasi Pemerintah yang Government Bonds that have terms to
mempunyai jatuh tempo yang menyerupai maturity approximating the terms of the related
jangka waktu imbalan kerja karyawan. employee benefits liability.
Asumsi kunci liabilitas pensiun lainnya Other key assumptions for pension obligations
sebagian ditentukan berdasarkan kondisi are partly based on current market conditions.
pasar saat ini.
d. Provisi perpajakan d. Provision for taxes
Grup menentukan provisi perpajakan The Group provides for tax provision based on
berdasarkan estimasi atas kemungkinan estimates whether additional taxes will be due.
adanya tambahan beban pajak. Jika hasil Where the final tax outcome of these matters
akhir dari hal ini berbeda dengan jumlah yang is different from the amounts that were initially
dicatat semula, maka perbedaan tersebut recorded, such differences will impact the
akan berdampak terhadap laba atau rugi. profit or loss.
9

(lanjutan)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty (continued)
e. Liabilitas asuransi untuk kontrak asuransi e. Insurance liabilities on insurance contracts
Cadangan teknis Entitas Anak dicatat di Technical reserves of a Subsidiary recorded in

laporan posisi keuangan konsolidasian the consolidated statement of financial
sebagai bagian dari “Liabilitas lain-lain” position as part of “Other liabilities” are
berdasarkan perhitungan teknis asuransi calculated based on insurance technical
dengan menggunakan asumsi-asumsi calculation using certain actuarial assumptions
aktuarial yaitu asumsi estimasi terbaik dan which are based on best estimate
marjin atas risiko pemburukan. Termasuk assumptions and margin for adverse risk.
dalam cadangan teknis adalah liabilitas Included in the technical reserves are liability
manfaat polis masa depan, estimasi liabilitas for future policy benefits, estimated claim
klaim, dan premi yang belum merupakan liabilities, and unearned premium income. The
pendapatan. Entitas Anak menggunakan Subsidiary uses Gross Premium Reserve
metode Gross Premium Reserve yang method in calculating liability for future policy
menghitung liabilitas manfaat polis masa benefits which are based on best estimate
depan berdasarkan asumsi estimasi terbaik assumptions and margin for adverse risk.
dan marjin atas risiko pemburukan.
f. Aset Pajak Tangguhan f. Deferred Tax Assets
Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak Deferred tax assets are recognized for the
penghasilan terpulihkan (recoverable) pada future recoverable taxable income arising from
periode mendatang sebagai akibat perbedaan temporary differences. Management judgment
temporer yang boleh dikurangkan. Justifikasi is required to determine the amount of
manajemen diperlukan untuk menentukan deferred tax assets that can be recognized,
jumlah aset pajak tangguhan yang dapat based upon the likely timing on level of future
diakui, sesuai dengan waktu yang tepat dan taxable profits together with future strategic
tingkat laba fiskal di masa mendatang sejalan planning.
dengan strategi rencana perpajakan ke depan.
g. Revaluasi Aset Tetap g. Fixed Assets Revaluation

Revaluasi aset tetap Bank bergantung pada The Bank’s fixed assets revaluation depends
pemilihan asumsi yang digunakan oleh penilai on its selection of certain assumptions used by
independen dalam menghitung jumlah-jumlah the independent appraisal in calculating such
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara amounts. Those assumptions include among
lain: tingkat diskonto, nilai tukar, tingkat inflasi others, discount rate, exchange rate, inflation
dan tingkat kenaikan pendapatan dan biaya. rate and revenue and cost increase rate. The
Bank berkeyakinan bahwa asumsi tersebut Bank believes that its assumptions are
adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan reasonable and appropriate and significant
dalam asumsi yang ditetapkan Bank dapat differences in the Bank’s assumptions may
mempengaruhi secara material nilai aset tetap materially affect the valuation of its fixed
yang direvaluasi. assets.
h. Konsolidasian Entitas Terstruktur h. Consolidation of Structured Entities
Dalam menentukan tingkat pengendalian yang

In determining the degree of control
dimiliki, Grup mempertimbangkan apakah
exercised, the Group considers whether these
entitas tersebut memenuhi definisi Entitas
entities meet the definition of Structured
Terstruktur sesuai dengan Standar Akuntansi
Entities in accordance with applicable
Keuangan (SAK) yang berlaku di Indonesia
Financial Accounting Standard in Indonesia as
yang dijabarkan dalam Catatan 2d dan
set out in Note 2d and whether the Group, in
apakah Grup, secara substansi,
substance, controls such entities.
mengendalikan entitas tersebut.
9

(lanjutan)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty (continued)
h. Konsolidasian Entitas Terstruktur (lanjutan) h. Consolidation of Structured Entities

(continued)
Ketika Grup, secara substansi,

When the Group, in substance, controls the
mengendalikan entitas terstruktur tersebut,
entity to which the financial assets have been
entitas tersebut dikonsolidasikan oleh Grup.
transferred, the entity is consolidated by the
Group.
i. Penurunan nilai aset non-keuangan i. Impairment of non-financial assets
Bank mengevaluasi penurunan nilai aset

The Bank assesses impairment of assets
apabila terdapat kejadian atau perubahan
whenever events or changes in circumstances
keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai
would indicate that the carrying amount of an
tercatat aset tidak dapat dipulihkan kembali.
asset may not be recoverable. The factors
Faktor-faktor penting yang dapat
that the Bank considers important which could
menyebabkan penelaahan penurunan nilai
trigger an impairment review include the
adalah sebagai berikut:
following:
a) Performa yang tidak tercapai secara

a) significant underperformance relative to
signifikan terhadap ekspektasi historis
expected historical or projected future
atau proyeksi hasil operasi di masa
operating results;
yang akan datang;
b) perubahan yang signifikan dalam cara
b) significant changes in the manner of use
penggunaan aset atau strategi bisnis
of the acquired assets or the strategy for
secara keseluruhan; dan
overall business; and
c) industri atau tren ekonomi yang secara
c) significant negative industry or economic
signifikan bernilai negatif.
trends.
Bank mengakui kerugian penurunan nilai

The Bank recognizes an impairment loss
apabila nilai tercatat aset melebihi nilai yang
whenever the carrying amount of an asset
dapat dipulihkan. Jumlah terpulihkan adalah
exceeds its recoverable amount. The
nilai yang lebih tinggi antara nilai wajar
recoverable amount is the higher of an asset’s
dikurang biaya untuk menjual dengan nilai
(or cash-generating unit’s) fair value less
pakai aset (atau unit penghasil kas). Jumlah
costs to sell and its value in use. Recoverable
terpulihkan diestimasi untuk aset individual
amounts are estimated for individual assets
atau, jika tidak memungkinkan, untuk unit
or, if it is not possible, for the cash-generating
penghasil kas yang mana aset tersebut
unit to which the asset belongs.
merupakan bagian daripada unit tersebut.
9
4. KAS 4. CASH
Kas terdiri dari: Cash consists of the following:
2018 2017
Rupiah 13,282,121 11,025,722 Rupiah

Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 350,566 275,409 United States Dollar
Dolar Singapura 228,256 126,759 Singapore Dollar
Yuan China 60,491 21,841 Chinese Yuan
Euro 37,043 31,946 Euro
Real Arab Saudi 25,779 23,294 Saudi Arabian Real
Dolar Australia 14,161 19,192 Australian Dollar
Yen Jepang 12,171 13,782 Japanese Yen
Dolar Hong Kong 11,288 17,493 Hong Kong Dollar
Ringgit Malaysia 6,843 10,777 Malaysian Ringgit
Pound Sterling Inggris 4,253 6,828 Great Britain Pound Sterling
Dirham Uni Emirat Arab 3,871 900 United Arab Emirates Dirham
Franc Swiss 3,612 1,158 Swiss Franc
Dolar Brunei 1,179 1,242 Brunei Dollar
Dolar Kanada 725 481 Canadian Dollar
Won Korea Selatan 674 356 South Korean Won
Dolar Taiwan 671 358 Taiwan Dollar
Baht Thailand 142 126 Thailand Baht
761,725 551,942
Total 14,043,846 11,577,664 Total
Saldo dalam mata uang Rupiah termasuk uang The Rupiah balance includes cash in ATMs
pada mesin ATM (Anjungan Tunai Mandiri) (Automatic Teller Machines) of Rp5,087,355 and
sejumlah Rp5.087.355 dan Rp4.972.026 masing- Rp4,972,026 as of 31 December 2018 and
masing pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017. 2017, respectively.
5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
2018 2017
Rupiah 27,877,724 26,321,196 Rupiah

Dolar Amerika Serikat 7,713,519 6,379,521 United States Dollar
Total 35,591,243 32,700,717 Total
Bank dan Entitas Anak dipersyaratkan untuk

The Bank and Subsidiaries are required to
memiliki Giro Wajib Minimum (GWM) dalam mata
maintain minimum statutory reserves (GWM) in
uang Rupiah dalam kegiatannya sebagai bank
Rupiah for conventional and sharia banking and
umum dan syariah, serta GWM dalam mata uang
statutory reserves in foreign currencies for foreign
asing dalam kegiatannya melakukan transaksi
exchange transactions.
mata uang asing.
9
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
BNI BNI
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan As of 31 December 2018 and 2017, the Bank's
2017, Giro Wajib Minimum (GWM) Bank telah Minimum Statutory Reserve complies with Bank
sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia (PBI) Indonesia (BI) Regulation No. 15/15/PBI/2013
No.15/15/PBI/2013 tanggal 24 Desember 2013 dated 24 December 2013 which have been further
tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum Dalam amended with PBI No. 17/11/PBI/2015 dated
Rupiah dan Valuta Asing Bagi Bank Umum 25 June 2015, PBI No.17/21/PBI/2015 dated
Konvensional sebagaimana telah diubah beberapa 26 November 2015, PBI No. 18/3/PBI/2016 dated
kali dengan PBI No.17/11/PBI/2015 tanggal 25 Juni 10 March 2016, PBI No. 18/14/PBI/2016 dated
2015, PBI No.17/21/PBI/2015 tanggal 18 August 2016, PBI No. 19/6/PBI/2017 dated
26 November 2015, PBI No.18/3/PBI/2016 tanggal 17 April 2017 and PBI No. 20/3/PBI/2018 dated
10 Maret 2016, PBI No.18/14/PBI/2016 tanggal 29 March 2018 concerning Minimum Statutory
18 Agustus 2016, PBI No. 19/6/PBI/2017 tanggal Reserve of Commercial Banks with BI in Rupiah
17 April 2017 dan PBI No. 20/3/PBI/2018 tanggal and foreign currency, which are as follows:
29 Maret 2018, yang masing-masing sebesar:
2018 2017
Rupiah Rupiah
- GWM Primer 6.50% 6.50% Primary Minimum Statutory Reserve -
Harian*) 3.50% 5.00% Daily*)
Rata-rata*) 3.00% 1.50% Average*)
Secondary Minimum -
- GWM Sekunder**) - 4.00% Statutory Reserve**)
- PLM***) 4.00% - PLM***) -
Mata uang asing 8.00% 8.00% Foreign Currencies
*) Mulai berlaku per 16 Juli 2018

**) Per 1 Juli 2017, excess GWM tidak diperhitungkan sebagai pemenuhan *) Effective on 16 July 2018
GWM Sekunder. **) Starting 1 July 2017, excess GWM is not considered as Secondary
***) Per 16 Juli 2018, berdasarkan PBI No. 20/4PBI/2018 tanggal 29 Maret Minimum Statutory Reserve.
2018, istilah GWM Sekunder berubah menjadi PLM (Penyangga ***) As of 16 July 2018, based on PBI No.20/4/PBI/ 2018 dated 29 March
Likuiditas Makroprudensial) dan GWM LFR berubah menjadi RIM 2018, the term GWM Secondary changed to PLM (Macroprudential
(Rasio Intermediasi Makroprudensial) Liquidity Buffer) and the LFR GWM changed to RIM (Macroprudential
Intermediation Ratio)
GWM Primer adalah simpanan minimum yang Primary Minimum Statutory Reserve is a minimum
wajib dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo reserve that should be maintained by the Bank in
Rekening Giro pada Bank Indonesia. GWM Current Accounts with Bank Indonesia. Secondary
Sekunder dan Penyangga Likuiditas Minimum Statutory Reserve and Macroprudential
Makroprudensial (PLM) adalah cadangan minimum Liquidity Buffer are the minimum reserves that
yang wajib dipelihara oleh Bank berupa SBI, Surat should be maintained by the Bank which comprised
Utang Negara (SUN), Surat Berharga Syariah of Certificates of Bank Indonesia (SBI),
Negara (SBSN) dan/atau excess reserve yang Government Debenture Debt (SUN), Sharia
merupakan kelebihan saldo Rekening Giro Rupiah Government Securities (SBSN), and/or excess
Bank dari GWM Primer, GWM LFR dan Rasio reserve which represent the excess reserve of the
Intermediasi Makroprudensial (RIM). GWM LFR Bank’s Current Accounts in Rupiah over the
dan RIM adalah tambahan simpanan minimum Primary Minimum Statutory Reserve, Minimum
yang wajib dipelihara oleh Bank dalam bentuk Statutory Reserve on LFR and Macroprudential
saldo Rekening Giro pada Bank Indonesia, jika Intermediation Ratio (RIM). Minimum Statutory
LFR dan RIM Bank dibawah minimum LFR dan Reserve on LFR and RIM is the additional reserve
RIM target Bank Indonesia (80%) atau jika di atas that should be maintained by the Bank in the form
maksimum LFR dan RIM target BI (92%) dan of Current Accounts with Bank Indonesia, if the
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank’s LFR and RIM is below the minimum of LFR
Bank lebih kecil dari KPMM Insentif BI sebesar and RIM targeted by Bank Indonesia (80%) or if the
14%. Bank’s LFR and RIM is above the maximum of LFR
and RIM targeted by BI (92%) and the Capital
Adequacy Ratio (CAR) is below BI requirement of
14%.
9
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Rasio Giro Wajib Minimum untuk rekening Rupiah

The ratio of the Minimum Statutory Reserve
dan mata uang asing (BNI saja) pada tanggal
requirement (BNI only) for its Rupiah and foreign
31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing
currencies accounts as of 31 December 2018 and
sebesar:
2017, are as follows:
2018 2017
Rupiah Rupiah
- GWM Primer 6.53% 6.57% Primary Minimum Statutory Reserve -
Harian 3.50% 5.00% Daily
Rata-rata 3.03% 1.57% Average
- GWM Sekunder - 15.18% Secondary Minimum Statutory Reserve -
- PLM 12.53% - PLM -
Mata uang asing 8.01% 8.01% Foreign currencies
BNI Syariah BNI Syariah

Rasio Giro Wajib Minimum (GWM) untuk rekening
Rupiah dan mata uang asing pada tanggal-tanggal The Ratio of Mnimum Statutory Reserve
31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebagai Requirement (“GWM”) for its Rupiah and foreign
berikut: currencies as of 31 December 2018 and 2017, are
as follows:
2018 2017
Rupiah 5.13% 7.25% Rupiah
Mata uang asing 1.64% 1.45% Foreign currencies
Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia (PBI)

No. 6/21/PBI/2004 tanggal 3 Agustus 2004 tentang Based on Bank Indonesia Regulation (PBI)
“Giro Wajib Minimum Dalam Rupiah dan Valuta No.6/21/PBI/2004 dated 3 August 2004 regarding
Asing Bagi Bank Umum yang Melaksanakan “Minimum Statutory Reserve Requirements in
Kegiatan Usaha Berdasarkan Prinsip Syariah” Rupiah and Foreign Currencies of Commercial
sebagaimana telah diubah dengan PBI No. Banks under Sharia Principle” as amended, by PBI
8/23/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006, PBI No. No. 8/23/PBI/2006 dated 5 October 2006, PBI No.
10/23/PBI/2008 tanggal 16 Oktober 2008 yang 10/23/PBI/2008 dated 16 October 2008 which has
kemudian dicabut dan digantikan dengan PBI No. revoked and amended with PBI No.
15/16/PBI/2013 tanggal 24 Desember 2013, setiap 15/16/PBI/2013 dated 24 December 2013, each
bank diwajibkan memelihara GWM dalam Rupiah bank is required to maintain Minimum Statutory
dan valuta asing yang besarnya ditetapkan Reserve Requirements (GWM) in Rupiah and
masing- masing sebesar 5,00% dan 1,00% dari foreign currencies equivalent to 5.00% and 1.00%
dana pihak ketiga dalam Rupiah dan valuta asing. of its third party funds denominated in Rupiah and
foreign currencies, respectively.
Saldo giro pada Bank Indonesia disediakan untuk
memenuhi persyaratan GWM dari Bank Indonesia. The balance of current accounts with Bank
Indonesia is provided to meet GWM from Bank
Indonesia.
BNI Syariah telah memenuhi ketentuan Bank
Indonesia tentang GWM per tanggal-tanggal BNI Syariah has complied with the Bank Indonesia
31 Desember 2018 dan 2017. regulations regarding the GWM as of 31 December
2018 and 2017.
BNI Syariah menempatkan dana pada Bank
Indonesia dengan rata-rata tingkat bonus tahunan BNI Syariah placed its fund with Bank Indonesia
sebagai berikut: with average annual bonuses as follows:
2018 2017
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Bank Indonesia Sharia Deposit
Syariah (FASBIS) 4.09% 3,50% Facilities (FASBIS)
9
Sertifikat Bank Indonesia Syariah 5.99% 5,62% Bank Indonesia Sharia Certificate
Deposito Berjangka Syariah Bank Indonesia 1.90% 1,07% Bank Indonesia Sharia Term Deposit
9
6. GIRO PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
2018 2017
Rupiah 289,649 343,537 Rupiah

Yuan China 2,542,238 929,878 Chinese Yuan
Yen Jepang 2,075,662 690,009 Japanese Yen
Euro 1,171,986 1,073,590 Euro
Dirham Uni Emirat Arab 39,081 29,436 United Arab Emirates Dirham
Dolar Kanada 19,006 46,423 Canadian Dollar
Franc Swiss 11,037 2,179 Swiss Franc
Ringgit Malaysia 4,834 - Malaysian Ringgit
Won Korea Selatan 4,799 8,087 South Korean Won
Real Arab Saudi 3,199 766 Saudi Arabian Real
Baht Thailand 2,012 845 Thailand Baht
12,847,450 20,994,900
Total 13,137,099 21,338,437 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (3,271) (3,287) impairment losses
Neto 13,133,828 21,335,150 Net
b. Berdasarkan hubungan b. By relationship
2018 2017
Pihak berelasi Related parties

Rupiah 656 5,736 Rupiah
Mata uang asing 78,252 1,401,698 Foreign currencies
Total pihak berelasi 78,908 1,407,434 Total related parties
Pihak ketiga Third parties

Mata uang asing 12,769,198 19,593,202 Foreign currencies
Total pihak ketiga 13,058,191 19,931,003 Total third parties

Total 13,137,099 21,338,437 Total
Neto 13,133,828 21,335,150 Net
c. Berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia c. By Bank Indonesia collectibility
Seluruh giro pada bank lain pada tanggal-

All current accounts with other banks as of
tanggal 31 Desember 2018 dan 2017
31 December 2018 and 2017 are classified as
diklasifikasikan lancar.
current.
1
6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
d. Cadangan kerugian penurunan nilai d. Allowance for impairment losses
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai

The movements in the allowance for
impairment losses are as follows:
2018 2017
Saldo awal 3,287 1,748 Beginning balance
(Pembalikan) penyisihan selama (Reversal) provision
tahun berjalan (186) 1,420 during the year
Penyesuaian karena penjabaran Foreign exchange translation
laporan keuangan 170 119 adjustment
Saldo akhir 3,271 3,287 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah

Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai di atas
impairment losses is adequate.
telah memadai.
e. Tingkat suku bunga per tahun e. Annual interest rates

Dolar
Amerika Serikat/ Yuan China/
United States Dollar Chinese Yuan
% %
2018 0.01 - 2.50 2.00 2018
2017 0.01 - 1.50 2.50 2017
Giro pada bank lain selain dalam mata uang Current accounts with other banks stated in
Dolar Amerika Serikat dan Yuan China tidak currency other than United States Dollar and
mendapat bunga. Chinese Yuan do not earn interest.
7. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANK

7. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS AND
INDONESIA
BANK INDONESIA
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
2018 2017
Rupiah Rupiah
Bank Indonesia - FASBI 28,288,351 17,680,063 Bank Indonesia - FASBI
Call Money Call Money
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 500,000 150,000 Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 500,000 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank HSBC Indonesia 350,000 500,000 PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank Nationalnobu Tbk 250,000 - PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Bank DKI 200,000 - PT Bank DKI
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Riau 150,000 150,000 Daerah Riau
The Bank of Tokyo-Mitsubishi The Bank of Tokyo-Mitsubishi
UFJ, Ltd, Cabang Jakarta 100,000 - UFJ, Ltd, Jakarta Branch
PT Bank ICBC Indonesia 100,000 - PT Bank ICBC Indonesia
PT Bank Victoria Internasional Tbk 90,000 75,000 PT Bank Victoria Internasional Tbk
PT Bank Sumitomo Mitsui PT Bank Sumitomo Mitsui
Indonesia 60,000 60,000 Indonesia
PT Bank Mega Tbk 60,000 - PT Bank Mega Tbk
1
PT Bank Yudha Bhakti Tbk 45,000 50,000 PT Bank Yudha Bhakti Tbk
1
7. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANK 7. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS AND
INDONESIA (lanjutan) BANK INDONESIA (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
2018 2017
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)

PT Bank Danamon Indonesia Tbk - 500,000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank DBS Indonesia - 500,000 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank OCBC NISP Tbk - 400,000 PT Bank OCBC NISP Tbk
Jawa Tengah - 350,000 Jawa Tengah
PT Bank Bukopin Tbk - 300,000 PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank BNP Paribas Indonesia - 220,000 PT Bank BNP Paribas Indonesia
Lembaga Pembiayaan Ekspor Lembaga Pembiayaan Ekspor
Indonesia - 200,000 Indonesia
PT Bank ANZ Indonesia - 198,000 PT Bank ANZ Indonesia
Deutsche Bank Cabang Jakarta - 100,000 Deutsche Bank Jakarta Branch
Istimewa Yogyakarta - 100,000 Istimewa Yogyakarta
Kalimantan Selatan - 100,000 Kalimantan Selatan
Sumatera Selatan dan Sumatera Selatan dan
Bangka Belitung - 100,000 Bangka Belitung
PT Bank CIMB Niaga Tbk - 100,000 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk - 100,000 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank Tabungan Pensiunan PT Bank Tabungan Pensiunan
Nasional Tbk - 75,000 Nasional Tbk
Sulawesi Tengah - 50,000 Sulawesi Tengah
Jambi - 50,000 Jambi
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Timur Tbk - 50,000 Daerah Jawa Timur Tbk
Subtotal 2,452,205 4,524,300 Subtotal
Negotiable Certificate of Deposit Negotiable Certificate of Deposit

PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 419,082 209,229 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 223,972 215,639 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Mizuho Indonesia 133,247 53,511 PT Bank Mizuho Indonesia
Jawa Tengah 125,835 - Jawa Tengah
PT Bank Commonwealth 123,160 9,566 PT Bank Commonwealth
PT Bank Woori Saudara Indonesia PT Bank Woori Saudara Indonesia
1906 Tbk 106,023 189,446 1906 Tbk
Jawa Barat dan Banten Tbk 83,672 44,022 Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Sumitomo Mitsui PT Bank Sumitomo Mitsui
Indonesia 74,830 190,830 Indonesia
PT Bank KEB Hana Indonesia 56,719 197,070 PT Bank KEB Hana Indonesia
Deposito berjangka 551,093 892,768 Time deposits
32,667,756 24,215,888
1
2018 2017

Bank Indonesia - FASBI 5,004,920 339,188 Bank Indonesia - FASBI
Call Money Call Money
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 359,500 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
DZ Bank AG London 230,080 - DZ Bank AG London
LandesBank Baden-Wuertemberg - 678,375 LandesBank Baden-Wuertemberg
DZ Bank Singapore - 746,213 DZ Bank Singapore
Lembaga Pembiayaan Ekspor Lembaga Pembiayaan Ekspor
Indonesia - 407,025 Indonesia
PT Bank BNP Paribas Indonesia - 271,350 PT Bank BNP Paribas Indonesia
Subtotal 589,580 2,102,963 Subtotal
Deposito berjangka Time deposits
KEB Hana Bank, Seoul 577,060 508,629 KEB Hana Bank, Seoul
Bank of Nova Scotia, Hong Kong 215,700 - Bank of Nova Scotia, Hong Kong
KB Kookmin Bank, Seoul 180,880 178,360 KB Kookmin Bank, Seoul
DZ Bank AG, Singapura - 474,863 DZ Bank AG, Singapore
Oversea-Chinese Banking Oversea-Chinese Banking
Corporation Limited - 271,350 Corporation Limited
The Bank of Tokyo Mitsubishi - 203,513 The Bank of Tokyo Mitsubishi
Woori Bank, Seoul - 91,728 Woori Bank, Seoul
Industrial Bank of Korea 43,140 124,141 Industrial Bank of Korea
6,656,704 4,377,360
Total 39,324,460 28,593,248 Total
penurunan nilai (15) (510) impairment losses
Neto 39,324,445 28,592,738 Net
Perincian penempatan pada bank lain dan

Placements with other banks and Bank
Bank Indonesia berdasarkan mata uang
Indonesia based on currencies are as follows:
2018 2017
Rupiah 32,667,756 24,215,888 Rupiah

Won Korea Selatan 377,264 461,188 South Korean Won
6,656,704 4,377,360
Total 39,324,460 28,593,248 Total
Neto 39,324,445 28,592,738 Net
1
2018 2017

Rupiah Rupiah
Call Money 500,000 200,000 Call Money
Negotiable Certificate Deposit 643,054 424,868 Negotiable Certificate Deposit
1,296,362 830,636
Call Money 359,500 407,025 Call Money
381,222 467,991
Total pihak berelasi 1,677,584 1,298,627 Total related parties
Rupiah Rupiah
Bank Indonesia - FASBI 28,288,351 17,680,063 Bank Indonesia - FASBI
Call Money 1,952,205 4,324,300 Call Money
Negotiable Certificate Deposit 733,053 693,889 Negotiable Certificate Deposit
31,371,394 23,385,252
Bank Indonesia - FASBI 5,004,920 339,188 Bank Indonesia - FASBI
Call Money 230,080 1,695,938 Call Money
Deposito berjangka 1,040,482 1,874,243 Time deposits
6,275,482 3,909,369
Total 39,324,460 28,593,248 Total
Neto 39,324,445 28,592,738 Net
Seluruh penempatan pada bank lain dan Bank

All placements with other banks and Bank
Indonesia pada tanggal-tanggal 31 Desember
Indonesia as of 31 December 2018 and
2018 dan 2017 diklasifikasikan sebagai lancar.
2017 are classified as current.
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movements in the allowance for
adalah sebagai berikut: impairment losses are as follows:
2018 2017
Saldo awal 510 500 Beginning balance

Pembalikan selama
tahun berjalan (495) (12) Reversal during the year
laporan keuangan - 22 adjustment
Saldo akhir 15 510 Ending balance
1


telah memadai.
e. Penempatan pada bank lain yang e. Placements with other banks pledged as
digunakan sebagai jaminan collateral
Tidak terdapat penempatan pada bank lain

There were no placements with other banks
yang digunakan sebagai jaminan pada tanggal
pledged as collateral as of 31 December 2018
31 Desember 2018 dan 2017.
and 2017.
f. Tingkat suku bunga per tahun f. Annual interest rates
Dolar
Amerika Serikat/
United States Won Korea/ Yuan China/
Rupia Dollar Korean Won Chinese Yuan
h % % %
%
2018 0.00 - 10.00 0.00 - 4.20 0.20 - 2.15 2.00 2018

2017 0.00 - 8.40 0.01 - 2.97 1.43 - 1.79 2.50 2017
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank

Placements with Bank Indonesia and other
lain selain dalam mata uang Rupiah, Dolar
banks stated in currency other than Rupiah,
Amerika Serikat, Won Korea Selatan dan
United States Dollar, South Korean Won and
Yuan China tidak mendapat bunga.
Chinese Yuan do not earn interest.
8. EFEK-EFEK 8. MARKETABLE SECURITIES

2018 2017
Nilai Nilai Nilai Nilai
nominal/ tercatat/ nominal/ tercatat/
Nominal Carrying Nominal Carrying
value value value value
Nilai wajar melalui Fair value through profit

laporan laba rugi or loss
Rupiah Rupiah
Reksadana 4,012,920 4,014,594 3,928,671 3,930,025 Mutual funds
Obligasi 2,105,701 2,106,061 2,484,552 2,487,170 Bonds
Obligasi subordinasi 674,095 673,956 1,599,506 1,600,139 Subordinated bonds
Efek lainnya 480,589 416,297 408,167 361,399 Other securites
7,273,305 7,210,908 8,420,896 8,378,733

Reksadana 38,196 38,475 50,972 50,972 Mutual funds
38,196 38,475 50,972 50,972
Total nilai wajar melalui laporan Total fair value through
laba rugi 7,311,501 7,249,383 8,471,868 8,429,705 profit or loss
Tersedia untuk dijual Available-for-sale

Rupiah Rupiah
Sertifikat Bank Indonesia 3,000,000 2,866,423 - - Certificates of Bank Indonesia
Sertifikat Deposito Bank Indonesia 2,000,000 1,983,417 11,671,352 11,531,047 Certificates of Deposits of Bank Indonesia
Obligasi 7,322,500 7,120,068 5,369,100 5,635,710 Bonds
Reksadana 2,054,212 1,577,924 1,668,372 1,385,155 Mutual funds
Obligasi subordinasi 855,400 843,183 674,500 706,029 Subordinated bonds
Efek beragunan aset 314,370 307,604 618,550 386,948 Asset backed security
15,546,482 14,698,619 20,001,874 19,644,889
1
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
2018 2017
Nilai
nominal/ Nilai Nilai Nilai
Nominal tercatat/ nominal/ tercatat/
value Carrying Nominal Carrying
value value value
Tersedia untuk dijual (lanjutan) Available-for-sale (continued)

Sertifikat Bank Indonesia 4,692,453 4,639,014 5,540,058 5,507,990 Certificates of Bank Indonesia
Obligasi 1,165,035 1,088,710 922,830 919,395 Bonds
Reksadana 3,231,997 3,341,941 1,105,841 733,395 Mutual funds
9,089,485 9,069,665 7,568,729 7,160,780

Total tersedia untuk dijual 24,635,967 23,768,284 27,570,603 26,805,669 Total available-for-sale
Dimiliki hingga jatuh tempo Held-to-maturity
Rupiah Rupiah
Obligasi,
setelah dikurangi premi yang Bonds,
belum
diamortisasi sebesar Rp24.493 net of unamortized
pada tanggal 31 Desember 2018 premium Rp24,493 as of 31
dan Rp66 pada tanggal December 2018
31 Desember 2017 1,362,000 1,337,507 1,116,924 1,116,858 and Rp66 as of
31 December 2017

Obligasi 7,241 7,233 6,756 6,762 Bonds
Total dimiliki
hingga jatuh tempo 1,369,241 1,344,740 1,123,680 1,123,620 Total held-to-maturity
Total efek-efek 33,316,709 32,362,407 37,166,151 36,358,994 Total marketable securities

Cadangan kerugian Allowance for impairment
Efek-efek - neto 32,044,270 36,049,899 Marketable securities - net
Perincian efek-efek berdasarkan mata uang Marketable securities based on currencies are
adalah sebagai berikut: as follow:
2018 2017
Rupiah 23,247,034 29,140,480 Rupiah

Total 32,362,407 36,358,994 Total
Neto 32,044,270 36,049,899 Net
Harga pasar efek-efek dalam kelompok The market value of the available-for-sale
tersedia untuk dijual berkisar antara 88,99% - securities as of 31 December 2018 and
103,47%, dan berkisar antara 99,25% - 2017, ranged between 88.99% - 103.47%, and
102,04% masing-masing dari nilai nominal between 99.25% - 102.04% of the nominal
pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017. amounts, respectively. BNI recognized the
BNI mengakui adanya keuntungan atau unrealized gains or loss from increase or
kerugian yang belum direalisasi atas decrease in the market value of marketable
peningkatan atau penurunan nilai pasar efek- securities categorized as available-for-sale
efek dalam kelompok tersedia untuk dijual (net of taxes) in the amount of Rp507,953
(neto setelah pajak) sebesar Rp507.953 (rugi) (loss) and Rp88,971 (gain) for the year ended
dan Rp88.971 (untung) masing-masing untuk 31 December 2018 and 2017, respectively.
tahun yang berakhir pada 31 Desember 2018
dan 2017.
1
Pada tanggal 31 Desember 2018, Sertifikat

As of 31 December 2018, Certificates of Bank
Bank Indonesia dan Sertifikat Deposito Bank
Indonesia and Certificates Deposits of Bank
Indonesia masing-masing dengan jumlah
Indonesia has been sold under agreements to
nominal Rp2.000.000 dan Rp100.000 telah
repurchase to maturity with nominal amount to
dijual dengan janji dibeli kembali hingga jatuh
Rp2,000,000 and Rp100,000, respectively.
tempo. (lihat Catatan 22).
(refer to Note 22).
2018 2017
Rupiah 7,880,541 5,667,735 Rupiah
Mata uang asing 709,688 386,110 Foreign currencies

Rupiah 15,366,493 23,472,745 Rupiah

Total 32,362,407 36,358,994 Total
Neto 32,044,270 36,049,899 Net
c. Berdasarkan penerbit c. By issuer
2018 2017
Korporasi 16,283,877 13,717,670 Corporates
Bank 6,589,677 5,602,287 Banks
Bank Indonesia 9,488,853 17,039,037 Bank Indonesia
Total 32,362,407 36,358,994 Total

Neto 32,044,270 36,049,899 Net
100
d. Berdasarkan peringkat d. By rating

31 Desember/December 2018
Pemeringkat/ Peringkat/ Nilai tercatat/
Agencies Rating Carrying Value
Nilai wajar melalui

laporan laba rugi Fair value through profit or loss
Rupiah Rupiah
Reksadana - - 4,014,594 Mutual funds
Obligasi Pefindo (AA-) – (AAA) 2,106,061 Bonds
Obligasi subordinasi Pefindo (A+) – (AA+) 673,956 Subordinated bonds
Efek lainnya Pefindo (A+) – (AAA) 416,297 Other securities
7,210,908

Reksadana - - 38,475 Mutual funds
Total nilai wajar melalui Total fair value through
laporan laba rugi 7,249,383 profit and loss

Rupiah Rupiah
Sertifikat Bank Indonesia - - 2,866,423 Certificates of Bank Indonesia
Certificates of Deposits
Sertifikat Deposito Bank Indonesia - - 1,983,417 of Bank Indonesia
Obligasi subordinasi Pefindo (A-) – (AA+) 843,183 Subordinated bonds
Efek beragunan aset Pefindo idAAA(sf) 307,604 Asset backed security
Obligasi Bonds
Bank Rakyat Indonesia BRI-7.6/20 Pefindo idAAA 364,298 Bank Rakyat Indonesia BRI-7.6/20
Hutama Karya HUTAMA2027 Pefindo idAAA 351,760 Hutama Karya HUTAMA2027
Bank Tabungan Negara BTN-8.7C/24 Pefindo idAA+ 254,703 Bank Tabungan Negara BTN-8.7C/24
Bank Tabungan Negara BTN-8.5B/22 Pefindo idAA+ 246,170 Bank Tabungan Negara BTN-8.5B/22
Bank Rakyat Indonesia BRI-25/05/19 Pefindo idAAA 207,923 Bank Rakyat Indonesia BRI-25/05/19
Bank CIMB Niaga BNGAIJ-2022 Pefindo idAAA 200,246 Bank CIMB Niaga BNGAIJ-2022
Bank Jabar Banten BJB-2021 Pefindo idAA- 197,744 Bank Jabar Banten BJB-2021
Bank Mandiri Thp I th 2016 Seri C Pefindo idAAA 176,274 Bank Mandiri Thp I th 2016 Seri C
Bank OCBC NISP NISPIJ-2021 Pefindo idAAA 144,252 Bank OCBC NISP NISPIJ-2021
Waskita Karya Thp II Th 2018 Seri B Pefindo idA- 129,845 Waskita Karya Thp II Th 2018 Seri B
Bank Ekspor Indonesia BEXI-2019 Pefindo idAAA 125,504 Bank Ekspor Indonesia BEXI-2019
Sumitomo Bank MTN-SUMIBK Pefindo idAAA 103,790 Sumitomo Bank MTN-SUMIBK
Bank Mandiri MANDIRI/8.00 Pefindo idAAA 102,118 Bank Mandiri MANDIRI/8.00
OBL MTN II Bank Jambi 2017 Pefindo idA 100,000 OBL MTN II Bank Jambi 2017
Adira Finance Thp II Th 2018 Seri D Pefindo idAAA 97,629 Adira Finance Thp II Th 2018 Seri D
Bank Keb Hana MTN Fitch idAAA 96,899 Bank Keb Hana MTN
Bank Mandiri MANDIRI/-8.5B Pefindo idAAA 96,829 Bank Mandiri MANDIRI/-8.5B
Bank Sulselbar Thp II Th 2016 Pefindo id A+ 96,350 Bank Sulselbar Thp II Th 2016
Maybank Finance Thp I 2017 B Fitch idAA+ 96,139 Maybank Finance Thp I 2017 B
PT PLN (Persero) PLNIJ-2027C Pefindo idAAA 93,044 PT PLN (Persero) PLNIJ-2027C
Bank Panin PNBNIJ-7.60 Pefindo idAA 92,646 Bank Panin PNBNIJ-7.60
Bank Panin PNBNIJ-2021 Pefindo idAA 88,485 Bank Panin PNBNIJ-2021
Waskita Karya Thp II Th 2016 Pefindo id A- 88,164 Waskita Karya Thp II Th 2016
MTN VI Bank Resona Perdania 2016 Pefindo idAA- 84,500 MTN VI Bank Resona Perdania 2016
Bank Mandiri BBMRI-ZERO Pefindo idAAA 83,090 Bank Mandiri BBMRI-ZERO
Bank Tabungan Negara BTN-8A/19 Pefindo idAA+ 74,111 Bank Tabungan Negara BTN-8A/19
Bank Mandiri Taspen Pefindo idAA 73,202 Bank Mandiri Taspen
Bank Jateng MTN-Jateng20 Pefindo idAA- 68,821 Bank Jateng MTN-JATENG20
BTN tahap I 2017 B Pefindo AA+ 67,915 BTN tahap I 2017 B
Bank Mandiri BMRIIJ-2023 Pefindo idAAA 65,190 Bank Mandiri BMRIIJ-2023
Maybank Finance Thp III 2016 B Fitch idAA+ 54,965 Maybank Finance Thp III 2016 B
Maybank Finance Thp III 2016 C Fitch idAA+ 53,853 Maybank Finance Thp III 2016 C
10
d. Berdasarkan peringkat (lanjutan) d. By rating (continued)

PT Telkom MTN-TELKOM Pefindo idAAA 49,415 PT Telkom MTN-TELKOM
Summarecon Tahap II 2017 Pefindo idA 48,870 Summarecon Tahap II 2017
Maybank Finance Thp II 2016 SR B Pefindo idAA+ 48,263 Maybank Finance Thp II 2016 SR B
Pegadaian PGD-MTN2021 Pefindo idAAA 48,037 Pegadaian PGD-MTN2021
PNM Tahap I Seri B 2017 Pefindo id A 47,811 PNM Tahap I Seri B 2017
Exim Bank III Thp V 2017 Seri C Pefindo idAAA 47,486 Exim Bank III Thp V 2017 Seri C
Bank Ekspor Indonesia BEXI14/2/21N Pefindo idAAA 47,471 Bank Ekspor Indonesia BEXI14/2/21N
OBL BKLJT III PLN Tahap I 2018 seri B Pefindo idAAA 47,306OBL BKLJT III PLN Tahap I 2018 seri B
Waskita Karya thp I th 2017 seri B Pefindo idA- 47,214 Waskita Karya thp I th 2017 seri B
PT PLN (Persero) PLNIJ-2022A Pefindo idAAA 47,026 PT PLN (Persero) PLNIJ-2022A
OBL BKLJ bank Panin III 2018 Pefindo idAA 46,323 OBL BKLJ bank Panin III 2018
PT PLN (Persero) PLNIJ-2024B Pefindo idAAA 46,222 PT PLN (Persero) PLNIJ-2024B
Bank Ekspor Indonesia BEXI-14/2/23 Pefindo idAAA 45,744 Bank Ekspor Indonesia BEXI-14/2/23
Sarana Multigriya Sarana Multigriya
Finansial Thp VI Th 2016 Pefindo idAAA 45,043 Finansial THP VI TH 2016
Bank Tabungan Negara BTN-8.3A/20 Pefindo idAA 42,826 Bank Tabungan Negara BTN-8.3A/20
Adira Finance Thp III Th 2018 Seri C Pefindo idAAA 42,509 Adira Finance Thp III Th 2018 Seri C
Indosat Tahap I Thn 2014 Seri D Pefindo idAAA 41,196 Indosat Tahap I Thn 2014 Seri D
Maybank Finance Thp II Maybank Finance Thp II
Th 2016 Seri A Pefindo idAA+ 40,177 Th 2016 Seri A
Adira Finance Thp I Th 2015 Seri B Pefindo idAAA 38,915 Adira Finance Thp I Th 2015 Seri B
Bank Maybank Indonesia BNIIIJ-2023 Pefindo idAAA 37,535 Bank Maybank Indonesia BNIIIJ-2023
Sukuk Ijarah I Angkasa Pura I 2016 Sukuk Ijarah I Angkasa Pura I
Seri B Pefindo idAAA(sy) 33,706 2016 Seri B
Bank Tabungan Negara BTN-2020B Pefindo idAA+ 31,774 Bank Tabungan Negara BTN-2020B
Indosat VIII 2012 A Pefindo idAAA 31,130 Indosat VIII 2012 A
XL Axiata Tahap I Tahun 2018 Seri B Pefindo idAA+ 30,056 XL Axiata Tahap I Tahun 2018 Seri B
PNM tahap II th 2018 Seri B Pefindo idA 27,602 PNM tahap II th 2018 Seri B
Indosat Tahap I Thn 2014 Seri B Pefindo idAAA 25,448 Indosat Tahap I Thn 2014 Seri B
PT Jasa Marga JM/XIV-20-U Pefindo idAA 25,331 PT Jasa Marga JM/XIV-20-U
Maybank Indonesia Tahap I 2017 Seri A Pefindo idAA+ 24,661 Maybank Indonesia Thp I 2017 Seri A
Bank Tabungan Negara BTN-7.9/23 Pefindo idAA+ 24,439 Bank Tabungan Negara BTN-7.9/23
PLN PLNIJ-2023A Pefindo idAAA 22,641 PLN PLNIJ-2023A
PLN XII Tahun 2010 Seri B Pefindo idAAA 20,651 PLN XII Tahun 2010 Seri B
Ijarah I Telkom Tahun 2018 Seri C Pefindo idAAA 20,000 Ijarah I Telkom Tahun 2018 Seri C
Bank Panin PNBNIJ-9.15 Pefindo idAAA 19,943 Bank Panin PNBNIJ-9.15
Pelindo I Gerbang Pelindo I Gerbang
Nusantara 2016 B Pefindo idAA 19,888 Nusantara 2016 B
Indosat Tahap I Tahun 2014 Seri D Pefindo idAAA Indosat TahapITahun 2014 Seri D
Bank Tabungan Negara BTN-8B/8/21N Pefindo idAA+ 19,867Bank Tabungan Negara BTN-8B/8/21N
Bank DKI BDKIIJ-2021 Pefindo idAA- 19,824 Bank DKI BDKIIJ-2021
Bank Panin Tahap II 2016 Pefindo idAAA 19,663 Bank Panin Tahap II 2016
Sukuk Ijarah PLN Tahap II 2018 Sr B Pefindo idAAA 16,597 Sukuk Ijarah PLN Tahap II 2018 Sr B
Mandiri Tunas Finance Tahap II 2016 B Pefindo AA+ 15,085 Mandiri Tunas Finance Thp II 2016 B
Indonesia Eximbank III Thp V Indonesia Eximbank III
Th 2017 SR A Pefindo AAA 19,650 Thp V Th 2017 SR A
Bank CIMB Niaga BNGAIJ-8.15 Pefindo idAAA 19,209 Bank CIMB Niaga BNGAIJ-8.15
BPD Maluku dan Malut BMALIJ-2020 Fitch idA 16,963 BPD Maluku dan Malut BMALIJ-2020
Waskita Karya Thp I Th 2016 Pefindo idA- 14,995 Waskita Karya Thp I Th 2016
Maybank Finance Thp III 2016 A Pefindo idAA+ 14,993 Maybank Finance Thp III 2016 A
Indosat Thp IV Tahun 2016 Seri E Pefindo idAAA 14,704 Indosat Thp IV Tahun 2016 Seri E
Mandiri Tunas Finance Thp II 2017 B Pefindo idAA+ 14,558 Mandiri Tunas Finance Thp II 2017 B
Bank BTN Tahun 2010 Pefindo idAA+ 12,300 Bank BTN Tahun 2010
Indosat Tahap I Tahun 2014 Seri C Pefindo idAAA 10,372 Indosat Tahap I Tahun 2014 Seri C
Indosat Thp II Th 2015 Seri C Pefindo idAAA 10,201 Indosat Thp II Th 2015 Seri C
Bank BTN Tahun 2011 Pefindo idAA+ 10,073 Bank BTN Tahun 2011
Adira Finance Thp IV Th 2016 Seri C Pefindo idAAA 10,067 Adira Finance Thp IV Th 2016 Seri C
Mitra Adiperkasa Tahap II 2014 SR B Pefindo idAA 10,056 Mitra Adiperkasa Tahap II 2014 SR B
Astra Sedaya Thp I Th 16 Seri B Pefindo idAAA 10,031 Astra Sedaya Thp I Th 16 Seri B
Bank Maybank Indonesia BNIIIJ-2022 Pefindo idAA+ 9,676 Bank Maybank Indonesia BNIIIJ-2022
Bank Maybank Indonesia BNIIIJ-2024 Pefindo idAA+ 9,133 Bank Maybank Indonesia BNIIIJ-2024
10


Bank Tabungan Negara BTN-28/06/21 Pefindo idAA+ 8,058 Bank Tabungan Negara BTN-28/06/21
Bank Tabungan Negara Bank Tabungan Negara
BTN-9.875/20 Pefindo idAA+ 5,088 BTN-9.875/20
PT PLN (Persero) PLN Pefindo idAAA 4,821 PT PLN (Persero) PLN
Lainnya Beragam/Various Beragam/Various 93,478 Others
Subtotal 7,120,068 Subtotal
14,698,619
Sertifikat Bank Indonesia - - 4,639,014 Certificates of Bank Indonesia
Reksadana 3,341,941 Mutual Funds
Obligasi lainnya
PLBIIJ-II/25 S&P BBB- 328,705 PLBIIJ-II/25
Bank BRI Moodys BBB- 284,971 Bank BRI
Pertamina 2023 S&P BBB- 72,973 Pertamina 2023
Bank of America Moodys Baa2 65,823 Bank of America
Suntrust USA Moodys Baa2 62,050 Suntrust USA
Corestates Cap III / Wells Fargo Fitch BBB 62,004 Corestates Cap III / Wells Fargo
M&T Bank USA Moodys Baa2 61,899 M&T Bank USA
Huntington USA Moodys Baa2 60,591 Huntington USA
JP Morgan Chase USA Moodys Baa2 59,851 JP Morgan Chase USA
ICBC ASIA LTD Fitch Baa2 29,588 ICBC ASIA LTD
Lainnya Beragam/Various Beragam/Various 255 Others
9,069,665
Total tersedia untuk dijual 23,768,284 Total available-for-sale

Rupiah Rupiah
Obligasi Bonds
PT Intan Baruprana Finance IBFI-17 - - 275,528 PT Intan Baruprana Finance IBFI-17
MTN Syariah Mudharabah MTN Syariah Mudharabah
Pegadaian I Tahun 2018 Pefindo idAAA(sy) 250,000 Pegadaian I 2018
MTN Syariah Bio Farma 2018 Pefindo idAAA(sy) 100,000 MTN Syariah Bio Farma 2018
MTN Ijarah I Telkom Tahun 2018 Seri A Pefindo idAAA(sy) 100,000 MTN Ijarah I Telkom 2018 Seri A
Indonesia Eximbank II 2018 SR A Pefindo idAAA(sy) 100,000 Indonesia Eximbank II 2018 SR A
MTN Syariah Ijarah Posindo-01 2018 Pefindo idA-(sy) 50,000 MTN Syariah Ijarah Posindo-01 2018
Sukuk Mudharabah Sukuk Mudharabah
Maybank Tahap II Pefindo idAAA(sy) 50,000 Maybank Tahap II
Sukuk Mudharabah Subordinated Sukuk
Subordinasi BSM 2016 Pefindo idAA-(sy) 50,000 Mudharabah BSM 2016
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Continues Sukuk Mudharabah I
Sarana Multi Infrastuktur Tahap I Sarana Infrastucture
2018 Seri A Pefindo idAAA(sy) 50,000 Step I 2018 Seri A
Sukuk Mudharabah Subrodinasi Subordinated Sukuk Mudharabah
BRIS 2016 Fitch idA+(sy) 46,000 BRIS 2016
Sukuk Ijarah Berkelanjutan II Continues Sukuk Ijarah II
XL Axiata Tahap I 2018 Seri A Fitch idAAA(idn) 38,000 XL Axiata Tahap I 2018 Seri A
Sukuk Ijarah Berkelanjutan Continues Sukuk Ijarah
Indosat Thp IV 2016 B Pefindo idAAA(sy) 30,000 Indosat Step IV 2016 B
Indosat Tahap II 2017 B Pefindo idAAA(sy) 30,000 Indosat Step II 2017 B
Timah Tahap I 2017 Seri A Pefindo idA+(sy) 28,000 Timah Step I 2017 Seri A
Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Continues Sukuk Ijarah I
XL Axiata Tahap II 2017 Seri B Fitch idAAA(sy) 25,000 XL Axiata Step II 2017 Seri B
MTN Syariah Mudharabah I Bank Jambi MTN Syariah Mudharabah I
Tahun 2017 Pefindo idAAA(sy) 20,000 Bank Jambi Tahun 2017
10
Pemeringkat/ 2018 Peringkat/ Nilai tercatat/
Agencies Ratin Carrying Value
g
Dimiliki hingga jatuh tempo (lanjutan) Held-to-maturity (continued)

Sukuk Mudharabah Eximbank Thp I Pefindo idAAA(sy) 20,000 Sukuk Mudharabah Eximbank Thp I
XL Axiata Tahap I 2018 Seri B Pefindo idAA+ 18,000 XL Axiata Tahap I 2018 Seri B
Indosat V/2012 Pefindo idAAA 16,982 Indosat V/2012
Sukuk Ijarah Summarecon Agung Sukuk Ijarah Summarecon Agung
Tahap II Tahun 2014 Pefindo idA+(sy) 15,000 Step II 2014

Obligasi Bonds
Majapahit Holding BV Moodys AA+ 7,233 Majapahit Holding BV
Total dimiliki hingga jatuh tempo 1,344,740 Total held-to-maturity securities
Total efek-efek 32,362,407 Total marketable securities

Cadangan kerugian penurunan nilai (318,137) Allowance for impairment losses
Efek-efek - neto 32,044,270 Marketable securities - net
Nilai wajar melalui

laporan laba rugi Fair value through profit or loss
Rupiah Rupiah
Obligasi Pefindo (AA-) – (AAA) 2,487,170 Bonds
Obligasi subordinasi Pefindo (A+) – (AA+) 1,600,139 Subordinated bonds
Efek lainnya Pefindo (A+) – (AAA) 361,399 Other securities
8,378,733

Reksadana - 50,972 Mutual funds
laporan laba rugi 8,429,705 profit and loss

Rupiah Rupiah
Sertifikat Deposito Bank Indonesia - - 11,531,047 Certificates Deposits of Bank Indonesia
Obligasi subordinasi Pefindo (A-) – (AA+) 706,029 Subordinated bonds
Efek beragunan aset Pefindo idAAA(sf) 386,948 Asset backed security
Obligasi Bonds
Bank Tabungan Negara BTN-8.7C/24 Pefindo idAA+ 273,510 Bank Tabungan Negara BTN-8.7C/24
Bank Tabungan Negara BTN-8.5B/22 Pefindo idAA+ 259,108 Bank Tabungan Negara BTN-8.5B/22
Bank Mandiri Thp I Th 2016 SERI C Pefindo idAAA 180,432 Bank Mandiri Thp I Th 2016 SERI C
Bank Mandiri MANDIRI/8.00 Pefindo idAAA 109,451 Bank Mandiri MANDIRI/8.00
PLN Tho II 8.2 2027C Pefindo idAAA 103,457 PLN Tho II 8.2 2027C
Bank Mandiri MANDIRI-8.5B Pefindo idAAA 103,403 Bank Mandiri MANDIRI-8.5B
10
Pemeringkat/ 2017 Peringkat/ Nilai tercatat/
Agencies Ratin Carrying Value
g

Rupiah Rupiah
BJB MTN-BJB Pefindo idAA- 100,051 BJB MTN-BJB
Bank Resona Perdania VI Th 2016 Pefindo AA-(idn) 100,000 Bank Resona Perdania VI Th 2016
MTN II Bank Jambi 2017 Pefindo A(idn) 100,000 MTN II Bank Jambi 2017
Bank Sulselbar Thp II Th 2016 Pefindo idA+ 99,954 Bank Sulselbar Thp II Th 2016
Bank Panin PNBNIJ-2021 Pefindo idAA 91,934 Bank Panin PNBNIJ-2021
Waskita Karya Thp II Th 2016 Pefindo idA- 90,580 Waskita Karya Thp II Th 2016
Sarana Multigriya Financial
Sarana Multigriya Financial Thp VI Th 2016 Pefindo idAAA 83,405 Thp VI Th 2016
Bank Mandiri BBMRI-ZERO Pefindo idAAA 78,712 Bank Mandiri BBMRI-ZERO
Bank Jateng MTN-JATENG20 Pefindo idAA- 74,822 Bank Jateng MTN-JATENG20
Bank Tabungan Negara BTN-8A/19 Pefindo idAA+ 74,797 Bank Tabungan Negara BTN-8A/19
Bank Mandiri Taspen
Bank Mandiri Taspen Pos MANTAP20AN Pefindo AA(idn) 74,004 Pos MANTAP20AN
Maybank Finance Thp III Th 2016 B Pefindo AA+(idn) 72,155 Maybank Finance Thp III Th 2016 B
Sumitomo Bank MTN-SUMIBK Pefindo idAAA 61,526 Sumitomo Bank MTN-SUMIBK
Waskita Karya Thp I Th 2017 seri B Pefindo idA- 51,286 Waskita Karya Thp I Th 2017 seri B
Indonesia Eximbank III Pefindo idAAA 50,940 Indonesia Eximbank III
BTN Thp I Th 2017 B Pefindo AA(idn) 50,731 BTN Thp I Th 2017 B
PLN Thp II 7.2 2022 Pefindo idAAA 50,326 PLN Thp II 7.2 2022
PLN Tho II 7.5 2024B Pefindo idAAA 50,258 PLN Tho II 7.5 2024B
Maybank Finance Thp II Th 2016 Seri B Pefindo AA+(idn) 50,186 Maybank Finance Thp II Th 2016 B
Obligasi Berkelanjutan II Summarecon Pefindo idA+ 49,995 Obligasi Berkelanjutan II Summarecon
Adira Finance Thp III Th 2016 Seri C Pefindo idAAA 45,113 Adira Finance Thp III Th 2016 C
Maybank Finance Thp II Th 2016 Seri A Pefindo AA+(idn) 41,031 Maybank Finance Thp II Th 2016 A
Adira Finance Thp I Th 2015 Pefindo idAAA 40,585 Adira Finance Thp I Th 2015
Sukuk Ijarah I Angkasa Pura I 2016 Seri B Pefindo Pefindo 36,019 Sukuk Ijarah I Angkasa Pura I 2016 B
Bank Tabungan Negara BTN-8.3A/20 Pefindo idAA+ 32,638 Bank Tabungan Negara BTN-8.3A/20
Bank Tabungan Negara BTN-2020B Pefindo idAA+ 28,718 Bank Tabungan Negara BTN-2020B
Indosat Thp I Th 2014 Seri B Pefindo idAAA 26,395 Indosat Thp I Th 2014 Seri B
Jasa Marga JM/XIV-20-U Pefindo idAA 25,922 Jasa Marga JM/XIV-20-U
PNM Thp II Th 2016 Seri B Pefindo idA 25,047 PNM Thp II Th 2016 Seri B
Indosat Thp I Th 2014 Seri D Pefindo idAAA 21,766 Indosat Thp I Th 2014 Seri D
Bank CIMB Niaga BNGAIJ-8.15 Pefindo idAAA 20,713 Bank CIMB Niaga BNGAIJ-8.15
Bank Panin PNBNIJ-9.15 Pefindo idAA 20,690 Bank Panin PNBNIJ-9.15
Pelindo I Gerbang Nusantara 2016 B Pefindo idAA 20,590 Pelindo I Gerbang Nusantara 2016 B
Indosat Thp VIII Th 2012 A Pefindo idAAA 20,490 Indosat Thp VIII Th 2012 A
Bank Panin Thp II Th 2016 Pefindo idAA 20,430 Bank Panin Thp II Th 2016
Indonesia Eximbank III Thp V th2017 Seri A Pefindo idAAA 20,414 Indonesia Eximbank III Thp V 2017 A
Bank Tabungan Negara BTN-8B/8/21N Pefindo idAA+ 20,336 Bank Tabungan Negara BTN-8B/8/21N
BTN Thp I Th 2017 B Pefindo AA(idn) 20,293 BTN Thp I Th 2017 B
Bank DKI BDKIIJ-2021 Pefindo idA+ 20,171 Bank DKI BDKIIJ-2021
BPD Maluku dan Malut BMALIJ-2020 Pefindo idA 17,332 BPD Maluku dan Malut BMALIJ-2020
Telkom Tahap I Pefindo idAAA 16,970 Telkom Tahap I
Indosat Thp IV Th 2016 Seri E Pefindo idAAA 15,935 Indosat Thp IV Th 2016 Seri E
Mandiri Tunas Finance Thp II Th 2016 B Pefindo idAA+ 15,461 Mandiri Tunas Finance Thp II 2016 B
Maybank Finance Thp III 2016 A Pefindo AA+(idn) 15,195 Maybank Finance Thp III 2016 A
Indosat Thp II Th 2015 Seri B Pefindo idAAA 14,181 Indosat Thp II Th 2015 Seri B
Indosat VIII Th 2012 Seri A Pefindo idAAA 11,810 Indosat VIII Th 2012 Seri A
Indosat Tahap I Tahun 2014 Seri C Pefindo idAAA 11,003 Indosat Tahap I Tahun 2014 Seri C
Indonesia Eximbank Thp VII Th 2016 C Pefindo idAAA 10,609 Indonesia Eximbank Thp VII 2016 C
Indosat Thp II Th 2015 Seri C Pefindo idAAA 10,588 Indosat Thp II Th 2015 Seri C
BII Finance Thp I Th 2015 Seri A Pefindo AA+(idn) 10,297 BII Finance Thp I Th 2015 Seri A
Astra Sedaya Thp I Th 16 Seri B Pefindo AAA(idn) 10,269 Astra Sedaya Thp I Th 16 Seri B
PNM Thp II Th 2016 SERI A Pefindo idA 10,009 PNM Thp II Th 2016 SERI A
Bank Tabungan Negara BTN-28/06/21 Pefindo idAA+ 8,273 Bank Tabungan Negara BTN-28/06/21
10


PLN Sukuk 7.70 II/07 Pefindo idAAA 5,077 PLN Sukuk 7.70 II/07
Sukuk Ijarah Berkelanjutan II Indosat Sukuk Ijarah Berkelanjutan II Indosat
tahap II 2017 Seri A Pefindo idAA- 5,001 Tahap II 2017 Seri A
19,644,889
Sertifikat Bank Indonesia Beragam/Various Beragam/Various 5,507,990 Certificates of Bank Indonesia
Reksadana 733,395 Mutual Funds
Obligasi Bonds
PLBIIJ-II/25 S&P BBB- 297,678 PLBIIJ-II/25
Pertamina 2023 S&P BBB- 72,303 Pertamina 2023
Bank Boston USA Moodys Baa3 67,788 Bank Boston USA
Suntrust USA Moodys Baa2 67,785 Suntrust USA
Huntington USA Moodys Baa2 67,265 Huntington USA
M&T Bank USA Moodys Baa2 66,039 M&T Bank USA
Bank of America Moodys Baa2 65,365 Bank of America
Corestates Cap III / Wells Fargo FITCH BBB 63,560 Corestates Cap III / Wells Fargo
JP Morgan Chase USA S&P BBB- 61,837 JP Morgan Chase USA
Korea Development Bank Moodys Aa2 33,902 Korea Development Bank
ICBC ASIA LTD FITCH Baa2 28,603 ICBC ASIA LTD
SHINHAN BANK S&P A 27,029 SHINHAN BANK
Lainnya Beragam/Various Beragam/Various 241 Others
Subtotal 919,395 Subtotal
7,160,780
Total tersedia untuk dijual 26,805,669 Total available-for-sale

Rupiah Rupiah
Obligasi Bonds
PT Intan Baruprana Finance IBFI-17 Pefindo idBBB- 286,750 PT Intan Baruprana Finance IBFI-17
Garuda Indonesia 1A Pefindo idBBB+ 136,000 Garuda Indonesia 1A
Bank Tabungan Negara BTN-IA/2015 Pefindo idAA+ 120,000 Bank Tabungan Negara BTN-IA/2015
Bank Panin Thp II Th 2017 Pefindo idA+ 101,174 Bank Panin Thp II Th 2017
Indosat Pefindo idAAA(sy) 50,000 Indosat
Sukuk Mudharabah Maybank Tahap II Pefindo idAAA(sy) 50,000 Sukuk Mudharabah Maybank Tahap II
Sukuk Mudharabah BSM 2016 Pefindo idAA-(sy) 50,000 Sukuk Mudharabah BSM 2016
Sukuk Mudharabah BRIS 2016 Pefindo idA+(sy) 46,000 Sukuk Mudharabah BRIS 2016
Sukuk Ijarah Indosat Thp IV Th 2016 Seri B Pefindo idAAA(sy) 30,000 Sukuk Ijarah Indosat Thp IV 2016 B
Sukuk Ijarah Indosat Thp II Th 2017 Seri B Pefindo idAAA(sy) 30,000 Sukuk Ijarah Indosat Thp II 2017 B
Sukuk Ijarah Timah Thp I Th 2017 Seri A Pefindo idA+(sy) 28,000 Sukuk Ijarah Timah Thp I Th 2017 A
Adira Multifinance Pefindo idAAA(sy) 25,000 Adira Multifinance
Sukuk Ijarah XL Axiata Thp II Th 2017 Seri A Pefindo idAAA(sy) 25,000 Sukuk Ijarah XL Axiata Thp II 2017 A
Sukuk Ijarah XL Axiata Thp II Th 2017 Seri B Pefindo idAAA(sy) 25,000 Sukuk Ijarah XL Axiata Thp II 2017 B
MTN Syariah Mudharabah I Bank Jambi MTN Syariah Mudharabah I
th 2017 Pefindo idAAA(sy) 20,000 Bank Jambi Th 2017
Sukuk Ijarah Indosat Thp II Th 2017 Seri A Pefindo idAAA(sy) 20,000 Sukuk Ijarah Indosat Thp II 2017 A
Indosat V/2012 Pefindo idAAA(sy) 16,951 Indosat V/2012
Sukuk Ijarah Summarecon Agung Sukuk Ijarah Summarecon Agung
thp II Th 2014 Pefindo idA+(sy) 15,000 Thp II Th 2014
Bank Muamalat 2013 Pefindo idA-(sy) 10,000 Bank Muamalat 2013
10
Dimiliki hingga jatuh tempo (lanjutan) Held-to-maturity (continued)

Obligasi Bonds
Majapahit Holding BV Pefindo AAA 6,762 Majapahit Holding BV
Total dimiliki hingga jatuh tempo 1,123,620 Total held-to-maturity securities
Total efek-efek 36,358,994 Total marketable securities

Cadangan kerugian penurunan nilai (309,095) Allowance for impairment losses
Efek-efek - neto 36,049,899 Marketable securities - net
Underlying aset utama dari reksa dana yang

dimiliki oleh Grup adalah deposito dan The main underlying assets of the Group’s
Obligasi Pemerintah. mutual funds consist of deposits and
government bonds.
e. Berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia e. By Bank Indonesia collectibility

2018 2017
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Pokok/ Allowance for Pokok/ Allowance for
Principal impairment losses Principal impairment losses
Lancar 31,797,196 (10,691) 35,787,371 (6,618) Current

Kurang lancar 289,431 (31,918) 284,622 (15,727) Substandard
Macet 275,780 (275,528) 287,001 (286,750) Loss
32,362,407 (318,137) 36,358,994 (309,095)
f. Cadangan kerugian penurunan nilai f. Allowance for impairment losses

Movements in the allowance for impairment
losses are as follows:
2018 2017
Penyisihan selama tahun
berjalan 7,794 219,366 Provison during the year
mata uang asing 1,248 (1,378) adjustments

telah memadai.
10
g. Tingkat suku bunga per tahun g. Annual interest rates

Dolar
Amerika Serikat/
Rupiah United States Dollar
% %
Suku Bunga Kontrak: Contractual Rate:

2018 0.08 - 10.25 0.50 - 7.75 2018
2017 5.80 - 10.55 1.46 - 7.75 2017
Suku Bunga Efektif: Effective Interest Rate:
2018 5.06 - 9.35 2.61 - 10.10 2018
2017 5.80 - 10.35 0.86 - 10.10 2017
9. WESEL EKSPOR DAN TAGIHAN LAINNYA 9. BILLS AND OTHER RECEIVABLES
2018 2017
Rupiah Rupiah
Surat Keterangan Berdokumen Domestic Documentary
Dalam Negeri (SKBDN) 2,966,740 534,264 Letters of Credit
Wesel Ekspor 1,990,794 1,861,929 Export Bills
Tagihan lainnya: Other receivables:
- Open account financing dan Open account financing and -
Supply chain financing 10,400,242 8,417,238 Supply chain financing
15,357,776 10,813,431

Wesel Ekspor 8,404,532 4,295,076 Export Bills
Surat Keterangan Berdokumen Domestic Documentary
Dalam Negeri (SKBDN) 20,278 - Letters of Credit
Tagihan lainnya: Other receivables:
- Open account financing 579,321 132,249 Open account financing -
- Tagihan transaksi L/C Sight 383,299 558,414 L/C Sight receivables -
9,387,430 4,985,739
Total 24,745,206 15,799,170 Total
Neto 24,586,862 15,700,925 Net
10
9. WESEL EKSPOR DAN TAGIHAN LAINNYA 9. BILLS AND OTHER RECEIVABLES (continued)
(lanjutan)
Perincian wesel ekspor dan tagihan lainnya Bills and other receivables based on
berdasarkan mata uang adalah sebagai currencies are as follows:
berikut:
2018 2017
Rupiah 15,357,776 10,813,431 Rupiah

Yuan Cina 227,324 1,662,533 Chinese Yuan
Euro 3,750 20,284 Euro
9,387,430 4,985,739
Total 24,745,206 15,799,170 Total
Neto 24,586,862 15,700,925 Net
2018 2017
Rupiah 10,989,239 8,455,928 Rupiah

Rupiah 4,368,537 2,357,503 Rupiah

Total 24,745,206 15,799,170 Total
Neto 24,586,862 15,700,925 Net
2018 2017
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
Lancar 24,745,206 (158,344) 15,799,170 (98,245) Current
10
9. WESEL EKSPOR DAN TAGIHAN LAINNYA 9. BILLS AND OTHER RECEIVABLES (continued)
(lanjutan)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai Movements in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
2018 2017
Penyisihan selama
tahun berjalan 75,664 15,485 Provision during the year
mata uang asing (15,565) 51,492 adjustment

cadangan kerugian penurunan nilai yang Management believes that the above
dibentuk tersebut telah memadai. allowance for impairment losses is adequate.
e. Tingkat suku bunga per tahun e. Annual interest rates

Dolar
Amerika Serikat/
United States
Rupiah Dollar Euro
% % %
2018 7.00 - 9.18 1.50 - 7.89 1.50 - 3.15 2018

2017 7.98 - 8.98 1.00 - 5.19 1.00 - 3.01 2017
10. TAGIHAN AKSEPTASI 10. ACCEPTANCES RECEIVABLES
a. Berdasarkan pihak dan mata uang a. By party and currency
2018 2017
Rupiah Rupiah
Debitur non-bank 11,928,168 9,783,946 Non-bank debtors
Bank 26,089 26,769 Banks
11,954,257 9,810,715
Debitur non-bank 6,944,536 6,441,950 Non-bank debtors
Bank 1,576,226 2,018,358 Banks
8,520,762 8,460,308
Total 20,475,019 18,271,023 Total
Neto 20,295,277 18,106,412 Net
11
10. TAGIHAN AKSEPTASI (lanjutan) 10. ACCEPTANCES RECEIVABLES (continued)
a. Berdasarkan pihak dan mata uang a. By party and currency (continued)

(lanjutan)
Perincian tagihan akseptasi berdasarkan mata Acceptances receivables based on currencies

uang adalah sebagai berikut: are as follows:
2018 2017
Rupiah 11,954,257 9,810,715 Rupiah

Euro 432,363 248,112 Euro
Yuan Cina 49,280 57,227 Chinese Yuan
Franc Swiss - 11,909 Franc Swiss
8,520,762 8,460,308
Total 20,475,019 18,271,023 Total
Penyisihan kerugian Allowance for
Neto 20,295,277 18,106,412 Net
2018 2017
Rupiah 4,876,636 4,949,978 Rupiah

Rupiah 7,077,621 4,860,737 Rupiah

Total 20,475,019 18,271,023 Total
Neto 20,295,277 18,106,412 Net
2018 2017
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
Lancar 20,475,019 (179,742) 18,266,177 (163,606) Current

Dalam perhatian khusus - - 4,846 (1,005) Special mention
20,475,019 (179,742) 18,271,023 (164,611)
11
10. TAGIHAN AKSEPTASI (lanjutan) 10. ACCEPTANCES RECEIVABLES (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movements in the allowance for
adalah sebagai berikut: impairment losses are as follows:
2018 2017
Penyisihan (pembalikan) selama Provison (reversal) during
tahun berjalan (500) 107,574 the year
mata uang asing 15,631 (27,797) adjustment

Management believes that the above
cadangan kerugian penurunan nilai yang
allowance for impairment losses is adequate.
dibentuk tersebut telah memadai.
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
Dalam melakukan usaha bisnis, BNI melakukan In the normal course of business, BNI enters into
transaksi instrumen keuangan derivatif seperti transactions involving derivative financial
kontrak berjangka mata uang asing, swap mata instruments such as foreign currency forward
uang asing, swap atas suku bunga dan transaksi contracts, currency swaps, interest rate swaps and
spot untuk keperluan pembiayaan, perdagangan spot transactions for financing, trading and hedging
dan lindung nilai. purposes.
Jumlah nosional
Nilai wajar/Fair values
mata uang asing
(jumlah penuh)/ Tagihan Liabilitas
Notional amount derivatif/ derivatif/
foreign currency Derivative Derivative
Instrumen (full amount) receivables payables Instruments
Terkait Nilai Tukar Exchange Rate Related
Kontrak berjangka - beli Forward contract - buy
USD 239,031,000 2,565 (26,092) USD
Kontrak berjangka - jual Forward contract - sell
USD 466,832,415 84,598 (2,594) USD
CNY 12,100,000 312 - CNY
Swap mata uang asing - beli Foreign currency swaps - buy
EUR 59,068,329 2,699 (12,776) EUR
JPY 600,492,755 5,752 - JPY
USD 734,914,068 8,415 (220,572) USD
GBP 500,000 - (36) GBP
Swap mata uang asing - jual Foreign currency swaps - sell
AUD 4,700,000 165 - AUD
EUR 2,900,000 1,259 (44) EUR
GBP 3,500,000 36 (336) GBP
CNY 20,688,068 33 - CNY
JPY 1,050,862,321 1,512 (29) JPY
HKD 423,790,330 - (531) HKD
USD 683,686,726 298,097 (15,686) USD
Spot mata uang asing - beli Foreign currency spots - buy
USD 119,225,000 - (16,305) USD
EUR 2,300,000 - (40) EUR
11
Jumlah nosional mata uang asing

Spot mata uang asing - jual Foreign currency spots - sell
EUR 2,800,000 79 - EUR
JPY 6,600,000 3 - JPY
SGD 100,000 6 - SGD
USD 108,691,079 14,956 - USD
Option mata uang asing - beli Foreign currency option - buy

USD 8,550,000 5 (3,834) USD
Option mata uang asing - jual Foreign currency option - sell
USD 23,550,000 3,605 (1,355) USD
Terkait Suku Bunga Interest Rate Related
Swap atas suku bunga Interest rate swaps
USD 1,862,000,000 156,187 (1,303) USD
Terkait Nilai Tukar dan Suku Bunga Exchange and Interest Rate Related
Swap mata uang asing dan Cross currency swaps and
suku bunga interest rate
USD 120,028,426 24,964 (20,495) USD
605,248 (322,028)

Terkait Nilai Tukar Exchange Rate Related
Kontrak berjangka - beli Forward contract - buy
USD 62,957,000 547 (1,339) USD
Kontrak berjangka - jual Forward contract - sell
JPY 7,796,500 - (1) JPY
USD 199,540,743 856 (1,731) USD
Swap mata uang asing - beli Foreign currency swaps - buy
EUR 22,786,049 3,468 (850) EUR
USD 677,118,232 7,815 (45,827) USD
Swap mata uang asing - jual Foreign currency swaps - sell
AUD 4,400,000 - (570) AUD
CNY 26,045,766 326 - CNY
EUR 6,967,492 847 (743) EUR
GBP 9,000,000 - (1,406) GBP
USD 1,473,201,692 72,995 (9,860) USD
HKD 9,500,000 - (177) HKD
Spot mata uang asing - beli Foreign currency spots - buy
EUR 220,000 11 - EUR
USD 33,500,000 232 - USD
11

Spot mata uang asing - jual Foreign currency spots - sell
USD 5,000,000 - (105) USD
Option mata uang asing - beli Foreign currency option - buy
USD 110,000,000 29,015 - USD
Option mata uang asing - jual Foreign currency option - sell
USD 110,000,000 - (29,015) USD
Terkait Nilai Tukar dan Suku Bunga Exchange and Interest Rate Related
Swap mata uang asing dan Cross currency swaps and
suku bunga interest rate
USD 110,403,244 23,092 (17,708) USD
Swap atas suku bunga Interest rate swaps
USD 1,775,000,000 77,680 (4,488) USD
216,884 (113,820)
2018 2017
Tagihan derivatif Derivatives receivable s


Total 605,248 216,884 Total
Liabilitas derivatif Derivatives payable s


Total 322,028 113,820 Total
Berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi

Based on the Bank’s management review and
manajemen Bank, seluruh tagihan derivatif
evaluation, all derivatives receivable as of
pada tanggal 31 Desember 2018 dan
2017 digolongkan lancar. 31 December 2018 and 2017, are classified
as current.
11
12. PINJAMAN YANG DIBERIKAN 12. LOANS
Informasi mengenai pinjaman yang diberikan

kepada pihak-pihak berelasi diungkapkan pada Loans to related parties are disclosed in Note 47i.
Catatan 47i.
2018 2017
Rupiah Rupiah
Modal kerja 200,861,551 166,903,782 Working capital
Investasi 94,933,675 80,791,157 Investment
Konsumen 90,346,035 80,840,866 Consumer
Sindikasi 38,242,652 41,546,968 Syndicated
Karyawan 3,881,001 3,795,666 Employee
Program pemerintah 500,275 613,289 Government programs
428,765,189 374,491,728

Konsumen 149,554 190,518 Consumer
Karyawan 3,134 3,674 Employee
84,013,308 66,821,838
Total 512,778,497 441,313,566 Total
penurunan nilai (14,891,609) (14,523,585) impairment losses
Neto 497,886,888 426,789,981 Net
Perincian pinjaman yang diberikan

Loans based on currencies are as follows:
berdasarkan mata uang adalah sebagai
berikut:
2018 2017
Rupiah 428,765,189 374,491,728 Rupiah

Yuan China 1,292,564 1,510,464 Chinese Yuan
Yen Jepang 1,135,551 578,175 Japanese Yen
Euro 551,468 235,448 Euro
Won Korea Selatan 90,472 - South Korean Won
Dolar Australia 17,020 - Australian Dollar
84,013,308 66,821,838
Total 512,778,497 441,313,566 Total
Penyisihan kerugian Allowance for
Neto 497,886,888 426,789,981 Net
11
12. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
2018 2017

Rupiah Rupiah
89,879,568 75,278,090
Sindikasi 682,366 451,878 Syndicated
17,525,364 11,137,408
Rupiah Rupiah
Konsumen 90,225,031 80,760,947 Consumer
Karyawan 3,769,944 3,760,863 Employee
Program pemerintah 500,275 613,289 Government programs
338,885,621 299,213,638
66,487,944 55,684,430
Total 512,778,497 441,313,566 Total
Neto 497,886,888 426,789,981 Net
11
c. Berdasarkan sektor ekonomi c. By economic sector
2018 2017
Rupiah Rupiah
Perdagangan, restoran dan hotel 81,170,924 69,006,446 Trading, restaurants and hotels
Perindustrian 70,283,716 61,482,580 Manufacturing
Pertanian 46,713,831 43,734,138 Agriculture
Jasa dunia usaha 44,030,393 33,817,932 Business services
Konstruksi 33,411,040 27,176,926 Construction
Pengangkutan, pergudangan Transportation, warehousing
dan komunikasi 26,978,325 22,305,039 and communications
Listrik, gas dan air 15,346,098 19,635,329 Electricity, gas and water
Jasa pelayanan sosial 13,901,702 10,592,072 Social services
Pertambangan 3,167,703 3,317,470 Mining
Lain-lain 93,761,457 83,423,796 Others
428,765,189 374,491,728

Perindustrian 27,750,005 21,261,646 Manufacturing
Pertambangan 15,132,942 8,631,055 Mining
Jasa dunia usaha 8,544,915 8,491,137 Business services
Listrik, gas dan air 8,833,267 7,131,453 Electricity, gas and water
Perdagangan, restoran dan hotel 8,579,946 7,384,470 Trading, restaurants and hotels
dan komunikasi 4,372,833 3,680,746 and communications
Pertanian 2,471,195 3,153,510 Agriculture
Jasa pelayanan sosial 2,130,814 1,556,711 Social services
Konstruksi 1,062,597 321,925 Construction
Lain-lain 5,134,794 5,209,185 Others
84,013,308 66,821,838
Total 512,778,497 441,313,566 Total
Neto 497,886,888 426,789,981 Net
d. Berdasarkan penilaian secara kolektif dan

d. By assessment as collective and
individual
individual
2018 2017
Pokok Principal
Individual 24,263,929 17,386,268 Individual
Kolektif 488,514,568 423,927,298 Collective
512,778,497 441,313,566
penurunan nilai impairment losses
Individual (5,633,713) (4,127,282) Individual
Kolektif (9,257,896) (10,396,303) Collective
(14,891,609) (14,523,585)
Neto 497,886,888 426,789,981 Net
11
e. Berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia e. By Bank Indonesia collectibility
2018 2017
Cadangan kerugian penurunan nilai/ Allowance for Cadangan kerugian penurunan nilai/
Allowance for
Pokok/ impairment Pokok/ impairment

Principal losses Principal losses )
Lancar 482,491,878 (5,529,803) 414,371,396 (5,224,347) Current

Dalam perhatian khusus 20,248,317 (3,861,292) 16,844,595 (2,487,024)) Special mention
Kurang lancar 2,028,042 (559,763) 1,271,410 (441,408 Substandard
Diragukan 3,009,125 (1,674,812) 1,592,039 (903,295 Doubtful
Macet 5,001,135 (3,265,939) 7,234,126 (5,467,511) Loss
512,778,497 (14,891,609) 441,313,566 (14,523,585)
f. Pinjaman bermasalah dan cadangan

f. Non-performing loans and allowance for
kerugian penurunan nilai berdasarkan
impairment losses by economic sector
sektor ekonomi
2018 2017
Cadangan kerugian penurunan nilai/ Allowance for Cadangan kerugian penurunan nilai/
Allowance for
Pokok/ impairment Pokok/ impairment

Principal losses ) Principal losses
Perindustrian 3,146,149 (1,749,203 ) 3,195,226 (2,485,040)) Manufacturing

dan komunikasi 306,593 (126,133) 159,303 (93,711 and communications
Perdagangan, ) Trading, restaurants
restoran dan hotel 2,054,515 (1,209,169) 1,945,244 (1,249,841) and hotels
Pertambangan 1,373,912 (767,640) 1,077,020 (744,888)) Mining
Jasa dunia usaha 567,553 (309,930) 866,365 (666,056) Business services
Konstruksi 340,102 (147,766) 396,012 (166,709 Construction
Pertanian 85,164 (50,949) 247,900 (183,096)) Agriculture
Jasa pelayanan sosial 60,633 (34,389) 98,532 (69,531) Social services
Listrik, gas dan air 658 (260 3,655 (357 Electricity, gas and water
Lain-lain 2,103,023 (1,105,075) 2,108,318 (1,152,985)) Others
Total 10,038,302 (5,500,514 10,097,575 (6,812,214 Total
Rasio kredit bermasalah BNI dan Entitas Anak

The non-performing loans ratio of BNI
secara gross (sebelum dikurangi cadangan
and Subsidiaries on a gross basis, (before
kerugian penurunan nilai) pada tanggal
deducting the allowance for impairment
losses), as of 31 December 2018 and
sebesar 1,96% dan 2,29% (rasio untuk BNI
2017, were 1.96% and 2.29%, respectively
saja 1,90% dan 2,26% masing-masing pada
(the ratios for BNI only were 1.90% and 2.26%
tanggal 31 Desember 2018 dan 2017),
as of 31 December 2018 and 2017,
sedangkan rasio kredit bermasalah BNI dan
respectively), while the non-performing loans
Entitas Anak secara neto pada tanggal
ratio of BNI and Subsidiaries on a net basis as
of 31 December 2018 and 2017, were 0.88%
sebesar 0,88% dan 0,74% (rasio untuk BNI
and 0.74%, respectively (the ratios for BNI
saja 0,85% dan 0,70% masing-masing pada
only were 0.85% and 0.70% as of
tanggal 31 Desember 2018 dan 2017).
31 December 2018 and 2017, respectively).
11
g. Tingkat suku bunga per tahun g. Annual interest rates
Dolar
Amerika Serikat/
United States Yuan Cina/ Yen Jepang/
Rupiah Dollar Chinese Yuan Japanese Yen
% % % %
Bunga kontrak Contractual rates
2018 5.00 - 22.00 1.43 - 12.50 7.00 1.39 - 6.05 2018
2017 4.00 - 26.95 0.54 - 10.00 7.00 0.76 - 2.51 2017
Bunga efektif Effective interest rate

2018 7.08 - 23.90 3.36 - 21.23 7.56 - 7.68 0.50 - 6.05 2018
2017 6.00 - 19.13 3.04 - 8.00 7.12 - 7.12 0.76 - 2.51 2017
h. Pinjaman yang direstrukturisasi h. Restructured loans
Berikut ini adalah jenis dan jumlah kredit yang

Below is the type and amount of restructured
telah direstrukturisasi per 31 Desember 2018
loans as of 31 December 2018 and
dan 2017:
2017:
2018 2017
Perpanjangan jangka waktu

kredit 3,520,600 5,577,088 Extension of loan maturity dates
dan penurunan suku bunga Extension of loan maturity dates and
kredit 11,583,217 11,871,689 reduction of interest rates
kredit, penurunan suku Extension of loan maturity dates,
bunga kredit, dan program reduction of interest rates and
restrukturisasi lain-lain*) 14,094,852 12,977,598 other restructuring programs*)
Total 29,198,669 30,426,375 Total
*) Program restrukturisasi lain-lain terutama terdiri dari

penambahan fasilitas kredit, Perjanjian Penyelesaian *) Other restructuring scheme mainly includes additions
Hutang (PPH) dan Interest Balloon Payment (IBP). of loan facilities, debt settlement agreements (PPH)
and Interest Balloon Payments (IBP).
Jumlah kredit yang telah direstrukturisasi dan

Restructured loans and categorized as non-
dalam kategori kredit bermasalah pada
performing loan amounted to Rp4,871,572
tanggal 31 Desember 2018 dan 2017, masing-
and Rp4,212,426, as of 31 December 2018
masing sebesar Rp4.871.572 dan
and 2017, respectively.
Rp4.212.426.
i. Pinjaman sindikasi i. Syndicated loans
Pinjaman sindikasi merupakan pinjaman yang

Syndicated loans represent loans provided to
diberikan kepada debitur berdasarkan
debtors based on syndication agreements with
perjanjian pembiayaan bersama dengan bank-
other banks.
bank lain.
Keikutsertaan BNI dalam pinjaman sindikasi

BNI’s participation in syndicated loans with
dengan bank-bank lain adalah sebesar
other banks amounted to Rp50,734,119 and
Rp50.734.119 dan Rp51.912.036 masing-
Rp51,912,036 as of 31 December 2018 and
masing pada tanggal 31 Desember 2018 dan
2017, respectively.
2017.
11
i. Pinjaman sindikasi (lanjutan) i. Syndicated loans (continued)
Persentase bagian BNI dalam pinjaman

BNI’s percentage shares in syndicated loans,
sindikasi, dimana BNI bertindak sebagai
in which BNI acts as the lead arranger, is as
pimpinan sindikasi adalah sebagai berikut
follows (unaudited):
(tidak diaudit):
2018 2017
% Partisipasi 16.11% - 93.00% 21.15% - 93.00% % Participation
Keikutsertaan BNI dalam pinjaman sindikasi,

BNI’s participation in syndicated loans, in
dimana BNI bertindak sebagai anggota
which BNI acts as the syndication member, is
sindikasi adalah sebagai berikut (tidak diaudit):
as follows (unaudited):
2018 2017
% Partisipasi 0.23% - 46.00% 0.00% - 64.43% % Participation
j. Cadangan kerugian penurunan nilai j. Allowance for impairment losses

The movements in the allowance for
impairment losses are as follows:
2018 2017
Saldo awal 14,523,585 16,680,865 Beginning balance

Penyisihan selama Provision
tahun berjalan 7,067,553 6,604,196 during the year
Penerimaan kembali pinjaman
yang telah dihapusbukukan 656,144 555,042 Recovery of written off loans
Penghapusan selama
tahun berjalan (7,834,572) (9,395,944) Write-offs during the year
Penyesuaian karena Foreign exchange translation
penjabaran mata uang asing 478,899 79,426 adjustment
Saldo akhir 14,891,609 14,523,585 Ending balance

impairment losses above is adequate.
telah memadai.
k. Kredit dihapusbukukan k. Loans written off
Kredit yang telah dihapusbukukan oleh BNI

The loans written off by BNI are recorded as
dicatat sebagai kredit ekstra-komtabel di
extra-comptable in the administrative account.
dalam rekening administratif.
12
l. Fasilitas pembiayaan dengan perusahaan l. Financing arrangements with multi-finance

pembiayaan companies
BNI memiliki perjanjian pembiayaan dengan BNI has financing arrangements with several
beberapa lembaga pembiayaan untuk multi-finance companies with respect to motor
membiayai kepemilikan kendaraan bermotor vechicles financing amounting to Rp2,356,402
sebesar Rp2.356.402 dan Rp2.808.674 and Rp2,808,674 as of 31 December 2018
masing-masing pada tanggal 31 Desember and 2017, respectively.
2018 dan 2017.
Perjanjian pembiayaan hak recourse di atas,

As of 31 December 2018 and 2017, the above
dengan perusahaan pembiayaan terkait
recourse arrangements with the respective
adalah sebesar 100% masing-masing pada
multi-finance companies represent 100% of
tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 dari the total loans under the respective financing
jumlah kredit yang diberikan berdasarkan arrangements. In case of default by the
perjanjian pembiayaan tersebut. Apabila borrowers, BNI has recourse against the
terjadi wanprestasi atas debitur, BNI memiliki respective multi-finance companies.
hak recourse terhadap perusahaan
pembiayaan yang terkait.
m. Informasi pokok lainnya sehubungan

m. Other significant information relating to
dengan pinjaman yang diberikan
loans
Grup memiliki agunan atas pinjaman yang

The Group holds collateral against loans in the
diberikan dalam bentuk kas, deposito, agunan
form of cash, deposits, registered mortgages,
yang diikat dengan hipotik, garansi serta
guarantees and other assets held as
jaminan dalam bentuk aset lainnya.
collaterals.
Pinjaman yang diberikan dalam pembiayaan
Loans include sharia receivables amounting to
syariah masing-masing sebesar Rp28.386.197
Rp28,386,197 and Rp23,596,718 as of
dan Rp23.596.718 pada tanggal 31 Desember
31 December 2018 and 2017, respectively.
2018 dan 2017.
Pinjaman karyawan adalah pinjaman yang

Loans to employees which carried interest rate
diberikan kepada karyawan dengan tingkat
of 3% - 5% per annum are intended for
bunga sebesar 3% - 5% per tahun yang
purchase of houses and other necessities with
ditujukan untuk pembelian rumah dan
1 year to 20 years time period. The loan
keperluan lainnya dengan jangka waktu
principal and interest payments are settled
berkisar antara 1 tahun sampai 20 tahun. through monthly payroll deductions.
Pembayaran pokok pinjaman dan bunga
dilunasi melalui pemotongan gaji setiap bulan.
Kredit Program Pemerintah terdiri dari Kredit

Government Program Loans consist of Kredit
Ketahanan Pangan (KKP), Two Steps Loan
Ketahanan Pangan (KKP), Two Steps Loan
(TSL), Kredit Usaha Pembibitan Sapi (KUPS),
(TSL), Kredit Usaha Pembibitan Sapi (KUPS)
dan Revitalisasi Perkebunan yang dapat
and Revitalisasi Perkebunan which are
didanai sebagian dan/atau seluruhnya oleh
partially and/or fully funded by the
Pemerintah.
Government.
12
m. Informasi pokok lainnya sehubungan m. Other significant information relating to

dengan pinjaman yang diberikan (lanjutan) loans (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan As of 31 December 2018 and 2017, there was
2017, tidak terdapat pelanggaran maupun not any breach nor violation of Legal Lending
pelampauan Batas Maksimum Pemberian Limit (LLL) to related parties and third parties
Kredit (BMPK) kepada pihak berelasi dan as required by Bank Indonesia regulations.
pihak ketiga sesuai dengan peraturan yang
ditetapkan Bank Indonesia.
Rasio kredit usaha mikro dan kecil terhadap The micro and small scale loans to total loans
jumlah kredit yang diberikan BNI per ratio for BNI and the small scale loans to total
31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing loans ratio for BNI as of 31 December 2018
adalah sebesar 9,95% dan 9,07%, sedangkan and 2017 is 9.95% and 9.07%, respectively,
bila rasio tersebut ditambahkan dengan kredit whereas if that ratio is added with middle scale
menengah maka rasionya menjadi sebesar loans, the ratio will become 19.52% and
19,52% dan 18,29% masing-masing untuk 18.29% as of 31 December 2018 and 2017,
tanggal 31 Desember 2018 dan 2017. respectively.
13. OBLIGASI PEMERINTAH 13. GOVERNMENT BONDS
Seluruh transaksi Obligasi Pemerintah merupakan All Government Bonds transactions are with
pihak berelasi. related parties.

2018 2017

Nominal/ Tercatat/ Nominal/ Tercatat/
Value Value Value Value
Nilai wajar melalui Fair value through

laporan laba rugi profit or loss
Rupiah Rupiah
Tingkat bunga tetap 3,291,380 3,257,825 2,917,363 2,931,614 Fixed rate
Tingkat bunga tetap 97,425 92,670 4,749 4,806 Fixed rate

laporan laba rugi 3,388,805 3,350,495 2,922,112 2,936,420 profit or loss

Rupiah Rupiah
Tingkat bunga mengambang 4,018,659 3,977,751 4,641,870 4,638,545 Floating rate
44,809,196 43,617,185 37,418,995 38,800,142

Tingkat bunga mengambang 1,606,279 1,600,558 1,031,130 1,088,973 Floating rate
16,866,033 16,665,715 17,029,890 17,436,635
Total tersedia untuk dijual 61,675,229 60,282,900 54,448,885 56,236,777 Total available-for-sale

Rupiah Rupiah
Tingkat bunga tetap,
setelah diskonto/premi Fixed rate,
yang belum diamortisasi, net of unamortized
sebesar Rp238.588 discount/premium of
per 31 Desember 2018 Rp238,588 as of
dan Rp351.839 31 December 2018 and Rp351,839
per 31 Desember 2017 12,783,679 12,545,091 14,102,603 13,750,764 as of 31 December 2017
12
13. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 13. GOVERNMENT BONDS (continued)
2018 2017

Nominal/ Tercatat/ Nominal/ Tercatat/
Value Value Value Value

Tingkat bunga tetap,
setelah diskonto/premi Fixed rate,
yang belum diamortisasi net of unamortized
sebesar Rp124.346 discount/premium of Rp124,346
per 31 Desember 2018 as of 31 December 2018
dan Rp182.554 and Rp182,554 as of
per 31 Desember 2017 10,080,015 10,204,361 6,424,014 6,606,568 31 December 2017
Ti ngkat bunga mengambang 402,640 408,555 312,053 318,923 Floating rate
10,482,655 10,612,916 6,736,067 6,925,491
Total dimiliki hingga

jatuh tempo 23,266,334 23,158,007 20,838,670 20,676,255 Total held-to-maturity
Total Obligasi Pemerintah 88,330,368 86,791,402 78,209,667 79,849,452 Total Government Bonds
Jumlah nominal Obligasi Pemerintah yang

The total outstanding nominal amount of
diterima BNI dari program rekapitalisasi
Government Bonds received by BNI from the
masing-masing sebesar Rp2.962.860 dan
recapitalization program amounted to
Rp4.641.870 pada tanggal 31 Desember 2018
Rp2,962,860 and Rp4,641,870 as of
dan 2017.
Jumlah Obligasi Pemerintah yang

The total available-for-sale Government
dikelompokkan sebagai tersedia untuk dijual
Bonds sold during the current year are as
yang dijual selama tahun berjalan adalah
follows:
sebagai berikut:
Total dijual/ Kepada pihak ketiga/
Sold To third parties
Nilai nominal/ Nilai nominal/ Harga jual/

Nominal value Nominal value Selling price
Tahun yang berakhir pada

tanggal
31 Desember 2018 10,183,325 5,805,310 6,443,603 Year ended 31 December 2018
Tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2017 9,368,258 7,470,386 8,426,595 Year ended 31 December 2017
Jumlah Obligasi Pemerintah yang telah jatuh Total Government Bonds which have matured
tempo dalam tahun 2018 dan 2017 adalah amounted to Rp9,690,696 (nominal value) and
sebesar masing-masing Rp9.690.696 (nilai Rp7,034,613 (nominal value) during 2018 and
nominal) dan Rp7.034.613 (nilai nominal). 2017, respectively.
Untuk obligasi tingkat bunga mengambang,

For floating interest rate bonds, the market
harga pasar Obligasi Pemerintah berkisar
price of Government Bonds ranged from
antara 99,55% sampai dengan 99,87% dan
99.55% to 99.87% and from 99.84% to
antara 99,84% sampai dengan 99,95%
99.95% as of 31 December 2018 and 2017,
masing-masing pada 31 Desember 2018 dan
respectively, of the nominal amounts.
2017 dari nilai nominal.
12
Untuk tingkat bunga tetap, harga pasar

For fixed interest rate bonds, the market price
Obligasi Pemerintah berkisar antara 76,01%
of Government Bonds ranged from 76.01% to
sampai dengan 122,15% dan antara 96,70%
122.15% and from 96.70% to 136.51% as of
sampai dengan 136,51% masing-masing pada
tanggal 31 Desember 2018 dan 2017.
BNI mengakui adanya keuntungan atau

BNI recognized the unrealized gains or losses
kerugian yang belum direalisasi atas
from the changes in the market value of the
perubahan nilai pasar Obligasi Pemerintah
Government Bonds categorized as available-
dalam kelompok tersedia untuk dijual (neto
for-sale (net of taxes) in the amount of
setelah pajak) sebesar Rp2.477.246 (rugi) dan
Rp2,477,246 (loss) and Rp191,656 (gain) for
Rp191.656 (untung) masing-masing untuk
the year ended 31 December 2018 and
tahun yang berakhir pada tanggal
2017, respectively, both recorded in the equity
31 Desember 2018 dan 2017 yang dicatat
section of the consolidated statement of
pada bagian ekuitas laporan posisi keuangan
financial position.
konsolidasian.
Pada 31 Desember 2018 dan 2017 Obligasi

As of 31 December 2018 and 2017, the fixed
pemerintah dengan tingkat bunga tetap
rate government bonds has been sold under
dengan jumlah nominal Rp21.304.918 dan
agreements to repurchase to maturity with
Rp2.674.950 telah dijual dengan janji dibeli
nominal amount of Rp21,304,918 and
kembali hingga jatuh tempo (lihat Catatan 22).
Rp2,674,950, respectively. (refer to Note 22).
b. Berdasarkan kisaran tanggal jatuh tempo

dan jenis bunga b. Based on maturity date and type of interest
rate
2018 2017
Diperdagangkan 10/03/2019 - 04/01/2018 - Trading

Obligasi tingkat bunga tetap 11/01/2048 11/01/2048 Fixed rate bonds
Tersedia untuk dijual 02/01/2019 - 01/02/2018 - Available-for-sale
Obligasi tingkat bunga 04/03/2019 - 25/01/2018 -
mengambang 15/05/2048 18/07/2027 Floating rate bonds
Dimiliki hingga jatuh tempo 15/01/2019 - 25/01/2018 - Held-to-maturity
Obligasi tingkat bunga 04/03/2019 - 21/11/2018 -

mengambang 20/09/2028 29/03/2026 Floating rate bonds
c. Tingkat suku bunga tetap tahunan c. Annual fixed interest rates
Amerika Serikat/
United States Dolar Singapura/
Rupiah Dollar Singapore Dollar
% % %
Suku bunga kontrak: Contractual interest rate:
2018 5.11 - 12.03 1.81 - 7.75 2.25 - 3.25 2018
2017 5.11 - 12.04 1.50 - 7.75 2.25 - 3.25 2017
Suku bunga efektif: Effective interest rate:

2018 5.11 - 12.02 0.82 - 4.81 1.14 - 2.01 2018
2017 5.42 - 10.14 2.80 - 4.51 1.08 2017
12
d. Tingkat suku bunga mengambang tahunan d. Annual floating interest rates

Tingkat suku bunga per tahun/
Annual interest rates
2018 7.18% - 7.53% 2018

2017 4.93% - 4.96% 2017
14. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI

14. SECURITIES PURCHASED UNDER
DIJUAL KEMBALI
AGREEMENTS TO RESELL
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali

Securities purchased under agreements to resell
pada tanggal 31 Desember 2017 terdiri dari:
as of 31 December 2017 is as follows:
Pendapatan
Nilai Bunga yang
Jenis Nilai Penjualan Belum Nilai
Sekuritas/ Nominal/ Tanggal Jatuh Kembali/ Direalisasi/ Tercatat/
Type of Nominal Tanggal Dimulai/ Tempo/ Resale Unrealized Carrying
Counterparty Securities Amount Start Date Maturity Date Amount Interest Value
Pihak ketiga/Third parties
Bank Indonesia OBN 250,000 06/12/2017 03/01/2018 268,405 103 268,302
Bank Indonesia OBN 93,750 27/12/2017 24/01/2018 119,909 366 119,543
PT Bank BNP Paribas OBN 100,000 29/12/2017 03/01/2018 92,650 34 92,617
PT Bank Pembangunan
Daerah Banten Tbk OBN 100,000 28/12/2017 11/01/2018 68,096 100 67,996
Bank Indonesia SPN-S 130,233 12/06/2017 01/03/2018 130,233 431 130,664
673,983 679,293 1,034 679,122
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under agreements to resell
tersebut di atas diklasifikasikan sebagai lancar. are classified as current.
Tingkat suku bunga tetap tahunan: Annual fixed interest rates:

Rupiah
%
2017 4.35 - 4.80 2017
15. BEBAN DIBAYAR DIMUKA 15. PREPAID EXPENSES
Beban dibayar dimuka terdiri dari : Prepaid expenses consist of:
2018 2017
Sewa dibayar dimuka 1,235,011 1,223,023 Prepaid rent
Biaya tangguhan 354,396 351,170 Deffered expenses
Perbaikan dan pemeliharaan 318,535 310,229 Service and maintenance
Asuransi 215,579 181,616 Insurance
Promosi 114,586 95,612 Promotion
Lainnya 99,296 156,866 Others
2,337,403 2,318,516
12
16. PENYERTAAN SAHAM 16. EQUITY INVESTMENTS
Penyertaan jangka panjang Long-term equity investments

Nilai Tercatat/
Carrying Value
2018 2017
Klasifikasi tersedia untuk dijual 785,007 785,823 Classified as available-for-sale
Neto 603,923 713,423 Net
*) Termasuk penyertaan sementara Bank pada PT PANN Pembiayaan

*) Included temporary equity investment of the Bank in PT PANN
Maritim (pihak berelasi) sebesar Rp724.338 per 31 Desember 2018 dan
Pembiayaan Maritim (related party) amounting to Rp724,338, as of
2017.
31 December 2018 and 2017.
Penyertaan jangka panjang berdasarkan The classification of long-term equity investments

kolektibilitas Bank Indonesia adalah: based on Bank Indonesia collectibility are as
follows:
2018 2017
Lancar 60,669 785,823 Current
Kurang lancar 724,338 - Substandard
Total 785,007 785,823 Total
Neto 603,923 713,423 Net

The movements in the allowance for impairment
losses are as follows:
2018 2017
Saldo awal 72,400 - Beginning balance
Pembentukan tahun berjalan 108,684 72,400 Provison during the year
Neto 181,084 72,400 Net
Penyertaan pada perusahaan asosiasi adalah The long-term equity investments to associated
sebagai berikut: companies are as follows:
Persentase Kepemilikan/
Percentage of Ownership
Kegiatan Usaha/
Nama Perusahaan Business Activity 2018 2017 Company’s Name
Diklasifikasikan sebagai tersedia

untuk dijual Classified as available-for-sale
PT Sarana Bersama Pembiayaan PT Sarana Bersama Pembiayaan
Indonesia Investasi/Investment 8.00% 8.00% Indonesia
PT Swadharma Nusantara Pembiayaan Pembiayaan/Financing PT Swadharma Nusantara Pembiayaan
(dahulu PT Swadharma Surya (formerly PT Swadharma Surya
Finance) 7.35% 7.35% Finance)
PT Bursa Efek Indonesia Bursa efek/Stock exchange 1.20% 1.20% PT Bursa Efek Indonesia
PT Kustodian Sentral Efek Lembaga penyelesaian efek/ PT Kustodian Sentral Efek
Indonesia Settlement and depository 2.50% 2.50% Indonesia
PT Pemeringkat Efek Pemeringkat efek/ PT Pemeringkat Efek
Indonesia (Persero) Credit rating agency 1.93% 1.93% Indonesia (Persero)
PT Bank Mizuho Indonesia Bank/Banking 1.00% 1.00% PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia Bank/Banking 0.52% 0.52% PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia
PT PANN Pembiayaan Maritim Pembiayaan/Financing 48.4% 48.4% *) PT PANN Pembiayaan Maritim
*) Tidak diaudit *)Unaudited
12
17. ASET LAIN-LAIN - NETO 17. OTHER ASSETS - NET
Aset lain-lain - neto terdiri dari : Other assets - net consist of:
2018 2017
Piutang bunga 4,253,128 3,254,353 Interest receivables

Piutang lain-lain 3,429,531 2,813,466 Other receivables
Piutang terkait transaksi ATM dan Receivables from transactions
kartu kredit 2,278,107 2,766,507 related to ATM and credit card
Agunan yang diambil alih setelah
dikurangi penyisihan kerugian Foreclosed collaterals, net of
penurunan nilai sebesar Rp148.581 allowance for impairment losses of
pada tanggal 31 Desember 2018 Rp148,581 as of 31 December 2018
dan Rp49.887 pada tanggal and Rp49,887 as of
31 Desember 2017 960,001 385,792 31 December 2017
Persediaan kantor 236,902 261,592 Office supplies
Piutang premi asuransi 17,723 71,388 Insurance premium receivables
Beban ditangguhkan 91,111 97,778 Deffered expenses
Lain-lain setelah dikurangi cadangan Others, net of allowance for
kerugian penurunan nilai sebesar Rp34.789 impairment losses of Rp34,789
pada tanggal 31 Desember 2018 as of 31 December 2018
(31 Desember 2017: Rp35.166) 633,581 730,010 (31 December 2017: Rp35,166)
Total 11,900,084 10,380,886 Total
Pada tanggal 31 Desember 2018, piutang bunga

As of 31 December 2018, interest receivables are
sebagian besar merupakan bunga yang berasal
mostly comprised of interest from loans and
dari pinjaman yang diberikan dan Obligasi
Government Bonds amounting to Rp2,544,329
Pemerintah masing-masing sebesar Rp2.544.329
and Rp964,462, respectively (31 December 2017:
dan Rp964.462 (31 Desember 2017: Rp1.991.848
dan Rp823.987). Rp1,991,848 and Rp823,987).
BNI telah melakukan upaya penyelesaian atas

BNI has made efforts to settle foreclosed
agunan yang diambil alih dengan melakukan upaya
collaterals by making an attempt to sell in the form
penjualan dalam bentuk lelang atau
of an auction or take over collateral by investors on
pengambilalihan agunan oleh investor atas agunan
foreclosed collaterals.
yang diambil alih.
Properti terbengkalai termasuk di dalam pos lain-

Abandoned properties are included in “Others”
lain sebesar Rp1.930 dan Rp1.890 setelah
amounting to Rp1,930 and Rp1,890, net of
dikurangi cadangan penurunan nilai sebesar
allowance for impairment losses of Rp28,746 and
Rp28.746 dan Rp28.786 masing-masing pada
Rp28,746, as of 31 December 2018 and 2017,
tanggal 31 Desember 2018 dan 2017.
respectively.
BNI telah melakukan upaya penyelesaian atas

BNI has made efforts to resolve abandoned
properti terbengkalai dalam bentuk pemanfaatan
properties in the form of utilization for the Bank's
untuk kegiatan operasional Bank (kantor, outlet,
operational activities (offices, outlets, gallery,
galeri, rumah dinas dan gudang kearsipan).
official houses and warehouse).
12
17. ASET LAIN-LAIN - NETO (lanjutan) 17. OTHER ASSETS - NET (continued)
Manajemen berpendapat bahwa cadangan

kerugian penurunan nilai yang dibentuk atas aset-
impairment losses on the respective assets
aset yang disebutkan di atas telah memadai.
outlined above is adequate.
18. ASET TETAP 18. FIXED ASSETS
Aset tetap kepemilikan langsung: Direct ownership of fixed assets:

Kenaikan
penilaian
kembali aset
tetap/
Increase Saldo
Saldo awal/ arising on akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ revaluation of Ending
balance Additions Disposals Reclassification properties balance
Biaya perolehan Cost

Tanah 13,856,982 79,551 - 206,533 1,413,627 15,556,693 Land
Bangunan 4,252,129 145,920 - 482,899 731,320 5,612,268 Buildings
kendaraan bermotor 9,136,107 307,217 (286,672) 939,684 - 10,096,336 and motor vehicles
Total biaya perolehan 27,245,218 532,688 (286,672) 1,629,116 2,144,947 31,265,297 Total cost
Aset dalam penyelesaian 2,959,984 1,412,491 - (1,629,116) - 2,743,359 Construction in progress
Total biaya perolehan 30,205,202 1,945,179 (286,672) - 2,144,947 34,008,656 Total cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation

Bangunan 783,226 264,535 - - (634,147) 413,614 Buildings
kendaraan bermotor 6,617,287 936,759 (85,512) - - 7,468,534 and motor vehicles
Total akumulasi penyusutan 7,400,513 1,201,294 (85,512) - (634,147) 7,882,148 Total accumulated depreciation
Nilai buku neto 22,804,689 26,126,508 Net book value
Saldo awal/ Saldo akhir/

Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Disposals Reclassification balance
Biaya perolehan Cost

Tanah 13,828,710 28,596 (324) - 13,856,982 Land
Bangunan 3,850,033 206,165 (27,825) 223,756 4,252,129 Buildings
kendaraan bermotor 8,145,672 888,007 (123,506) 225,934 9,136,107 and motor vehicles
Total biaya perolehan 25,824,415 1,122,768 (151,655) 449,690 27,245,218 Total cost
Aset dalam penyelesaian 2,601,313 824,758 (16,397) (449,690) 2,959,984 Construction in progress
Total biaya perolehan 28,425,728 1,947,526 (168,052) - 30,205,202 Total cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation

Bangunan 545,900 250,808 (13,482) - 783,226 Buildings
kendaraan bermotor 5,907,605 808,983 (99,301) - 6,617,287 and motor vehicles
Total akumulasi penyusutan 6,453,505 1,059,791 (112,783) - 7,400,513 Total accumulated depreciation
Nilai buku neto 21,972,223 22,804,689 Net book value
12
18. ASET TETAP (lanjutan) 18. FIXED ASSETS (continued)
Rincian keuntungan penjualan aset tetap adalah

Details of gain on sale of fixed assets are as
sebagai berikut:
follows:
2018 2017
Harga jual 204,591 41,997 Proceeds
Nilai buku (201,160) (38,872) Book value
Keuntungan 3,431 3,125 Gain
Jumlah beban penyusutan aset tetap sebesar

The balances of depreciation amounted to
Rp1.201.294 dan Rp1.059.791 masing-masing
Rp1,201,294 and Rp1,059,791 as of 31 December
pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017.
2018 and 2017, respectively.
Aset tetap yang telah terdepresiasi penuh namun

The fixed assets that have been fully depreciated
masih digunakan oleh Grup sebesar Rp5.407.460
but still in use by the Group amounting to
dan Rp4.802.038 masing-masing pada tanggal
Rp5,407,460 and Rp4,802,038 as of
31 Desember 2018 dan 2017, antara lain berupa
31 December 2018 and 2017, respectively,
perlengkapan kantor dan kendaraan bermotor.
include, among others, office equipment and motor
vehicles.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat

Management believes that there is no impairment
penurunan nilai aset tetap yang dimiliki Grup
in the value of fixed assets owned by the Group
selama tahun berjalan karena manajemen
during the year because management believes
berpendapat bahwa nilai tercatat aset tetap tidak
that the carrying amounts of fixed assets do not
melebihi estimasi nilai yang dapat diperoleh
exceed the estimated recoverable amount.
kembali.
Aset tetap Bank pada tanggal 31 Desember 2018 As of 31 December 2018, the fixed assets of the
diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan Bank were insured against risk of fire and theft with
pencurian dengan nilai pertanggungan sebesar sum insured amounting to Rp12,063,498
Rp12.063.498 (31 Desember 2017: Rp9.641.311) (31 December 2017: Rp9,641,311) (unaudited).
(tidak diaudit). Manajemen berpendapat bahwa Management believes that the sum insured is
nilai pertangungan tersebut cukup untuk menutupi adequate to cover possible losses on the assets
kemungkinan kerugian atas aset tersebut. insured.
Aset dalam penyelesaian pada tanggal Construction in progress as of 31 December 2018

31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebagai and 2017 are as follows:
berikut:
2018 2017
Tanah 40,148 45,774 Land
Bangunan 1,362,874 1,607,514 Buildings
Peralatan kantor dan kendaraan Office equipment
bermotor 1,340,337 1,306,696 and motor vehicles
Total 2,743,359 2,959,984 Total
Estimasi persentase tingkat penyelesaian aset

The estimated percentage of completion of
dalam penyelesaian pada tanggal 31 Desember
construction in progress as of 31 December 2018
2018 adalah berkisar 7% - 34% dan 31 Desember
is between 7% - 34% and 31 December 2017: 5%
2017: 5% - 18% (tidak diaudit).
-
18% (unaudited).
12
Nilai wajar tanah dan bangunan yang dimiliki Grup There is no significant difference between fair
pada tanggal 31 Desember 2018 tidak berbeda value and carrying value of land and building
jauh dengan nilai tercatat karena Grup melakukan owned by the Group as of 31 December 2018
penilaian pada tanah dan bangunan pada tanggal because the Group performed revaluation over
30 September 2018. land and buildings on 30 September 2018.
Tidak ada aset tetap yang dijaminkan. There were no fixed assets pledged as collateral.
Pada tanggal 30 September 2015, Grup On 30 September 2015, the Group changed their
melakukan perubahan kebijakan akuntansi atas accounting policy of land and buildings from cost
tanah dan bangunan dari sebelumnya model to revaluation model.
menggunakan model biaya menjadi model
revaluasi.
Based on Decision of Chairman of Bapepam and
Berdasarkan keputusan Ketua Badan Pengawas LK No. KEP-347/BL/2012 dated 25 June 2012,
Pasar Modal Dan Lembaga Keuangan No. KEP- about the presentation and disclosure in financial
347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang report of issuer or a public company in point 27.e,
Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan by considering the book value of fixed assets (land
Emiten atau Perusahaan Publik butir 27.e, dengan and buildings) that have been conducted
mempertimbangkan nilai buku aset tetap (tanah revaluation in 2015, therefore on 30 September
dan bangunan) yang telah dilakukan revaluasi 2018, the Group assigned registered independent
pada tahun 2015, maka per tanggal 30 September appraisers to appraise (revaluate) its fixed assets
2018 Grup telah menugaskan perusahaan jasa (land and buildings). The Group has revalued the
penilai terdaftar untuk melaksanakan penilaian value of that land and buildings not for tax purpose
(revaluasi) aset tetap (tanah dan bangunan). Grup rather for the compliance of the aforementioned
melakukan penilaian kembali atas tanah dan Bapepam and LK regulation.
bangunan tersebut bukan untuk tujuan perpajakan
tetapi hanya untuk pemenuhan ketentuan
Bapepam dan LK tersebut.
The valuations of land and buildings are perfomed
Penilaian atas tanah dan bangunan dilakukan oleh by the following external independent appraisers:
penilai independen eksternal sebagai berikut: a) KJPP Toha Okky Heru dan Rekan
a) KJPP Toha Okky Heru dan Rekan b) KJPP Rengganis Hamid dan Rekan
b) KJPP Rengganis Hamid dan Rekan c) KJPP Benedictus Darmapuspita dan Rekan
c) KJPP Benedictus Darmapuspita dan Rekan d) KJPP Abdullah Fitriantoro dan Rekan
d) KJPP Abdullah Fitriantoro dan Rekan
Valuations are performed based on Indonesian
Penilaian dilakukan berdasarkan Standar Penilaian Valuation Standards, determined based on
Indonesia, ditentukan berdasarkan transaksi pasar reference to recent market transactions done on
terkini dan dilakukan dengan ketentuan-ketentuan arm’s length terms and appropriate requirements.
yang lazim. Metode penilaian yang dipakai adalah The valuation methods used are market value
metode data pasar, metode biaya dan metode approach, cost approach and income approach.
pendapatan. Elemen-elemen yang digunakan Elements used in data comparison to determine
dalam perbandingan data untuk menentukan nilai fair value of assets, among others are as follows:
wajar aset antara lain:
a) Types and rights attached to the property
a) Jenis dan hak yang melekat pada properti b) Market condition
b) Kondisi pasar c) Location
c) Lokasi d) Physical characteristics
d) Karakteristik fisik e) Income producing characteristics
e) Karakteristik dalam menghasilkan pendapatan f) Land characteristics
f) Karakteristik tanah
13
Informasi mengenai penilaian kembali aset tetap

pada tanggal 31 Desember 2018 untuk kelompok Information on revaluation of land and buildings of
aset tanah dan bangunan Grup di Indonesia dan the Group on 31 December 2018 located in
luar negeri adalah sebagai berikut: Indonesia and overseas are as follows:
Nilai Buku Nilai Buku Setelah

sebelum Revaluasi/ Keuntungan
Revaluasi/ Carrying Amount Revaluasi/
Carrying Amount after Revaluation Gain Revaluation
Before Revaluation
Tanah 14,097,701 15,511,328 1,413,627 Land
Bangunan 3,823,459 5,188,926 1,365,467 Buildings
Jumlah 17,921,160 20,700,254 2,779,094 Total
Penilaian kembali yang dilakukan atas tanah

menghasilkan jumlah kenaikan nilai tercatat The revaluation of land resulted in an increase in
sebesar Rp1.413.627 yang terdiri dari kenaikan the carrying amount of land amounting to
nilai tanah yang dicatat sebagai “Penghasilan Rp1,413,627 which consists of the increase in the
Komprehensif Lain” sebesar Rp1.418.055 dan carrying amount of land recognised as “Other
penurunan nilai tanah yang diakui sebagai beban Comprehensive Income” amounting to
tahun berjalan sebesar Rp4.428. Rp1,418,055 and a decrease in carrying amount
recognised in the current year expenses
amounting to Rp4,428.
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi
bangunan dicatat sebesar Rp1.365.467. Kenaikan Increase in carrying amount of buildings from the
ini terdiri dari kenaikan nilai bangunan yang dicatat revaluation of building is recorded at Rp1,365,467.
sebagai “Penghasilan Komprehensif Lain” sebesar The increase consists of the increase in the
Rp1.397.454 dan penurunan nilai bangunan yang carrying amount of buildings recognised in “Other
diakui sebagai beban tahun berjalan sebesar Comprehensive Income” amounting to
Rp31.987. Rp1,397,454 and decrease in the carrying amount
of buildings recognised in the curent year
expenses amounting to Rp31,987.
Secara total kenaikan nilai tercatat yang timbul dari
revaluasi tanah dan bangunan dicatat sebagai In total, the increase in the carrying amount from
“Penghasilan Komprehensif Lain” adalah sebesar revaluation of land and buildings is recognised in
Rp2.815.509. Penurunan nilai tercatat yang timbul “Other Comprehensive Income” amounting to
dari revaluasi dicatat sebagai beban pada tahun Rp2,815,509. The decrease of carrying amount
berjalan adalah sebesar Rp36.415. from revaluation results recognised in current year
expenses amounted to Rp36,415.
Jika tanah dan bangunan dicatat sebesar harga
perolehan, maka dicatat dalam jumlah sebagai If land and buildings are recorded using historical
berikut: cost basis, the amount would be as follows:
2018 2017
Tanah 1,784,880 1,760,337 Land
Bangunan Buildings
Harga perolehan 2,771,897 2,749,071 Cost
Akumulasi penyusutan (2,171,163) (2,017,491) Accumulated depreciation
Nilai buku bangunan 600,734 731,580 Net book amount
Jumlah nilai buku bersih 2,385,614 2,491,917 Total net book value
13
Perubahan cadangan revaluasi aset neto setelah

The movements in the asset revaluation reserve
pajak adalah sebagai berikut:
net of tax are as follows:
Cadangan revaluasi aset,

neto setelah pajak/
Asset revaluation
reserve, net of tax
Saldo per 31 Desember 2017 12,283,125 Balance as of 31 December 2017
Laba komprehensif untuk tahun berjalan 2,695,606 Comprehensive income for the year
Saldo per 31 Desember 2018 14,978,731 Balance as of 31 December 2018
Pada tanggal 31 Desember 2017, selain tanah dan

bangunan, tidak terdapat perbedaan yang As of 31 December 2017, there is no significant
signifikan antara nilai wajar aset tetap dengan nilai difference between the fair value and carrying
tercatatnya. value of fixed assets other than land and buildings.
Pada tahun 2015, Bank juga melakukan penilaian

kembali atas tanah dan bangunan di Indonesia In 2015, The Bank also performed revaluation for
untuk tujuan perpajakan. Penilaian kembali tax purposes over land and buildings located in
dilakukan atas tanah dan bangunan dengan nilai Indonesia. The revaluation of the land and
buku pajak sebelum revaluasi sebesar buildings with fiscal book value before revaluation
Rp1.917.157 dan menghasilkan keuntungan amounting to Rp1,917,157 resulted in gain on
revaluasi sebesar Rp6.337.806. Pembayaran pajak revaluation amounting to Rp6,337,806. The
final atas keuntungan revaluasi sebesar Rp190.134 payment of final tax over the gain on revaluation
dicatat mengurangi “Cadangan Revaluasi Aset”. amounting to Rp190,134 was recorded as a
deduction of “Asset Revaluation Reserve”.
Penilaian kembali tanah dan bangunan untuk

tujuan perpajakan dilakukan setelah mendapatkan Revaluation of land and bulidings for tax purposes
persetujuan dari Direktorat Jenderal Pajak dengan is performed after approval from Directorate
Surat Keputusan No. KEP-2547/WPJ.19/2015 General of Tax through its letter No. KEP-
tanggal 18 Desember 2015. BNI melakukan 2547/WPJ.19/2015 dated 18 December 2015. BNI
penilaian kembali aset tetap dengan mengacu performed revaluation of fixed assets in
pada ketentuan Peraturan Menteri Keuangan accordance with the Finance Minister Regulation
(PMK) No 191/PMK.010/2015 tanggal 15 Oktober (PMK) No. 191/PMK.010/2015, dated 15 October
2015 sebagaimana telah diubah dengan PMK No. 2015, with its amendments (PMK No.
233/PMK.03/2015 tanggal 21 Desember 2015. 233/PMK.03/2015) dated 21 December 2015.
Ketentuan penyusutan fiskal aset tetap setelah

penilaian kembali dengan tujuan perpajakan The provision on the fiscal depreciation of fixed
dimulai sejak tanggal 1 Januari 2016. assets after revaluation for tax purposes is valid
from 1 January 2016.
13
19. LIABILITAS SEGERA 19. OBLIGATIONS DUE IMMEDIATELY

2018 2017
Rupiah Rupiah
Kewajiban sebagai issuer bank (ATM) 1,526,144 2,005,480 Obligation as issuer bank (ATM)
Simpanan sementara yang Temporary deposit transactions
belum diselesaikan 838,187 805,800 not yet settled
Kerjasama pihak ketiga 784,269 807,975 Third party agreements
Setoran pajak sebagai Tax collection received by BNI as
bank persepsi 268,614 227,162 collecting bank
Dana setoran smartpay 110,958 76,610 Fund deposits for smartpay
Dana setoran cek 47,944 49,884 Fund deposits for cheques
Kiriman uang 24,061 30,137 Money transfers
Dana Trust 13,857 4,046 Fund deposits for trust
Transaksi kliring 1,766 2,551 Items for clearing
Utang Dividen 637 637 Dividend payable
Transaksi inkaso 11 30 Items for inkaso
Lainnya 31,151 62,332 Others
3,647,599 4,072,644
Dana Trust 441,270 362,919 Fund deposits for trust
Kiriman uang 22,917 398,798 Money transfers
Simpanan sementara yang Temporary deposit transactions
belum diselesaikan 22,016 17,735 not yet settled
Setoran pajak sebagai Tax collection received by BNI as
bank persepsi 19,416 9,233 collecting Bank
Kerjasama pihak ketiga 7,077 5,949 Third party agreements
Lainnya - 269 Others
512,696 794,903
Total 4,160,295 4,867,547 Total
20. SIMPANAN NASABAH 20. DEPOSITS FROM CUSTOMERS
Informasi mengenai simpanan berdasarkan pihak Information with respect to transactions with related
yang berelasi diungkapkan pada Catatan 47k. parties are disclosed in Note 47k.

2018 2017
Rupiah Rupiah
Giro 125,756,778 107,973,174 Current accounts
Tabungan 181,330,603 160,401,299 Savings accounts
461,609,125 418,678,769
90,563,077 74,069,179
Total 552,172,202 492,747,948 Total
13
20. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 20. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)

Perincian simpanan nasabah berdasarkan Deposits from customers based on currencies

mata uang adalah sebagai berikut: are as follows:
2018 2017
Rupiah 461,609,125 418,678,769 Rupiah
Euro 3,109,510 1,613,801 Euro
Yuan China 215,094 30,320 Chinese Yuan
Franc Swiss 20,022 41 Swiss Franc
South Korean Won 2,994 814 South Korean Won
Ringgit Malaysia 2,120 - Malaysian Ringgit
Real Arab Saudi 767 23 Saudi Arabian Real
90,563,077 74,069,179
Total 552,172,202 492,747,948 Total
Simpanan nasabah berdasarkan prinsip

Deposits from customers based on sharia
syariah termasuk di dalamnya adalah giro
principles include wadiah current accounts,
wadiah, tabungan wadiah, tabungan
wadiah savings, Mudharabah savings and
Mudharabah dan deposito Mudharabah.
Mudharabah deposits.
Giro wadiah dan tabungan wadiah merupakan

Wadiah current accounts and wadiah savings
simpanan wadiah yad-dhamanah dimana
represent a wadiah yad-dhamanah deposit in
pemilik dana akan memperoleh pendapatan
which the customers are entitled to receive
bonus. Jumlah giro wadiah pada tanggal-
bonus income. The balances of wadiah
tanggal 31 Desember 2018 dan 2017, masing-
current accounts as of 31 December 2018
masing sebesar Rp2.352.084 dan
and 2017 were Rp2,352,084 and
Rp1.836.895, sedangkan jumlah tabungan
Rp1,836,895,
wadiah masing-masing sebesar Rp6.482.550
respectively, while the balances of wadiah
dan Rp4.132.674.
savings were Rp6,482,550 and Rp4,132,674,
Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tanggal respectively.
22 September 2004 yang berlaku efektif sejak
Based on Law No. 24 dated 22 September
tanggal 22 September 2005, sebagaimana
2004, effective on 22 September 2005, which
diubah dengan Peraturan Pemerintah
was amended by the Government Regulation
Pengganti Undang-Undang Republik
No. 3 dated 13 October 2008, the Indonesia
Indonesia No. 3 tanggal 13 Oktober 2008,
Deposit Insurance Agency (LPS) was formed
Lembaga Penjaminan Simpanan (LPS)
to guarantee certain liabilities of commercial
dibentuk untuk menjamin liabilitas tertentu
banks under the applicable guarantee
bank-bank umum berdasarkan program
program, which the amount of guarantee can
penjaminan yang berlaku, yang besaran nilai
be amended if the situation complies with the
jaminannya dapat berubah jika memenuhi
valid particular criteria.
kriteria tertentu yang berlaku.
13
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik

Based on Government Regulation No. 66
Indonesia No. 66 Tahun 2008 tanggal
Year 2008 dated 13 October 2008 regarding
13 Oktober 2008 mengenai Besarnya Nilai
The Amount of Deposit Guaranteed by
Simpanan yang dijamin Lembaga Penjaminan
Indonesia Deposit Insurance Corporation, the
Simpanan, jumlah simpanan yang dijamin LPS
amount of deposits covered by LPS is
adalah simpanan sampai dengan Rp2.000
customer deposits up to Rp2,000 per
untuk per nasabah per bank.
depositor per bank.
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan

As of 31 December 2018 and 2017, BNI was a
2017, BNI adalah peserta dari program
participant of above guarantee program.
penjaminan tersebut.
2018 2017
Rupiah Rupiah
Tabungan 1,355,852 416,711 Savings accounts
58,519,620 64,321,771

Tabungan 38,330 105,062 Savings accounts
28,944,254 23,434,309

Rupiah Rupiah
403,089,505 354,356,998
61,618,823 50,634,870
Total 552,172,202 492,747,948 Total
13
c. Tabungan berdasarkan jenis c. Savings accounts by type
2018 2017
Tabungan BNI 189,050,601 169,105,299 BNI savings accounts

Tabungan Syariah 4,821,308 2,850,286 Sharia savings accounts
Tabungan Haji 2,381,692 2,085,024 Hajj savings accounts
Total 196,253,601 174,040,609 Total
d. Simpanan yang diblokir dan dijadikan

d. Deposits blocked and pledged as collateral
jaminan
2018 2017

Total 63,205,734 61,060,323 Total
e. Tingkat suku bunga dan bagi hasil per

e. Annual interest rates and profit sharing
tahun
Dolar
Amerika Serikat/ Dolar
United States Singapura/ Yen Jepang/
Rupiah Dollar Singapore Dollar Euro Japanese Yen
% % % % %
2018 0.00 - 9.50 0.00 - 4.00 0.00 - 0.50 0.00 - 3.68 0.01 - 0.45 2018
2017 0.00 - 8.10 0.00 - 2.35 0.00 - 0.75 0.00 - 0.10 0.00 - 0.40 2017
21. SIMPANAN DARI BANK LAIN 21. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Informasi mengenai simpanan berdasarkan pihak

yang berelasi diungkapkan pada Catatan 47l. Information with respect to transactions with related
parties are disclosed in Note 47l.

2018 2017
Rupiah Rupiah
Pinjaman pasar uang antar bank - 20,000 Interbank money market
Giro 989,135 1,132,324 Current accounts
Negotiable Certificate of Deposit 938,665 4,247,857 Negotiable Certificate of Deposits
Simpanan lainnya 436,681 534,399 Other deposits
2,472,412 6,040,171
Pinjaman pasar uang antar bank 8,458,845 3,332,300 Interbank money market
Deposito berjangka 1,214,741 407,185 Time deposits
11,402,083 5,694,036
Total 13,874,495 11,734,207 Total
13
21. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 21. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)
Simpanan dari bank lain berdasarkan prinsip

Deposits from other banks based on sharia
syariah termasuk di dalamnya adalah giro
principles include wadiah current accounts
wadiah dan deposito Mudharabah.
and Mudharabah deposits.
Giro wadiah merupakan simpanan wadiah Wadiah current accounts represent a wadiah
yad-dhamanah dimana pemilik dana akan yad-dhamanah deposit in which the customers
memperoleh pendapatan bonus. Jumlah giro are entitled to receive bonus income. The
wadiah pada tanggal-tanggal 31 Desember balances of wadiah current accounts as of
2018 dan 2017, masing-masing sebesar 31 December 2018 and 2017 were Rp16,731
Rp16.731 dan Rp47.756. and Rp47,756, respectively.
Perincian simpanan dari bank lain berdasarkan

Deposits from other banks based on
mata uang adalah sebagai berikut:
currencies are as follows:
2018 2017
Rupiah 2,472,412 6,040,171 Rupiah

Yen Jepang 2,934,473 1,544,904 Japanese Yen
Euro 80,581 33,715 Euro
Real Arab Saudi 1,100 19 Saudi Arabian real
Franc Swiss 1,090 5 Swiss Franc
Dolar Australia 724 10 Australian Dollar
Dolar Kanada 600 3 Canadian Dollar
Won Korea Selatan 88 - South Korean Won
11,402,083 5,694,036
Total 13,874,495 11,734,207 Total

2018 2017

Rupiah Rupiah
Negotiable Certificate of Deposit 144,010 982,024 Negotiable Certificate of Deposits
Giro 1,690 21,990 Current accounts
145,700 1,004,014
2,822,469 1,242,142
13
21. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 21. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)
b. Berdasarkan hubungan (lanjutan) b. By relationship (continued)
2018 2017
Rupiah Rupiah
Negotiable Certificate of Deposit 794,655 3,265,833 Negotiable Certificate of Deposits
Giro 987,445 1,110,334 Current accounts
Pinjaman pasar uang antar bank - 20,000 Interbank money market
2,326,712 5,036,157
Deposito berjangka 1,214,741 407,185 Time deposits
8,579,614 4,451,894
Total 13,874,495 11,734,207 Total
c. Berdasarkan tingkat suku bunga dan bagi

c. By annual interest rates and profit sharing
hasil per tahun
Dolar
Amerika Serikat/ Dolar Singapura/
United States Yen Jepang/ Singapore
Rupiah Dollar Japanese Yen Dollar
% % % %
2018 0.00 - 8.40 0.00 - 3.39 0.08 - 0.33 0.00 - 2.11 2018
2017 0.00 - 8.40 0.00 - 2.21 0.19 - 0.28 1.61 - 2.00 2017
d. Simpanan yang diblokir dan dijadikan

d. Deposits blocked and pledged as collateral
jaminan
2018 2017

Tabungan 31,858 61,131 Savings accounts
Total 74,658 155,823 Total
13
22. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI 22. SECURITIES SOLD UNDER AGREEMENTS TO
DIBELI KEMBALI REPURCHASE
a. Berdasarkan jenis a. By type
Beban
Bunga yang
Nilai Belum
Jenis Nilai Pembelian Diamortisasi/ Nilai
Sekuritas/ Nominal/ Tanggal Jatuh Kembali/ Unamortized Bersih/
Type of Nominal Tanggal Dimulai/ Tempo/ Repurchase Interest Net
Counterparty Securities Amount Start Date Maturity Date Amount Expenses Value
Pihak berelasi/Related parties

Rupiah
Bank Mandiri SDBI 100,000 05/12/2018 07/01/2019 87,608 105 87,503

Rupiah
BNP Paribas Jakarta OBN 395,500 09/09/2016 15/11/2020 561,956 126,273 435,683
Bank Indonesia SBI 2,000,000 07/12/2018 04/01/2019 1,759,132 1,019 1,758,113
Bank Indonesia OBN 6,000,000 07/12/2018 04/01/2019 5,741,348 3,326 5,738,022
Bank Indonesia OBN 10,000,000 19/12/2018 16/01/2019 9,206,782 26,670 9,180,112
18,395,500 17,269,218 157,288 17,111,930

Mata uang asing/Foreign currencies
BNP Paribas Paris OBN 3,830,918 28/03/2018 28/02/2019 3,470,529 15,140 3,455,389
Goldman Sachs OBN 287,600 27/11/2018 21/11/2019 219,583 1,675 217,908
ING Bank N.V., Amsterdam OBN 431,400 20/12/2018 21/03/2019 364,803 2,940 361,863
The Hongkong and Shanghai
Banking Corporation
Limited OBN 359,500 26/09/2018 03/04/2019 294,072 4,336 289,736
4,909,418 4,348,987 24,091 4,324,896

Total pihak ketiga/Third parties 22,514,018 21,618,205 181,379 21,436,826
Total 23,404,918 21,705,813 181,484 21,524,329
Beban
Bunga yang
Nilai Belum
Jenis Nilai Pembelian Diamortisasi/ Nilai
Sekuritas/ Nominal/ Tanggal Jatuh Kembali/ Unamortized Bersih/
Type of Nominal Tanggal Dimulai/ Tempo/ Repurchase Interest Net
Counterparty Securities Amount Start Date Maturity Date Amount Expenses Value
Rupiah
PT Bank BNP Paribas OBN 395,500 09/09/2016 15/11/2020 561,956 153,976 407,980
PT Bank BNP Paribas OBN 582,500 09/09/2016 15/09/2018 661,904 47,280 614,624
978,000 1,223,860 201,256 1,022,604
Mata uang asing/Foreign currencies

PT Bank BNP Paribas OBN 1,696,950 19/08/2014 15/05/2018 1,407,382 39,920 1,367,462
Total 2,674,950 2,631,242 241,176 2,390,066
13
22. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI 22. SECURITIES SOLD UNDER AGREEMENTS TO
DIBELI KEMBALI (lanjutan) REPURCHASE (continued)
Tingkat suku bunga tetap tahunan : Annual fixed interest rates :

Dolar
Amerika Serikat/
Rupiah United States Dollar
% %
2018 6.99 - 7.55 2.77 - 3.25 2018
2017 7.44 - 7.55 2.66 2017
23. LIABILITAS AKSEPTASI 23. ACCEPTANCES PAYABLES
a. Berdasarkan pihak dan mata uang a. By party and currency

2018 2017
Rupiah Rupiah
Bank 1,337,288 773,640 Banks
Kreditur non-bank 167,970 188,022 Non-bank creditors
1,505,258 961,662
Bank 2,860,755 3,325,614 Banks
Kreditur non-bank 50,600 220,055 Non-bank creditors
2,911,355 3,545,669
Total 4,416,613 4,507,331 Total
Perincian liabilitas akseptasi berdasarkan mata

Acceptances payables based on currencies
uang adalah sebagai berikut:
are as follows:
2018 2017
Rupiah 1,505,258 961,662 Rupiah

Euro 251,018 143,395 Euro
Yen Jepang 54,405 - Japanese Yen
Dolar Australia 25,470 - Australian Dollar
Yuan Cina 23,410 19,246 Chinese Yuan
Franc Swiss - 11,909 Swiss Franc
2,911,355 3,545,669
Total 4,416,613 4,507,331 Total
14
23. LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 23. ACCEPTANCES PAYABLE (continued)
2018 2017
Total 4,416,613 4,507,331 Total
24. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR 24. ACCRUED EXPENSES
Beban yang masih harus dibayar terdiri dari: Accrued expenses consist of the following:
2018 2017
Biaya teknologi dan Technology and
telekomunikasi 264,109 193,247 telecommunication expenses
Biaya kantor 307,159 383,168 Office expenses
Biaya loyalty 89,411 83,974 Loyalty expenses
Kewajiban sebagai bank penerbit Liabilities as issuing bank
kepada merchant 73,778 166,770 to merchants
Deposito Mudharabah 46,899 49,305 Mudharabah time deposits
Biaya promosi 27,786 35,502 Sales promotion expenses
Sukuk Mudharabah - 4,436 Mudharabah sukuk
Total 876,347 971,479 Total
25. PENYISIHAN 25. PROVISIONS
2018 2017
Estimasi kerugian atas komitmen Estimated losses from commitments

dan kontinjensi 131,403 145,918 and contingencies
Penyisihan atas perkara hukum 46,116 46,488 Provision for legal cases
Total 177,519 192,406 Total
a. Perubahan penyisihan atas perkara hukum

a. The movements of the provision for legal
cases are as follows:
2018 2017

Pembalikan selama tahun berjalan (372) (1,120) Reversal during the year
14
25. PENYISIHAN (lanjutan) 25. PROVISION (continued)
a. Perubahan penyisihan atas perkara hukum a. The movements of the provision for legal
adalah sebagai berikut: (lanjutan) cases are as follows: (continued)
Bank saat ini masih menghadapi

The Bank has a number of outstanding
permasalahan hukum diantaranya dengan
litigation cases, including lawsuits with
debitur, pemilik dana dan/atau pihak ketiga.
debtors, fund owners and/or third parties.
Saat ini permasalahan hukum tersebut masih
Currently, litigation cases are still in the legal
dalam proses/upaya hukum.
process.
Jumlah klaim terhadap Bank dan estimasi
The Bank’s total potential financial exposure
biaya penyelesaian perkara atas tuntutan
and estimation on settlement of legal cases
hukum yang belum selesai pada tanggal
arising from outstanding lawsuits as of
31 December 2018 and 2017 amounted to
sebesar Rp33.275 dan Rp44.726. Pada
Rp33,275 and Rp44,726, respectively. As of
tanggal 31 Desember 2018 dan 2017, Bank
31 December 2018 and 2017, the Bank
telah membentuk cadangan masing-masing
recorded a provision amounting to Rp46,116
sebesar Rp46.116 dan Rp46.488.
and Rp46,488, respectively.
Management believes that the provision for
cadangan atas perkara hukum di atas telah
legal cases is adequate.
memadai.
b. Perubahan estimasi kerugian pada komitmen

b. The movements of estimated losses on
dan kontinjensi adalah sebagai berikut:
commitments and contingencies are as
follows:
2018 2017
(Pembalikan)/penyisihan selama
tahun berjalan (23,954) 42,940 (Reversal)/provision during the year
mata uang asing 9,439 (5,533) adjustment
Manajemen berpendapat bahwa estimasi

Management believes that the estimated
kerugian pada komitmen dan kontinjensi di
losses on commitments and contingencies are
atas telah memadai.
adequate.
26. LIABILITAS LAIN-LAIN 26. OTHER LIABILITIES
2018 2017
Utang ke pemegang polis 10,963,857 10,295,901 Obligation to policy holders

Utang bunga 927,446 610,940 Interest payable
Kewajiban pada pihak ketiga 571,156 473,475 Liability to third parties
Setoran jaminan 444,764 1,658,972 Guarantee deposits
Utang nasabah - Entitas anak 310,216 530,879 Payable to customers - Subsidiary
Rekening dalam penyelesaian 260,513 199,014 Unsettled account
Pendapatan yang belum diakui 164,019 86,919 Unearned income
Utang reasuransi dan komisi 127,812 53,391 Reinsurance payable and commission
Lain - lain* 838,682 821,223 Others*
Total 14,608,465 14,730,714 Total
*) Termasuk di dalamnya pencadangan atas akun suspense. *) Including the allowance of suspense account.
14
27. PERPAJAKAN 27. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid taxes
2018 2017
Pajak penghasilan badan Corporate income tax

BNI 1,623,560 619,751 BNI
Entitas Anak 858 2,972 Subsidiaries
Total 1,624,418 622,723 Total
b. Utang pajak b. Taxes payable
2018 2017
Pajak penghasilan badan Corporate income tax

BNI BNI
Pasal 29 398,615 6,044 Article 29
Entitas Anak Subsidiaries

Pasal 25 859 7,396 Article 25
Pasal 29 16,282 6,607 Article 29
Total pajak penghasilan badan 415,756 20,047 Total corporate income tax
Pajak lainnya Other taxes
BNI 35,367 25,910 BNI
Entitas Anak 29,941 34,468 Subsidiaries
Total pajak lainnya 65,308 60,378 Total other taxes
Total 481,064 80,425 Total
c. Beban pajak c. Tax expense
2018 2017
BNI BNI
Kini 3,986,253 3,143,534 Current
Hasil pemeriksaan pajak Prior year tax
tahun lalu 781,881 - examination
Tangguhan (188,370) 138,115 Deferred
Pajak penghasilan - BNI 4,579,764 3,281,649 Income tax - BNI
Entitas Anak Subsidiaries
Kini 180,127 149,845 Current
Tangguhan (30,939) (36,699) Deferred
Pajak penghasilan - Entitas Anak 149,188 113,146 Income tax - Subsidiaries
Total 4,728,952 3,394,795 Total
14
27. PERPAJAKAN (lanjutan) 27. TAXATION (continued)
c. Beban pajak (lanjutan) c. Tax expense (continued)
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan The reconciliation between income tax
dengan hasil perkalian laba akuntansi sebelum expense and the theoretical tax amount on the
pajak penghasilan dan tarif pajak yang berlaku profit before income tax is as follows:
2018 2017
Laba konsolidasian Consolidated income

sebelum pajak penghasilan 19,820,715 17,165,387 before income tax
Laba sebelum pajak penghasilan Income before income tax
dari entitas anak (778,789) (837,893) of subsidiaries
Laba sebelum pajak
penghasilan - BNI 19,041,926 16,327,494 Income before income tax - BNI
Pajak dihitung dengan tarif Tax calculated at applicable
pajak yang berlaku 3,808,385 3,265,500 tax rates
Beban yang tidak dapat dikurangkan Expenses not deductible
untuk tujuan pajak for tax purposes
- Kenikmatan karyawan 36,310 35,263 Employees’ fringe benefits -
- Keuntungan atas reksadana (69,274) (63,250) Gain on mutual fund -
- Lain-lain 22,462 44,136 Others -
Beban pajak BNI 3,797,883 3,281,649 Tax expense - BNI
Koreksi hasil pemeriksaan pajak Correction of income
penghasilan tahun tax assesment
sebelumnya - BNI 781,881 - on previous year - BNI
Beban pajak anak 149,188 113,146 Tax expense - Subsidiaries
4,728,952 3,394,795
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak

A reconciliation between the income before
penghasilan menurut laba rugi BNI dengan
tax as shown in BNI’s profit and loss and
estimasi penghasilan kena pajak adalah
estimated taxable income is as follows:
sebagai berikut:
2018 2017
Grup The Group
Laba konsolidasian Consolidated income
sebelum pajak penghasilan 19,820,715 17,165,387 before income tax
Laba sebelum pajak penghasilan Income before income tax
dari Entitas Anak (778,789) (837,893) of Subsidiaries
Laba sebelum pajak penghasilan - BNI 19,041,926 16,327,494 Income before income tax - BNI
Beda waktu Timing differences

- Penyusutan aset tetap 10,740 (34,293) Depreciation of fixed assets -
- Pencadangan (pembalikan)
kerugian penurunan Provision for (reversal of) -
nilai aset produktif - pinjaman impairment losses
yang diberikan 919,158 (1,133,731) on earning assets - loans
14
2018 2017
- Pembalikan cadangan hukum, Reversal of allowance -
kecurangan (fraud) dan lainnya (2,562) (1,975) for legal, fraud and others
- Laba yang belum
direalisasi atas efek Unrealized gain on trading -
yang diperdagangkan dan securities and derivative
transaksi derivatif (207,859) (304,924) transactions
- (Pembalikan) penambahan (Reversal of ) provision for -
cadangan imbalan kerja (54,970) 461,835 allowance employee benefits
- Penambahan cadangan
kerugian penurunan nilai aset Provison for impairment -
produktif selain pinjaman earning assets - other than
yang diberikan 277,342 322,510 loans
941,849 (690,578)
Beda tetap Permanent differences

- Kenikmatan karyawan 181,551 176,313 Employees’ fringe benefits -
- Keuntungan atas reksadana (346,370) (316,250) Gain on mutual funds -
- Lain-lain 112,307 220,685 Others -
(52,512) 80,748
Penghasilan kena pajak - BNI 19,931,263 15,717,664 Taxable income - BNI
Beban pajak penghasilan tahun berjalan dan

Taxable income for the current year and the
taksiran utang pajak penghasilan BNI adalah
estimated corporate income tax payable are
sebagai berikut:
as follows:
2018 2017
Beban pajak penghasilan sesuai Income tax based on the
tarif pajak yang berlaku applicable tax rates
20% xRp19.931.263 3,986,253 - 20% x Rp19,931,263
20% x Rp15.717.664 - 3,143,534 20% x Rp15,717,664
Beban pajak penghasilan 3,986,253 3,143,534 Corporate income tax expense
Pajak dibayar di muka (3,587,638) (3,137,490) Prepaid tax
Utang pajak Corporate income tax
penghasilan - BNI 398,615 6,044 payable - BNI
14
Berdasarkan Undang-undang No. 36 Tahun

Based on UU No. 36 Year 2008 regarding
2008 tentang Pajak Penghasilan, Peraturan
Income Tax, Government Regulation (GR)
Pemerintah (PP) No. 81 Tahun 2007
No. 81 Year 2007 dated 28 December 2007
tertanggal 28 Desember 2007, yang kemudian
which subsequently has been revoked and
dicabut dan digantikan oleh PP No. 77 Tahun
replaced by GR No. 77 Year 2013 dated
2013 tertanggal 21 November 2013 tentang
21 November 2013 regarding Reduction of
Penurunan Tarif Pajak Penghasilan Bagi Wajib
Tax Rate of Income Tax Resident Corporate
Pajak Badan Dalam Negeri yang Berbentuk
Perseroan Terbuka dan Peraturan Menteri Tax Payers and Regulation of the Minister of
Keuangan No.238/PMK.03/2008 tanggal Finance No. 238/PMK.03/2008 dated
30 Desember 2008 tentang Tata Cara 30 December 2008 regarding Procedures for
Pelaksanaan dan Pengawasan Pemberian Implementing and Supervising the Granting of
Penurunan Tarif Bagi Wajib Pajak Badan Reduction of the Tax Rate of Income Tax
Dalam Negeri yang Berbentuk Perseroan Resident Corporate Tax Payers in the Form of
Terbuka mengatur bahwa perseroan terbuka Public Listed Company, a public listed
dalam negeri di Indonesia dapat memperoleh company in Indonesia can obtain a reduction
fasilitas penurunan tarif pajak penghasilan of income tax rate by 5% lower from the
sebesar 5% lebih rendah dari tarif tertinggi highest income tax rate by fulfilling several
pajak penghasilan yang ada dengan requirements, which include at the minimum
memenuhi beberapa persyaratan tertentu, 40% of total issued and fully paid in capital
yaitu paling sedikit 40% (empat puluh persen) shares are traded in Indonesia Stock
dari jumlah keseluruhan saham yang disetor Exchange and must be recorded in depository
dicatat untuk diperdagangkan di bursa efek di and settlement institution and the shares are
Indonesia dan masuk dalam penitipan kolektif owned by at least 300 parties and each party
di lembaga penyimpanan dan penyelesaian, can only own less than 5% of the total issued
saham tersebut harus dimiliki paling sedikit and fully paid shares.
oleh 300 pihak serta masing-masing pihak
hanya boleh memiliki saham kurang dari 5%
dari keseluruhan saham ditempatkan dan
disetor penuh.
Ketentuan sebagaimana dimaksud di atas The above requirements must be fulfilled at

harus dipenuhi dalam waktu paling singkat 183 the minimum of 183 (one hundred and eighty
(seratus delapan puluh tiga) hari kalender three) calendar days in a period of 1 (one)
dalam jangka waktu 1 (satu) tahun pajak. fiscal year.
Selanjutnya pada tanggal 3 Agustus 2015, Subsequently on 3 August 2015, the

Pemerintah menerbitkan PP No. 56 Tahun Government issued GR No. 56 Year 2015
2015 tentang Perubahan atas PP No. 77 regarding the Changes on GR No. 77 Year
Tahun 2013 tentang Penurunan Tarif Pajak 2013 regarding the Reduction of Tax Rate of
Penghasilan Bagi Wajib Pajak Badan Dalam Income Tax Resident Corporate Tax Payers.
Negeri yang Berbentuk Perseroan Terbuka. This GR changed the requirements to obtain a
PP ini merubah persyaratan untuk reduction of income tax rate by 5% lower from
mendapatkan fasilitas penurunan tarif pajak the highest income tax rate by fulfilling several
penghasilan sebesar 5% lebih rendah dari tarif requirements, which include at the minimum
tertinggi pajak penghasilan yang ada dengan 40% of total issued and fully paid in capital
memenuhi beberapa persyaratan tertentu, shares are traded in Indonesia Stock
yaitu paling sedikit 40% (empat puluh persen) Exchange and the shares are owned by at
dari jumlah keseluruhan saham yang disetor least 300 parties and each party can only own
dicatat untuk diperdagangkan di bursa efek di less than 5% of the total issued and fully paid
Indonesia, saham tersebut harus dimiliki paling shares.
sedikit oleh 300 pihak serta masing-masing
pihak hanya boleh memiliki saham kurang dari
5% dari keseluruhan saham ditempatkan dan
disetor penuh tahun pajak.
14
Ketentuan sebagaimana dimaksud di atas

The above requirements must be fulfilled at
harus dipenuhi dalam waktu paling singkat 183
the minimum of 183 (one hundred and eighty
(seratus delapan puluh tiga) hari kalender
three) calendar days in a period of 1 (one)
dalam jangka waktu 1 (satu)
fiscal year.
Berdasarkan Laporan Bulanan Kepemilikan Based on the Monthly Shareholding Report

Saham No DE/I/2019-0021 dan Formulir No. Number DE/I/2019-0021 and Form Number
X.H.I-2 tanggal 3 Januari 2019 dan 3 Januari X.H.I-2 dated 3 January 2019 and 3 January
2018 dari Biro Administrasi Efek, Datindo 2018 from the Registrar, Datindo Entrycom,
Entrycom, atas kepemilikan saham BNI regarding BNI’s shares during the years 2018
selama tahun 2018 dan 2017, semua kriteria and 2017, BNI has met all criteria mentioned
untuk memperoleh fasilitas penurunan tarif above to obtain a facility of tax rate reduction.
pajak tersebut di atas telah terpenuhi.
Pajak penghasilan badan BNI untuk tahun BNI's corporate income tax for the year ended
yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 December 2018 and 2017 are calculated
31 Desember 2018 dan 2017 telah dihitung using the tax rate of 20%.
dengan menggunakan tarif pajak 20%.
d. Aset pajak tangguhan - neto d. Deferred tax assets - net
Aset pajak tangguhan pada tanggal-tanggal The deferred tax assets as 31 Desember 2018
tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 and 2017 represent the tax effects on the
merupakan pengaruh beda pajak dengan following:
rincian sebagai berikut:
Dikreditkan/
(dibebankan) ke
laporan laba rugi
komprehensif
konsolidasian/
Credited/
(charged) to
consolidated
statement of profit Dibebankan
Saldo awal/ or loss and other ke ekuitas/ Saldo akhir/
Beginning comprehensive Charged to Ending
balance income equity balance
(Laba) rugi yang belum direalisasi
atas efek-efek yang Unrealized (gain) loss on available-
tersedia untuk dijual (5,511) - 796,682 791,171 for-sale-securities
Cadangan kerugian penurunan
nilai aset produktif- pinjaman Allowance for impairment losses
yang diberikan 285,159 183,832 - 468,991 on earning assets - loans
Cadangan imbalan kerja 405,674 (10,994) (125,650) 269,030 Allowance for employee benefits
nilai aset produktif - selain Allowance for impairment losses on
pinjaman yang diberikan 183,518 55,468 - 238,986 earning assets - other than loans
Cadangan hukum, kecurangan Allowance for legal,
(fraud) dan lainnya 10,770 (512) - 10,258 fraud and others
(Laba) rugi yang belum
direalisasi atas efek Unrealized (gain) loss
yang diperdagangkan dan on trading securities
transaksi derivatif (74,331) (41,572) - (115,903) and derivative transactions
Penyusutan aset tetap (40,979) 2,148 (108,947) (147,778 ) Depreciation of fixed assets
Aset pajak tangguhan
BNI - neto 764,300 188,370 562,085 1,514,755 Net deferred tax assets - BNI
Aset pajak tangguhan Net deferred tax assets -
Entitas Anak - neto 126,603 161,611 Subsidiaries
Aset pajak tangguhan Net consolidated deferred tax
konsolidasian - neto 890,903 1,676,366 assets
14
d. Aset pajak tangguhan - neto (lanjutan) d. Deferred tax assets - net (continued)
Dikreditkan/
(dibebankan) ke
laporan laba rugi
komprehensif
konsolidasian/
Credited/
(charged) to
consolidated
statement of profit Dibebankan
Saldo awal/ or loss and other ke ekuitas/ Saldo akhir/
Beginning comprehensive Charged to Ending
balance income equity balance
(Laba) rugi yang belum direalisas atas efek-efek i

yang Unrealized (gain) loss on available-
tersedia untuk dijual Cadangan kerugian 378,771 - (384,282) (5,511) for-sale-securities
penurunan
nilai aset produktif- pinjaman Allowance for impairment losses
yang diberikan 511,905 (226,746) - 285,159 on earning assets - loans
Cadangan imbalan kerja 276,083 92,367 37,224 405,674 Allowance for employee benefits
nilai aset produktif - selain Allowance for impairment losses on
pinjaman yang diberikan 119,016 64,502 - 183,518 earning assets - other than loans
Cadangan hukum, kecurangan Allowance for legal, fraud
(fraud) dan lainnya 11,165 (395) - 10,770 and others
(Laba)rugi yang belum
direalisasi atas efek Unrealized (gain) loss
yang diperdagangkan dan on trading securities
transaksi derivatif (13,347) (60,984) - (74,331) and derivative transactions
Penyusutan aset tetap (34,120) (6,859) - (40,979 ) Depreciation of fixed assets
Aset pajak tangguhan
BNI - neto 1,249,473 (138,115) (347,058) 764,300 Net deferred tax assets - BNI
Aset pajak tangguhan Net deferred tax assets -
Entitas Anak - neto 82,035 126,603 Subsidiaries
Aset pajak tangguhan Net consolidated deferred tax
konsolidasian - neto 1,331,508 890,903 assets
Manajemen berpendapat bahwa aset pajak

tangguhan dapat dipulihkan seluruhnya. Management believes that deferred tax assets
are fully realisable.
e. Surat ketetapan pajak e. Tax assessment letters
Pada tanggal 5 Februari 2018, BNI telah On 5 February 2018, BNI received SKPKB
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang which stated there was an under payment of
Bayar (SKPKB) atas PPh pasal 21, PPN dan PPh article 21, PPN and Tax Collection Letter
Surat Tagihan Pajak (“STP”) untuk tahun fiskal (“STP”) for fiscal year 2015 amounting to
2015 sebesar Rp74.892 (termasuk denda). Rp74,892 (including penalties). On 2 March
Pada tanggal 2 Maret 2018, BNI telah 2018, BNI made a full payment for the above
melakukan pembayaran penuh atas seluruh SKPKB and no objection was filed to the
SKPKB tersebut dan tidak mengajukan Directorate General of Tax.
keberatan kepada Direktorat Jenderal Pajak.
14
e. Surat ketetapan pajak (lanjutan) e. Tax assessment letters (continued)
Pada tanggal 5 Februari 2018, BNI telah

On 5 February 2018, BNI received tax
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang
assesment for underpayment of tax (SKPKB)
Bayar (SKPKB) atas PPh Badan untuk tahun
which stated there was an under payment of
fiskal 2015 sebesar Rp2.461.364 (termasuk
corporate income tax for fiscal year 2015
denda) dan disetujui BNI sebesar Rp162.130.
amounting to Rp2,461,364 (including
Pada tanggal 2 Maret 2018, BNI telah
penalties) which is partially agreed by BNI for
melakukan pembayaran sebagian SKPKB
amount of Rp162,130. On 2 March 2018, BNI
sebesar Rp1.785.691. Pada tanggal 4 Mei
made a partial payment for amount
2018, BNI mengajukan surat keberatan atas
Rp1,785,691. On 4 May 2018, BNI submitted
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB)
objection letter for these SKPKB to the
ke Direktorat Jenderal Pajak. Sampai dengan
Directorate General of Tax. Up to the date of
tanggal laporan keuangan konsolidasian ini,
this consolidated financial statements,
Direktorat Jenderal Pajak belum menerbitkan
Directorate General of Tax has not yet issued
keputusan atas surat keberatan yang diajukan
any decision on the objection letter filed by
oleh BNI tersebut. Bank berkeyakinan bahwa
BNI. The Bank believes the tax objection or
keberatan atau banding yang diajukan dapat
appeal submitted will be accepted therefore
dikabulkan sehingga Bank tidak membentuk
Bank did not provide any provision for the
cadangan atas SKPKB tersebut.
SKPKB.
Pada tanggal 15 Juni 2017 BNI telah On 15 June 2017, BNI received SKPKB which
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang stated there was an under payment of
Bayar (SKPKB) atas PPh Badan, PPN, PPh corporate income tax, PPN, PPh article 21,
pasal 21, PPh pasal 22, PPh pasal 23, PPh PPh article 22, PPh article 23, PPh article 26,
Pasal 26, PPh pasal 4 ayat (2) dan Surat PPh article 4 paragraph (2) and Tax
Tagihan Pajak (“STP”) untuk tahun fiskal 2014 Collecttion Letter (“STP”) for fiscal year 2014
sebesar Rp145.330 (termasuk denda). Pada amounting to Rp145,330 (including penalties).
tanggal 14 Juli 2017, BNI telah melakukan On 14 July 2017, BNI has made a full payment
pembayaran penuh atas seluruh SKPKB for the above SKPKB and no objection was
tersebut dan tidak mengajukan keberatan filed to the Directorate General of Tax.
kepada Direktorat Jenderal Pajak.
Pada tanggal 16 Desember 2014, BNI On 16 December 2014, BNI received SKPKB
menerima SKPKB atas PPh Badan untuk which stated that there was an underpayment
tahun fiskal 2013 sebesar Rp619.751 of corporate income tax for fiscal year 2013
(termasuk denda). Pada tanggal 30 Desember amounting to Rp619,751 (including penalties).
2014, BNI telah melakukan pembayaran On 30 December 2014, BNI made a full
penuh atas SKPKB tersebut. Pada tanggal 12 payment for the above SKPKB. On 12 March
Maret 2015, BNI telah mengajukan surat 2015, BNI submitted an objection letter to the
keberatan ke Direktorat Jenderal Pajak Directorate General of Tax for the above
terhadap SKPKB PPh tersebut. Pada tanggal underpayment. On 7 March 2016, BNI
7 Maret 2016, BNI menerima surat dari received a letter from Directorate General of
Direktorat Jenderal Pajak yang menolak Tax which rejected the objection of the above
keberatan atas SKPKB PPh Badan tersebut. SKPKB corporate income tax. On 3 June
Atas keputusan penolakan keberatan tersebut. 2016, BNI submitted the request for appeal on
Pada tanggal 3 Juni 2016, BNI telah the rejection of the above objection to the Tax
mengajukan permohonan banding atas Court. In January 2018, BNI received a copy
penolakan keberatan tersebut ke Pengadilan of the Tax Court Decision which rejected BNI's
Pajak. Pada bulan Januari 2018, BNI appeal.
menerima salinan putusan Pengadilan Pajak
yang menolak permohonan banding BNI.
On 16 March 2018, BNI filed a Memorandum
Pada tanggal 16 Maret 2018, BNI telah of Review against the appeal rejection to The
mengajukan Memori Peninjauan Kembali (PK) Supreme Court through The Tax Court.
atas penolakan banding tersebut ke
Mahkamah Agung Republik Indonesia (MA-RI)
melalui Pengadilan Pajak.
14
e. Surat ketetapan pajak (lanjutan) e. Tax assessment letters (continued)

Berdasarkan informasi website resmi
Based on information of The Supreme Court’s
Mahkamah Agung tanggal 25 Oktober 2018,
majelis hakim telah menolak permohonan official website dated 25 October 2018, the
peninjauan kembali dari BNI. Bank telah Panel Judges has rejected the application
membebankan estimasi tagihan pajak review of BNI. Bank has recognize the
penghasilan ini di beban pajak kini tahun expense of estimated claim for tax refund as
berjalan. current tax expense during the current
financial year.
Pada tanggal 28 November 2012, BNI
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang On 28 November 2012, BNI received Tax
Bayar (“SKPKB”) atas Pajak Penghasilan Assessment Letter (“SKPKB”) which stated
Badan (“PPh Badan”) untuk tahun fiskal 2010 that there was an underpayment of corporate
sebesar Rp1.633.716 (termasuk denda). Pada income tax for fiscal year 2010 amounting to
tanggal 26 Desember 2012, BNI telah Rp1,633,716 (including penalties). On
melakukan pembayaran sebagian atas SKPKB 26 December 2012, BNI made a partial
PPh Badan sebesar Rp9.798. Pada tanggal payment amounting to Rp9,798. On
19 Februari 2013, BNI telah mengajukan surat 19 February 2013, BNI submitted an objection
keberatan ke Direktorat Jenderal Pajak letter to the Directorate General of Tax for the
terhadap sisa SKPKB PPh Badan tersebut. remaining underpayment. On 26 February
Pada tanggal 26 Februari 2013, BNI telah 2013, BNI has made a partial payment of the
melakukan pembayaran sebagian atas sisa remaining underpayment amounting to
SKPKB PPh Badan sebesar Rp816.858. Pada Rp816,858. On 21 February 2014, BNI
tanggal 21 Februari 2014, BNI menerima surat received a letter from the Directorate General
dari Direktorat Jenderal Pajak yang menolak of Tax which rejected the objection of the
keberatan atas SKPKB PPh Badan tersebut. above SKPKB. On 16 May 2014, BNI
Pada tanggal 16 Mei 2014, BNI telah submitted the request for appeal on the
mengajukan permohonan banding atas rejection of the above objection to the Tax
penolakan keberatan tersebut ke Pengadilan Court. On 16 March 2016, the Tax Court has
Pajak. Pada tanggal 16 Maret 2016, read out the decision on appeal which granted
Pengadilan Pajak telah membacakan putusan BNI’s appeal.
banding yang mengabulkan permohonan
banding BNI.
Pada tanggal 8 April 2016, BNI menerima

salinan putusan banding. Terhadap On 8 April 2016, BNI received a copy of the
pembayaran sebesar Rp816.858 atas SKPKB appeal decision. The payment of Rp816,858
telah dikompensasikan ke PPh Pasal 29 PPh on the SKPKB has been compensated against
Badan tahun pajak 2015, angsuran PPh Pasal the Article 29 of the Corporate income tax year
25 bulan April, Mei, dan Juni 2016. 2015, lnstallment of Income Tax Article 25 of
April, May, and June 2016.
Direktorat Jenderal Pajak mengajukan Memori
Peninjauan Kembali tanggal 28 Juni 2016 The Directorate General of Tax filed a
kepada Mahkamah Agung melalui Pengadilan Memorandum of Review dated 28 June 2016
Pajak terhadap Putusan Pengadilan Pajak to the Supreme Court through the Tax Court
tanggal 16 Maret 2016. Sehubungan dengan on Tax Court Decision on 16 March 2016. In
diterimanya Memori Peninjauan Kembali relation to the receipt of such a Recognition
tersebut, maka BNI memberikan jawaban Memory, BNI provided a response in the form
dalam bentuk Kontra Memori Peninjauan of Counter Memory Review back to the
Kembali kepada Mahkamah Agung melalui Supreme Court through letter dated 9 May
surat pada tanggal 9 Mei 2017 yang 2017 stating that the decision of the Tax Court
menyatakan bahwa putusan Pengadilan Pajak is clearly in accordance with the provisions of
tersebut nyata-nyata telah sesuai dengan the prevailing laws and regulations. Based on
ketentuan peraturan perundang-undangan Supreme Court Decision Letter dated
yang berlaku. Berdasarkan Surat Keputusan 30 August 2017, the Panel Judges has
Mahkamah Agung tanggal 30 Agustus 2017, rejected the application review of the
majelis hakim telah menolak permohonan Directorate General of Tax.
peninjauan kembali Direktorat Jenderal Pajak
tersebut.
15
28. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN 28. SECURITIES ISSUED
a. Berdasarkan jenis a. By type
2018 2017
Saldo/ Peringkat/ Saldo/ Peringkat/

Balance Rating *) Balance Rating *)
Obligasi-BNI,
setelah dikurangi biaya
penerbitan yang belum diamortisasi Bonds-BNI, net of
masing-masing sebesar Rp956 unamortized issuance cost amounting
to
pada tanggal 31 Desember 2018 Rp956 as of 31 December 2018
dan Rp1.182 pada tanggal and Rp1,182 as of 31 December 2017,
31 Desember 2017. 2,987,464 idAAA*) 2,986,279 idAAA*) respectively
*) Pefindo *) Pefindo
Pada tanggal 22 Juni 2017, BNI telah

mendapatkan pernyataan efektif dari OJK On 22 June 2017, BNI obtained an effective
melalui surat nomor S-349/D.04/2017 untuk statement from OJK through letter number S-
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I BNI 349/D.04/2017 to issue Continuous Bonds I
Rupiah Tahap I Tahun 2017 (“Obligasi”). Nilai BNI Rupiah Phase I Year 2017 ("Bonds"). The
obligasi yang diterbitkan sebesar value of bonds issued amounted to
Rp3.000.000, jangka waktu 5 tahun, dengan Rp3,000,000 with term of 5 years and coupon
kupon sebesar 8% per tahun yang akan of 8% per annum to be paid quarterly. BNI
dibayarkan secara triwulanan. Obligasi BNI Bonds was issued on 11 July 2017 and listed
diterbitkan pada tanggal 11 Juli 2017 dan on the Indonesia Stock Exchange on 12 July
listing di Bursa Efek Indonesia pada tanggal 2017. The first coupon payment to
12 Juli 2017. Pembayaran kupon pertama bondholders has been made on 11 October
2017.
kepada para pemegang obligasi telah
dilakukan pada tanggal 11 Oktober 2017.
Bertindak sebagai Penjamin Pelaksana Emisi Acting as Underwriters are PT BNI Sekuritas,
Efek adalah PT BNI Sekuritas, PT Mandiri PT Mandiri Sekuritas, PT Bahana Sekuritas,
Sekuritas, PT Bahana Sekuritas, PT Danareksa Sekuritas, PT Indo Premier
PT Danareksa Sekuritas, PT Indo Premier Sekuritas and PT BCA Sekuritas. Acting as
Sekuritas dan PT BCA Sekuritas. Bertindak Trustee is PT Bank Rakyat Indonesia
sebagai Wali Amanat adalah PT Bank Rakyat (Persero) Tbk.
Indonesia (Persero) Tbk.
Sesuai dengan POJK No. 07/2017 dan In accordance with POJK No. 07/2017 and
Peraturan No.IX.C.11, dalam rangka Regulation No.IX.C.11, for the issuance of this
penerbitan Obligasi ini, BNI telah memperoleh Bond, BNI obtained the rating of long-term
hasil pemeringkatan atas surat hutang jangka debt from PT Pemeringkat Efek Indonesia
panjang dari PT Pemeringkat Efek Indonesia ("Pefindo") for the period 25 April 2017 until
(“Pefindo”) untuk periode 25 April 2017 sampai 1 April 2018, through letter No. RC-393/PEF-
dengan 1 April 2018 sesuai dengan suratnya DIR/IV/2017 dated 25 April 2017, with idAAA
No. RC-393/PEF-DIR/IV/2017 tanggal 25 April rating (Triple A). BNI will obtain a rating of the
2017, dengan peringkat idAAA (Triple A). BNI bonds issued annually as long as the
akan melakukan pemeringkatan atas obligasi obligations on such securities have not been
yang diterbitkan setiap tahun selama paid off.
kewajiban atas efek tersebut belum lunas.
15
28. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan) 28. SECURITIES ISSUED (continued)
a. Berdasarkan jenis (lanjutan) a. By type (continued)
Dana obligasi setelah dikurangi biaya-biaya

Proceeds from the issuance of the bond after
akan digunakan bank untuk ekspansi bisnis
deducting expenses was used by the Bank for
terutama penyaluran kredit.
business expansion, in particular for loan
granting.
Selama jangka waktu obligasi dan seluruh During the term of the bonds and the entire
jumlah pokok obligasi belum seluruhnya principal amount of the bonds has not been
dilunasi dan/atau seluruh jumlah bunga fully repaid and/or the full amount of bonds
obligasi serta kewajiban pembayaran lainnya interest and other payment obligations (if any)
(bila ada) belum seluruhnya dibayar menurut have not been fully paid under the terms of the
ketentuan Perjanjian Perwaliamanatan ini, BNI Trustee Agreement, BNI promises and binds
berjanji dan mengikatkan diri bahwa tanpa that without the written approval of the Trust
persetujuan tertulis dari Wali Amanat tidak Agent, will not do the following:
akan melakukan hal-hal sebagai berikut:
- melakukan penggabungan, peleburan - merger, consolidation and/or acquisition; or
dan/atau akuisisi; atau
- mengizinkan atau memberikan persetujuan - permit or give consent to Subsidiaries (if
kepada Anak Perusahaan (jika ada) untuk any) for merger, consolidation and/or
melakukan penggabungan, peleburan acquisition; which will materially have
dan/atau akuisisi; yang secara material negative consequences.
akan mempunyai akibat negatif.
b. Berdasarkan mata uang b. By currency
2018 2017
Rupiah
Obligasi-BNI, Rupiah
setelah dikurangi diskonto Bonds-BNI,
yang belum diamortisasi sebesar net of unamortized discount cost of
Rp956 pada tanggal Rp956 as of 31 December 2018
31 Desember 2018 dan Rp1.182 and Rp1,182 as of
pada tanggal 31 Desember 2017 2,987,464 2,986,279 31 December 2017
c. Berdasarkan hubungan c. By relationship
2018 2017
Rupiah 1,268,596 644,746 Rupiah
Rupiah 1,718,868 2,341,533 Rupiah
Total 2,987,464 2,986,279 Total
d. Tingkat suku bunga per tahun d. Annual interest rates

Rupiah/
Rupiah
%
2018 8.00 2018
2017 8.00 2017
15
29. PINJAMAN YANG DITERIMA 29. BORROWINGS
2018 2017
Rupiah Rupiah
Pinjaman penerusan 10,639 11,694 Two step loans
Kredit likuiditas untuk kredit Liquidity credit for
koperasi primer kepada members of primary
anggotanya 951 951 cooperatives credit
769,186 523,936

Pinjaman bilateral 37,009,775 36,822,835 Bilateral loans
Bankers acceptance 14,181,979 7,258,402 Bankers acceptance
Pinjaman penerusan 62,188 63,676 Two step loans
51,255,320 44,146,805
Total 52,024,506 44,670,741 Total
Pinjaman bilateral Bilateral loans
BNI memiliki pinjaman bilateral sebagai salah BNI has bilateral loan which is one of the
satu strategi pendanaan Bank untuk menjaga Bank’s strategy to maintain funding profile
komposisi pendanaan jangka pendek dan between short term and long term funding.
jangka panjang. Termasuk di dalam pinjaman Bilateral loans include the following borrowing
bilateral adalah fasilitas pinjaman di bawah ini: facilities:
a) Pinjaman bilateral dalam negeri dengan a) Onshore bilateral loan with Standard
Standard Chartered Bank Jakarta Chartered Bank Jakarta amounting to
sebesar USD200 juta dengan jangka USD200 million with tenor of 5 years and
waktu pinjaman selama 5 tahun dan with interest of 3 months LIBOR plus
tingkat suku bunga LIBOR 3 bulan 1.95% and will mature on 19 September
ditambah 1,95% dan akan jatuh tempo 2019. As of 31 December 2018 and
pada tanggal 19 September 2019. Pada 2017, the outstanding loan balance under
tanggal 31 Desember 2018 dan this facility amounted to USD200 million
2017, saldo pinjaman fasilitas tersebut or equivalent Rp2,876,000 and USD200
masing-masing sebesar USD200 juta million or equivalent Rp2,713,500,
atau ekuivalen Rp2.876.000 dan USD200 respectively.
juta atau ekuivalen Rp2.713.500.
b) Pinjaman bilateral luar negeri dengan b) Offshore bilateral loan with China
China Development Bank sebesar Development Bank amounting to USD700
USD700 juta dengan jangka waktu million with tenor of 10 years and with
pinjaman selama 10 tahun serta tingkat interest of 6 months LIBOR plus 2.85%
suku bunga LIBOR 6 bulan ditambah and will mature on 16 September 2025.
2,85% dan akan jatuh tempo pada As of 31 December 2018 and
tanggal 16 September 2025. Pada 2017, outstanding loan less unamortised
tanggal 31 Desember 2018 dan is amounted to USD651 million or
2017, saldo pinjaman setelah dikurangi equivalent Rp9,355,986 and USD697
dengan biaya penerbitan yang belum million or equivalent Rp9,450,311,
diamortisasi masing-masing sebesar respectively.
USD651 juta atau ekuivalen Rp9.355.986
dan USD697 juta atau ekuivalen
Rp9.450.311.
15
29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 29. BORROWINGS (continued)
Pinjaman bilateral (lanjutan) Bilateral loans (continued)
c) Pinjaman bilateral luar negeri dengan c) Offshore bilateral loan with China
China Development Bank sebesar Development Bank amounting to CNY1.9
CNY1,9 miliar dengan jangka waktu billion with tenor of 10 years and with
pinjaman selama 10 tahun serta tingkat interest of 6 months SHIBOR plus 3.30%
suku bunga SHIBOR 6 bulan ditambah and will mature on 16 September 2025.
3,30% dan akan jatuh tempo pada As of 31 December 2018 and 2017,
tanggal 16 September 2025. Pada outstanding loan less unamortised
tanggal 31 Desember 2018 dan amounted to CNY1,776 million or
2017, saldo pinjaman setelah dikurangi equivalent Rp3,712,855 and CNY1,903
dengan biaya penerbitan yang belum million or equivalent Rp3,964,867,
diamortisasi masing-masing sebesar respectively.
CNY1.776 juta atau ekuivalen
Rp3.712.855 dan CNY1.903 juta atau
ekuivalen Rp3.964.867
d) Pinjaman bilateral luar negeri dengan d) Offshore bilateral loan with consortium of
konsorsium bank yang terdiri dari ANZ, banks consisting of ANZ, BNP Paribas,
BNP Paribas, BTMU, Citibank, BTMU, Citibank, Commerzbank, CTBC,
Commerzbank, CTBC, DBS, OCBC, dan DBS, OCBC, and UOB amounting to
UOB sebesar USD250 juta dengan jangka USD250 million with tenor of 3 years and
waktu pinjaman selama 3 tahun serta with interest of 3 months LIBOR plus 1%
tingkat suku bunga LIBOR 3 bulan per annum and will mature on
ditambah 1% per tahun dan akan jatuh 22 December 2019. As of 31 December
tempo pada tanggal 22 Desember 2019. 2018 and 2017, outstanding loan less
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan unamortised issuance costs amounted to
2017, saldo pinjaman setelah dikurangi USD248 million or equivalent
dengan biaya penerbitan yang belum Rp3,569,080 and USD248 million or
diamortisasi masing-masing sebesar equivalent Rp3,358,892, respectively.
Rp3.358.892.
e) Pinjaman bilateral luar negeri dengan

e) Offshore bilateral loan with consortium of
konsorsium bank yang terdiri dari ANZ,
banks consisting of ANZ, BNP Paribas,
BNP Paribas, BTMU, Citibank,
BTMU, Citibank, Commerzbank, CTBC,
Commerzbank, CTBC, DBS, OCBC, dan
DBS, OCBC, and UOB amounting to
UOB sebesar USD500 juta dengan jangka
USD500 million with tenor of 5 years and
waktu pinjaman selama 5 tahun serta
with interest of 3 months LIBOR plus
tingkat suku bunga LIBOR 3 bulan
1.21% per annum and will mature on
ditambah 1,21% per tahun dan akan jatuh
22 December 2021. As of 31 December
tempo pada tanggal 22 Desember 2021.
2018 and 2017, outstanding loan less
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan
unamortised issuance costs amounted to
2017, saldo pinjaman setelah dikurangi
USD497 million or equivalent
dengan biaya penerbitan yang belum
Rp7,142,254 and USD495 million or
diamortisasi masing-masing sebesar
equivalent Rp6,719,773, respectively.
Rp6.719.773.
15
f) BNI, melalui BNI cabang London memiliki

f) BNI, through its London branch, has
pinjaman bilateral luar negeri dengan
offshore bilateral loan with consortium of
konsorsium bank yang terdiri dari Bank of
banks consisting of Bank of Tokyo
Tokyo Mitsubishi UFJ Ltd, BNP Paribas,
Mitsubishi UFJ Ltd, BNP Paribas, Hong
Hong Kong & Shanghai Banking
Kong & Shanghai Banking Corporation
Corporation Ltd, Overseas-Chinese
Ltd, Overseas-Chinese Banking
Banking Corporation Ltd, United Overseas
Corporation Ltd, United Overseas Bank
Bank Ltd, dan Westpack Banking Co
Ltd, and Westpack Banking Co amounting
sebesar USD500 juta dengan jangka
to USD500 million with tenor of 5 years
waktu pinjaman selama 5 tahun dan
and with interest of 3 months LIBOR plus
tingkat suku bunga LIBOR 3 bulan
margin 1.2% per annum and will mature
ditambah marjin 1,2% per tahun dan akan
on 30 August 2022. As of 31 December
jatuh tempo pada tanggal 30 Agustus
2018 and 2017, the outstanding loan
2022. Pada tanggal 31 Desember 2018
balance under this facility amounted to
dan 2017, saldo pinjaman fasilitas
USD500 million or equivalent
tersebut masing-masing sebesar USD500
Rp7,190,000 and USD500 million or
juta atau ekuivalen Rp7.190.000 dan
equivalent Rp6,783,750, respectively.
USD500 juta atau ekuivalen Rp6.783.750.
g) BNI, melalui BNI cabang New York g) BNI, through its New York branch, has
memiliki pinjaman bilateral luar negeri offshore bilateral loan with Bank of
dengan Bank of America N.A sebesar America amounting to USD40 million with
USD40 juta dengan jangka waktu tenor of 335 days and with interest of 3
pinjaman selama 335 hari dan tingkat months LIBOR plus spread 0.8% with all
suku bunga LIBOR 3 bulan ditambah in rate 3.57% and will mature on 12
0,8% sehingga menjadi 3,57% dan akan August 2019. As of 31 December 2018,
jatuh tempo pada tanggal 12 Agustus the outstanding loan balance under this
2019. Pada tanggal 31 Desember 2018, facility amounted to USD40 million or
saldo pinjaman fasilitas tersebut sebesar equivalent Rp575,200.
USD40 juta atau ekuivalen Rp575.200.
h) BNI, melalui BNI cabang New York h) BNI, through its New York branch, has
memiliki empat pinjaman bilateral luar four offshore bilateral loan with CoBank
negeri dengan CoBank Greenwood Greenwood Village Colorado US
Village Colorado US sebesar USD80 juta amounting to USD80 million with tenor of
dengan jangka waktu pinjaman selama 357 - 359 days and with all in interest rate
357 - 359 hari dan tingkat suku bunga of 2.88% to 3.55% and will mature on 11
2,88% - 3,55% dan akan jatuh tempo January 2019, 29 March 2019, 10 May
pada tanggal 11 Januari 2019, 29 Maret 2019 and 4 December 2019. As of
2019, 10 Mei 2019 dan 4 Desember 2019. 31 December 2018, the outstanding loan
Pada tanggal 31 Desember 2018, saldo balance under this facility amounted to
pinjaman fasilitas tersebut sebesar USD80 million or equivalent Rp1,150,400.
USD80 juta atau ekuivalen Rp1.150.400.
i) BNI, melalui BNI cabang Tokyo memiliki i) BNI, through its Tokyo branch, has
pinjaman bilateral luar negeri dengan offshore bilateral loan with Sumitomo
Sumitomo Mitsui Banking Corporation Mitsui Banking Corporation amounting to
sebesar USD100 juta dengan jangka USD100 million with tenor of 3 - 6 months
waktu pinjaman selama 3 - 6 Bulan dan and with interest of 2.94% to 3.14% and
tingkat suku bunga 2,94% - 3,14% dan will mature on 20 March 2019 and
akan jatuh tempo pada tanggal 20 Maret 25 March 2019. As of 31 December 2018,
2019 dan 25 Maret 2019. Pada tanggal the outstanding loan balance under this
31 Desember 2018, saldo pinjaman facility amounted to USD100 million or
fasilitas tersebut sebesar USD100 juta equivalent Rp1,438,000.
atau ekuivalen Rp1.438.000.
15
j) Pinjaman bilateral luar negeri dengan j) Offshore bilateral loan with Societe
Societe Generale Paris sebesar USD50 Generale Paris amounting to USD50
juta dengan jangka waktu pinjaman million with tenor of 4 years and with
selama 4 tahun dan tingkat suku bunga interest of 3 months LIBOR plus 2.30%
LIBOR 3 bulan ditambah 2,30% dan jatuh and matured on 17 December 2018. As of
tempo pada tanggal 17 Desember 2018. 31 December 2017, the outstanding loan
Pada tanggal 31 Desember 2017, saldo balance under this facility amounted to
pinjaman fasilitas tersebut sebesar USD50 million or equivalent Rp678,375.
USD50 juta atau ekuivalen Rp678.375.
Persyaratan-persyaratan penting (financial The significant requirements (financial

covenants) dalam perjanjian pinjaman Bank covenants) in the Bank’s loan agreement
antara lain: include the following:
 Rasio Non-Performing Loan (NPL)  Non-Performing Loan (NPL) ratio
maksimum 5% maximum of 5%.
 Nilai Capital Adequacy Ratio (CAR)  Capital Adequacy Ratio (CAR) minimum
minimum 9%. 9%.
 Nilai Rasio Modal Inti (Tier 1 Ratio)  Tier 1 Ratio minimum of 6%.
minimum 6%.
 Nilai Rasio Modal Inti Utama (Core Tier 1  Core Tier 1 Ratio minimum of 5%.
Ratio) minimum 5%.
 Rasio Giro Wajib Minimum (GWM)  Minimum Statutory Reserve minimum of
minimum 8%. 8%.
 Rasio Return on Average Assets  Return on Average Assets ratio minimum
minimum 0,6%, dengan ketentuan bahwa of 0.6%, provided that Capital Adequacy
nilai Capital Adequacy Ratio (CAR) sama Ratio (CAR) is equal to or greater than
dengan atau lebih besar dari 12,5%. 12.5%.
Pada tahun yang berakhir pada 31 Desember

During the years ended 31 December 2018
2018 dan 2017, Bank telah memenuhi
and 2017, the Bank has fulfilled the terms
persyaratan penting yang dipersyaratkan
required set forth in the agreements.
dalam perjanjian ini.
15
Pinjaman penerusan Two step loans
Pinjaman penerusan pada tanggal-tanggal Two step loans as of 31 December 2018 and
tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 2017 are step loans from Kreditanstalt fur
mencakup pinjaman penerusan dari Wiederaufbau to finance Industrial Efficiency
Kreditanstalt fur Wiederaufbau untuk and Pollution Control Phase I and II that was
pembiayaan Industrial Efficiency and Pollution received in 2001 and 2004.
Control Phase I dan II yang diterima pada
tahun 2001 dan 2004.
Berdasarkan Perjanjian Penerusan Pinjaman Based on the two step loans agreements
antara BNI dan Departemen Keuangan between BNI and the Ministry of Finance
No. SLA-1145/DP3/2001 tertanggal 30 Maret No. SLA-1145/DP3/2001 dated 30 March 2001
2001 dan SLA-1174/DP3/2004 tertanggal and SLA-1174/DP3/2004 dated 25 August
25 Agustus 2004, Pemerintah telah menyetujui 2004, the Government appointed BNI as an
BNI sebagai bank pelaksana dengan jumlah executor bank with total facilities for each not
fasilitas masing-masing tidak melebihi exceeding DM11,700,000 and EUR9 million.
DM11.700.000 dan EUR9 juta. Tanggal Latest withdrawal date were on 30 June 2001
terakhir penarikan pinjaman adalah masing- and 30 December 2007, respectively. The
masing pada tanggal 30 Juni 2001 dan terms of the two step loans are 12 years
30 Desember 2007. Jangka waktu pinjaman including 2 years grace period and 40 years
penerusan ini adalah masing-masing selama including 10 years grace period, respectively.
12 tahun termasuk masa tenggang 2 tahun
dan 40 tahun termasuk masa tenggang
10 tahun.
Pada tanggal 31 Desember 2018, saldo As of 31 December 2018, two step loans
pinjaman penerusan masing-masing adalah amounted to Rp5,230 and EUR3.8 million,
sebesar Rp5.230 dan EUR3,8 juta. respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2017, saldo

As of 31 December 2017, two step loans
pinjaman penerusan masing-masing adalah
amounted to Rp5,807 and EUR4 million,
sebesar Rp5.807 dan EUR4 juta.
respectively.
Kredit likuiditas untuk kredit koperasi

Liquidity credit for members of primary
primer kepada anggotanya
cooperatives credit
Merupakan fasilitas kredit yang diperoleh dari

This is a credit facility provided by Bank
Bank Indonesia terutama ditujukan untuk
Indonesia specifically for BNI's debtors in
debitur BNI sehubungan dengan program
relation to the Government's loan program for
kredit Pemerintah untuk pinjaman investasi
small investment loans, working capital loans
usaha kecil, pinjaman modal kerja dan
and small business loans. In accordance with
pinjaman pengusaha kecil. Sesuai dengan
the Government Regulation, the management
Peraturan Pemerintah, manajemen program
of this liquidity loan program was transferred
kredit likuiditas telah dialihkan ke
to PT Permodalan Nasional Madani (Persero),
PT Permodalan Nasional Madani (Persero),
a state-owned enterprise. The loan will mature
Badan Usaha Milik Negara, yang akan jatuh
on various dates based on the completion of
tempo dalam beberapa tanggal, berdasarkan
such programs.
penyelesaian dari program-program tersebut.
15
Kredit likuiditas untuk kredit koperasi

Liquidity credit for members of primary
primer kepada anggotanya (lanjutan)
cooperatives credit (continued)
Tingkat bunga atas fasilitas ini berkisar antara

Interest rates on the facility range from 3.00%
3,00% sampai dengan 7,00% per tahun.
to 7.00% per annum.
Bankers acceptance Bankers acceptance
Bankers acceptance merupakan pinjaman

Bankers acceptance represents interbank
antarbank yang diperoleh BNI dari bank-bank
borrowings for liquidity purposes obtained by
luar negeri yang ditujukan untuk meningkatkan
BNI from various foreign banks with borrowing
likuiditas dengan jangka waktu pinjaman 3
period from 3 to 6 months.
sampai dengan 6 bulan.
2018 2017
CoBank 2,516,500 1,899,450 CoBank
Standard Chartered Bank, Hongkong 1,179,160 203,513 Standard Chartered Bank, Hongkong
Oversea Chinese Banking Oversea Chinese Banking
Corp. Limited, Singapura 1,438,000 1,492,425 Corp. Limited, Singapore
Mitsubishi UFJ Trust and Banking Mitsubishi UFJ Trust and Banking
Corporation, Singapura 1,438,000 - Corporation, Singapore
United Overseas Bank Limited, United Overseas Bank Limited,
Singapura 1,366,100 1,065,049 Singapore
Sumitomo Mitsui Banking Sumitomo Mitsui Banking
Corporation, Singapura 1,186,350 - Corporation, Singapura
Citibank N.A., Singapura 1,078,500 271,350 Citibank N.A., Singapore
DBS Bank Ltd, Singapura 834,040 - DBS Bank Ltd, Singapura
CTBC Bank Co., Ltd., Singapura 738,413 - CTBC Bank Co., Ltd., Singapura
Bank of Montreal 719,000 - Bank of Montreal
Deutsche Bank AG, Singapura 719,000 - Deutsche Bank AG, Singapura
Standard Chartered Bank, Singapura 672,984 678,375 Standard Chartered Bank, Singapore
Standard Chartered Bank, London 295,932 - Standard Chartered Bank, London
PT Bank Central Asia Tbk - 542,700 PT Bank Central Asia Tbk
Citibank N.A., Hong Kong - 407,025 Citibank N.A., Hong Kong
Bank of America National Trust and Bank of America National Trust and
Savings Association, Hong Kong - 325,620 Savings Association, Hong Kong
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 135,675 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk - 135,675 (Persero) Tbk
Bank of America N.A. - 101,545 Bank of America N.A.
Total 14,181,979 7,258,402 Total
15
Lain-lain Others
PT BNI Multifinance (BNIMF) PT BNI Multifinance (BNIMF)
PT Bank Pembangunan Daerah Banten Tbk PT Bank Pembangunan Daerah Banten Tbk
(dahulu PT Bank Pundi Indonesia Tbk) (formerly PT Bank Pundi Indonesia Tbk)
Pada tanggal 21 Maret 2017, PT BNI

On 21 March 2017, PT BNI Mulfinance
Mulfinance (BNIMF) memperoleh fasilitas
(BNIMF) obtained a revolving loan facility
pinjaman berjangka revolving (fasilitas modal (working capital facility) from PT Bank
kerja) dengan PT Bank Pembangunan Daerah Pembangunan Daerah Banten Tbk with
Banten Tbk dengan maksimum fasilitas maximum facility amounting to Rp40,000 and
sebesar Rp40.000 dan Rp10.000 dengan Rp10,000 with terms of 3 years and will
jangka waktu pinjaman selama 3 tahun dan mature on 21 March 2020.
akan jatuh tempo pada tanggal 21 Maret 2020.
Pada tanggal 20 Agustus 2018, PT BNI On 20 August 2018, PT BNI Mulfinance

Mulfinance (BNIMF) telah melunasi salah satu (BNIMF) paid off one of the revolving loan
fasilitas pinjaman berjangka revolving (fasilitas facility (working capital facility) with maximum
modal kerja) dengan maksimum fasilitas facility amounting to Rp40,000.
Rp40.000.
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017,

saldo pinjaman fasilitas tersebut masing-
outstanding loan balance under this facility
masing sebesar Rp4.833 dan Rp48.041.
amounted to Rp4,833 and Rp48,041,
respectively.
PT Bank Capital Indonesia Tbk PT Bank Capital Indonesia Tbk
Pada tanggal 29 Maret 2017, berdasarkan

On 29 March 2017, based on the Credit
Perjanjian Kredit No. 87, PT Bank Capital
Agreement No. 87, PT Bank Capital Indonesia
Indonesia Tbk setuju untuk memberikan
Tbk agreed to provide a working capital loan
fasilitas pinjaman modal kerja dengan jumlah
facility with a maximum available fund
maksimum dana yang disediakan adalah
amounting to Rp100,000, which was used as
sebesar Rp100.000 yang digunakan sebagai
an additional working capital that matured on
tambahan modal kerja yang berlaku sampai
30 March 2018.
30 Maret 2018.
Perjanjian ini telah diperpanjang pada tanggal This agreement has been extended dated
28 Maret 2018 dan akan jatuh tempo pada 28 March 2018 and will mature on 30 March
tanggal 30 Maret 2019. 2019.

saldo pinjaman fasilitas tersebut adalah
sebesar Rp100.000.
amounted to Rp100,000.
15
Lain-lain (lanjutan) Others (continued)
PT BNI Multifinance (BNIMF) (lanjutan) PT BNI Multifinance (BNIMF) (continued)
PT Bank Pembangunan Daerah Daerah

PT Bank Pembangunan Daerah Daerah
Istimewa Yogyakarta
Istimewa Yogyakarta
Pada tanggal 14 Juni 2017, BNIMF

On 14 June 2017, BNIMF obtained working
memperoleh fasilitas pinjaman modal kerja
capital loan facility from PT Bank
dengan PT Bank Pembangunan Daerah
Pembangunan Daerah Daerah Istimewa
Daerah Istimewa Yogyakarta, dengan
Yogyakarta with maximum facility amounting
maksimum fasilitas sebesar Rp50.000 dan
to Rp50,000 and tenor of 42 months and will
jangka waktu pinjaman selama 42 bulan dan
mature on 14 December 2020.
akan jatuh tempo pada tanggal
14 Desember 2020.
Pada tanggal 15 Agustus 2018, BNIMF

On 15 August 2018, BNIMF obtained
memperoleh tambahan fasilitas pinjaman
additional working capital facility loan with
kredit modal kerja dengan maksimum fasilitas
maximum facility amounting to Rp50,000 and
sebesar Rp50.000 dengan jangka waktu
tenor of 36 months from the date of withdrawal
pinjaman 36 bulan sejak tanggal penarikan
of each credit facility.
tiap fasilitas kredit.

saldo pinjaman fasilitas tersebut masing-
masing sebesar Rp69.839 dan Rp42.167.
amounted to Rp69,839 and Rp42,167,
respectively.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Pada tanggal 28 Agustus 2018, BNIMF

On 28 August 2018, BNIMF obtain working
memperoleh fasilitas pinjaman kredit modal
capital facility loan from PT Bank Mandiri
kerja dengan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(Persero) Tbk with maximum facility
dengan maksimum fasilitas sebesar
amounting to Rp250,000 and tenor of 60
Rp250.000 dengan jangka waktu pinjaman 60
months and will mature on 28 August 2023.
bulan dan akan jatuh tempo pada tanggal
28 Agustus 2023.
Pada tanggal 31 Desember 2018, saldo

As of 31 December 2018, the outstanding loan
pinjaman fasilitas tersebut adalah sebesar
balance under this facility amounted to
Rp117.110.
Rp117,110.
16
As of 31 December 2018 in millions of Rupiah, unless
and For the Year Then Ended (Expressed otherwise stated)
54. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 54. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
(i) Liabilitas segera, simpanan nasabah dan (iii) Obligations due immediately, deposits from
simpanan dari bank lain, liabilitas akseptasi customers and deposits from other banks,
dan liabilitas lain-lain acceptances payables and other liabilities
Estimasi nilai wajar liabilitas segera, simpanan The estimated fair value of obligations due
tanpa jatuh tempo, termasuk simpanan tanpa immediately, deposits with no stated maturity,
bunga adalah sebesar jumlah yang harus which include non-interest bearing deposits,
dibayarkan kembali sewaktu-waktu. are the amounts repayable on demand.
Estimasi nilai wajar terhadap simpanan The estimated fair values of fixed interest-
dengan tingkat suku bunga tetap dan liabilitas bearing deposits and acceptances payables
akseptasi ditetapkan berdasarkan diskonto are based on discounted cash flows using
arus kas dengan menggunakan suku bunga interest rates for new debts with similar
utang baru dengan sisa jatuh tempo yang remaining maturity. Since the maturity is below
serupa. Karena sisa jatuh tempo dibawah satu one year, the carrying amounts of fixed rate
tahun sehingga nilai tercatat dari simpanan deposits, acceptances payable and other
dengan suku bunga tetap, liabilitas akseptasi liabilities are the reasonable approximation of
dan liabilitas lain-lain adalah perkiraan yang their fair values.
layak atas nilai wajar.
(iv) Efek-efek dan Obligasi Pemerintah (iv) Marketable securities and Government Bonds
Nilai wajar untuk efek-efek dan Obligasi The fair value for held-to-maturity marketable
Pemerintah yang dimiliki hingga jatuh tempo securities and Government Bonds are based
ditetapkan berdasarkan harga pasar atau on the market prices or broker/dealer price
harga kuotasi perantara (broker)/pedagang quotations. When this information is not
efek (dealer). Jika informasi ini tidak tersedia, available, the fair value is estimated using
nilai wajar diestimasi dengan menggunakan quoted market prices for securities with similar
harga pasar kuotasi efek yang memiliki credit, maturity and yield characteristics or
karakteristik kredit, jatuh tempo dan yield yang using internal valuation model.
serupa atau dinilai dengan menggunakan
metode penilaian.
(v) Efek-efek yang diterbitkan, pinjaman yang (v) Securities issued, borrowings, securities sold
diterima, dan efek-efek yang dijual dengan under agreements to repurchase and
janji dibeli kembali dan efek-efek subordinasi. subordinated securities.
Nilai wajar agregat berdasarkan model

The aggregate fair values are based on
diskonto arus kas menggunakan kurva yield
discounted cash flow model using current yield
terkini yang tepat untuk sisa periode jatuh
curve appropriate for the remaining term to
temponya.
maturity.
55. MANAJEMEN MODAL 55. CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan manajemen permodalan Bank adalah untuk

The Bank’s capital management objective is to
mempertahankan posisi modal yang kuat untuk
maintain a strong capital position to support
mendukung pertumbuhan bisnis dan
business growth and to sustain investor, depositor,
mempertahankan investor, deposan, pelanggan
customer and market confidence. In managing its
dan kepercayaan pasar. Dalam pengelolaan
capital, the Bank considers factors such as:
permodalan, Bank mempertimbangkan faktor-
providing optimal capital rate of return to
faktor seperti: pengembalian modal yang optimal
shareholders and maintaining a balance between
pada pemegang saham, menjaga keseimbangan
high return gearing ratio and safety provided by a
antara keuntungan yang lebih tinggi dengan
sound capital position.
gearing ratio serta keamanan yang diberikan oleh
posisi modal yang sehat.
16
55. MANAJEMEN MODAL (lanjutan) 55. CAPITAL MANAGEMENT (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017, Bank As of 31 December 2018 and 2017, the Bank has
telah memenuhi semua persyaratan modal yang complied with all capital requirements.
diwajibkan.
Rasio Liabilitas Penyediaan Modal Minimum Capital Adequacy Ratio
Rasio Liabilitas Penyediaan Modal Minimum

The Capital Adequacy Ratio (CAR) is the ratio of
(Capital Adequacy Ratio (CAR)) adalah rasio
the Bank’s capital over its Risk - Weighted Assets
modal terhadap aset tertimbang menurut risiko
(RWA). Based on Bank Indonesia regulations, the
(Risk - Weighted Assets (RWA)). Berdasarkan
total capital for credit risk consists of core capital
peraturan Bank Indonesia, jumlah modal untuk
(Tier I) and supplementary capital (Tier II) less
risiko kredit terdiri dari Modal Inti ("Tier I") dan
investments in Subsidiaries. In accordance with
Modal Pelengkap ("Tier II") dikurangi penyertaan
OJK Regulation No. 11/POJK.03/2016 and OJK
pada Entitas Anak. Sesuai dengan Peraturan OJK
Regulation No. 34/POJK.03/2016 concerning the
No. 11/POJK.03/2016 dan Peraturan OJK No.
Minimum Capital Requirement for Commercial
34/POJK.03/2016 tentang Kewajiban Penyediaan
Banks and OJK Circular Letter
Modal Minimum Bank Umum dan Surat Edaran
No.43/SEOJK.03/2016 on Transparency and
OJK No. 43/SEOJK.03/2016 tentang Transparansi
Publication Conventional Commercial Bank
dan Publikasi Laporan Bank Umum Konvensional,
Report, since the end of the month of September
sejak akhir bulan September 2016, Cadangan
2016, Specific Reserves can no longer be taken
Tujuan tidak dapat lagi diperhitungkan sebagai
into account as a component of Capital Bank.
komponen Modal Bank.
Rasio Kecukupan Modal (hanya BNI) pada tanggal- The CAR of BNI (BNI only) as 31 December 2018
tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah and 2017 are as follows:
sebagai berikut:
2018 2017
BNI - tanpa memperhitungkan BNI - without considering

risiko pasar market risk
Aset Tertimbang Menurut Risiko 491,757,871 450,705,555 Risk Weighted Assets
Total Modal 104,254,095 95,306,890 Total Capital
Rasio Liabilitas Penyediaan
Modal Minimum BNI 21.20% 21.15% Capital Adequacy Ratio
Modal Minimum yang Minimum Capital Adequacy Ratio
diwajibkan oleh Bank Indonesia 9.90% 9.90% required by Bank Indonesia
16
BNI - dengan memperhitungkan BNI - considering
risiko pasar market risk
BNI - dengan memperhitungkan BNI - considering

risiko operasional, mulai berlaku operational risk, effective
sejak 1 Januari 2010 since 1 January 2010
16
56. AKTIVITAS JASA LAINNYA 56. OTHER ACTIVITIES
BNI menyediakan jasa kustodi, trustee, BNI provides custodian, trustee, investment
pengelolaan investasi dan reksadana kepada management and mutual fund services to third
pihak-pihak ketiga. Aset yang terdapat dalam parties. Assets that are held in other activities are
aktivitas jasa lainnya tidak termasuk dalam laporan not included in these consolidated financial
keuangan konsolidasian ini. Jumlah komisi yang statements. Total fees received from these
diterima dari pemberian jasa ini adalah masing- services amounted to Rp83,696 and Rp65,862 for
masing sebesar Rp83.696 dan Rp65.862 untuk the years ended 31 December 2018 and 2017,
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal respectively.
31 Desember 2018 dan 2017.
Kegiatan Jasa Kustodian Custodian Services
Jasa Kustodian BNI mendapat izin operasi oleh

BNI Custodian Services has obtained an operating
Bapepam dan LK berdasarkan Surat
license based on the Decision Letter of Bapepam
Keputusan No. KEP-162/PM/1991 tertanggal
and LK No. KEP-162/PM/1991 dated 9 December
9 Desember 1991. Kustodian BNI merupakan
1991. BNI’s Custodian Department, which is part of
bagian dari Divisi Operasional, dimana jasa-jasa
the Operational Division, provides a full range of
yang ditawarkan adalah sebagai berikut:
custodian services such as:
a. Penyimpanan (safekeeping) dan administrasi
a. Safekeeping and administration of marketable
(administration) atas efek-efek maupun
securities and other valuable assets;
dokumen berharga lainnya;
b. Penyelesaian transaksi (settlement) jual dan
b. Settlement and handling services for script
beli efek berbentuk warkat (script) maupun
and scriptless trading transactions;
tanpa warkat (scriptless);
c. Pengurusan hak-hak nasabah atas
c. Corporate action services related to the rights
kepemilikan efek-efek yang disimpan sehingga
of the marketable securities;
hak tersebut efektif di rekening nasabah
(corporate action);
d. Perwalian (proxy) pada Rapat Umum
d. Proxy services for its customers’ shareholder
Pemegang Saham dan Rapat Umum
meetings and bond holder meetings;
Pemegang Obligasi;
e. Penyampaian laporan (reporting) dan
e. Generate reports and information regarding
informasi (information) yang terkait dengan
customers’ marketable securities which are
efek-efek dan/atau dokumen berharga milik
kept and administered by BNI’s custodian
nasabah yang disimpan dan diadministrasikan
department.
oleh Kustodian BNI.
Untuk memenuhi kebutuhan investor dalam In order to fulfil the investors’ needs in investing in
melakukan investasi pada berbagai instrumen various marketable securities and instruments,
efek- efek, Kustodian BNI memfasilitasinya dengan BNI’s Custodian Operations facilitates various
menyediakan beragam layanan: services as follows:
a. Kustodian umum untuk melayani investor yang a. General custodian which provides services to
melakukan investasi pada instrumen pasar investors investing in capital markets or
modal dan pasar uang di Indonesia; money markets in Indonesia;
b. Sub-Registry untuk melayani investor yang

b. Sub-Registry service provider for settlement
melakukan transaksi dan investasi pada Surat
of Government Debenture Debt (SUN - either
Utang Negara (SUN - Obligasi Pemerintah
Government Bonds or Surat Perbendaharaan
atau Surat Perbendaharaan Negara) serta
Negara) and SBI transactions;
Sertifikat Bank Indonesia (SBI);
c. Kustodian reksadana (mutual fund) dan c. Custodian for mutual funds and discretionary
kontrak pengelolaan dana (discretionary fund) funds issued and managed by investment
yang diterbitkan dan dikelola oleh manajer manager;
investasi;
16
56. AKTIVITAS JASA LAINNYA (lanjutan) 56. OTHER ACTIVITIES (continued)
Kegiatan Jasa Kustodian (lanjutan) Custodian Services (continued)
d. Kustodian Euroclear bagi nasabah yang akan d. Euroclear Custodian for customer who is
melakukan investasi dan penyelesaian conducting investment and settlement of
transaksi efek-efek yang tercatat di Euroclear securities transactions listed in Euroclear
Operations Centre, Brussels. Kustodian BNI Operations Center, Brussels. BNI Custodian is
merupakan anggota langsung dari Euroclear. a direct member of Euroclear.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2018 dan As of 31 December 2018 and 2017, BNI’s
2017, Kustodian BNI memiliki 138 nasabah (tidak custodian operations has 138 customers
diaudit) dan 264 nasabah (tidak diaudit). Nasabah (unaudited) and 264 customers (unaudited),
utama terdiri dari dana pensiun, perusahaan respectively. The customers are primarily pension
asuransi, bank, yayasan, perusahaan sekuritas, funds, insurance companies, banks, foundations,
reksadana, institusi/badan hukum lain dan securities companies, mutual funds, other
perseorangan. Nilai portofolio yang disimpan pada institutions/legal entities and individual customers
tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah with a total portfolio value as of 31 Desember 2018
masing-masing sebesar Rp215.012.511 (tidak and 2017 of Rp215,012,511 (unaudited) and
diaudit) dan Rp204.510.680 (tidak diaudit). Rp204,510,680 (unaudited), respectively.
BNI mengasuransikan portofolio nasabah yang

BNI carries insurance on custodian services
disimpan di Kustodian terhadap kemungkinan
against potential losses from safekeeping and
kerugian yang timbul dari penyimpanan dan
transit of securities in accordance with OJK,
pemindahan efek-efek sesuai dengan ketentuan
previously Bapepam and LK regulation.
OJK, dahulu Bapepam dan LK.
Kegiatan Wali Amanat Trust Operations
BNI mendapat izin operasi untuk kegiatan wali BNI has obtained the operating license for trustee
amanat berdasarkan Surat Keputusan services based on Decision Letter of Capital
No. 01/STTD-WA/PM/1996 tertanggal 27 Maret Market and Financial Institutions Supervisory
1996. Jasa-jasa yang ditawarkan oleh wali amanat Agency No. 01/STTD-WA/PM/1996 dated
adalah sebagai berikut: 27 March 1996. The Trustee Services Business
(TSB) provides a full range of the following
services:
a. Jasa Wali Amanat untuk obligasi dan medium- a. Trustee for bond and medium-term notes
term notes (MTN) (MTN)
b. Jasa Agen Pengelola Rekening Penampungan b. Escrow Account Agent
c. Jasa Agen Pembayaran c. Paying Agent
d. Jasa Penampungan Dana IPO d. Initial Public Offering / IPO Receiving Bank
e. Jasa Agen Penjaminan e. Security Agent
BNI selaku Wali Amanat telah mengelola 23 emisi BNI as a Trustee, has 23 bonds and MTN issued
dengan nilai emisi (obligasi dan MTN) sebesar amounting to Rp64,544,000 (unaudited) as of
Rp64.544.000 (tidak diaudit) pada tanggal 31 December 2018 and 31 trusteeship
31 Desember 2018 dan 31 emisi dengan nilai emisi arrangements with the total value of bonds and
(obligasi dan MTN) sebesar Rp45.450.652 (tidak MTN issued amounting to Rp45,450,652
diaudit) pada tanggal 31 Desember 2017. (unaudited) as of 31 December 2017.
57. RENCANA BARANG MODAL 57. CAPITAL EXPENDITURE COMMITMENTS
BNI memiliki komitmen barang modal terkait BNI has capital expenditure plans in relation to the
dengan pembangunan gedung kantor cabang serta construction of branch offices and procurement of
pengadaan perlengkapan komputer dan ATM computer equipment and ATMs amounting to
adalah sebesar Rp2.128.416 dan Rp1.473.887 Rp2,128,416 and Rp1,473,887 as of
masing-masing pada tanggal-tanggal 31 Desember 31 December 2018 and 2017 (unaudited),
2018 dan 2017 (tidak diaudit). respectively.
16
58. KREDIT KELOLAAN 58. CHANNELING LOANS
BNI mengelola dana yang langsung dikeluarkan

BNI administers loans directly disbursed by the
oleh Pemerintah Republik Indonesia (didanai oleh
Government of the Republic of Indonesia (financed
kreditur luar negeri) yang ditujukan kepada
by overseas creditors) to the borrowers of certain
penerima pinjaman untuk keperluan pembiayaan
specified projects. These borrowers are approved
proyek tertentu. Penerima pinjaman ini telah
by the Government of the Republic of Indonesia.
disetujui oleh Pemerintah Republik Indonesia.
Payments received by BNI from borrowers are
Pembayaran yang diterima oleh BNI dari penerima
remitted back to the Government. BNI bears no
pinjaman dikembalikan lagi ke Pemerintah. BNI
credit risk on these transactions. These loans are
tidak menanggung risiko kredit atas transaksi-
not the assets of BNI and funds received from the
transaksi tersebut. Pinjaman tersebut bukan
Government of Republic of Indonesia are not the
merupakan aset BNI dan dana yang diterima dari
liabilities of BNI. These loans are not recognized in
Pemerintah Republik Indonesia bukan merupakan
BNI’s consolidated financial statements. BNI
liabilitas BNI, pinjaman tersebut tidak dibukukan
receives fees for administering the loans of 0.25%
dalam laporan keuangan konsolidasian BNI. BNI
from the average of loans outstanding balance in
memperoleh pendapatan atas pengelolaan
Rupiah and 0.15% of the average of loan
pinjaman tersebut sebesar 0,25% dari rata-rata
outstanding balance in United States Dollar.
saldo baki debet pinjaman dalam mata uang
Rupiah dan 0,15% dari rata-rata saldo baki debet
pinjaman dalam mata uang Dolar Amerika Serikat.
Jumlah kredit yang dikelola oleh BNI atas nama Following is the outstanding loans balance
Pemerintah tersebut pada tanggal-tanggal administered by BNI on behalf of the Government
31 Desember 2018 dan 2017 (tidak diaudit) adalah as of 31 December 2018 and 2017 (unaudited):
sebagai berikut:
2018 2017
Sektor Sector
Listrik, gas dan air 4,098 4,098 Electricity, gas and water
Pertanian 2,881 2,881 Agriculture
Pengangkutan, pergudangan Transportation, warehouse and
dan komunikasi 2,747 2,747 communications
Perdagangan, restoran dan hotel 2,273 2,279 Trading, restaurant and hotel
Jasa pelayanan sosial 1,876 1,876 Social services
Jasa dunia usaha 1,680 1,680 Business services
Perindustrian 1,131 1,132 Manufacturing
Konstruksi 6 6 Construction
Total 26,149 26,161 Total
59. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS 59. SUPPLEMENTARY CASH FLOW INFORMATION
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas

Changes in liabilities arising from financing
pendanaan pada laporan arus kas konsolidasian
activities in the consolidated cash flow statement
are as follows:
Selisih
kurs/
1 Januari 2018/ Arus kas/ Foreign 31 Desember 2018/
1 January 2018 Cash flow exchange 31 December 2018
Pinjaman yang diterima 44,670,741 6,795,949 557,816 52,024,506 Borrowings

Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali 2,390,066 18,478,977 655,286 21,524,329 agreements to repurchase
Efek-efek Subordinasi - 99,953 - 99,953 Subordinated Securities
Total 47,060,807 25,374,879 1,213,102 73,648,788 Total
16
60. STANDAR AKUNTANSI BARU 60. NEW PROSPECTIVE ACCOUNTING

STANDARDS
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan dan

Statements of Financial Accounting Standards
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan yang
and Interpretations of Statements of Financial
telah disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi
Accounting Standards that are issued by the
Keuangan - Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK -
Indonesian Financial Accounting Standards Board
IAI), tetapi belum berlaku efektif untuk laporan
- Indonesian Institute of Accountants (DSAK - IAI),
keuangan tahun berjalan diungkapkan di bawah
but not yet effective for current financial
ini.
statements are disclosed below.
 PSAK 71: Instrumen Keuangan, yang diadopsi  SFAS 71: Financial Instruments, adopted from
dari IFRS 9, berlaku efektif 1 Januari 2020 IFRS 9, effective 1 January 2020 with earlier
dengan penerapan dini diperkenankan. application is permitted.
PSAK ini mengatur klasifikasi dan pengukuran

This SFAS provides for classification and
instrumen keuangan berdasarkan karakteristik
measurement of financial instruments based
dari arus kas kontraktual dan model bisnis
on the characteristics of contractual cash flows
entitas; metode kerugian kredit ekspektasian
and business model of the entity; expected
untuk penurunan nilai yang menghasilkan
credit loss impairment model that resulting
informasi yang lebih tepat waktu, relevan dan
information more timely, relevant and
dimengerti oleh pemakai laporan keuangan;
understandable to users of financial
akuntansi untuk lindung nilai yang
statements; accounting for hedging that reflect
merefleksikan manajemen risiko entitas lebih
the entity's risk management better by
baik dengan memperkenalkan persyaratan
introduce a more general requirements based
yang lebih umum berdasarkan pertimbangan
on management's judgment.
manajemen.
 PSAK 72: Pendapatan dari Kontrak dengan

 PSAK 72: Revenue from Contracts with
Pelanggan, yang diadopsi dari IFRS 15, berlaku
Customers, adopted from IFRS 15, effective
efektif 1 Januari 2020 dengan penerapan dini
January 1, 2020 with earlier application is
diperkenankan.
permitted.
PSAK ini adalah standar tunggal untuk
pengakuan pendapatan yang merupakan hasil This PSAK is a single standards that a joint
dari joint project yang sukses antara Dewan project between the International Accounting
Standar Akuntansi Internasional dan Dewan Standards Board (IASB) and the Financial
Standar Akuntansi Keuangan, mengatur model Accounting Standards Board (FASB), provides
pengakuan pendapatan dari kontrak dengan revenue recognition from contracts with
pelanggan, sehingga entitas diharapkan dapat customers, and the entity is expected to have
melakukan analisis sebelum mengakui analizing before recognazing the revenue.
pendapatan.
 PSAK 73: Sewa, yang diadopsi dari IFRS 16,

• SFAS 73: Leases, adopted from IFRS 16,
berlaku efektif 1 Januari 2020 dengan
effective 1 January 2020 with earlier
penerapan dini diperkenankan untuk entitas
yang juga telah menerapkan PSAK 72: application is permitted, but not before an
Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan. entity applies SFAS 72: Revenue from
Contracts with Customers.
PSAK ini menetapkan prinsip pengakuan,

This SFAS establish the principles of
pengukuran, penyajian, dan pengungkapan
recognition, measurement, presentation, and
atas sewa dengan memperkenalkan model disclosure of the lease by introducing a single
akuntansi tunggal dengan mensyaratkan untuk accounting model, with the requirement to
mengakui aset hak-guna (right-of-use assets) recognize the right-of-use assets and liability
dan liabilitas sewa. Terdapat 2 pengecualian of the lease; there are 2 optional exclusions in
opsional dalam pengakuan aset dan liabilitas the recognition of the lease assets and
sewa, yakni untuk: (i) sewa jangka-pendek dan liabilities: (i) short-term lease and (ii) lease
(ii) sewa yang aset pendasarnya (underlying with low-value underlying assets.
assets) bernilai-rendah.
16
60. STANDAR AKUNTANSI BARU (lanjutan) 60. NEW PROSPECTIVE ACCOUNTING

STANDARDS (continued)
 Amandemen PSAK 62: Kontrak Asuransi

tentang Menerapkan PSAK 71 Instrumen  Amendments to SFAS 62: Insurance Contract
Keuangan dengan PSAK 62 Kontrak Asuransi, on Applying PSAK 71 Financial Instruments
berlaku efektif 1 Januari 2020. with SFAS 62 Insurance Contract, effective
1 January 2020.
Amandemen ini mengizinkan asuradur yang
memenuhi kriteria tertentu untuk menerapkan This amendments allows those who meet
pengecualian sementara dari PSAK 71 certain criteria to apply a temporary exclusion
(deferral approach) atau memilih untuk of SFAS 71 (deferral approach) or choose to
menerapkan pendekatan berlapis (overlay implement overlay approach for financial
approach) untuk aset keuangan yang assets designated.
ditetapkan
 Amendemen PSAK 24: Imbalan Kerja tentang  Amendments to PSAK 24: Employee Benefits
Amendemen, Kurtailmen, atau Penyelesaian regarding Amendments, Kurtailmen, or
Program, berlaku efektif 1 Januari 2019 Program Settlement, effective January 1, 2019
Amendemen PSAK 24 memberikan panduan Amendments to PSAK 24 provide clearer

yang lebih jelas bagi entitas dalam mengakui guidance for entities in recognizing past
biaya jasa lalu, keuntungan dan kerugian service costs, settlement gains and losses,
penyelesaian, biaya jasa kini dan bunga neto current service costs and net interest after
setelah adanya amendemen, kurtailmen, atau amendments, curtailments, or completion of
penyelesaian program karena menggunakan programs because they use the latest
asumsi aktuarial terbaru (sebelumnya actuarial assumptions (previously using
menggunakan asumsi akturial pada awal acturial assumptions at the beginning of the
periode pelaporan tahunan). Selain itu, reporting period annual). In addition, the
Amendemen PSAK 24 juga mengklarifikasi Amendment to PSAK 24 also clarifies how the
bagaimana persyaratan akuntansi untuk accounting requirements for amendments,
amendemen, kurtailmen, atau penyelesaian curtailments, or program completion can affect
program dapat mempengaruhi persyaratan the asset boundary requirements as seen from
batas atas aset yang terlihat dari pengurangan the reduction in surplus which causes the
surplus yang menyebabkan dampak batas atas impact of the asset limit to change.
aset berubah.
 ISAK 33 – Transaksi Valuta Asing dan Imbalan  ISAK 33 – Foreign currency Transaction and
di Muka, berlaku efektif 1 Januari 2019 dengan Advance Consideration, effective
penerapan dini diperkenankan. 1 January 2019 with earlier application is
permitted.
ISAK 33 mengklarifikasi penggunaan tanggal ISAK 33 clarify the use of the transaction date
transaksi untuk menentukan kurs yang to determine the exchange rate used in the
digunakan pada pengakuan awal aset, beban initial recognition of the related asset, expense
atau penghasilan terkait pada saat entitas telah or income at the time the entity has received
menerima atau membayar imbalan di muka or paid advance consideration in the foreign
dalam valuta asing. currency.
 ISAK 34 : Ketidakpastian dalam Perlakuan  SFAS No 34: Uncertainty over Income Tax
Pajak Penghasilan, berlaku efektif 1 Januari Treatments, effective 1 January 2019 with
2019 dengan penerapan dini diperkenankan. earlier application is permitted.
PSAK ini bertujuan untuk mengklarifikasi dan This SFAS is to clarifies and guidance of
memberikan panduan dalam merefleksikan uncertainty over Income tax treatments at
ketidakpastian perlakuan pajak penghasilan financial report
dalam laporan keuangan.
Pada saat penerbitan laporan keuangan

As at the authorisation date of this consolidated
konsolidasian, Grup masih mempelajari dampak
financial statements, the Group is still evaluating
yang mungkin timbul dari penerapan standar baru
the potential impact of these new and revised
dan revisi tersebut serta pengaruhnya pada
standards to the Group’s consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian Grup.
16
statements.
16
61. REKLASIFIKASI AKUN 61. RECLASSIFICATION OF ACCOUNTS

Beberapa akun dalam laporan keuangan
konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada Certain accounts in the consolidated financial
tanggal 31 Desember 2017 telah direklasifikasi statements for the year ended 31 December 2017
agar sesuai dengan penyajian laporan keuangan have been reclassified to conform with the
konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada presentation of the consolidated financial
tanggal 31 Desember 2018. statements for the year ended 31 December 2018.
Rincian reklasifikasi akun-akun tersebut adalah

sebagai berikut: The details of the accounts reclassification are as
follows:
2017
Laporan keuangan konsolidasian/
Consolidated financial statements
Sebelum Setelah
reklasifikasi/ reklasifikasi/
Before Reklasifikasi/ After
reclassifications Reclassifications reclassifications
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
Simpanan dari bank lain 11,682,783 51,424 11,734,207 Deposits from other banks
Pinjaman yang diterima 44,722,165 (51,424) 44,670,741 Borrowings
TOTAL LIABILITAS 584,086,818 - 584,086,818 TOTAL LIABILITIES
Laporan laba rugi dan Statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Pendapatan Provisi dan komisi lainnya 7,314,262 (442,355) 6,871,907 Other fee and commission income
Pendapatan operasional lainnya 870,284 (24,610) 845,674 Other operating income
Beban operasional lainnya (2,747,569) 466,965 (2,280,604 ) Other operating expenses
LABA TAHUN BERJALAN 13,770,596 - 13,770,596 INCOME FOR THE YEAR
Laporan Arus Kas Statement of Cash Flows
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING

OPERASI ACTIVITIES
Pendapatan operasional lainnya 10,585,204 (466,965) 10,118,239 Other operating income
Beban operasional lainnya (19,182,605) 466,965 (18,715,640) Other operating expenses

aset dan liabilitas operasi 21,241,286 - 21,241,286 operating assets and liabilities
Perubahan dalam aset dan Changes in operating assets

liabilitas operasi: and liabilities
Kenaikan (penurunan) liabilitas Increase (decrease) in

operasi: operating liabilities:
Simpanan dari bank lain 1,370,680 51,424 1,422,104 Deposits from other banks
Kas neto diperoleh dari Net cash provided from

aktivitas operasi 33,625,854 51,424 33,677,278 operating activities

Kenaikan pinjaman yang diterima 12,333,663 (51,424) 12,282,239 Increase in borrowings

aktivitas pendanaan 3,245,370 (51,424) 3,193,946 financing activities
NET INCREASE
PENINGKATAN IN CASH AND CASH
NETO KAS DAN SETARA KAS 13,596,952 - 13,596,952 EQUIVALENTS
17
The original supplementary financial statements included herein are in
the Indonesian language.
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
Lampiran 1
Schedule 1
ENTITAS INDUK
PARENT ENTITY
STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
(Expressed in millions of
Rupiah, unless otherwise stated)
lain)
2018 2017
ASET ASSETS
Kas 13,681,004 11,330,043 Cash
Giro pada Current accounts with Bank

Bank Indonesia 33,867,589 30,611,107 Indonesia
Giro pada bank lain 12,841,692 21,019,282 Current accounts with other banks
Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai - - Less: Allowance for impairment losses
12,841,692 21,019,282
Penempatan pada bank lain dan Placements with other banks and
Bank Indonesia 35,871,963 24,569,026 Bank Indonesia
35,871,963 24,569,026
Efek-efek 27,292,142 29,729,231 Marketable securities

Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (307,730) (303,782) Less: Allowance for impairment losses
26,984,412 29,425,449

dengan janji dijual kembali - 548,458 under agreements to resell
- 548,458
Wesel ekspor dan tagihan lainnya 24,745,206 15,799,170 Bills and other receivables
24,586,862 15,700,925
Tagihan akseptasi 20,422,882 18,255,111 Acceptances receivables
20,243,661 18,090,659
Tagihan derivatif 605,248 216,884 Derivatives receivables
Pinjaman yang diberikan 483,421,821 417,151,310 Loans

Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai (14,059,789) (13,935,005) Less: Allowance for impairment losses
469,362,032 403,216,305
246
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL

INFORMATION
Lampiran 1
Schedule 1
ENTITAS INDUK
PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan)
STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
lain)
2018 2017
ASET (lanjutan) ASSETS (continued)
Obligasi Pemerintah 72,087,759 68,393,187 Government Bonds
Pajak dibayar di muka 1,623,560 619,751 Prepaid taxes
Beban dibayar dimuka 2,114,901 2,096,716 Prepaid expenses
Penyertaan saham 4,081,332 4,081,332 Equity investments

3,900,248 4,008,932
Aset lain-lain - neto 9,795,844 8,741,143 Other assets - net
Aset tetap 32,954,473 29,333,004 Fixed assets

Dikurangi: Akumulasi penyusutan (7,460,793) (7,026,798) Less: Accumulated depreciation
25,493,680 22,306,206
Aset pajak tangguhan - neto 1,514,755 764,300 Deferred tax assets - net
TOTAL ASET 754,575,210 661,658,373 TOTAL ASSETS
247

INFORMATION
Lampiran 1
Schedule 1
ENTITAS INDUK
PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan)
STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
lain)
2018 2017
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
Liabilitas segera 4,115,403 4,834,397 Obligations due immediately
Simpanan nasabah 544,659,543 487,461,508 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 14,179,005 12,011,881 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif 322,028 113,820 Derivatives payable
Efek-efek yang dijual Securities sold under

dengan janji dibeli kembali 21,524,329 2,390,066 agreements to repurchase
Liabilitas akseptasi 4,364,479 4,491,419 Acceptances payable
Beban yang masih harus dibayar 670,013 700,093 Accrued expenses
Utang pajak Taxes payable

- Pajak penghasilan badan 398,615 6,044 Corporate income tax -
- Pajak lainnya 35,367 25,910 Other taxes -
Total utang pajak 433,982 31,954 Total taxes payable
Imbalan kerja 2,903,413 3,761,240 Employee benefits
Penyisihan 176,219 190,881 Provision
Liabilitas lain-lain 3,271,580 4,493,047 Other liabilities
Efek-efek yang diterbitkan 2,999,044 2,998,818 Securities issued
Pinjaman yang diterima 51,267,143 44,161,992 Borrowings
Efek-efek subordinasi 99,953 - Subordinated Securities
TOTAL LIABILITAS 650,986,134 567,641,116 TOTAL LIABILITIES
248

INFORMATION
Lampiran 1 Schedule 1
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 31 Desember 2018 As of 31 December 2018
(Disajikan dalam jutaan (Expressed in millions of
Rupiah, kecuali dinyatakan Rupiah, unless otherwise stated)
lain)
2018 2017
EKUITAS EQUITY
Modal saham: Share capital:
- Seri A Dwiwarna - nilai nominal Class A Dwiwarna -
Rp7.500 per saham Rp7,500 par value per share
- Seri B - nilai nominal Class B - Rp7,500 -
Rp7.500 per saham par value per share
- Seri C - nilai nominal Class C - Rp375 -
Rp375 per saham par value per share
Modal dasar: Share capital - Authorized:

- Seri C - 34.213.162.660 saham Class C - 34,213,162,660 shares -
Modal ditempatkan dan disetor penuh: Issued and fully paid:

- Seri C - 18.359.314.591 saham 9,054,807 9,054,807 Class C - 18,359,314,591 shares -
Tambahan modal disetor 14,568,468 14,568,468 Additional paid-in capital
Cadangan revaluasi aset 14,836,707 12,189,730 Asset revaluation reserve
(Rugi)/laba yang belum direalisasi atas Unrealized (losses)/gains on available-

efek-efek dan Obligasi Pemerintah dalam for-sale marketable securities
kelompok tersedia untuk dijual, and Government Bonds,
setelah pajak (2,985,199) 280,627 net of tax
Exchange difference in
Selisih kurs karena penjabaran laporan translation of foreign currency
keuangan dalam mata uang asing 84,951 93,279 financial statements
Saldo laba Retained earnings

Sudah ditentukan penggunaannya Appropriated
Cadangan umum dan wajib 2,778,412 2,778,412 General and legal reserves
Cadangan khusus - - Specific reserves
Tidak ditentukan penggunaannya 65,250,930 55,051,934 Unappropriated
68,029,342 57,830,346
TOTAL EKUITAS 103,589,076 94,017,257 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS TOTAL LIABILITIES AND

DAN EKUITAS 754,575,210 661,658,373 EQUITY
249

INFORMATION
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME

Desember/Year ended December
2018 2017
PENDAPATAN BUNGA 50,270,825 44,839,446 INTEREST INCOME
BEBAN BUNGA (17,614,932) (15,230,292) INTEREST EXPENSE
PENDAPATAN BUNGA - NETO 32,655,893 29,609,154 INTEREST INCOME - NET
PENDAPATAN OPERASIONAL
LAINNYA OTHER OPERATING INCOME
Provisi dan komisi lainnya 8,353,459 7,372,139 Other fee and commission
Penerimaan kembali aset yang telah
dihapusbukukan 1,997,152 1,732,289 Recovery of assets written off
Keuntungan (kerugian) yang belum Unrealized gain (losses) from
direalisasi dari aset keuangan from financial assets
yang dimiliki untuk diperdagangkan 32,967 6,777 held for trading
Keuntungan dari penjualan aset keuangan Gain on sale of financial assets
yang diklasifikasikan tersedia untuk dijual classified as available-for-sale
dan dimiliki untuk diperdagangkan 534,686 710,954 and held for trading
Laba selisih kurs - neto 485,278 899,931 Foreign exchange gains - net
TOTAL PENDAPATAN TOTAL OTHER OPERATING

OPERASIONAL LAINNYA 11,793,039 11,099,601 INCOME
PEMBENTUKAN CADANGAN KERUGIAN ALLOWANCE FOR

PENURUNAN NILAI (6,798,584) (6,503,163) IMPAIRMENT LOSSES
BEBAN OPERASIONAL LAINNYA OTHER OPERATING EXPENSES

Gaji dan tunjangan (8,106,388) (8,124,341) Salaries and employees’ benefits
Umum dan administrasi (6,908,898) (6,209,154) General and administrative
Beban promosi (1,101,141) (864,323) Promotion expense
Premi penjaminan (970,733) (877,307) Guarantee premium
Lain-lain (1,824,150) (1,790,289) Others
TOTAL BEBAN OPERASIONAL TOTAL OTHER OPERATING

LAINNYA (18,911,310) (17,865,414) EXPENSES
LABA OPERASIONAL 18,739,038 16,340,178 OPERATING INCOME
PENDAPATAN/(BEBAN) BUKAN NON-OPERATING INCOME/

OPERASIONAL - NETO 302,888 (12,684) (EXPENSES) - NET
LABA SEBELUM INCOME BEFORE

BEBAN PAJAK 19,041,926 16,327,494 TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK TAX EXPENSE

Kini (4,768,134) (3,143,534) Current
Tangguhan 188,370 (138,115) Deferred
TOTAL BEBAN PAJAK (4,579,764) (3,281,649) TOTAL TAX EXPENSE
250

INFORMATION
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN (lanjutan) COMPREHENSIVE INCOME (continued)

2018 2017

LAIN: INCOME:
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be

Keuntungan revaluasi aset tetap 2,755,924 (227) Gain on revaluation of fixed assets
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of post

imbalan kerja 628,250 (186,118) employment benefit
Pajak penghasilan terkait dengan Income tax relating to

komponen pendapatan components of other
komprehensif lain (234,596) 37,224 comprehensive income
Pos-pos yang akan Items that will be

Penyesuaian akibat penjabaran Translation adjustment
laporan keuangan dalam of foreign currency
mata uang asing (8,328) 11,564 financial statements
(Kerugian) keuntungan dari perubahan (Losses) gain on changes in value of

nilai aset keuangan dalam kelompok financial assets categorized as
tersedia untuk dijual (4,082,282) 1,912,357 available-for-sale
Pajak penghasilan terkait dengan Income tax relating to

komponen pendapatan components of other
komprehensif lain 816,456 (384,282) comprehensive income

LAIN TAHUN BERJALAN INCOME FOR THE YEAR
SETELAH PAJAK (124,576) 1,390,518 AFTER TAXES
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE

TAHUN BERJALAN 14,337,586 14,436,363 INCOME FOR THE YEAR
251
The original supplementary financial statements included herein are in the Indonesian language.
Lampiran 3
Schedule 3
ENTITAS INDUK
PARENT ENTITY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember
For The Year Ended 31 December 2018
2018 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
lain)
(Rugi) laba yang

belum
direalisasi atas
efek-efek dan
Obligasi
Pemerintah Selisih
tersedia penjabaran
Unrealized dalam mata Dicadangkan/
(losses) gain uang asing/ Appropriated
Modal on available- Exchange
ditempatkan for-sale difference from Cadangan Cadangan
dan disetor marketable translation of revaluasi umum
penuh/ Tambahan securities foreign aset/ dan wajib/
Issued and modal disetor/ and Government currency Asset General Tidak
fully paid-up Additional Bonds, financial revaluation and legal dicadangkan/ Total ekuitas/
capital paid-in capital net of tax statements reserve reserves Unappropriated*) Total equity
Saldo per 31 Desember 2017 9,054,807 14,568,468 280,627 93,279 12,189,730 2,778,412 55,051,934 94,017,257 Balance as of 31 December 2017
Laba komprehensif tahun berjalan - - (3,265,826) (8,328) 2,646,977 - 14,964,763 14,337,586 Comprehensive income for the year
Pembagian dividen tunai - - - - - - (4,765,767) (4,765,767) Distribution of cash dividends
Saldo per 31 Desember 2018 9,054,807 14,568,468 (2,985,199) 84,951 14,836,707 2,778,412 65,250,930 103,589,076 Balance as of 31 December 2018
*) Termasuk di dalam saldo laba tidak dicadangkan adalah pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja, neto setelah pajak sebesar Rp502.601. *) Included in unappropriated retained earnings is the remeasurement of post employment benefit, net of tax amounting to
Rp502,601.
25
The original supplementary financial statements included herein are in the Indonesian language.
Lampiran 3
Schedule 3
ENTITAS INDUK
PARENT ENTITY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS (lanjutan)
STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember
For The Year Ended 31 December 2018
2018 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
lain)
(Rugi) laba yang

belum
direalisasi atas
efek-efek dan
Obligasi
Pemerintah Selisih
tersedia penjabaran
Unrealized dalam mata Dicadangkan/
(losses) gain uang asing/ Appropriated
Modal on available- Exchange
ditempatkan for-sale difference from Cadangan Cadangan
dan disetor marketable translation of revaluasi umum
penuh/ Tambahan securities foreign aset/ dan wajib/
Issued and modal disetor/ and Government currency Asset General Tidak
fully paid-up Additional Bonds, financial revaluation and legal dicadangkan/ Total ekuitas/
capital paid-in capital net of tax statements reserve reserves Unappropriated*) Total equity
Saldo per 31 Desember 2016 9,054,807 14,568,468 (1,247,448) 81,715 12,189,957 2,778,412 46,123,318 83,549,229 Balance as of 31 December 2016
Laba komprehensif tahun berjalan - - 1,528,075 11,564 (227) - 12,896,951 14,436,363 Comprehensive income for the year
Pembagian dividen tunai - - - - - - (3,968,562) (3,968,562) Distribution of cash dividends
Pelepasan tanah/bangunan yang telah direvaluasi - - - - - - 227 227 Land/Building disposal after revaluation
Saldo per 31 Desember 2017 9,054,807 14,568,468 280,627 93,279 12,189,730 2,778,412 55,051,934 94,017,257 Balance as of 31 December 2017
*) Termasuk di dalam saldo laba tidak dicadangkan adalah pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja, neto setelah pajak sebesar Rp148.894. *) Included in unappropriated retained earnings is the remeasurement of post employment benefit, net of tax amounting to Rp148,894.
25

INFORMATION
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS

2018 2017

OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Pendapatan bunga 49,424,527 44,517,273 Interest incomes
Beban bunga (17,301,553) (15,165,266) Interest expenses
Pendapatan operasional lainnya 11,847,043 10,804,408 Other operating incomes
Beban operasional lainnya (16,209,388) (17,435,483) Other operating expenses
Pendapatan/(beban) bukan operasional - bersih 302,889 (12,684) Non-operating income/(expense) - net
Pembayaran pajak penghasilan (3,755,813) (3,210,791) Payment of income tax
aset dan liabilitas operasi 24,307,705 19,497,457 operating assets and liabilities
Perubahan dalam aset dan liabilitas operasi: Changes in operating assets and liabilities:
Penurunan/(kenaikan) aset operasi: Decrease (increase) in operating assets:
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placements with Bank Indonesia and
Bank lain 350,201 551,069 other banks
Efek-efek dan Obligasi
Pemerintah yang diukur Marketable securities and
pada nilai wajar melalui Government Bond at fair value
laporan laba rugi (60,082) (2,000,717) through profit or loss
Wesel ekspor dan tagihan lainnya (8,946,037) (7,200,107) Bills and other receivables
dengan janji dijual kembali 548,458 776,802 under agreements to resell
Pinjaman yang diberikan (73,717,903) (53,925,776) Loans
Tagihan akseptasi (2,167,771) (3,450,738) Acceptances receivable
Biaya dibayar di muka (18,185) 115,201 Prepaid expenses
Aset lain-lain (1,831,966) (3,097,456) Other assets
Increase/(decrease) in operating
Kenaikan/(penurunan) liabilitas operasi: liabilities:
Liabilitas segera (718,994) 1,591,838 Obligations due immediately
Simpanan nasabah 57,198,035 75,313,941 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 2,167,124 1,558,071 Deposits from other banks
Beban yang masih harus dibayar (30,080) (149,574) Accrued expenses
Imbalan kerja (683,241) 647,953 Employee benefits
Liabilitas akseptasi (126,940) 137,737 Acceptances payable
Utang pajak 9,457 (19,245) Taxes payable
Kenaikan efek-efek Increase in marketable
yang diterbitkan 226 - securities issued
Liabilitas lain-lain (1,534,844) 723,758 Other liabilities
Kas neto (digunakan untuk)/diperoleh dari Net cash (used in)/provided from
aktivitas operasi (5,254,837) 31,070,214 operating activities
CASH FLOWS FROM INVESTING

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI ACTIVITIES
Penjualan/(pembelian) efek-efek Sale/(purchase) of marketable
yang tersedia untuk dijual dan dimiliki securities available-for-sale and
hingga jatuh tempo - neto 2,336,344 (8,946,739) held-for-maturity - net
Pembelian Obligasi Purchases sales of
Pemerintah - neto (7,027,069) (11,677,380) Government Bond - net
Penambahan aset tetap (1,747,025) (1,764,157) Acquisition of fixed assets
Hasil penjualan aset tetap 197,315 10,040 Proceeds from sale of fixed assets
Kas neto digunakan untuk Net cash used in
aktivitas investasi (6,240,435) (22,378,236) investing activities
254

INFORMATION
LAPORAN ARUS KAS (lanjutan) STATEMENT OF CASH FLOWS (continued)

Desember/Year ended Decem
2018 2017

Kenaikan pinjaman yang diterima 6,547,335 11,873,491 Increase in borrowings
Penurunan efek-efek Decrease in marketable
yang diterbitkan - (3,732,297) securities issued
Kenaikan/(penurunan) efek-efek yang dijual Increase/(decrease) in securities sold
dengan janji dibeli kembali 18,478,976 (1,374,895) under agreements to repurchase
Kenaikan efek-efek subordinasi 99,953 - Increase in subordinates securities
Pembayaran dividen (4,765,767) (3,968,562) Payment of dividends
aktivitas pendanaan 20,360,497 2,797,737 financing activities
KENAIKAN NETO NET INCREASE IN

KAS DAN SETARA KAS 8,865,225 11,489,715 CASH AND CASH EQUIVALENTS

AWAL TAHUN 85,455,451 73,869,860 AT BEGINNING OF YEAR
Pengaruh perubahan kurs Effect of foreign currency
mata uang asing 217,767 95,876 exchange rate changes
AKHIR TAHUN 94,538,443 85,455,451 AT END OF YEAR
COMPONENTS OF CASH AND

KOMPONEN KAS DAN SETARA KAS: CASH EQUIVALENTS:
Kas 13,681,004 11,330,043 Cash
Giro pada Bank Indonesia 33,867,589 30,611,107 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 12,841,692 21,019,282 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placement with Bank Indonesia and
bank lain - jangka waktu other banks - maturing
jatuh tempo tiga bulan atau kurang sejak within three months of
tanggal perolehan 34,148,158 22,495,019 acquisition date
Total kas dan setara kas 94,538,443 85,455,451 Total cash and cash equivalents
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing
pendanaan pada laporan arus kas adalah sebagai activities in the cash flow statement is as follows:
berikut:
Selisih
kurs/
1 Januari 2018/ Arus kas/ Foreign 31 Desember 2018/
1 January 2018 Cash flow exchange 31 December 2018
Pinjaman yang diterima 44,161,992 6,547,335 557,816 51,267,143 Borrowings

Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali 2,390,066 18,478,976 655,287 21,524,329 agreements to repurchase
Efek-efek subordinasi - 99,953 - 99,953 Subordinated securities
Total 46,552,058 25,126,264 1,213,103 72,891,425 Total
255

INFORMATION
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN - NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS -
1. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 1. Significant Accounting Policy
Dasar penyusunan laporan keuangan tersendiri

Basis of preparation of the separate financial
entitas induk.
statements of the parent entity.
Laporan keuangan tersendiri entitas induk disusun
The separate financial statements of parent entity
sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi
are prepare in accordance with the statement of
Keuangan (“PSAK”) No.4 (revisi 2013), “Laporan
Financial Accounting Standards (“PSAK”) No.4
Keuangan Tersendiri”.
(revised 2013), “Separate Financial Statements”.
PSAK No.4 (Revisi 2013) mengatur dalam hal
PSAK No.4 (Revised 2013) regulates that when
entitas menyajikan laporan keuangan tersendiri
an entity present the separate fincaial statements,
maka laporan tersebut hanya dapat disajikan
such financial statements should be presented as
sebagai informasi tambahan dalam laporan
supplementary information to the consolidated
keuangan konsolidasian. Laporan keuangan
financial statements. Separate financial
tersendiri adalah laporan yang disajikan oleh
entitas induk yang mencatat investasi pada entitas statements are those presented by a parent
anak, entitas asosiasi, dan pengendalian bersama entity, in which the investments are accounted for
entitas berdasarkan kepemilikan ekuitas langsung on the basis of the direct equity interest rather
bukan berdasarkan pelaporan hasil dan aset neto than on the basis of the reported results and net
investee. assets of the investees.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam

Accounting policies adopted in the preparation of
penyusunan laporan keuangan tersendiri entitas
the parent entity separate financial statements are
induk adalah sama dengan kebijakan akuntansi
the same as the accounting policies adopted in the
yang diterapkan dalam penyusunan laporan
preparation of the consolidated financial
keuangan konsolidasian sebagaimana
statements as disclosed in Note2 to the
diungkapkan pada Catatan 2 atas laporan
consolidated financial statements, except for
keuangan konsolidasian, kecuali untuk penyertaan
investments in subsidiaries which are stated at
pada entitas anak yang disajikan pada biaya
cost.
perolehan.
2. Penyertaan Saham 2. Equity Investment
Informasi mengenai entitas anak yang dimiliki Bank

Information pertaining to subsidiaries of the Bank
diungkapkan pada Catatan 1i atas laporan
is disclosed in Note 1i to the consolidated financial
keuangan konsolidasian.
statements.
256

Tugas Individu 2 - Miatri Hasanah (2) - Compressed-Dikonversi

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Tugas Individu 2 - Miatri Hasanah (2) - Compressed-Dikonversi

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk

dan Entitas Anak/ and Subsidiaries

Laporan keuangan konsolidasian

SLi”RAT PERkIYATAA5 DIftEKSI

PT Bank Negwa Indon<;3ia (&•i›cro) Tck

.jI,.” dr•al Suzlirman Kev. 1

PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk

Daftar Isi Halaman/

Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report

Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian.................... 1 - 5..................Consolidated Statement of Financial Position

Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian ................ 9 - 10 …….Consolidated Statement of Changes in Equity

Laporan Arus Kas Konsolidasian ................................ 11 - 12.........................Consolidated Statement of Cash Flows

Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Consolidated Financial

Informasi Keuangan Tambahan ................................ 246 - 256..........................Supplementary Financial Information

Laporan Auditar Independen

Laporan two. 0 0D24/2. 1-. 03.2/'AU: J/O7/J

The Shareholders, Boards of Commissioners

Kami telah menqai/r]it laporan k+riarqan

Auditoi's’ resp on ibiIi"ty

memoeraleh keyakirian. memadai tentang

Tanqguñg jawab auditor flan)utan) Audifors/ responsidi//fy fcontfpvedJ

Laporan Auditor lndependen flanjufan) /n#epeoda”nt Auditors'Repart (continuedJ

Laporan hlo. 00024/Z. 1032/ALf. 1/'OT/J

Hal-hal ”lain (lanjutz nd

P.ui a'antorio, Sungkoro & Surja

Kas 4 14,043,846 11,577,664 Cash

Current accounts with Bank

Giro pada bank lain Current accounts with other banks

6,47b 13,133,828 21,335,150

Penempatan pada bank lain dan Placements with other banks

7,47c 39,324,445 28,592,738

Efek-efek Marketable securities

Total efek-efek 32,362,407 36,358,994 Total marketable securities

8,47d 32,044,270 36,049,899

Efek-efek yang dibeli Securities purchased

Wesel ekspor dan tagihan lainnya Bills and other receivables

9,47f 24,586,862 15,700,925

PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk

Total tagihan akseptasi 20,475,019 18,271,023 Total acceptances receivables

10,47g 20,295,277 18,106,412

Tagihan derivatif Derivative receivables

Total tagihan derivatif 11,47h 605,248 216,884 Total derivatives receivables

Pinjaman yang diberikan Loans

Total pinjaman yang diberikan 512,778,497 441,313,566 Total loans

12,47i 497,886,888 426,789,981

Obligasi Pemerintah 13,47e 86,791,402 79,849,452 Government bonds

Pajak dibayar dimuka 27a 1,624,418 622,723 Prepaid taxes

Beban dibayar dimuka 15 2,337,403 2,318,516 Prepaid expenses

Penyertaan saham 785,007 785,823 Equity investments

Aset lain-lain - neto 17 11,900,084 10,380,886 Other assets - net

Aset tetap 34,008,656 30,205,202 Fixed assets

TOTAL ASET 808,572,011 709,330,084 TOTAL ASSETS

PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk

LIABILITAS, DANA SYIRKAH LIABILITIES, TEMPORARY

Liabilitas segera 19 4,160,295 4,867,547 Obligations due immediately

Simpanan nasabah Deposits from customers

Simpanan dari bank lain Deposits from other banks

Total liabilitas derivatif 11,47o 322,028 113,820 Total derivative payables

Efek-efek yang dijual Securities sold under

Liabilitas akseptasi Acceptance payables

Total liabilitas akseptasi 23,47r 4,416,613 4,507,331 Total acceptances payables

Beban yang masih harus dibayar 24 876,347 971,479 Accrued expenses