Latihan Pembukuan – KSM PADAT KARYA

Perhatikan transaksi di bawah ini kemudian buatlah catatan ke dalam Buku-buku Terlampir :

No. Tanggal Uraian Nominal

1 1-Aug-21 Setoran Tunai Pembukaan Rek 200,000

2 2-Aug-21 Pencairan Termin 1 (70%) 245,000,000

3 3-Aug-21 TARIK TUNAI RPD 1 101,550,000

4 3-Aug-21 Foto Copy 100,000

5 3-Aug-21 Transport KSM ke Bank 500,000

6 5-Aug-21 Pembelian besi untuk Intake 100 batang 75,000,000

7 5-Aug-21 Semen untuk Reservoir 25,000,000

8 6-Aug-21 TARIK TUNAI RPD 2 50,000,000

9 6-Aug-21 Pembelian Semen untuk Intake 100 Zak dan Besil 50,000,000

10 10-Aug-21 TARIK TUNAI RPD 3 70,000,000

11 10-Aug-21 Pembelian besi untuk Intake 100 batang 50,000,000

12 10-Aug-21 ATK untuk pelatihan adm keu 200,000

13 10-Aug-21 Transport dan akommodasi pel. Adm&Keu 50,000

14 15-Aug-21 Pembayaran Upah (Mandor) 5,000,000

15 15-Aug-21 Pembayaran Upah (Tukang) 6,000,000

16 15-Aug-21 Pembayaran Upah (Pekerja) 9,000,000

17 31-Aug-21 Bunga Bank 20,000

18 31-Aug-21 PAJAK 1,500

 REKAPITULASI RENCANA ANGGARAN BIAYA
KSM Perdesaan Padat Karya
PROGRAM :
PROVINSI :
KABUPATEN :
KECAMATAN :
DESA :
DUSUN :
TAHUN :

HARGA SATUAN JUMLAH HARGA IBM APBN

No URAIAN SAT VOL %
(Rp) (Rp) (Rp)

1 2 3 4 (2x3) 7 8

A Sarana Air Minum ( Teknik)

Bangunan Pelengkap -
1 Intake Unit 1.00 20,000,000 20,000,000 20,000,000
2 Reservoir dan Saringan Horizontal Unit 1.00 120,000,000 120,000,000 120,000,000
3 Kran Umum Unit 6.00 5,000,000 30,000,000 30,000,000
4 Sambungan Rumah Unit - - - -
5 Lainnya (Tiang Penyangga) Unit 10.00 1,000,000 10,000,000 10,000,000
Perpipaan - -
1 PVC Meter Lsm 940.00 10,000 9,400,000 9,400,000
2 Galvanise Meter Lsm 1,000.00 20,000 20,000,000 20,000,000
209,400,000 209,400,000 59.83%

B HOK -
1 Mandor HO 90.00 100,000 9,000,000 9,000,000
2 Kepala Tukang HO 90.00 90,000 8,100,000 8,100,000
3 Tukang HO 180.00 75,000 13,500,000 13,500,000
4 Pekerja HO 1,500.00 50,000 75,000,000 75,000,000
105,600,000 105,600,000 30.17%

C Operasional (BOP & Pelatihan)

1 BOP KSM LS 1.00 35,000,000 35,000,000 35,000,000

35,000,000 35,000,000 10.00%

TOTAL 350,000,000 350,000,000

PEMBULATAN 350,000,000 350,000,000 100.00%

Mengetahui : Disetujui Oleh : Diperiksa Oleh : Dibuat Oleh :

Satker Pelaksanaan (PPK Air Minum) Fas. Provinsi Korkab Tim Fasilitator Masyarakat Ketua KSM……………
FM- Teknik FM- Pemberdayaan

……………………… ……………. ……………. ………………… ………………… …………………………….

 RENCANA PENGGUNAAN DANA (RPD)
SPAM Perdesaan Padat Karya TA. 2021
DESA : ……………………….. KAB/ KOTA : …………………..
KEC. : ……………………….. PROVINSI : …………………..
TA : 2021

SAT
PENGAJUAN UNIT HARGA SATUAN JUMLAH HARGA
No URAIAN KEBUTUHAN S/D PENGAJUAN
TOTAL SATUAN (Rp) (Rp)
(UNIT SEBELUMNY SEKARANG
A
1 2 3 4 5 6 = 4+5 7 8 9=5x8

A Sarana Air Minum ( Teknik)

Bangunan Pelengkap
1 Intake Unit 1.00 0.25 0.25 Unit 20,000,000 5,000,000
2 Reservoir dan Saringan Horizontal Unit 1.00 0.25 0.25 Unit 120,000,000 30,000,000
3 Kran Umum Unit 6.00 1.50 1.50 Unit 5,000,000 7,500,000
4 Sambungan Rumah Unit - 0.00 0.00 Unit - -
5 Lainnya (Tiang Penyangga) Unit 10.00 2.50 2.50 Unit 1,000,000 2,500,000
Perpipaan -
1 PVC Meter 940.00 235.00 235.00 Lsm 10,000 2,350,000
2 Galvanise Meter 1,000.00 250.00 250.00 Lsm 20,000 5,000,000
52,350,000

C HOK -
1 Mandor HO 90.00 30.00 30.00 HO 100,000 3,000,000
2 Kepala Tukang HO 90.00 30.00 30.00 HO 90,000 2,700,000
3 Tukang HO 180.00 60.00 60.00 HO 75,000 4,500,000
4 Pekerja HO 1,500.00 500.00 500.00 HO 50,000 25,000,000
35,200,000

D Operasional
1 BOP KSM LS 1.00 0.40 0.40 LS 35,000,000 14,000,000

14,000,000

TOTAL 101,550,000

…………………, ……………………… 2021

Disetujui oleh : Dibuat oleh :

Ketua KSM ……………. Bendahara KSM…………..

………………….. …………………..

Diperiksa Oleh :
No Nama Selaku Tanda Tangan
1.
1 Fasilitator Masyarakat

2 Koordinator Kab. / Kota

2.
3.
3 Fasilitator Provinsi

Mengetahui :
Pejabat Pembuat Komitmen Air Minum
Satker Pelaksanaan Prasarana Pemukiman
Provinsi …………………………

(………………………………………………..)
 KSM ………………
Buku Bank
No. Rek.2111.0210.04208 - 4
Periode : ………………………………………..
Dusun :
Kec / Kabupaten :
No Tanggal Uraian No Bukti Penerimaan Pengeluaran Saldo
1 2 3 4 5 6 7 {(7+5)-6}
Bulan lalu 0 0
1 1-Aug-21 Setoran Awal 200,000 200,000
2 2-Aug-21 Pencairan T1 245,000,000 245,200,000
3 3-Aug-21 TARIK TUNAI RPD 1 1/KAS/2021 101,550,000 143,650,000
4 3-Aug-21 Bunga Bank 20,000 143,670,000
5 3-Aug-21 PAJAK 1,500 143,668,500
6 5-Aug-21 TARIK TUNAI RPD 2 2/KAS/2021 50,000,000 93,668,500
7 10-Aug-21 TARIK TUNAI RPD 3 3/KAS/2021 70,000,000 23,668,500
8

Jumlah 245,220,000 221,551,500 23,668,500

SIRISURAK, 25 SEPTEMBER 2017 ……………………, …………………..

Diketahui oleh : Diperiksa Oleh : Disetujui oleh : Dibuat oleh :

Bendahara
Koordinator Kab/ Kota FM Teknik/ Pemberdayaan Ketua KSM ………………..
KSM………………………..

0 ……………………. …………………. ………………………….. ………………………..

 KSM Desa..............................
BUKU PENERIMAAN DAN PENGELUARAN PADAT KARYA 2021
Periode : ………………………………………..
DUSUN : Sirisurak Jumlah Nilai Kegiatan: Rp. 392.857.100

Penerimaan (Rp) Pengeluaran (Rp)

Nomor Bukti dan
Jumlah
No. Tanggal Uraian Jumlah Kode Kategori Saldo
(BO/B/A/U/K) Pengeluaran
SumberLain IBM Material HOK BOP Lain-lain

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

Saldo Bulan lalu -

- -

Jumlah - - - - - - - - - -

……………………, ………………………………………..

Diketahui oleh : Diperiksa Oleh : Disetujui oleh : Dibuat oleh :

Koordinator Kab/ Kota FM Teknik/ Pemberdayaan Ketua KSM ……………….. Bendahara KSM………………………..

…………………………….. ………………………………….. …………………………… …………………………..

 INSTRUMEN PENGUKURAN KINERJA
KEUANGAN KSM

NAMA KSM : SIRISURAK KECAMATAN : SIBERUT TENGAH

Dusun/DESA : DusunSIRISURAK Kabupaten : Kepulauan Mentawai

NO. ASPEK PENGUKURAN NILAI CATATAN

KEBIJAKAN KEUANGAN
1 Semua Kebijakan disusun KSM berdasarkan AD/ART 1
2 KSM menyusun dan menetapkan RKM 1
3 Semua penerimaan dan pengeluaran keuangan diketahui oleh ketua KSM
1

SISTEM AKUNTANSI
4 Seluruh transaksi penerimaan dan pengeluaran dicatat dan diarsipkan sesuai 0
tanggal transaksi
5
Pencatatan dilakukan tepat waktu dan laporan ditutup tanggal 25 setiap 1
bulan
6 Rekening Bank menggunakan nama Lembaga bukan nama pribadi
1

7 Dana kas KSM SPAM Perdesaan Padat karya hanya boleh dipegang oleh
1
bendahara KSM
8 Specimen Rekening Bank di tandatangani 3 orang dari KSM
1

9 Pembayaran dalam jumlah p. 10.000.000 (sepuluh juta rupiah) keatas 0 Akses bank yang sering mengalami gangguan
menggunakan mekanisme transfer
jaringan sehingga terpaksa dilakukan transaksi

dilalkukan secara tunai

10 Saldo buku kas sama dengan jumlah
1
dana tunai ditangan bendahara
- Buku Kas :
') Tanggal : ....................................
') Jumlah : Rp. Err:509
- Uang Tunai di Bendahara :
') Tanggal : ....................................
') Jumlah : Rp. Err:509
11 Saldo buku bank sama dengan saldo di rekening bank
1

PELAPORAN & MONITORING

12 Laporan keuangan & RKM di pasang di papan informasi pada tempat yang strategis 0 Tempat Pemasangan Belum Ditentukan

13 KSM melakukan pengeluaran dana berdasarkan RPD yang telah disetujui 1

14
KSM membuat laporan penggunaan dana untuk pencairan tahap II jika penggunaan
0
dana telah mencapai ≥ 60 % dan setelah dana 100 % digunakan dan kegiatan 100
% selesai dilaksanakan

TOTAL SKOR (TS) 10

Err:509

Fasilitator

0
FM - CD
 KSM ………………………
Laporan Keuangan Bulanan
Periode 26 Agustus/d 25 September 2017

Dusun :
Desa :
Kecamata:
A. Saldo Bulan lalu
Bank Rp -
Kas Rp -
Jumlah A Rp

B Penerimaan
Setoran awal Rp
Termin 1 Rp
Rp
Jumlah B Rp -
C. Jumlah Kas dan Bank (A+B) C Rp -

D. Digunakan untuk
1.   Material
1 Pasir -
2 besi
3 Semen

Jumlah Rp -

2.HOK
1 mandor
2 kepala tukang
3 tukang
4 pekerja
Rp -

3.   BOP
1 ATK
2 transport
3 foto copy
4 dll
Jumlah Rp -

Jumlah Belanja Kegiatan (1+2+3 ) D Rp -

E. Sisa penggunaan Dana (C-D) E Rp -

F Saldo kas di Bank Rp

Saldo Kas di Bendahara Rp -
Jumlah Saldo Kas & Bank F Rp -

G Bunga-(pajak+adm bank) G Rp

H Selisih (E-F+G) # Rp -
# apabila tidak sama dengan 0 (Nol) harus ditelusuri dan diberi penjelasan
Laporan Keuangan Bulanan ini harus ditempel di papan informasi

…………………………… ……………………………………. 2021

Dibuat Oleh: Disetujui Oleh

Bendahara KSM Ketua KSM

(……………………………) (……………………………)
Diperiksa:
FM Pemberdayaan

(……………………………)
 KSM Desa..............................
BUKU PEMBANTY PENERIMAAN DAN PENGELUARAN PADAT KARYA 2019
Periode 26 OKTOBER s/d 25 NOVEMBER 2017
DUSUN : Sirisurak Jumlah Nilai Kegiatan: Rp. 392.857.100

Penerimaan (Rp) Pengeluaran (Rp)

Nomor Bukti dan
Jumlah
No. Tanggal Uraian Nominal Jumlah Kode Kategori Saldo
(BO/B/A/U/K) Pengeluaran
Lain/ Bank IBM Swadaya Material HOK BOP Lain/ Bank

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

Jumlah - - - - - - - - - - - -

……………………, ………………………………………..

Diketahui oleh : Diperiksa Oleh : Disetujui oleh : Dibuat oleh :

Koordinator Kab/ Kota FM Teknik/ Pemberdayaan Ketua KSM ……………….. Bendahara KSM………………………..

…………………………….. ………………………………….. …………………………… …………………………..

 LAPORAN PERHITUNGAN DANA BLM
KSM/ KELURAHAN ………….
DESA …………..
KABUPATEN/ KOTA ……………….

I Penerimaan Bantuan Lansung Masyarakat APBN

1 Tahap I (70%) (a) : Rp

2 Tahap II (30%) (b) : Rp
Jumlah (c= a+b) : Rp -

II Pembayaran untuk Kegiatan :

1 Material/Bahan (d) : Rp -
2 HOK (e) : Rp -
3 BOP (f) : Rp -
Jumlah (g = d+e+f) : Rp -
Saldo (h=c-g) : Rp -

III Kas di rekening Bank KSM (i) : Rp *) Inc Bunga & Pajak
Kas dibendahara KSM (j) : Rp -
Jumlah (k = I + j) : Rp -

Sisa/lebih di kas (l = k - h) : Rp - Setoran Awal, Bunga & Pajak

…………………….., ……………………………….
Disetujui Oleh : Dibuat Oleh :
Ketua KSM Bendahara KSM

…………………… …....................

Diperiksa Oleh : Diketahui Oleh :

FM Teknik/ Pemberdayaan Koordinator Kab/ Kota

…………………… …....................
 LAPORAN PENGGUNAAN DANA (LPD) - 1

DUSUN : SIRISURAK KABUPATEN KEP. MENTAWAI

KEC. : Siberut Tengah PROVINSI : SUMATERA BARAT

JUMLAH BIAYA JUMLAH BIAYA

NO JENIS KEGIATAN KUMULATIF BIAYA
S/D BLN LALU LAPORAN INI

1 Material/Bahan

2 HOK

3 BOP

Jumlah APBN
Saldo Kas saat ini - #REF!
Saldo Bank saat ini 23,668,500 Rp -
Penggunaan dana APBN Tahap 1 = 90% (dari total dana yang sudah dicairkan)

…………………….., ……………………… 2021

Disetujui Oleh : Dibuat Oleh :

Ketua KSM Bendahara KSM

……………………………………. …………………………………….

Dipertiksa Oleh :
No Nama Selaku Tanda Tangan
1 FM 1.
2 Korkab/ Korkot 2
3.
3 Fasprov

Mengetahui :
Pejabat Pembuat Komitmen Air Minum
Satker Pelaksanaan Prasarana Pemukiman
Provinsi …………………………

(………………………………………………..)
 BUKU MATERIAL/BAHAN
Desa/Kecamatan/Kabupaten : …………………………………….
Jenis Material : Target Volume :
Lembar ke : ……….... dari …….
Material yang diterima

NO Tanggal Nama Pemasok No Volume Jumlah Sisa Tanggal No Bukti Volume Komulatif
Bukti
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Disetujui oleh Diperiksa Dibuat oleh :

Ketua KSM FM Tekhnik Bendahara KSM

( ) ( ) ( )

1.Nomor urut 7. Sisa yang belum terealisasi dari RKM

2. Tanggal Transaksi 8. Tanggal Material dibayar
3. Nama Pemasok/Supplier 9.Nomor bukti
4. Nomor bukti (nota) Volume material yg diterima 10.Volume material yang dibayar
5.Jumlah pembelian material 11.Jumlah material secara keseluruhan
 BERITA ACARA
Penghitungan kas

Pada hari ini ……………………………………………………………………………………………………

……………..telah dilakukan penghitungan uang/kas di bendahara KSM
di sekretariat ….................. Kecamatan..........................
Hasil penghitungan sebagai berikut :

1. @ Rp 50 sebanyak 0 koin : Rp -
2. @ Rp 100 sebanyak 0 koin/lembar : Rp -
3. @ Rp 200 sebanyak 0 koin : Rp -
4. @ Rp 500 sebanyak 0 koin : Rp -
5. @ Rp 1,000 sebanyak 0 koin/lembar : Rp -
6. @ Rp 2,000 sebanyak 0 lembar : Rp -
7. @ Rp 5,000 sebanyak 0 lembar : Rp -
8. @ Rp 10,000 sebanyak 0 lembar : Rp -
9. @ Rp 20,000 sebanyak 0 lembar : Rp -
10 . @ Rp 50,000 sebanyak 4 lembar : Rp -
11 . @ Rp 100,000 sebanyak 5 lembar : Rp -
Jumlah -

Jumlah uang tersebut telah dikembalikan ke kas bendahara KSM setelah penghitungan
selesai.
Berita acara ini dibuat dengan sesungguhnya dan untuk dipergunakan sebagaimana mestinya.

Dihitung oleh : Disaksikan oleh :

Bendahara KSM FM Pemberdayaan

………………………. …………………………..

Diketahui oleh :
Ketua KSM

……………………….
 LAPORAN KEMAJUAN FISIK,BIAYA DAN HOK
PERIODE : 26 AGUSTUS S/d 25 SEPTEMBER2017
Propinsi : Sumatera Barat FM Pemberdayaan : Marvin Satoko, S.Th Program : PAMSIMAS-III
Kabupaten : Kepulauan Mentawai : Desa : Sirisurak , Desa Saiby
Kecamatan : Siberut Tengah FM Teknik : Ferry Ramona, ST

TARGET DAN KEMAJUAN KEGIATAN TARGET DAN KEMAJUAN BIAYA

BOBOT REALISASI REALISASI
TARGET TARGET REALISASI S/D REALISASI BULAN REALISASI S/D BOBOT
NO JENIS KEGIATAN HARGA SATUAN JUMLAH HARGA TARGET VOLUME TERTIMBANG SISA ANGGARAN
BULAN LALU INI BULAN INI KOMULATIF
(Rp) (Rp)
VOLUME SAT % % % Rp
Rp Rp Rp % Rp
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

I Pembangunan Sarana Air Minum 1 35,000,000 35,000,000 100.00 28.94 28.94 35,000,000 10,130,000 - 10,130,000 28.94 24,870,000
II BOP
III HOK - -
Mandor
Kepala Tukang - -
Tukang
Pekerja
TOTAL 35,000,000 100 28.94 35,000,000 10,130,000 - 10,130,000 28.94 24,870,000
Komulatif Penerimaan dari : APBN Rp 275,000,000 Realisasi Konstribusi Masyarakat
Bunga Bank Rp 20,000 Realisasi s/d bln lalu Rp -
Total Cash Err:509 Realisasi s/d bln lalu Rp -
Saldo di Bank Rp 23,668,500 Total Realisasi #REF!
Jenis Tenaga Realisasi Saldo di Kas Err:509 Yang Belum Terealisasi #REF!
No Rencana
Kerja s/d bln lalu bulan ini s/d bln ini .
1 Pekerja Jumlah kum. Hari kerja :5 Hari Diisi Oleh :
2 Tukang Jumlah Angkatan Kerja :6 Orang Bendahara KSM
Jumlah Laki-laki :6 Orang %
Persentase HOK Perempuan :0 Orang %
Total :6 Orang %
Kurang Mampu :4 Orang % Err:509

Persentase HOK Perempuan :0 Orang %

Total :0 Orang %
Kurang Mampu :0 Orang %
 KELOMPOK SWADAYA MASYARAKAT
"KSM ……………………." VOUCHER PEMBAYARAN
Desa ……………….. Kecamatan ………………
Dibayarkan kepada : ……………………. tanggal : …. / …… / 2021

Terbilang Jumlah
………………………………… Rp. …………………….
Pembayaran untuk:

…………………………………………………………………………………………………………………………………………

…………………………………………………………………………………………………………………………………………

Disiapkan oleh: Disetujui oleh Pembayaran diterima oleh

No. 3/KAS/2021

Bendahara Ketua Nama Jelas

BUKTI PEMBAYARAN DITEMPEL DI SINI

14