Tugas Manajemen Keuangan Rba R2 Kars

MANAJEMEN KEUANGAN
RENCANA BISNIS ANGGARAN (RBA)
Oleh :
Dr. Irene Pandeiroot 212021110011
Citra M. Ningsih Lombongkaehe 212021110071
Dr. Liliana Lokan 212021110015
UNIVERSITAS SAM RATULANGI

PASCASARJANA
PROGRAM STUDI ILMU KESEHATAN MASYARAKAT
MANADO
2022
PROGRAM : PENINGKATAN MUTU PELAYANAN INSTALASI FARMASI
KEGIATAN : PEMBANGUNAN APOTEK DAN KLINIK
LOKASI : KOTA TOMOHON
PEMILIK : RSUD TOMOHON
INDIKATOR TOLAK UKUR KINERJA TARGET KINERJA
INPUT Anggaran Biaya 182.231.000,00
OUTPUT 1. Pelayanan
Kepuasan Pelanggan ≥80%
2. Keuangan
Tercapaianya target
pendapatan RS
Tercapainya Pelaksanaan
OUTCOME 100%
Standar Pelayanan Minimal
JUMLAH
HARGA
HARGA
NO URAIAN PEKERJAAN VOLUME SATUAN SATUAN BOBOT (%)
BAHAN +
(Rp)
UPAH (Rp)
I Pekrjaan Persiapan
1 Pek. Bongkaran (50% bangunan exsisting) m2
172,80 25.000,00 4.320.000,00 2,37
Pengukuran ulang dan pagar pengaman
2 1,00 ls
proyek 1.000.000,00 1.000.000,00 0,55
3 Pasangan bouwplank 92,15 m1
14.000,00 1.290.100,00 0,71
Jumlah 3,63
6.610.100,00
II Pekerjaan Galian dan Urugan
Pek. Galian tanah (pondasi plat dan batu
1 92,15 m3
kali) 15.000,00 1.382.250,00 0,76
2 Pek. Urugan kembali tanah bekas galian 27,42 m3
7.500,00 205.678,80 0,11
Pek. Urugan peninggian lantai dipadatkan 3
3 67,5 m
(tanah setempat) 7.500,00 506.250,00 0,28
4 Pek. Urugan pasir bawah lantai 11,25 m3
80.000,00 900.000,00 0,49
Jumlah 1,64
2.994.178,80
III Pekerjaan Pondasi
1 Pas. Pondasi batu kali 1 : 5 30,64 m3
165.000,00 5.055.579,38 2,77
Jumlah 2,77
5.055.579,38
IV Pekerjaan Beton
1 Pek. Sloof beton 15/20 2,76 m3
3.500.000,00 9.675.750,00 5,31
2 Pek. Meja beton + keramik 1,00 unit
2.500.000,00 2.500.000,00 1,37
3 Pek. Kolom beton 15/15 2,97 m3
3.500.000,00 10.395.000,00 5,70
4 Pek. Plat dak t = 8 cm 4,01 m3
1.800.000,00 7.221.600,00 3,96
5 Pas. Neut kusen 10,00 bh
12.000,00 120.000,00 0,07
6 Pek. Ring balk 15/15 2,07 m3
3.500.000,00 7.256.812,50 3,98
7 Pek. Carport 10 cm m3
- 1.800.000,00 - -
Jumlah 20,40
37.169.162,50
V Pekerjaan Dinding dan Plesteran
Pas. Dinding bata 1 : 5 (baru + penambahan
1 262,29 m2
elevasi dinding) 85.000,00 22.294.650,00 12,23
2
2 Pas. Dinding bata di atas ring balk 1 : 5 44,72 m
93.500,00 4.181.320,00 2,29
Pas. Dinding pagar belakang bata 1 : 5 tinggi
3 m2
1,2 m - 85.000,00 - -
4 Pas. Dinding bata kavling 1 : 5 t = 0,3 m m2
- 85.000,00 - -
2
5 Pek. Plesteran 1 : 5 614,02 m
18.000,00 11.052.360,00 6,06
6 Pek. Acian plesteran bata 614,02 m2
5.500,00 3.377.110,00 1,85
Jumlah 22,45
40.905.440,00
VI Pekerjaan Kusen, Pintu dan Jendela
Pas. Kusen pintu, jendela dan bouvenlight
1 204,60 m1
kayu gunung kelas II 35.000,00 7.161.000,00 3,93
2 Pas. Daun pintu panil kayu gunung kelas II 11,00 bh
450.000,00 4.950.000,00 2,72
3 Pas. Daun pintu fiber lengkap dengan kunci 2,00 bh
225.000,00 450.000,00 0,25
4 Pas. Daun jendela kaca kayu gunung kelas II 5,00 bh
65.000,00 325.000,00 0,18
Pas. Jendela Aluminium 3" lengkap dengan
5 bh
accessories - 650.000,00 - -
6 Pas. Kaca 3 mm 15,00 unit
45.000,00 675.000,00 0,37
7 Pas. Glass box 12,00 bh
35.000,00 420.000,00 0,23
8 Pas. Rooster 0,12 x 0,3 m 10,00 bh
105.000,00 1.050.000,00 0,58
Jumlah 8,25
15.031.000,00
VII Pekerjaan Atap dan Kuda-Kuda
1 Pas. Rangka atap baja ringan 0,7 mm 191,39 m2
95.000,00 18.182.050,00 9,98
2 Pas. Atap policarbonat rangka hollow m2
- 275.000,00 - -
2
3 Pas. Genteng (exsisting) m
191,39 7.500,00 1.435.425,00 0,79
4 Pas. Genteng bubungan morando 10,95 m1
35.000,00 383.250,00 0,21
Pek. Papapn lisplank 3/20 dan 3/8 kayu
5 21,90 m1
gunung kelas II 22.000,00 481.800,00 0,26
Jumlah 11,24
20.482.525,00
VIII Pekrjaan Rangka dan Penutup Plafond
Pek. Langit-langit gypsum board rangka
1 169,19 m2
kayu 6/6 45.000,00 7.613.550,00 4,18
1
2 Pek. List plafond gypsum 6 cm 184,30 m
8.500,00 1.566.550,00 0,86
Jumlah 5,04
9.180.100,00
IX Pekerjaan Lantai, Rabat dan Saluran
1 Pas. Lantai keramik 40 x 40 putih 169,19 m2
85.000,00 14.381.150,00 7,89
2 Pas. Lantai keramik 40 x 40 warna (anti slip) 25,00 m2
93.500,00 2.337.500,00 1,28
Pas. Lantai plesteran/beton tumbuk tebal 3
3 m2
cm - 32.000,00 - -
Pas. Lantai plesteran/beton tumbuk carport
4 m2
tebal 4 cm - 32.000,00 - -
Pas. Dinding keramik 25 x 50 cm tinggi 1,5 2
5 18,00 m
m 95.000,00 1.710.000,00 0,94
Pas. Lantai keramik km/wc 25 x 25 cm (anti
6 4,50 m2
slip) 93.500,00 420.750,00 0,23
Jumlah 10,34
18.849.400,00
Pekerjaan Pengecatan dan Finishing
X
Tampak Depan
1 Pek. Cat tembok setara sanlex 614,02 m2
6.500,00 3.991.130,00 2,19
2 Pek. Cat plafond setara sanlex 169,19 m2
6.500,00 1.099.735,00 0,60
Pek. Cat kayu setara avian (kusen pintu,
3 51,15 m2
rooster dan jendela) 5.500,00 281.325,00 0,15
4 Pek. Cat kayu setara avian (lisplank) 27,95 m1
5.000,00 139.750,00 0,08
5 Pek. Finishing tampak depan 36,00 m2
75.000,00 2.700.000,00 1,48
Jumlah 4,51
8.211.940,00
XI Pekerjaan Gantungan dan Kunci
1 Pas. Kunci tanam setasa TESA 7,00 bh
65.000,00 455.000,00 0,25
2 Pas. Engsel pintu 4" setara Unillon 33,00 bh
18.000,00 594.000,00 0,33
3 Pas. Engsel jendela 3" setara Unillon 15,00 bh
12.000,00 180.000,00 0,10
4 Pas. Hak angin kait bh
- 12.500,00 - -
5 Pas. Slot jendela 5,00 bh
8.500,00 42.500,00 0,02
Jumlah 0,70
1.271.500,00
XII Pekerjaan Instalasi Listrik
1 Pas. Instalasi titik lampu 20,00 titik
95.000,00 1.900.000,00 1,04
2 Pas. Instalasi stop kontak 8,00 titik
95.000,00 760.000,00 0,42
3 Pas. Saklar tunggal broco 11,00 bh
12.000,00 132.000,00 0,07
4 Pas. Saklar ganda broco 3,00 bh
16.500,00 49.500,00 0,03
5 Pas. MCB lengkap 1,00 bh
34.500,00 34.500,00 0,02
6 Pas. Kabel arde 6,00 m1
12.000,00 72.000,00 0,04
7 Pas. BP baru 900 watt 1,00 ls
1.400.000,00 1.400.000,00 0,77
Jumlah 2,39
4.348.000,00
XIII Pekerjaan Plumbing dan Sanitair
1 Pas. Closet duduk setara INA 1,00 bh
1.750.000,00 1.750.000,00 0,96
2 Pas. Closet jongkok setara INA 1,00 bh
110.000,00 110.000,00 0,06
3 Pas. Floor drain 4,00 bh
12.000,00 48.000,00 0,03
4 Pas. Kran tembok 1/2" 6,00 bh
15.000,00 90.000,00 0,05
5 Pas. Pipa PVC 4" + sambungan 1,00 ls
750.000,00 750.000,00 0,41
6 Pas. Pipa PVC 2,5" + sambungan 1,00 ls
500.000,00 500.000,00 0,27
1
7 Pas. Pipa PVC 1/2" + sambungan 12,00 m
500.000,00 6.000.000,00 3,29
Pek. Septitank 1 x 1 x 1,5 m dan penutup cor
8 1,00 unit
beton 2.500.000,00 2.500.000,00 1,37
9 Pek. Sumur pantek 8 m m1
- - - -
10 Pek. Pompa sanyo 100 watt lengkap 1,00 unit
375.000,00 375.000,00 0,21
Jumlah 6,65
12.123.000,00
Jumlah 100,00
182.231.925,68
Dibulatkan
182.231.000,00
Harga rata-rata per meter persegi bangunan 126 m2

1.446.277,78
Dibulatkan
1.446.000,00
CATATAN :
KEBUTUHAN ANGGARAN BERDASARKAN PROSENTASE
PEKERJAAN
BULAN KE SATU DUA TIGA EMPAT

PROSENDASE PEKERJAAN 30% 55% 80% 100%
JUMLAH ANGGARAN YANG DIBUTUHKAN

54.669.300,00 45.557.750,00 45.557.750,00 36.446.200,00
Jumlah 182.231.000,00
Dibuat di Tomohon
Juni 2022
RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN
Mata Kuliah:
MANAJEMEN KEUANGAN
Dosen:
Dr. Joubert B. Maramis, SE, M.Si
DISUSUN OLEH:
Natalia Johanna Tambajong
212021110081
Citra Wahyuni Thamrin
212021110021
Beatris Y. Matei
212021110010
Novita Tombokan
212021110012
PASCA SARJANA
UNIVERSITAS SAM RATULANGI MANADO
2022
Jl Brigjen. Sudiarto Nomor 347 Semarang
Kode Pos 50191 Telepon (024) 6722564
Faksimile (024) 6722566
Laman : rs-amino.jatengprov.go.id
Surel : amino@jatengprov.go.id
KATA PENGANTAR
Penyusunan Rencana Bisnis Anggaran ini merupakan syarat bagi Rumah Sakit yang
menjadi Badan Layanan Umum. Rencana Bisnis Anggaran yang kami susun mengacu pada UU
no 1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara, PP nomor 23 tahun 2005 tentang pola
Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum (PPK-BLU), Permendagri nomor 61 tahun 2007
tentang Pedoman Teknis Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah (PPK-BLUD) dan
berbagai ketentuan dan peraturan teknis lainnya.
Pemerintah telah membuka koridor baru bagi institusi pelayanan publik seperti Rumah
Sakit Daerah (RSD) untuk dikelola secara lebih professional dan ala bisnis dalam rangka
meningkatkan kinerja serta mutu layanan kepada masyarakat. Koridor baru dimaksud adalah
berupa regulasi dan ketentuan yang lebih fleksibel dalam pengelolaan keuangan seperti dalam hal
penganggaran, penggunaan langsung pendapatan, penetapan tarif layanan, pengadaan barang
dan jasa dan lain-lain. Konsekuensi dari fleksibilitas yang diberikan, instansi yang merupakan
PPK-BLUD harus beroperasi berdasarkan prinsip efisiensi dan produktivitas serta menerapkan
praktek-praktek bisnis yang sehat. Berbagai perangkat sistem manajemen harus disiapkan dan
dilaksanakan sebagai landasan manajemen yang sehat, seperti Pola Tata Kelola, Sistem
Akuntansi, Business Plan, Standar Pelayanan Minimal, Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) .
RBA yang kami susun ini merupakan kewajiban setiap tahun sebagai dasar pembiayaan
operasional, alat pengendalian dan dasar akuntabilitas. Pada dasarnya RBA berisi program,
kegiatan/rencana operasional tahunan dan rencana pembiayaannya, sebagai implementasi dari
Renstra Bisnis yang disusun untuk rencana lima tahunan.
Rencana Bisnis Anggaran 2022

RINGKASAN EKSEKUTIF
Berdasarkan Analisa SWOT (Strength, Weaknesess, Opportunities, Treaths), Rumah Sakit
termasuk ke dalam salah satu sektor layanan Kesehatan yang paling penting bagi masyarakat.
Pada posisi ini, maka strategi yang diambil adalah strategi ofensif/posisi bertahan atau tetap
mempertahankan kepercayaan masyarakat atas pelayanan rumah sakit selama ini. Berdasarkan
siklus kehidupan bisnis, tahun 2020, cost recovery rumah sakit adalah sebesar 46,04% (dari total
pendapatan Rp. 53.363.009.574,- dan total belanja Rp. 115.002.092.594,- sudah termasuk belanja
pegawai negeri sipil dan calon pegawai negeri sipil. Pada posisi ini strategi yang disarankan
adalah membangun posisi keunggulan kompetitif seperti yang telah dilakukan selama ini.
Setelah memperhatikan beberapa analisa data diatas, menetapkan langkah-langkah
strategis dengan menggunakan dasar Balance Score Card, yaitu menentukan sasaran strategik
berdasarkan 4 perspektif yaitu perspektif pelanggan, perspektif bisnis internal, perspektif
keuangan, serta perspektif pertumbuhan dalam menentukan program kerja dan menyusun
Rencana Bisnis Anggaran.

DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR ................................................................................................................. ii

RINGKASAN EKSEKUTIF ........................................................................................................iii
DAFTAR ISI..............................................................................................................................iv
DAFTAR LAMPIRAN ...............................................................................................................vii
BAB I PENDAHULUAN ......................................................................................................... 1
A. GAMBARAN UMUM ............................................................................................. 1
1. Sejarah Singkat ............................................... Error! Bookmark not defined.
2. Landasan hukum ............................................. Error! Bookmark not defined.
B. VISI, MISI DAN TUJUAN BLUD ........................................................................... 1
1. Visi ................................................................................................................. 1
2. Misi ................................................................................................................. 1
C. SUSUNAN PEJABAT PENGELOLA DAN DEWAN PENGAWAS ................ Error!
Bookmark not defined.
1. Pejabat Pengelola BLUD ................................. Error! Bookmark not defined.
2. Dewan Pengawas BLUD ................................. Error! Bookmark not defined.
BAB II KINERJA BLUD TAHUN ANGGARAN 2016............................................................... 3
A. KONDISI LINGKUNGAN YANG MEMPENGARUHI PENCAPAIAN KINERJA .... 3
1. Analisis Faktor Internal Organisasi ................................................................. 3
2. Analisis Faktor Ekternal .................................................................................. 4
B. PERBANDINGAN ASUMSI PADA WAKTU MENYUSUN RBA DENGAN FAKTA
YANG TERJADI ..................................................... Error! Bookmark not defined.
C. PENCAPAIAN KINERJA ....................................... Error! Bookmark not defined.
1. Non Keuangan................................................. Error! Bookmark not defined.
2. Keuangan (terlampir) ....................................... Error! Bookmark not defined.
3. Realisasi Pendapatan ...................................... Error! Bookmark not defined.
BAB III RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN TAHUN 2016 .................................................. 6
A. KONDISI LINGKUNGAN INTERNAL DAN EKSTERNAL YANG
MEMPENGARUHI PENCAPAIAN KINERJA ........................................................ 6
1. Analisis Faktor Internal Organisasi ................................................................. 6
a. SDM/Organisasi ......................................................................................... 6
b. Proses Bisnis ............................................................................................. 6
c. Kepuasan Pelangan ................................................................................... 7
d. Keuangan .................................................................................................. 7
2. Analisis Faktor Ekternal .................................................................................. 7

a. SDM/Organisasi ......................................................................................... 7
b. Proses Bisnis ............................................................................................. 7
c. Kepuasan pelangan ................................................................................... 7
3. Faktor-Faktor Penentu Keberhasilan .............................................................. 8
a. Strategi S – O (Offensive Strategy) ............................................................ 8
b. Strategi S – T ............................................................................................. 8
c. Strategi W – O (Turn Arround Strategy) ..................................................... 8
d. Strategi W – T (Defensif Strategy) .............................................................. 9
B. ASUMSI YANG DIGUNAKAN ............................... Error! Bookmark not defined.
C. SASARAN, INDIKATOR, TARGET KINERJA DAN KEGIATANError! Bookmark
not defined.
D. PROGRAM KERJA DAN KEGIATAN .................... Error! Bookmark not defined.
E. PERKIRAAN PENDAPATAN ................................ Error! Bookmark not defined.
1. Pendapatan BLUD ........................................... Error! Bookmark not defined.
2. Pendapatan Jasa Layanan Per Unit ................ Error! Bookmark not defined.
F. PERKIRAAN BIAYA .............................................. Error! Bookmark not defined.
1. Biaya Berdasarkan Unit Pelayanan ................................................................ 9
a. Unit Pelayanan Instalasi Gawat Darurat ..................................................... 9
b. Unit Pelayanan Instalasi Rawat Jalan .......................................................10
c. Unit Pelayanan Instalasi Rawat Inap .........................................................11
d. Unit Pelayanan Gigi .................................... Error! Bookmark not defined.
e. Unit Pelayanan Elektromedik ....................................................................13
f. Unit Pelayanan Instalasi Laboratorium ......................................................14
g. Unit Pelayanan Instalasi Radiologi ............................................................15
h. Unit Pelayanan Instalasi Rehabilitasi Medik ..............................................16
i. Unit Pelayanan Instalasi Farmasi ..............................................................17
j. Unit Pelayanan Instalasi Laundry ................ Error! Bookmark not defined.
k. Unit Pelayanan Instalasi Sanitasi ..............................................................18
l. Unit Pelayanan Instalasi Gizi ....................... Error! Bookmark not defined.
2. Perhitungan Biaya Per Unit Kerja Manajemen ...............................................19
a. Unit Kerja Akuntansi..................................................................................19
b. Unit Kerja Keuangan/verifikasi .................... Error! Bookmark not defined.
c. Unit Kerja Rumah Tangga .......................... Error! Bookmark not defined.
d. Unit Kerja Kepegawaian ............................................................................20
e. Unit Kerja Diklat .......................................... Error! Bookmark not defined.
f. Unit Kerja Renmonev .................................. Error! Bookmark not defined.
g. Unit Kerja Pelayanan .................................. Error! Bookmark not defined.
h. Unit Kerja Penunjang .................................. Error! Bookmark not defined.
i. Unit Kerja Keperawatan .............................. Error! Bookmark not defined.
j. Unit Kerja Rekam Medik.............................. Error! Bookmark not defined.
H. AMBANG BATAS BIAYA OPERASIONAL BLUD RUMAH SAKIT .....................21
BAB IV PENUTUP ..................................................................................................................41
Lampiran-lampiran

DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1: Ringkasan Anggaran Pendapatan dan Belanja .......................................................

Lampiran 2: Rekapitulasi Anggaran Belanja Langsung Berdasarkan Program dan Kegiatan .....
Lampiran 3: Rincian DPA BLUD .................................................................................................

BAB I
PENDAHULUAN
A. GAMBARAN UMUM
Sesuai dengan kedudukannya, rumah sakit mempunyai dasar hukum sebagai berikut :
a. Undang-Undang Nomor : 36 tahun 2009 tentang Kesehatan (Lembaran Negara RI
Tahun 1992 Nomor 100, Tambahan Lembaran Negara RI Nomor 3495);
b. Undang-undang Nomor : 44 Tahun 2009 Tentang Rumah Sakit;
c. Undang-undang Nomor : 18 tahun 2014 tentang Kesehatan Jiwa;
d. Undang-undang Nomor : 23 tahun 2014 tentang Pemerintah Daerah;
e. Peraturan Pemerintah nomor : 18 tahun 2016 tentang Perangkat Daerah;
f. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 61 Tahun 2007 tentang Pedoman Teknis
Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah (PPK-BLUD);
B. VISI, MISI, DAN TUJUAN BLUD

Sebagai Organisasi Perangkat Daerah dari Pemerintah Provinsi, dalam melaksanakan
kegiatan pelayanan kesehatan, maka Rumah Sakit melaksanakan visi dan misi yaitu :
1. Visi
“MENUJU MASYARAKAT SEJAHTERA DAN BERDIKARI”
2. Misi
a. Mempercepat reformasi birokrasi serta memperluas sasaran ke Pemerintah
Kabupaten/Kota
b. Memperkuat kapasitas ekonomi rakyat dan memperluas lapangan kerja untuk
mengurangi kemiskinan dan pengangguran; dan
c. Menjadikan masyarakat lebih sehat, lebih pintar, lebih berbudaya, dan mencintai
lingkungan;
3. Tujuan BLUD
Badan Layanan Umum Daerah bertujuan untuk meningkatkan pelayanan kepada
masyarakat dalam rangka memajukan kesejahteraan umum dan mencerdaskan kehidupan
bangsa dengan memberikan fleksibilitas dalam pengelolaan keuangan berdasarkan prinsip
ekonomi dan produktivitas, dan penerapan praktik bisnis yang sehat
Yang membedakan BLUD dengan unit kerja lainnya adalah:
1. BLUD merupakan unit kerja yang menyediakan barang dan jasa langsung kepada
masyarakat.

2. BLUD menjalankan praktik bisnis yang sehat tanpa mengutamakan keuntungan. Artinya
seluruh pendapatan BLUD dimanfaatkan sepenuhnya untuk meningkatkan pelayanan.
3. BLUD dijalankan dengan prinsip efisien dan produktivitas. Penyerapan anggaran
bukanlah target karena surplus anggaran dapat digunakan kembali pada tahun berikutnya
untuk peningkatan kualitas layanannya.
4. Operasional BLUD bersifat fleksibel. Baik dalam pengelolaan keuangan maupun sumber
daya manusia. Adapun pendapatan dan surplus BLUD tidak perlu disetorkan lagi ke kas
daerah.
5. BLUD dikecualikan dari ketentuan yang berlaku umum.

BAB II
KINERJA BLUD TAHUN ANGGARAN 2022
A. KONDISI LINGKUNGAN YANG MEMPENGARUHI PENCAPAIAN KINERJA

1. Analisis Faktor Internal Organisasi
a. SDM/Organisasi
Kekuatan
1) Memiliki tenaga dokter spesialis jiwa, sub spesialis anak remaja, saraf, anestesi,
kandungan, penyakit dalam, anak, bedah umum, rehabilitasi medik, sub spesialis
bedah gigi dan mulut, dan lain-lain;
2) Memiliki struktur organisasi yang memadai;
3) Memiliki status Rumah Sakit Kelas A;
4) Memiliki Sertifikat Akreditasi Paripurna versi KARS Tahun 2015;
5) Sebagai Rumah Sakit Badan Layanan Umum Daerah.
6) Bekerjasama dengan BPJS dan asuransi lainnya.
Kelemahan
1) Belum tersedianya dokter spesialis mata, THT, kulit dan kelamin;
2) Terbatasnya jumlah tenaga medis/paramedis (rasio tidak seimbang).
b. Proses Bisnis
Kekuatan
1) Tersedianya alat kedokteran untuk pelayanan jiwa yang memadai;
2) Adanya pengembangan program pelayanan medis jiwa, gigi, obsgyn,neurologi dan
penanganan covid-19;
3) Lokasi rumah sakit yang strategis;
4) Memiliki sarana & prasarana untuk pelayanan jiwa yang memadai;
5) Tersedianya SPO dan SPM di seluruh Unit Kerja RS;
6) Kerjasama dengan BPJS.
7) Menjadi rumah sakit pendidikan terakreditasi.
Kelemahan
1) Belum tersedianya alat kedokteran dan kesehatan untuk pelayanan penyakit dalam,
anak, bedah, mata, kulit dan kelamin;
2) Belum optimalnya sarana prasarana pelayanan penunjang medis.
3) Belum tertatanya pemanfaatan gedung.

c. Kepuasan Pelangan
Kekuatan
1) Adanya kesejahteraan pegawai yang cukup memadai;
2) Terlaks ananya pelayanan yang bermutu terhadap pelanggan.
3) Tingginya kesadaran masyarakat terhadap kesehatan
Kelemahan
1) Masih adanya aduan dari pelanggan terkait pelayanan kesehatan.
2) Belum tersedianya pelayanan kesehatan yang paripurna
d. Keuangan
Kekuatan
1) Tersedianya APBD, BLUD dan APBN yang memadai;
2) Adanya PERMENDAGRI 61 tahun 2007 tentang pedoman teknis PPK-BLUD
3) Adanya tarif Pergub tahun 2017.
Kelemahan
1) Tarif belum didasarkan pada unit cost.
2) Berlakunya PMK 56 Pasal 60, yang menyebutkan bahwa rumah sakit hanya boleh
melayani sesuai kekhususannya.
2. Analisis Faktor Ekternal

a. SDM/Organisasi
Kekuatan
1) Adanya dukungan Pemerintah untuk PPK-BLUD RS;
2) Tingginya dukungan eksekutif & legislatif terhadap pengembangan pelayanan RS;
3) Lingkungan geografi & demografi yang strategis;
4) Adanya pengembangan kerjasama di bidang pendidikan dan pelayanan RS;
5) Adanya dukungan berbagai pihak (stake holder) terhadap RS.
Kelemahan
Belum terfasilitasinya pendidikan spesialis dan sub spesialis.
b. Proses Bisnis
Kekuatan
1) Belum adanya pesaing RS
2) Adanya pelayanan unggulan jiwa yang tidak dimiliki oleh RS sekitar;
3) Tersediannya jaminan asuransi bagi masyarakat miskin.
Kelemahan
1) Pelaksanaan jaminan asuransi pelayanan RS yang terbatas;
2) Tingginya tuntutan masyarakat terhadap pelayanan Kesehatan yang paripurna.

BAB III
RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN TAHUN 2022
A. KONDISI LINGKUNGAN INTERNAL DAN EKSTERNAL YANG MEMPENGARUHI

PENCAPAIAN KINERJA
Mengacu pada analisis SWOT (Kekuatan, Kelemahan, Peluang, dan Ancaman) maka
perlu dianalisis dengan pola dasar asumsi strategis, dengan berpedoman pada visi yaitu
”Menuju Pelayanan Kesehatan Jiwa Paripurna yang Bermutu” maka dibawah ini disusun
strategi-strategi yang dapat diterapkan sebagai berikut:
1. Analisis Faktor Internal Organisasi
a. SDM/Organisasi
Kekuatan
1) Memiliki tenaga dokter spesialis jiwa, saraf, radiologi, penyakit dalam, obsgyn, dan
anestesi,
2) Memiliki dokter spesialis kerjasama untuk pelayanan anak, rehabilitasi medik,
radiologi, patologi klinik, dan bedah;
3) Memiliki struktur organisasi yang memadai;
4) Memiliki status Rumah Sakit Khusus Kelas A;
5) Telah terakreditasi Paripurna versi KARS Tahun 2015;
Kelemahan
1) Terbatasnya jumlah tenaga medis/paramedis (rasio tidak seimbang);
2) Belum optimalnya SIM RS yang menjamin efektif & akuntabel.
b. Proses Bisnis
Kekuatan
1) Tersedianya alat kedokteran untuk pelayanan kesehatan yang memadai;
2) Adanya pengembangan program pelayanan medis jiwa, gigi, neurologi, anak,
penyakit dalam, rehabilitasi medik, radiologi, patologi klinik, obsgyn, dan bedah;
3) Lokasi Rumah Sakit yang Strategis;
4) Memiliki sarana dan prasarana untuk pelayanan kesehatan yang cukup memadai;
5) Memiliki Gedung Komprehensif 5 lantai yang siap untuk dioperasionalkan;
6) Tersedianya SPO dan SPM di seluruh Unit Kerja Rumah Sakit.
Kelemahan
1) Terbatasnya alat kedokteran dan kesehatan untuk pelayanan gigi, neurologi, anak,
penyakit dalam, rehabilitasi medik, radiologi, patologi klinik, obsgyn, dan bedah;
2) Belum optimalnya sarana prasarana pelayanan penunjang medis;

3) Belum lengkapnya alat kesehatan dan kedokteran untuk Gedung Komprehensif 5
lantai.
c. Kepuasan Pelangan
Kekuatan
1) Adanya kesejahteraan pegawai yang cukup memadai;
2) Terlaksananya pendidikan dan pelatihan bagi pegawai di lingkungan Rumah Sakit
dan luar Rumah Sakit;
3) Terlaksananya pelayanan yang bermutu terhadap pelanggan.
Kelemahan: 10% pelayanan terhadap pelanggan internal yang belum terlaksana.
d. Keuangan
Kekuatan
1) Tersedianya APBD, BLUD dan APBN yang memadai;
2) Adanya Tarif berdasarkan Pergub No. 21 tahun 2017;
Kelemahan : Tarif belum didasarkan pada unit cost.
2. Analisis Faktor Ekternal

a. SDM/Organisasi
Kekuatan
1) Adanya dukungan Pemerintah untuk PPK-BLUD RS;
2) Tingginya dukungan eksekutif & Legislatif terhadap pengembangan pelayanan
Rumah Sakit;
3) Lingkungan geografi dan demografi yang strategis;
4) Adanya pengembangan kerjasama di bidang pendidikan dan pelayanan Rumah
Sakit.
Kelemahan: Belum terfasilitasinya pendidikan subspesialis.
b. Proses Bisnis
Kekuatan
1) Adanya pelayanan unggulan jiwa yang tidak dimiliki oleh Rumah Sakit sekitar;
2) Tingginya cakupan pelayanan dan luasnya jangkauan pelayanan Rumah Sakit;
3) Tersediannya jaminan asuransi bagi masyarakat miskin.
Kelemahan
1) Pelaksanaan jaminan asuransi pelayanan Rumah Sakit yang terbatas;
2) Tingginya tuntutan masyarakat terhadap pelayanan kesehatan yang paripurna.
c. Kepuasan pelangan
Kekuatan : Tingginya kesadaran masyarakat terhadap kesehatan.
Kelemahan : Belum tersedianya pelayanan kesehatan yang paripurna.

3. Faktor-Faktor Penentu Keberhasilan
Sesuai dengan hasil analisis terhadap lingkungan organisasi diatas, selanjutnya
dapat dirumuskan faktor-faktor penentu keberhasilan yang dihasilkan melalui analisis
strategi sebagai berikut :
a. Strategi S – O (Offensive Strategy)
Strategi S – O adalah strategi menggunakan kekuatan untuk memanfaatkan
peluang, adapun strategi-strategi tersebut meliputi :
1) Optimalkan tenaga medis yang handal dan profesional untuk mengembangkan
pelayanan-pelayanan unggulan;
2) Optimalkan ketersediaan dana APBD maupun APBN dalam pengelolaan pelayanan
kesehatan;
3) Optimalkan pemanfaatan sarana & prasarana serta lokasi yang strategis sebagai
pendukung proses pelayanan;
4) Optimalkan alat kedokteran yang canggih sebagai pendukung pelayanan unggulan;
5) Optimalkan dukungan pemerintah provinsi, legislatif dan stake holder dalam rangka
PPK-BLUD sesuai Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 61 tahun 2007;
6) Optimalkan manajemen jaminan mutu untuk terakreditasinya RS;
7) Optimalkan pelayanan unggulan untuk memperluas cakupan pelayanan kesehatan.
b. Strategi S - T
Strategi S-T adalah strategi menggunakan kekuatan untuk mengatasi ancaman.
Adapun strategi-strategi tersebut meliputi :
1) Pertahankan predikat akreditasi untuk menghadapi kontrol pelayanan kesehatan
yang tidak proposional dan ancaman tuntutan pelanggan terhadap pelayanan RS
serta meningkatkan kepuasan pelanggan;
2) Optimalkan pengembangan program pelayanan unggulan untuk lebih
memenangkan pasien;
3) Optimalkan pelaksanaan SOP untuk kepastian biaya pasien.
c. Strategi W – O (Turn Arround Strategy)
Strategi W – O adalah strategi yang meminimalkan kelemahan untuk
memanfaatkan peluang. Adapun strategi-strategi tersebut meliputi :
1) Tingkatkan komitmen SDM dengan PPK-BLUD sehingga RS dapat menerapkan
sistem pentarifan dan remunerasi yang lebih adil dan proporsional;
2) Dibangunnya sistem remunerasi dengan mengoptimalkan SIMRS untuk
menerapkan budaya reward and punishment;
3) Atasi kualitas SDM yang belum memadai dengan diklat atas dukungan dana APBD;
4) Atasi budaya reaktif yang tidak proporsional dan ketidakkonsistenan menjalankan
SOP dengan pemantapan budaya learning organisation;
5) Atasi kurang optimalnya manajemen pemeliharaan dan utilisasi alat dengan modal
kemauan untuk melakukan perubahan.
d. Strategi W – T (Defensif Strategy)
Strategi W – T adalah strategi untuk meminimalkan kelemahan dalam menghadapi
ancaman. Adapun strategi-strategi tersebut meliputi :
1) Tingkatkan komitmen dan kualitas SDM dengan tingginya ancaman tuntutan
pelayanan kesehatan oleh pelanggan;
2) Tingkatkan efisiensi pelayanan untuk pasien dengan jaminan asuransi kesehatan
masyarakat miskin;
3) Atasi peraturan yang tidak fleksibel dengan penerapan PPK-BLUD;
4) Perbaiki sistem pentarifan untuk pasien masyarakat miskin.
Berdasarkan analisis strategi di atas maka dapat disimpulkan, yang menjadi isu-isu
strategis adalah :
1. Meningkatnya orang dengan masalah kejiwaan (ODMK);
2. Meningkatnya kebutuhan masyarakat untuk pelayanan penyakit dalam, anak, bedah,
kebidanan, saraf, dan rehab medik;
3. Meningkatnya kebutuhan masyarakat akan fasilitas kesehatan yang representatif;
4. Meningkatnya kebutuhan masyarakat akan pelayanan kesehatan yang profesional;
5. Perlunya peran serta masyarakat dalam penanganan ODMK.
B. PERKIRAAN BIAYA
1. Biaya Berdasarkan Unit Pelayanan
a. Unit Pelayanan Instalasi Gawat Darurat
Program : Program Pemenuhan Upaya Kesehatan Perorangan dan Upaya
Kesehatan Masyarakat
Kegiatan : Penyediaan Layanan Kesehatan untuk UKP Rujukan, UKM dan UKM
Rujukan Tingkat Daerah Provinsi
Sub Kegiatan : Operasionl Pelayanan Rumah Sakit
Indikator Tolok ukur kinerja Target kinerja
Input Anggaran biaya 1.000.000.000
Output 1. Pelayanan
- Kunjungan
- Tindakan Non Operatif
- Tindakan Operatif
- Asuhan Keperawatan
2. Keuangan
- Administrasi/Karcis

- Tindakan Operatif
Outcome Pencapaian dan pelaksanaan SPM
Anggaran Belanja
Rincian Biaya Jumlah
Komponen Biaya (Satuan x Harga) Anggaran
Jml Satuan Harga Satuan (Rp)
I. Biaya Pelayanan 724.283.000
A. Biaya Pegawai -
B. Biaya Bahan 1 thn 511.000.500 511.000.500
C. Biaya Jasa Pelayanan 1 thn 201.920.000 201.920.000
D. Biaya Pemeliharaan 1 thn 11.362.500 11.362.500
E. Biaya Barang dan Jasa -
F. Biaya Depresiasi -
G. Biaya Pelayanan Lainnya -
II. Biaya Umum dan Administrasi 294.618.141
A. Biaya Pegawai 1 thn 89.325.410 89.325.410
B. Biaya Administrasi Kantor 1 thn 151.500 151.500
C. Biaya Pemeliharaan 1 thn 95.914.377 95.914.377
D. Biaya Barang dan Jasa 1 thn 198.552.264 198.552.264
E. Biaya Promosi -
F. Biaya depresiasi -
G. Biaya Umum & Adm. Lainnya -
Jumlah Biaya 1.018.901.141
b. Unit Pelayanan Instalasi Rawat Jalan

Sub Kegiatan : Operasional Pelayanan Rumah Sakit
Output 1. Pelayanan
- Kunjungan
- Tindakan Operatif
2. Keuangan
- Administrasi/Karcis
- Tindakan Operatif

Anggaran Belanja
I. Biaya Pelayanan 2.364.650.000
A. Biaya Pegawai -
B. Biaya Bahan 1 thn 2.000.150.000 2.000.150.000
A. Biaya Pegawai
B. Biaya Administrasi Kantor 1 thn 250.450.000 250.450.000
C. Biaya Pemeliharaan 1 thn 600.000 600.000
E. Biaya Promosi -
G. Biaya Umum & Adm. Lain -
c. Unit Pelayanan Instalasi Rawat Inap

1. Pelayanan
Output Kunjungan
Tindakan Non Operatif
Tindakan Operatif
Asuhan Keperawatan
Tindakan Khusus Elektromedik
2. Keuangan
Administrasi/Karcis
Tindakan Operatif
Asuhan Keperawatan

Anggaran Belanja
A. Biaya Pegawai -
B. Biaya Bahan 1 thn 1.800.875.500 1.800.875.500
A. Biaya Pegawai
C. Biaya Pemeliharaan 1 thn 500.000 500.000
E. Biaya Promosi -
G. Biaya Umum dan Adm. Lainnya -
d. Unit Pelayanan Gigi

Input Anggaran biaya 552.247.300
1. Pelayanan
Output Kunjungan
Tindakan Operatif
2. Keuangan
Administrasi/Karcis
Tindakan Operatif
Asuhan Keperawatan

Anggaran Belanja
Rincian Biaya
Jumlah Anggaran
Komponen Biaya (Satuan x Harga)
(Rp)
Jml Satuan Harga Satuan
A. Biaya Pegawai -
B. Biaya Bahan 1 thn 50.342.000 50.342.000
II. Biaya Umum & Administrasi 212.210.600
A. Biaya Pegawai -
E. Biaya Promosi -
G. Biaya Umum & Adm. Lain -
Jumlah Biaya 552.247.300
e. Unit Pelayanan Elektromedik

1. Pelayanan
Output Kunjungan
Tindakan Elektromedik
2. Keuangan
Anggaran Belanja
Komponen Biaya Rincian Biaya Jumlah

(Satuan x Harga) Anggaran
A. Biaya Pegawai -
B. Biaya Bahan 1 thn 52.800.000 52.800.000
A. Biaya Pegawai -
E. Biaya Promosi -
f. Unit Pelayanan Instalasi Laboratorium

Output 1. Pelayanan
- Pemeriksaan Patologi Klinik
- Pemeriksaan Patologi Anatomi
- Pemeriksaan Parasitologi Klinik
- Pemeriksaan Mikrobiologi
2. Keuangan
- Pemeriksaan Patologi Anatomi
- Pemeriksaan Parasitologi Klinik
- Pemeriksaan Mikrobiologi
Anggaran Belanja

A. Biaya Pegawai -
B. Biaya Bahan 1 thn 95.521.760 95.521.760
E. Biaya Barang dan Jasa
F. Biaya Depresiasi
G. Biaya Pelayanan Lainnya
A. Biaya Pegawai
E. Biaya Promosi
F. Biaya depresiasi
G. Biaya Umum dan Adm. Lainnya
g. Unit Pelayanan Instalasi Radiologi

1. Pelayanan
Output - Pemeriksaan Radio Diagnostik
- Pemeriksaan Radio Terapi
- Pemeriksaan Radio Imaging
2. Keuangan
- Pemeriksaan Radio Diagnostik
- Pemeriksaan Radio Terapi
- Pemeriksaan Radio Imaging
- Pemeriksaan Tindakan Khusus
Elektromedik
Anggaran Belanja

A. Biaya Pegawai -
B. Biaya Bahan 1 thn 60.400.000 60.400.000
A. Biaya Pegawai -
E. Biaya Promosi -
h. Unit Pelayanan Instalasi Rehabilitasi Medik

1. Pelayanan
Output Pemeriksaan Fisioterapi
Pemeriksaan Okupasiterapi
Sosial Medik/Psikologi
Speechterapi
2. Keuangan
Pemeriksaan Fisioterapi
Pemeriksaan Okupasiterapi
Sosial Medik/Psikologi
Anggaran Belanja

I. Biaya Pelayanan 287.925254
A. Biaya Pegawai -
B. Biaya Bahan 1 thn 73.057.600 65,230,000
C. Biaya Jasa Pelayanan 1 thn 212.347.654 189,596,120
D. Biaya Pemeliharaan 1 thn 2.520.000 2,250,000
A. Biaya Pegawai 1 thn -
E. Biaya Promosi -
i. Unit Pelayanan Instalasi Farmasi

1. Pelayanan
Output Obat
Alat dan Bahan Habis Pakai
2. Keuangan
Obat
Alat dan Bahan Habis Pakai
Anggaran Belanja

A. Biaya Pegawai -
B. Biaya Bahan 1 thn 690.600.500 690.600.500
A. Biaya Pegawai -
E. Biaya Promosi -
j. Unit Pelayanan Instalasi Sanitasi

1. Pelayanan
Output - Foging
- Pengendalian Infeksi
- Pemeriksaan Air
- Pemeliharaan IPAL
2. Keuangan
- Foging
- Pengendalian Infeksi
- Pemeriksaan Air
Anggaran Belanja
Komponen Biaya

A. Biaya Pegawai -
B. Biaya Bahan 1 thn 86.220.000 86.220.000
A. Biaya Pegawai -
E. Biaya Promosi -
2. Perhitungan Biaya Per Unit Kerja Manajemen

a. Unit Kerja Akuntansi
1. Pelayanan
- Laporan Keuangan
- Periodik
Anggaran Belanja
A. Biaya Pegawai -
B. Biaya Bahan 1 thn 26.380.000 26.380.000

D. Biaya Pemeliharaan -

E. Biaya Promosi -
b. Unit Kerja Kepegawaian

1. Pelayanan
2. Keuangan
Anggaran Belanja

A. Biaya Pegawai -
B. Biaya Bahan 1 thn 28.360.000 28.360.000
D. Biaya Pemeliharaan -


D. Biaya Barang dan Jasa 81.143.950 81.143.950
E. Biaya Promosi -
C. AMBANG BATAS BIAYA OPERASIONAL BLUD RUMAH SAKIT

Untuk mengantisipasi adanya kemungkinan kenaikan volume pelayanan pada tahun
anggaran 2022, dengan mempertimbangkan kebutuhan pelayanan dan potensi untuk
meningkatkan pendapatan pada BLUD ditetapkan besaran ambang batas sebesar 10 % dari
pendapatan operasional BLUD yaitu sebesar Rp. 50.000.000.000,-, dengan ketentuan jika
pendapatan telah melebihi Rp. 50.000.000.000, maka diperkenankan untuk menggunakan
10% dari target pendapatan yang telah ditetapkan, yaitu sebesar Rp. 5.000.000.000,- (lima
milyar rupiah). Penggunaan perubahan biaya operational disesuaikan dengan perubahan
volume unit dan didasarkan atas perhitungan biaya per output.

BAB III
PENUTUP
Rencana Bisnis dan Anggaran RS Tahun 2022 telah selesai disusun dengan sumber dana
semua dari Rupiah Murni dan dengan perhatikan berbagai aspek antara lain:
1. Rencana Bisnis dan Anggaran tahun 2022 disusun agar rumah sakit dapat tumbuh dan
berkembang menjadi sehat dengan memperrhatikan mutu pelayanan untuk meningkatkan
produktivitas kerja dan efesiensi kerja (quality, equity dan efficiency).
2. Kebijakan yang digariskan oleh manajemen rumah sakit sesuai dengan sasaran yang
ditentukan adalah meningkatkan dan mengembangkan pelayanan yang paripurna pada
peningkatan pendapatan serta mampu meningkatkan kesejahteraan karyawan.
3. Proyeksi volume kegiatan dan pendapatan disusun berdasarkan prognosa kegiatan tahun
berlalu.
4. Fungsi sosial Rumah Sakit Badan Layanan Umum adalah instansi di lingkungan pemerintah
yang dibentuk untuk memberikan pelayanan kepada masyarakat berupa penyediaan barang
dan jasa yang dijual tanpa mengutamakan keuntungan dan dalam melakukan kegiatannya
didasarkan pada prinsip efisiensi dan produktivitas.

PROGRAM : Peningkatan Mutu Pelayanan
KEGIATAN : Pelayanan Poliklinik Executive
INDIKATOR TOLAK UKUR KINERJA TARGET KINERJA
INPUT Anggaran Biaya Rp 7,333,080,000
OUTPUT 1. Pelayanan
Kunjungan Pasien 90,000
2. Keuangan
Tercapainya target pendapatan Rp 500,000,000,000
OUTCOME Tercapainya pelaksanaan Standar Pelayanan Minimal 100%

Tersedianya dokter spesialis pada poli obgyn 100%
Waktu Tunggu pasien < 60 menit
Kepuasan pelanggan 100%
Kejadian Insiden Keselamatan Pasien 0%
ANGGARAN BELANJA
RINCIAN BIAYA (SATUAN HARGA)
KOMPONEN BIAYA
Jml Satuan Jumlah
I BIAYA OPERASIONAL
A. BIAYA PELAYANAN
1. Biaya Dokter Spesialis 12 Bulan Rp 1,024,680,000
2. Biaya Bahan 12 Bulan Rp 138,300,000
3. Biaya Jasa Pelayanan 12 Bulan Rp 423,000,000
4. Biaya Pemeliharaan 12 Bulan Rp 9,000,000
5. Biaya barang dan jasa
6. Biaya Depresiasi
7. Biaya Pelayanan Lainnya
B BIAYA UMUM DAN ADMINISTRASI
1. Biaya Pegawai 12 Bulan Rp 43,200,000
2. Biaya Administrasi Kantor 12 Bulan Rp 40,800,000
3. Biaya Pemeliharaan 12 Bulan Rp 39,600,000
4. Biaya Barang dan Jasa 12 Bulan Rp 180,000,000
5. Biaya Promosi 12 Bulan Rp 30,000,000
6. Biaya Depresiasi
7. Biaya Umum dan Administrasi lainnya 12 Bulan Rp 4,500,000
II BIAYA NON OPERASIONAL
III BIAYA PENGELUARAN INVESTASI
1. Pembelian Tanah
2. Pembangunan Gedung Rp 3,400,000,000
3. Pembelian Peralatan dan Mesin Rp 2,000,000,000
Rp 7,333,080,000
Penyusun:
dr. Febriane Adeleide Everdine (212021110077)
Herianto, S.Si, Apt (212021110056)
Stevy S.E Manampiring, SKm ( 212021110067)
Pascasarjana Fakultas Kesehatan Masyarakat - Kelas R2

MAKALAH
RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN

PEMBANGUNAN RUANG PERAWATAN
RUMAH SAKIT BHAYANGKARA TK.III MANADO
(Mata Kuliah : Manajemen Keuangan)
DISUSUN OLEH :
SRI MARIONI SANDAG 212021110003
FARIDAH ALKATIRI 212021110002
STACY VIKA BUDIMAN 212021110008
PASCASARJANA
UNIVERSITAS SAM RATULANGI
MANADO
2022
KATA PENGANTAR
Dalam rangka Rumah Sakit Bhayangkara Manado menerapkan Pengelolaan

Keuangan Badan Layanan Umum yang seiring dengan Visi Misinya untuk meningkatkan
pelayanan kesehatan kepada masyarakat Polri, PNS Polri dan Keluarganya serta
masyarakat umum.
Berdasarkan Surat Kapolri No. Pol. : B/1861/V/2010/Pusdokkes Polri, tanggal 18 Mei

2010 tentang pemberlakuan PK BLU di RS. Bhayangkara. PK-BLU dibentuk di Rumah Sakit
Bhayangkara Manado adalah untuk memberikan pelayanan kepada masyarakat berupa
penyediaan barang dan atau jasa yang dijual tanpa memprioritaskan untuk mencari
keuntungan, dan dalam melakukan kegiatannya berdasarkan pada prinsip efisiensi,
produktivitas serta berorientasi pada hasil yaitu Performence Based, Profesionalitas,
Akuntabilitas dan Transparansi.
Berbagai upaya dan inovasi yang dilakukan oleh Satker BLU Rumah Sakit
Bhayangkara Manado diharapkan dapat mempermudah akses masyarakat Polri, PNS Polri
dan Keluarganya serta masyarakat umum dari berbagai lapisan untuk mendapatkan
pelayanan kesehatan yang baik dengan memperhatikan mutu pelayanan, kepuasan
pelanggan dan selalu terjalin kerjasama dengan instansi - instansi lain.
Dengan diterbitkannya Keputusan Menteri Keuangan Nomor : 916 / KMK.05 / 2017

tanggal 4 Desember 2017 dimana status Satker Rumah Sakit Bhayangkara Manado
dinyatakan sebagai PK BLU maka Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum (BLU)
memberikan ruang fleksibilitas bagi Rumah Sakit Bhayangkara Manado untuk mengelola
keuangan rumah sakit secara efisien dan efektif, yang mengarah pada kemandirian
keuangan rumah sakit sebagai suatu entitas jasa kesehatan yang tidak mengutamakan
mencari keuntungan tanpa menurunkan kualitas layanan kesehatan pada masyarakat.
Sebagai tindak lanjut Keputusan Menteri Keuangan tersebut, disusunlah Rencana

Bisnis dan Anggaran Ideal T.A. 2023 yang merupakan dokumen perencanaan sekaligus
penganggaran yang disusun berbasis kinerja dan akuntansi biaya.
Rencana Bisnis dan Anggaran TA. 2023 Halaman : i

Rumah sakit Bhayangkara Manado
Kami berharap agar Rencana Bisnis dan Anggaran T.A. 2023 ini dapat menjadi
acuan bagi terselenggaranya pengelolaan keuangan Rumah Sakit Bhayangkara Manado
secara efektif dan efisien guna menunjang pelayanan kesehatan yang prima untuk anggota
Polri, PNS dan keluarga serta masyarakat umum.
Manado, Mei 2022
KARUMKIT BHAYANGKARA MANADO
dr. M. FAIZAL ZULKARNAEN, Sp.KF.,MH.Kes

AJUN KOMISARIS BESAR POLISI NRP 75121205
Rencana Bisnis dan Anggaran TA. 2023 Halaman : ii

RINGKASAN EKSEKUTIF
Pada tahun 2023 Rumah Sakit Bhayangkara Manado memasuki tahun keenam
pelaksanaan Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum (PK-BLU). Perubahan
status pengelolaan keuangan Rumah Sakit Bhayangkara Manado berdasarkan Surat
Keputusan (SK) Menteri Keuangan Nomor : 916 / KMK.05 / 2017 tanggal 4 Desember
2017, dengan SK tersebut Rumah Sakit Bhayangkara Manado menjadi instansi dengan
status Badan Layanan Umum (BLU) penuh. Jenis pelayanan yang diselenggarakan
Rumah Sakit Bhayangkara Manado adalah Pelayanan Kesehatan terhadap Polri, PNS
dan Keluarga, dan juga Masyarakat Umum. Di dalam Rencana Strategis Rumah Sakit
Bhayangkara Manado tahun 2020-2024, program-program kerja Rumah Sakit
Bhayangkara Manado dikelompokkan dalam tiga program yaitu Program Penyelidikan
dan Penyidikan Tindak Pidana, Program Modernisasi Almatsus dan Sarana Prasarana
Polri dan Program Dukungan Manajemen.
Sebagai satuan kerja yang menerapkan PK-BLU Rumah Sakit Bhayangkara

Manado diharapkan mempermudah akses masyarakat Polri, PNS Polri dan
Keluarganya serta masyarakat umum dari berbagai lapisan untuk mendapatkan
pelayanan kesehatan yang baik dengan memperhatikan mutu pelayanan, kepuasan
pelanggan dan selalu terjalin kerjasama dengan instansi - instansi lain.
Rumah Sakit Bhayangkara Manado mempunyai Visi :

“Menjadikan Rumah Sakit Bhayangkara sebagai pilihan utama bagi keluarga besar
Polri dan masyarakat umum serta menjadi pusat rujukan pelayanan kedokteran
Kepolisian di Sulawesi Utara”
Dan Misi dari Rumah Sakit Bhayangkara Manado adalah :

1. Menyelenggarakan pelayanan kesehatan secara professional dan peripurna dalam
rangka meningkatkan mutu dan keselamatan pasien kepda keluarga besar Polri
dan masyarakat umum.
2. Mempersiapkan sumber daya manusia yang berkualitas dan professional, sarana
dan prasarana yang modern dan canggih serta sistem yang terintegrasi menuju
pencapaian standar pelayanan yang terakreditasi..
3. Menyelenggarakan pelayanan Kedokteran Kepolisian secara professional dan
paripurna dalam rangka mendukung tugas operasional Kepolisian
Rencana Bisnis dan Anggaran TA. 2023 Halaman : vi

Kinerja Rumah Sakit Bhayangkara Manado Tahun 2021 dipengaruhi oleh kondisi
internal dan eksternal, yaitu :
1. Kondisi Internal
a. Kekuatan (Strength)
1) Lokasi yang strategis dan mudah dijangkau karena terletak diakses jalan
utama kota Manado, secara khusus antara kota Manado dan Tomohon
2) Struktur organisasi dan manajemen yang bersifat mandiri karena telah diatur
khusus dalam peraturan Kapolri tentang Rumah Sakit Bhayangkara
3) Dukungan dana yankes tertentu yang merupakan dukungan dana untuk
pelayanan kesehatan bagi personel Polri untuk kegiatan operasional dan
untuk mendukung tugas polri dari fungsi yang tidak ditanggung / dijamin oleh
BPJS Kesehatan
4) Rumah Sakit Polri sebagai faskes utama dan rujukan pertama bagi PPK-1
untuk anggota Polri, PNS Polri dan keluarga.
5) Memiliki pelayanan Dokpol yang terdiri dari Pusat Pelayanan Terpadu (PPT),
pelayanan visum et repertum, DVI untuk mengidentifikasi korban bencana
dan IPWL bagi pecandu narkoba dan perawatan tahanan.
6) Memiliki unit Hyperbaric Chamber yang merupakan satu-satunya terapi
oksigen di Provinsi Sulawesi Utara yang masih memberikan pelayanan.
7) Memiliki budaya kerja yang selalu berkembang meliputi komitmen dan
konsisten terhadap visi, misi dan tujuan; integritas dan profesionalisme dalam
bekerja; Customer satisfaction; dedikas, loyalitas dan responsive dalam
melakukan pelayanan dalam semangat serta motivasi “Torang Samua
Basudara”.
8) Memiliki tambahan fasilitas ruangan Kelas I, VIP dan VVIP sebagai salah
satu rumah sakit rujukan Pasien Covid-19 di Sulawesi Utara.
b. Kelemahan (Weakness)
1) Luas lahan yang sempit / kurang memadai
2) Kuantitas sumber daya manusia yaitu dokter spesialis organik Rumah Sakit
yang kurang
3) Sarana dan prasarana yang masih kurang dan belum optimal sehingga
perlu ditingkatkan kualitas maupun kuantitasnya
4) Tidak adanya dukungan alokasi belanja modal yang bersumber dari APBN
Rencana Bisnis dan Anggaran TA. 2023 Halaman : vii

2. Kondisi Eksternal
a. Peluang (Opportunity)
1) Adanya Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 23 Tahun 2005
dan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 74 Tahun 2012 tentang
Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum;
2) Pelayanan pemeriksaan PCR RS Bhayangkara Tk.III Manado tinggal
menunggu persetujuan dari Litbang;
3) Telah melaksanakan pembangunan gedung hemodialisa dan gedung rawat
inap 2 lantai VVIP, VIP dan Kelas I;
4) Telah disetujui penambahan pelayanan poli Geriatri.
b. Ancaman (Threats)
1) Bertambahnya fasilitas kesehatan pemerintah/swasta yang ada di kota
Manado
2) Adanya Rumah Sakit kompetitor yang letaknya berdekatan dan mempunyai
fasilitas yang lebih lengkap.
3) Berkurangnya jumlah kunjungan di RS Bhayangkara Tk.III Manado
4) Belum lancarnya sistem pembayaran klaim BPJS Kesehatan kepada RS.
Bhayangkara Tk.III Manado.
ANALISA LINGKUNGAN INTERNAL

Analisa Lingkungan Internal termasuk di dalamnya yaitu Kekuatan (Strength) dan
Kelemahan (Weakness), seperti yang dijabarkan berikut:
A. DATA LINGKUNGAN INTERNAL

Data Lingkungan Internal mencakup faktor-faktor dari kekuatan dan kelemahan
yang masing-masing memiliki bobot, rating dan skor. Dasar perhitungan dari
masing-masing bobot dan nilai 1 hingga 4. Penjabaran masing-masing faktor dari
kekuatan dan kelemahan serta nilai dari bobot, rating dan skor sebagai berikut:
Rencana Bisnis dan Anggaran TA. 2023 Halaman : viii

Data Lingkungan Internal
BOBOT RATING SKOR
NO URAIAN
(a) (b) (c)
A KEKUATAN (STRENGTH)
Lokasi yang strategis dan mudah dijangkau

karena terletak diakses jalan utama kota
1 Manado, secara khusus antara kota Manado 0,25 5 1,25
dan Tomohon
Struktur organisasi dan manajemen yang

bersifat mandiri karena telah diatur khusus
2 dalam peraturan Kapolri tentang Rumah Sakit 0,15 4 0,6
Bhayangkara
Dukungan dana yankes tertentu yang
merupakan dukungan dana untuk pelayanan
kesehatan bagi personel Polri untuk kegiatan
3 0,10 3 0,3
operasional dan untuk mendukung tugas Polri
dari fungsi yang tidak ditanggung / dijamin oleh
BPJS Kesehatan
Rumah Sakit Polri sebagai faskes utama dan
4 rujukan pertama bagi PPK-1 untuk anggota 0,10 3 0,3
Polri, PNS Polri dan keluarga
Memiliki pelayanan Dokpol yang terdiri dari
Pusat Pelayanan Terpadu (PTT), pelayanan
5 visum et repertum, DVI untuk mengidentifikasi 0,10 3 0,3
korban bencana dan IPWL bagi pecandu
narkoba dan perawatan tahanan
Memiliki unit Hyperbaric Chamber yang

merupakan satu-satunya terapi oksigen di
6 Provinsi Sulawesi Utara yang masih 0,10 3 0,3
memberikan pelayanan
Memiliki budaya kerja yang selalu berkembang

meliputi komitmen dan konsisten terhadap visi,
misi dan tujuan; integritas dan profesionalisme
7 dalam bekerja; Customer satisfaction; dedikasi, 0,10 3 0,3
loyalitas dan responsive dalam melakukan
pelayanan dalam semangat serta motivasi
“torang samua basudara
Memiliki tambahan fasilitas ruangan Kelas I, VIP
8 dan VVIP sebagai salah satu rumah sakit 0,10 3 0,3
rujukan pasien Covid-19 di Sulawesi Utara.
TOTAL KEKUATAN 1,00 27 3,65
Rencana Bisnis dan Anggaran TA. 2023 Halaman : ix

B KELEMAHAN (WEAKNESS)
1 Luas lahan yang sempit / kurang memadai 0,40 3 1,2
Kuantitas sumber daya manusia yaitu dokter

2 0,20 3 0,6
spesialis organik Rumah Sakit yang kurang
Sarana dan prasarana yang masih kurang dan

belum optimal sehingga perlu ditingkatkan 0,20 2 0,4
3
kualitas maupun kuantitasnya.
Tidak adamya dukungan alokasi belanja modal

4 0,20 2 0,4
yang bersumber dari APBN
TOTAL KELEMAHAN 1,00 10 2,60
TOTAL RATING S DAN W 37
SELISIH KEKUATAN - KELEMAHAN +1,05
KETERANGAN :
Dasar perhitungan nilai keterkaitan rating Kekuatan sebagai berikut :
• sangat besar terkait =5
• sangat terkait =4
• terkait =3
• kurang terkait =2
• tidak terkait =1
Dasar perhitungan nilai keterkaitan rating Kelemahan sebagai berikut :

• besar sekali =5
• besar =4
• sedang =3
• kecil =2
• kecil sekali =
SKOR = BOBOT x RATING
Rencana Bisnis dan Anggaran TA. 2023 Halaman : x

B. DATA LINGKUNGAN EKSTERNAL
Data Lingkungan Eksternal menginformasikan faktor-faktor yang mempengaruhi
Peluang dan Ancaman. Masing-masing memiliki bobot, rating dan skor yang
diberikan nilai 1 hingga 4. Penjabaran lebih lanjut, sebagaimana dijelkaskan
sebagai berikut:
Data Lingkungan Eksternal

BOBOT RATING SKOR
NO URAIAN
(a) (b) (c)
A PELUANG (OPPORTUNITY)
Adanya Peraturan Pemerintah Republik Indonesia
Nomor 23 Tahun 2005 dan Peraturan Pemerintah
1 Republik Indonesia Nomor 74 Tahun 2012 tentang 0,30 5 1,5
Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum
Pelayanan pemeriksaan PCR RS Bhayangkara
2 Tk.III Manado tinggal menunggu persetujuan dari 0,30 5 1,5
Litbang.
Telah melaksanakan pembangunan gedung
hemodialisa dan gedung rawat inap 2 lantai,
3 0,20 4 0,8
VVIP, VIP dan Kelas 1
Telah disetujui penambahan pelayanan poli
4 Gediatri 0,20 4 0,8
TOTAL PELUANG 1,00 18 4,6

B ANCAMAN ( TREATH )
Bertambahnya fasilitas kesehatan pemerintah/
1 0,28 5 1,4
swasta yang ada di kota Manado
Adanya Rumah Sakit kompetitor yang letaknya
2 berdekatan dan mempunyai fasilitas yang lebih 0,26 4 1,04
lengkap
Berkurangnya jumlah kunjungan di RS
0,24 3 0,72
3 Bhayangkara Tk.III Manado
Belum lancarnya sistem pembayaran klaim BPJS
4 Kesehatan kepada RS Bhayangkara Tk.III 0,22 2 0,44
Manado
TOTAL ANCAMAN 1,00 16 3,6
TOTAL RATING O DAN T 34
SELISIH PELUANG - ANCAMAN +1
Rencana Bisnis dan Anggaran TA. 2023 Halaman : xii

KETERANGAN :
Dasar perhitungan nilai keterkaitan rating Peluang sebagai berikut :
• sangat besar terkait =5
• sangat terkait =4
• terkait =3
• kurang terkait =2
• tidak terkait =1
Dasar perhitungan nilai keterkaitan rating Ancaman sebagai berikut :

• besar sekali =5
• besar =4
• sedang =3
• kecil =2
• kecil sekali =1
SKOR = BOBOT x RATING
Matrik Analisis SWOT

No Indikator Nilai Tertimbang Indikator Nilai Tertimbang
1. Kekuatan 3,65 Peluang 4,6
2. Kelemahan 2,60 Ancaman 3.6
3. Selisih 1,05 Selisih 1
C. TAHAPAN PENGAMBILAN KEPUTUSAN
RS Bhayangkara Tk.III Manado melakukan analisis SWOT untuk pengambilan

keputusan. Analisis SWOT dikembangkan oleh Pearce dan Robinson pada Tahun
1988, dengan mennggunakan pendekatan kuantitatif agar diketahui secara pasti
posisi organisasi yang sesungguhnya.
Perhitungan pada faktor internal dengan melakukan pengurangan antara

jumlah total faktor Kekuatan (S) dengan Kelemahan (W) maka diperoleh angka 1.05
selanjutnya menjadi nilai atau titik sumbu horizontal (x). Perolehan selisih angka
antara jumlah total faktor Peluang
(O) dengan Ancaman (T) maka diperoleh angka 1 selanjutnya menjadi nilai
atau titik sumbu vertikal (y) maka posisi organisasi yang ditunjukan oleh titik ( x ; y )
pada kuadran SWOT adalah (1.05 ;1).
Rencana Bisnis dan Anggaran TA. 2023 Halaman : xiii

Kekuatan = 3,65
Peluang = 2,60
Kelemahan = 4,6
Ancaman = 3,6
Peta Posisi Kekuatan Organisasi
Peta posisi RS Bhayangkara Tk.III Manado yang berada pada kuadran I yang
ditunjukkan oleh titik (1,05, 1), menandakan bahwa RS merupakan organisasi yang
kuat dan berpeluang. Rekomendasi strategi yang diberikan adalah Progesif, artinya
organisasi dalam kondisi prima dan mantap sehingga sangat dimungkinkan untuk
terus melakukan ekspansi, memperbesar pertumbuhan danmeraih kemajuan secara
maksimal. Posisi ini sangat menguntungkan karena RS Bhayangkara Tk.III Manado
mempunyai kekuatan Internal untuk memanfaatkan peluang eksternal yang ada
secara maksimal.
Kekuatan digunakan untuk menangkap peluang (SO) dan untuk

menanggulangi ancaman (ST).
Rencana Bisnis dan Anggaran TA. 2023 Halaman : xiv

Data Lingkungan Ekstern
KEKUATAN KELEMAHAN PELUANG ANCAMAN

(STRENGTH) (WEAKNESS) (OPPORTUNITY) (THREATS)
1. Lokasi yang 1. Luas lahan 1. Adanya Peraturan 1. Bertambahn
strategis dan yang sempit Pemerintah ya fasilitas
mudah dijangkau / kurang Republik kesehatan
karena terletak memadai. Indonesia Nomor pemerintah /
diakses jalan 2. Kuantitas 74 Tahun 2012 swasta yang
utama kota sumber daya tentang ada di kota
Manado, secara manusia yaitu Pengelolaan Manado
khusus antara dokter Keuangan Badan 2. Adanya
kota Manado dan spesialis Layanan Umum. Rumah Sakit
Tomohon. organik 2. Pelayanan kompetitor
2. Struktur Rumah Sakit pemeriksaan PCR yang
organisasi dan yang kurang RS Bhayangkara letaknya
manajemen 3. Sarana dan Tk.III Manado berdekatan
yang bersifat prasarana yang tinggal menunggu dan
mandiri karena masih kurang persetujuan Litbang mempunyai
telah diatur dan belum 3. Telah fasilitas yang
khusus optimal melaksanakan lebih
dalam peraturan sehingga perlu pembangunan lengkap
Kapolri tentang ditingkatkan gedung 3. Berkurangny
Rumah Sakit kualitas hemodialisa dan a jumlah
Bhayangkara maupun gedung rawat inap kunjungan di
3. Dukungan kuantitasnya 2 lantai VVIP, VIP RS
dana yankes 4. Tidak adanya dan Kelas 1. Bhayangkara
tertentu yang dukungan 4. Telah setujui Tk.III
merupakan alokasi belanja penambahan poli Manado
dukungan modal yang Gediatri. 4. Belum
dana untuk bersumber dari lancarnya
pelayanan APBN sistem
kesehatan bagi pembayaran
personel Polri klaim BPJS
untuk kegiatan Kesehatan
operasional dan kepada RS
untuk mendukung Bhayangkar
tugas Polri dari a Tk.III
fungsi yang tidak Manado
ditanggung /
dijamin oleh
BPJS Kesehatan
4. Rumah Sakit
Polri sebagai
faskes utama
dan rujukan
pertama bagi
PPK-1 untuk
Rencana Bisnis dan Anggaran TA. 2023 Halaman : xv

anggota Polri,
PNS Polri dan
keluarga
5. Memiliki
pelayanan
Dokpol yang
terdiri dari
Pusat
Pelayanan
Terpadu
(PPT),
pelayanan
visum et
repertum, DVI
untuk
mengidentifikasi
korban bencana
dan IPWL bagi
pecandu narkoba
dan perawatan
tahanan
6. Memiliki unit
Hyperbaric
Chamber yang
merupakan
satu-satunya
terapi oksigen
di Provinsi
Sulawesi Utara
yang masih
memberikan
pelayanan.
7. Memiliki
buidaya kerja
yang selalu
berkembang
meliputi
komitmen dan
konsisten
terhadap visi,
misi dan
tujuan;
integritas dan
profesionalism
e dalam
bekerja;
costumer
satisfaction;
Rencana Bisnis dan Anggaran TA. 2023 Halaman : xvi

dedikasi,
loyalitas dan
responsive
dalam
melakukan
pelayanan
dalam
semangat
serta motivasi
“Torang
Samua
Basudara”
8. Memiliki
tambahan fasilitas
ruangan kelas I,
VIP dan VVIP
sebagai salah
satu rumah sakit
rujukan pasien
Covid-19 di
Sulawesi Utara.
ASUMSI STRATEGI (SO) ASUMSI STRATEGI (ST)

1. Meningkatkan pelayanan penanganan 1. Peningkatan mutu seluruh pelayanan
korban kecelakaan lalu lintas dengan 2. Menciptakan pelayanan unggulan
sistem terpadu yang
2. Meningkatkan kualitas pelayanan terha- tidak ada dimiliki Rumah Sakit
dap pasien pesaing
3. Meningkatkan kinerja Tim Unit Hyperbaric 3. Mengoptimalkan tenaga medis yang
Chamber lengkap sesuai tuntutan pelayanan
4. Menambah SDM terutama dokter organik kesehatan yang bermutu
5. Meningkatkan kinerja SDM
MENANGKAP PELUANG EKSTERNAL MENGUNGGULI PESAING
MENANGKAP PELUANG EKSTERNAL

MENGUNGGULI PESAING
Dengan menangkap peluang Eksternal (SO) dan mengungguli pesaing (ST)

maka yang menjadi perhatian kita pada unsur SO adalah :
1. Meningkatkan pelayanan penanganan korban kecelakaan lalulintas secara

terpadu
Rencana Bisnis dan Anggaran TA. 2023 Halaman : xvii

2. Meningkatkan kualitas pelayanan terhadap pasien secara khusus pasien Covid-
19
3. Mengoptimalkan kualitas / kuantitas SDM RS Bhayangkara Tk.III Manado yang
cukup baik.
A. MENANGKAP PELUANG EKSTERNAL (SO)

Menangkap Peluang Eksternal (SO) dapat menjadi prioritas garapan untuk
menangkap peluang, sedangkan prioritas ke II adalah melakukan promosi rumah
sakit, hal ini dapat kita lihat pada Strategi:
NO INITIATIVE COST IMPACT

1 Meningkatkan Kualitas dan Kuantitas SDM Medium High
2 Meningkatkan pelayanan penanganan korban KLL Medium High
3 Meningkatkan kualitas seluruh pelayanan Medium Medium
4 Membentuk TIM unit Hyperbaric Chamber yang Medium Medium
Efektif secara khusus pelayanan pasien Covid-19
Mengoptimalkan pengelolaan keuangan yang
5 Medium High
transparan dan akuntabel
Rencana Bisnis dan Anggaran TA. 2023 Halaman : xviii

Prioritas dari Peluang Eksternal
S – O: Strategy prioritization based on cost and impact
Prioritas pertama adalah:
a. kualitas dan kwantitas SDM
b. Meningkatkan pelayanan penanganan korban KLL
c. Mengoptimalkan pengelolaan keuangan yang lebih
transparan dan akuntabel
d. Meningkatkan kualitas pelayanan terhadap pasien
Covid-19
Prioritas kedua adalah:

Meningkatkan kinerja hyperbaric chamber yang efektif
B. MENGUNGGULI PESAING (ST)

Untuk mengungguli pesaing karena banyaknya Rumah Sakit swasta dan
poliklinik 24 jam antara lain menyediakan program layanan unggulan yang tidak
dimiliki oleh Rumah Sakit pesaing dan mempermudah akses layanan serta
mengoptimalkan tenaga medis sesuai tuntutan pelayanan kesehatan yang bermutu.
Hal ini dapat dilihat pada prioritas strategi dibawah ini:
Pesaing (ST)
NO INITIATIVE COST IMPACT

1 Meningkatkan Kualitas Pelayanan Kesehatan Low High
Menciptakan pelayanan unggulan yang tidak ada
2 Low High
dimiliki
Rumah Sakit pesaing
3 Mempermudah Akses Layanan Low High
Mengoptimalkan tenaga medis sesuai tuntutan
4 High High
pelayanan
kesehtatan yang bermutu
Rencana Bisnis dan Anggaran TA. 2023 Halaman : xix

Prioritas dari Pesaing (S-T)
S – T: Strategy Prioritization based on Cost and Impact
Prioritas Pertama adalah:
a. Meningkatkan kualitas pelayanan kesehatan secara
khusus pasien Covid-19
b. Menciptakan pelayanan unggulan yang tidak dimiliki
Rumah Sakit pesaing.
c. Mempermudah akses layanan melalui ketersediaan
aplikasi online
Prioritas Kedua adalah:
Mengoptimalkan tenaga medis sesuai tuntutan medis yg
sesuai pelayanan kesehatan yang bermutu.
Pada RS Bhayangkara Tk.III Manado, memiliki analisis strategi yang meliputi :

 Melaksanakan peraturan pemerintah tentang Pengelolaan Keuangan BLU untuk
meningkatkan sarana dan prasarana dengan dukungan tariff layanan yang
kompetitif dan tingkat ekonomi masyarakat yang baik.
 Meningkatkan pendapatan melalui penggalian potensi yang ada
 Melakukan promosi dengan memanfaatkan kemajuan teknologi
 Mempersiapkan akreditasi 12 layanan
 Pengadaan alkes yang mutakhir
Rencana Bisnis dan Anggaran TA. 2023 Halaman : xx

 Mempermudah akses pelayanan kepada masyarakat
 Peningkatan efisiensi dalam penggunaan anggaran yang terbatas
 Mengikutkan pelatihan SDM sesuai kebutuhan
 Penyusunan dan pengusulan tariff
 Mengoptimalkan system informasi manajemen dan terintegrasi
 Meningkatkan pendapatan melalui penggalian potensi yang ada
Adapun format identifikasi yang dilakukan RS Bhayangkara Tk.III Manado

meliputi identifikasi pelanggan dan stakeholder; identifikasi mutu layanan yang dapat
mencerminkan adanya dimensi dengan indicator yang harus diterima oleh pelanggan
serta factor kunci keberhasilan dan formulasi tujuan.
a. Format Identifikasi Pelanggan dan Stakeholder
Pada format identifikasi pelanggan dan stakeholder menginformasikan macam-

macam pelanggan internal, eksternal dan stakeholder dihadapkan dengan
ekspektasi dan prioritasnya,
Format Identifikasi Pelanggan dan Stakeholder
1 Pelanggan internal Ekspektasinya Prioritas

1. Dokter • Profesional Dokter dan a. Pelayanan Paripurna
2. Paramedis Pelayanan Paripurna b. Profesional
3. Pejabat Struktural • Profesional Paramedis c. Peningkatan Kinerja
4. Tenaga Fungsional dan Pelayanan Paripurna
Lain • Peningkatan Kinerja
2 Pelanggan Eksternal Ekspektasinya Prioritas

1. Pasien • Pelayanan Paripurna a. Pelayanan Paripurna
2. Masyarakat • Pelayanan Paripurna b. Pelayanan Paripurna
3. Para Pejabat • Pelayanan Paripurna c. Pelayanan Paripurna
4. Perusahaan Asuransi • Pelayanan Paripurna d. Pelayanan Paripurna
Rencana Bisnis dan Anggaran TA. 2023 Halaman : xxi

3 Stakeholders Ekspektasinya Prioritas
1. Kapolda Sulut • Kebijakan a. Dukungan Terhadap
2. Kapusdokkes Polri • Kebijakan Rumah Sakit
3. Kabiddokkes Polda • Kebijakan b. Komitmen
Sulut • Komitmen
4. Karumkit • Dukungan masyarakat
5. Tokoh masyarakat kepada Rumah Sakit
b. Format Identifikasi Mutu Layanan
Pada format identifikasi mutu layanan mencerminkan adanya dimensi dengan

indikator yang harus diterima oleh pelanggan. Dimensi-dimensi tersebut meliputi
reliability, assurance, tangible, emphaty dan responsiveness yang memiliki masing-
masing indicator. Dimensi-dimesi dan indikator-indikator tersebut meliputi :
Format Identifikasi Mutu Layanan
DIMENSI INDIKATOR
Reliability a. Kemampuan menyelenggarakan pelayanan dengan tepat
b. Prosedur tidak berbelit-belit
c. Mudah difahami dan dilaksanakan
d. Dapat dipercaya
a. Pengetahuan dan ketrampilan
b. Keramahan atau sopan santun
c. Penghargaan dan bersahabat
Assurance
d. Bebas dari bahaya
e. Bebas darikeraguan dan resiko
f. Dapat menyakinkan
Tangible a. Ketampakan fisik
b. Peralatan
c. Personil
d. Material komunikasi
e. Fasilitas yang dimiliki
a. Sikap peduli
b. Mengerti dan memberi perhatian khusus
c. Adil dan tidak diskriminatif
Emphaty d. Komunikatif
e. Memahami keinginan
f. Mau mendengarkan
g. Berusaha mengetahui
Responsiveness a. Keinginan membantu pelanggan
b. Kecepatan pelayanan
c. Keikhlasan pelayanan
Rencana Bisnis dan Anggaran TA. 2023 Halaman : xxii

c. Faktor Kunci Keberhasilan
Faktor kunci keberhasilan yang diterapkan oleh RS Bhayangkara

meliputi pilihan strategis, misi dan faktor kunci keberhasilan. Masing-masing tersebut
memiliki nilai yang diharapkan dapat berperan meningkatkan pelayanan RS
Bhayangkara Tk.III Manado, nilai-nilai tersebut dijabarkan sebagai berikut :
Faktor Kunci Keberhasilan
PILIHAN STRATEGIS MISI FAKTOR KEBERHASILAN

a. Meningkatkan pelayanan a. Memberikan Pelayanan a. Tersedianya SDM yang
penanganan korban kecelakaan lalu kesehatan dengan berkualitas
lintas secara terpadu cepat, tepat dan ramah b. Tersedianya Sarana
b. Meningkatkan kualitas pelayanan secara paripurna dan dan Prasarana
terhadap pasien berkelanjutan; Kesehatan yang sesuai
c. Meningkatkan promosi yang lebih b. Meningkatkan IPTEKDOK yaitu
efektif keterampilan khusus penambahan sarana
d. Meningkatkan pengelolaan dalam bidang layanan Gediatri
keuangan yang lebih transparan pelayanan laboratorium c. Tersedianya Tarif
dan akuntabel dan bedah bagi staf Layanan
e. Mengoptimalkan kualitas / analisis, perawat, dan d. Tersedianya Sistem
kuantitas SDM RS Bhayangkara dokter untuk Informasi RS dan
yang cukup baik. penggunaan sumber Sistem Informasi
f. Meningkatkankualitas pelayanan daya rumah sakit secara Keuangan
kesehatan secara khusus efektif dan efisien; e. Terselenggaranya
kepada pasien Covid-19 c. Pengembangan fasilitas Promosi
g. Menyiapkan akreditasi Snars sarana prasarana f. Terselesaikannya
h. Meningkatkan pelayanan dukungan kesehatan disesuaikan Renovasi Gedung
kesehatan Polri dengan kemajuan Hemodialisa dan
i. Penyusunan dan pengusulan revisi teknologi. gedung kelas I,
tariff layanan VIP dan VVIP.
j. Penataankembali manajemen SDM
k. Merubah image masyarakat bahwa
RS Bhayangkara tidak hanya
melayani anggota Polri
l. Meningkatkan sarana dan
prasarana sesuai dengan kemajuan
IPTEKDOK yaitu
pengembangan sarana layanan
Gediatri
m. Renovasi gedung sesuai tataruang
RS yang efektif dan efisien
n. Mengoptimalkan system informasi
manajemen RS yang terintegrasi
o. Meningkatkan pendapatan melalui
Rencana Bisnis dan Anggaran TA. 2023 Halaman : xxiii

penggalian potensi yang ada
p. Melakukan promosi dengan

memanfaatkan kemajuan
Teknologi melalui aplikasi PIO.
d. Formulasi Tujuan
RS Bhayangkara memiliki formulasi tujuan yang mencakup beberapa poin

seperti Faktor Kunci Keberhasilan, Misi serta Tujuan. Masing-masing poin-poin
tersebut memiliki formulasi tujuan diantaranya:
Formulasi Tujuan
FKK MISI TUJUAN

a. Tersedianya SDM yang a. Menyelenggarakan a. Meningkatkan
berkualitas; pelayanan kesehatan kompetensi dan
b. Tersedianya Sarana dan dengan cepat, tepat dan profesionalisme SDM.
Prasarana Kesehatan yang ramah secara paripurna b. Meningkatkan
sesuai IPTEKDOK; dan berkelanjutan, kepuasan pelanggan
c. Tersedianya Tarif Layanan; meningkatkan dengan meminimalisir
d. Tersedianya Sistem keterampilan staf untuk komplain guna
Informasi RS dan Sistem mengoptimalkan kinerja meningkatkan
Informasi Keuangan; SDM secara efektif dan kepercayaan
e. Terselenggaranya Promosi efisien; masyarakat kepada RS
f. Terselesaikannya Renovasi b. Meningkatkan sarana Bhayangkara Manado.
Gedung. dan prasarana untuk c. Terwujudnya
peningkatan kualitas transparansi dan
layanan Kesehatan akuntabilitas
Kedokteran Kepolisian; dibidang keuangan.
c. Menyelenggarakan Kerja d. Terwujudnya sistem
Sama Operasional (KSO) informasi RS dan
dengan pihak eksternal sistem informasi
dalam rangka keuangan yang bisa
meningkatkan mulu diakses
layanan; e. Meningkatkan
d. Meningkatkan kesejahteraan dan
pengendalian dan etos kerja SDM dan
pengawasan di semua meningkatkan
unit layanan. kepuasan pelanggan.
f. Meningkatkan mutu
pelayanan sesuai
dengan standar
akreditasi.
Rencana Bisnis dan Anggaran TA. 2023 Halaman : xxiv

Dengan adanya pandemi covid-19 saat ini kondisi perekonomian di Indonesia
pada tahun 2021 masih terbilang sangat lemah, sehingga kegiatan usaha mengalami
penurunan bahkan dibeberapa bidang usaha tidak lagi beroperasi. Kondisi tersebut
juga sangat berpengaruh besar terhadap masyarakat khususnya daya beli pada
layanan kesehatan Pemerintah harus membuat prioritas untuk membangun kembali
dan meningkatkan lagi kondisi yang dalam keterpurukan sejak adanya pandemic
covid-19 di awal bulan Maret 2020 sehingga tercipta situasi dan kondisi yang
kondusif di masyarakat.
Dalam kehidupan sosial budaya, masyarakat dapat digambarkan dari

berbagai sisi. Menurut survei sosial ekonomi nasional tahun 2021 penduduk Kota
Manado berjumlah 530.000 jiwa. Hal ini antara lain memungkinkan makin
meningkatnya kebutuhan pelayanan kesehatan bagi masyarakat.
Dalam rangka mengikuti perkembangan teknologi walaupun dimasa pandemi
Covid-19, Rumah Sakit Bhayangkara Manado berusaha melengkapi fasilitas
kesehatan karena harus bersaing dengan rumah sakit lain disekitarnya. Sampai saat
ini ruang rawat inap Rumah Sakit Bhayangkara Tk.III Manado masih belum memadai
jika dibandingkan dengan jumlah kunjungan dan pengunjung pasien anggota Polri,
PNS dan Keluarga serta masyarakat umum yang memerlukan pelayanan kesehatan
khususnya perawatan rawat inap sehingga RS Bhayangkara terus berbenah dari diri
dan melakukan inovasi layanan.
Analisis Internal dan Ekternal ( analisis SWOT ) pada saat disusunnya RBA
tahun 2023 menghasilkan posisi strategik Rumah Sakit pada kwadran I atau
Strategik bertumbuh. Sasaran Rumah Sakit Tahun 2023 meliputi memberikan
dukungan kesehatan bagi polri dalam melaksanakan tugas operasional kepolisian,
dengan mengedepankan fungsi kedokteran kepolisian, memberikan pelayanan
kesehatan secara Paripurna kepada masyarakat Polri serta masyarakat umum,
tersedianya Sumber Daya Manusia yang professional, meningkatnya kinerja
keuangan dan anggaran yang transparan dan akuntabel.
Sedangkan sasaran BLU Rumah Sakit Bhayangkara Manado tahun 2023
adalah
1. Meningkatkan pelayanan Kedokteran Kepolisian dalam mendukung
tugas operasional Kepolisian;
Rencana Bisnis dan Anggaran TA. 2023 Halaman : xxv

2. Meningkatan sumber daya manusia yang profesional dan peningkatan
kualitas serta kuantitas sarana prasana sehingga mampu
meningkatkan pelayanan rumah sakit.
3. Memberikan pelayanan sesuai dengan SPO rumah sakit untuk
mengembangkan pelayanan Pusat Trauma (Trauma Center) dan
meningkatkan pelayanan Kompartemen Dokpol yang prima.
4. Meningkatan mutu pengelolaan sumber daya di bidang keuangan,
sehingga informasi keuangan yang diberikan dapat dipahami, relevan,
akuntabel dan dapat dipertanggung jawabkan
5. Mengembangkan unit pelayanan dan sarana prasarana melalui
penambahan gedung, renovasi dan pengoptimalisasian ruangan
dan alat kesehatan sesuai dengan standar pelayanan Rumah Sakit
Tk. III;
6. Meningkatnya kerjasama dengan instansi terkait.
Memperhatikan hal-hal tersebut diatas secara khusus pada sasaran nomor 5

(lima) untuk mengembangkan unit perlayanan dan sarana prasarana masih sangat
memerlukan penambahan pembangunan dan renovasi gedung rawat inap di tahun
2023..
Besar harapan kami agar Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) Tahun 2023
segera mendapat pengesahan dan terealisasi sebagai dasar pelaksanaan anggaran
di Tahun 2023.
Rencana Bisnis dan Anggaran TA. 2023 Halaman : xxvi

BAB I
PENDAHULUAN
A. UMUM
1. Latar Belakang Rumah Sakit Bhayangkara Manado
Rumah sakit Bhayangkara Manado adalah instansi pemerintah
dibawah dan bertanggung jawab kepada satuan Kerja Biddokkes Polda
Sulawesi Utara yang merupakan penyelenggara pelayanan bagi Polri, PNS
Polri, keluarga Polri dan masyarakat umum serta dukungan kesehatan
terhadap tugas operasional Polri didalam menegakkan hukum dan
memelihara keamanan dalam negeri diwilayah Polda Sulawesi Utara.
Rumah sakit Bhayangkara Tk.III Manado merupakan salah satu
sarana kesehatan Polri diwilayah Polda Sulut yang memberikan pelayanan
kesehatan dan dukungan kesehatan pada tugas operasional maupun
pembinaan terhadap anggota Polri, PNS Polri keluarga Polri dan
masyarakat umum. Pelayanan kesehatan tersebut saat ini sangat
dirasakan kontribusinya oleh Polri maupun masyarakat umum.
Disamping hal tersebut diatas, dengan adanya kebutuhan
masyarakat akan pelayanan kesehatan yang prima adalah merupakan
tantangan untuk meningkatkan pelayanan dibidang kesehatan yang sejalan
dengan kemajuan perkembangan IPTEK Kedokteran. Selain hal tersebut
diatas, pemanfaatan sumber daya manusia pada rumah sakit Bhayangkara
Manado belum optimal.
Penyusunan Rencana Bisnis Anggaran tahun 2023 rumah sakit
Bhayangkara Manado diharapkan dapat menjawab tuntutan dari
masyarakat akan pelayanan kesehatan dari kualitas maupun kuantitas
yang lebih baik, murah, cepat, tepat dan akurat. Disamping itu, penyusunan
Rencana Bisnis Anggran Rumah Sakit Bhayangkara Manado juga dalam
rangka memenuhi salah satu persyaratan administratif bagi satuan kerja
yang menerapkan Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum (PK
BLU).
Rencana Bisnis dan Anggaran TA. 2023 Halaman : 1

2. Karakteristik Kegiatan Pelayanan Rumah sakit
Rumah sakit Bhayangkara Manado sebagai Unit Pelaksana Teknis
dibawah dan bertanggungjawab kepada Polda Sulawesi Utara yang
merupakan bagian dari institusi Polri disamping bertanggungjawab dalam
pelaksanaan tugasnya menyelenggarakan pelayanan kesehatan bagi
anggota Polri, PNS dan keluarganya serta memberikan dukungan
kesehatan terhadap tugas operasional Polri didalam menegakkan hukum
dan memelihara keamanan dalam negeri.
Pada tahun 2023 akan difokuskan untuk kegiatan peningkatan

kualitas sumber daya manusia serta efektifitas dan efisiensi biaya, hal
tersebut dalam rangka mendukung terlaksananya pelayanan yang prima
dengan didukung oleh tenaga profesional. Pada tahun-tahun sebelumnya
rumah sakit Bhayangkara Manado melaksanakan pembangunan Gedung
Rawat Inap Kelas I/VIP/VVIP dan sarana prasarana lainnya.
Disamping renovasi berupa Renovasi Ru Poli Bedah dan Rehab

Medik (Fisioterapi), Renovasi IGD, Renovasi Poli Jantung, Renovasi Ru
OK, Renovasi Ru Isolasi, Pemasangan Granit Lantai Poli Spesialis dan
Pembangunan Gedung Rawat Inap Kelas I, VIP dan VVIP yang telah
dilakukan, Rumah sakit Bhayangkara juga terus menjalankan kerjasama
pelayanan kesehatan baik dengan Badan Penyelenggara Jaminan Sosial
(BPJS) kesehatan, BPJS Ketenagakerjaan, PMI dan Asuransi Kesehatan
Swasta lainnya. Disamping itu Rumah sakit Bhayangkara Manado juga
mengadakan ikatan kerjasama dengan beberapa Universitas/ Perguruan
Tinggi untuk melaksanakan kegiatan praktik di rumah sakit Bhayangkara
Manado.
B. Visi dan Misi

1. Visi
“Menjadikan Rumah Sakit Bhayangkara sebagai pilihan utama bagi keluarga
besar Polri dan masyarakat umum serta menjadi pusat rujukan pelayanan
kedokteran Kepolisian di Sulawesi Utara”

2. Misi
 Menyelenggarakan pelayanan kesehatan secara professional dan
peripurna dalam rangka meningkatkan mutu dan keselamatan pasien
kepda keluarga besar Polri dan masyarakat umum.
 Mempersiapkan sumber daya manusia yang berkualitas dan
professional, sarana dan prasarana yang modern dan canggih serta
sistem yang terintegrasi menuju pencapaian standar pelayanan yang
terakreditasi.
 Menyelenggarakan pelayanan Kedokteran Kepolisian secara
professional dan paripurna dalam rangka mendukung tugas operasional
Kepolisian.
3. Tujuan
 Memberikan dukungan kesehatan dalam rangka tugas operasional
Kepolisian.
 Meningkatkan mutu pelayanan kesehatan kepada seluruh Anggota Polri,
PNS Polri dan keluarga serta masyarakat umum.
Sasaran
4.
Berdasarkan tujuan tersebut diatas, Rumah Sakit Bhayangkara Manado
mempunyai sasaran sebagai berikut:
a. Meningkatkan pelayanan Kedokteran Kepolisian dalam mendukung
tugas operasional Kepolisian;
b. Meningkatkan sumber daya manusia yang profesional dan peningkatan
kualitas serta kuantitas sarana prasarana sehingga mampu
meningkatkan pelayanan rumah sakit;
c. Memberikan pelayanan sesuai dengan SPO rumah sakit untuk
mengembangkan pelayanan Pusat Trauma (Trauma Center) dan
meningkatkan pelayanan Kompartemen Dokpol yang prima;
d. Meningkatkan mutu pengelolaan sumber daya dibidang keuangan,
sehingga informasi keuangan yang diberikan dapat dipahami, relevan,
akuntabel dan dapat dipertanggung jawabkan;
e. Mengembangkan unit pelayanan dan sarana prasarana melalui
penambahan gedung rawat inap dan pengoptimalisasian ruangan dan

alat kesehatan sesuai dengan standar pelayanan Rumah Sakit Manado;
f. Meningkatnya kerjasama dengan satker Mapolda dan instansi terkait
dalam mendukung tugas operasional Polri.
5. Program
Untuk merealisasikan kebijakan di atas, maka disusunlah program Rumah
Sakit Manado pada tahun 2023 adalah sebagai berikut:
a. Penyelidikan dan Penyidikan Tindak Pidana;
b. Modernisasi Almatsus dan Sarana Prasarana Polri;
c. Dukungan Manajemen;
6. Kegiatan
a. Pelayanan Kesehatan
1) Rasionalisasi Obat;
2) Rasionalisasi pemeriksaan laboratorium;
3) Penyediaan obat dan alkes habis pakai;
4) Penyediaan makan pasien;
b. Pelayanan internal perkantoran Polri
1) Peningkatan fasilitas gedung, alkes, non alkes;
2) Pengembangan sumber daya;
3) Pelatihan Kedokteran Kepolisian;
4) Pelaksanaan sistem pengelolaan dan laporan keuangan;
c. Penyelenggaraan Identifikasi penyelidikan dan penyidikan tindak pidana
1) Pelayanan kegiatan Kedokteran Kepolisian (Dokpol)
2) Penyelenggaraan Laboratorium Forensik
C. Budaya Rumah sakit Bhayangkara

1 Disiplin adalah sikap Kesediaan dan kerelaan seseorang untuk memahami
dan mentaati norma-norma peraturan yang berlaku disekitanya;
2 Profesional adalah Rumah sakit Bhayangkara Manado dalam melayani
penderita dengan profesional sesuai dengan keilmuan masing-masing;
3 Kebersamaan adalah Sehati dan satu tujuan untuk bersama-sama antar
karyawan secara sinergis memadukan potensi yang ada guna mencapai

visi, tujuan, dan sasaran organisasi;
4 Ketauladanan adalah Tindakan menggugah untuk dicontoh karena lebih
dahulu melakukan dengan konsisten sehingga mempengaruhi perilaku
orang lain yang melakukan hal yang serupa;
5 Prosedural adalah Rumah sakit Bhayangkara Manado dalam
melaksanakan tugasnya sesuai dengan mekanisme dan tata cara sesuai
ketentuan peraturan perundang-undangan;
6 Kerja keras adalah tindakan / perbuatan yang menggambarkan perilaku
seseorang yang melakukan usaha atau perbuatan sekuat tenaga, penuh
visi, semangat tinggi untuk menggapai apa yang dia inginkan.
7 Integritas tinggi adalah Komitmen dalam bersikap dan berbuat yang
menunjukkan kesatuan yang utuh, bertindak konsisten sesuai dengan nilai-
nilai etik dan moral sehingga memancarkan kewibawaan dan kejujuran.
8 Kepuasan pelanggan adalah respon atau tanggapan yang diberikan para
konsumen setelah para konsumen memperoleh rasa nyaman dan senang
karena harapannya telah terpenuhi.
9 Motto: Kesehatan adalah sebuah investasi untuk itu jagalah kesehatan
demi masa depan anda dan keluarga.
10 Kesejahteraan adalah menunjuk ke keadaan yang baik, kondisi organisasi
di mana orang-orangnya dalam keadaan makmur, dalam keadaan sehat
dan damai.
11 Reward and punishment adalah sebagai salah satu alat untuk peningkatan
motivasi maupun sanksi para pegawai dan merupakan indikator kinerja
yang menjadi ukuran kuantitatif maupun kualitatif tingkat pencapaian
kinerja para individu Organisasi
D. Susunan Pejabat Pengelola dan Dewan Pengawas

1. Susunan Pejabat Pengelola Rumah Sakit Bhayangkara Manado:
KARUMKIT (Pemimpin) : AKBP dr. M. FAIZAL ZULKARNAEN, Sp.KF.,
MH.Kes
WAKARUMKIT : PEMBINA dr. SRI M. SANDAG
KASUBBAGWASINTERN : PEMBINA drg. DIAH BUANA DAMASARI,
MARS.
KASUBBAGRENMIN : PENATA TK.I WENDA ANTHONIE, S.Psi, MARS.

KASUBBIDYANMEDDOKPOL : -
KASUBBAGBINFUNG : PENATA TK. I NUNUNG HIDAJAT
KASUBBIDJANGMEDUM :-
2. Uraian Tugas RS Bhayangkara Tk.III Manado sebagai PK-BLU :
a. Kepala Rumah Sakit ( Sebagai Pemimpin BLU )
Kepala Rumah Sakit bertugas memimpin, menyusun kebijakan
pelaksanaan tugas dan tanggung jawab :
1) Mengajukan pertimbangan dan saran kepada Kabid Dokkes Polda
Sulut mengenai hal-hal yang berhubungan dengan bidang
tugasnya.
2) Berdasarkan Program kerja (Proja) dan Rencana Kinerja Tahunan
(RKT) Bid Dokkes dan Petunjuk Teknis, Kepala Rumah Sakit
menetapkan proja dan RKT Rumah Sakit serta mengawasi,
mengarahkan dan mengendalikan pelaksanaan proja dan RKT
guna menjamin tercapainya sasaran secara berhasil dan berdaya
guna.
3) Membina disiplin, tata tertib dan kesadaran hukum di lingkungan
Rumah Sakit.
4) Berdasarkan kebijaksanaan Kapolda Sulut dan petunjuk teknis
pembina fungsi, berkewajiban menyelenggarakan pembinaan
dalam administrasi personil, logistik dan anggaran/ keuangan di
lingkungan Rumah Sakit serta melakukan upaya memelihara dan
meningkatkan kemajuan operasional Rumah Sakit.
5) Memimpin Rumah Sakit sehingga terjamin pelaksanaan tugas
fungsi.
6) Menyiapkan rencana strategis bisnis BLU.
7) Menyiapkan RBA tahunan.
8) Mengusulkan Calon Pejabat Keuangan dan Pejabat Tehnis sesuai
dengan ketentuan yang berlaku.
b. Dewan Pengawas
1) Dewan Pengawas Rumah Sakit adalah dewan yang dibentuk
untuk melakukan pengawasan terhadap pengelolaan rumah

sakit berdasarkan Surat Perintah Kapolri dalam jabatan
fungsional.
2) Dewan Pengawas bertugas melakukan pengawasan terhadap
Rumah Sakit mengenai pelaksanaan Rencana Bisnis dan
Anggaran (RBA), Rencana Strategis Rumah Sakit dan
pelaksanaan ketentuan peraturan perundang-undangan yang
berlaku.
3) Dewan Pengawas Berkewajiban:
a) Memberikan pendapat dan saran kepada Kepala Kepolisian
dan Menteri Keuangan mengenai Rencana Strategis Bisnis
dan Rencana Bisnis dan Anggaran yang diusulkan oleh
Pejabat Pengelola.
b) Melaporkan kepada Kepala Kepolisian dan Menteri
Keuangan apabila terjadi gejala menurunnya kinerja Rumkit
Bhayangkara TK III Manado.
c) Mengikuti perkembangan kegiatan .
d) Memberikan pendapat dan saran kepada Kepala Kepolisian
dan Menteri Keuangan mengenai setiap masalah yang
dianggap penting bagi pengelola.
e) Memberikan nasehat kepada Pejabat Pengelola BLU dalam
melaksanakan pengelolaan BLU.
f) Memberikan masukan, saran atau tanggapan atas laporan
keuangan dan laporan kinerja BLU kepada Pejabat
Pengelola BLU.
4) Dewan pengawas melaporkan pelaksanaan tugasnya kepada
Kepala Kepolisian RI dan Menteri Keuangan secara berkala
paling sedikit 1 (satu) kali dalam satu semester dan sewaktu-
waktu apabila diperlukan.
c. Wakil Kepala Rumah Sakit

Dalam melaksanakan tugasnya, Wakil Kepala Rumah Sakit
menyelenggarakan Fungsi :
1) Mewakili Kepala Rumah Sakit apabila berhalangan dalam
melaksanakan tugas dan kewajibannya.

2) Mengkoordinir Sub Bagian Perencanaan Administrasi dan
Keuangan, Sub Bagian Pembinaan Fungsi, Sub Bidang
Pelayanan Medik dan Kedokteran Kepolisian, Sub Bidang
Penunjang Medik dan Umum, Subbagwasintern, Bendaharawan
Satuan Kerja dalam pembuatan SOP rumah sakit.
3) Mengkoordinir, membina dan mengawasi tugas-tugas
operasional internalRumkit Bhayangkara TK III Manado.
4) Melaksanakan tugas – tugas lain yang dibebankan oleh Kepala
Rumah Sakit.
5) Mengkoordinir Sub Bagian Perencanaan Administrasi dan
Keuangan, Sub Bagian Pembinaan Fungsi, Sub Bidang
Pelayanan Medik dan Kedokteran Kepolisian, Sub Bidang
Penunjang Medik dan Umum, Subbagwasintern, Bendaharawan
Satuan Kerja dalam pembuatan SOP Rumah Sakit.
d. Satuan Pemeriksaan Intern Sub Bagian Pengawasan Internal

(Subbagwasintern).
1) Subbagwasintern adalah unsur pembantu pimpinan dan
pelaksana staf rumah sakit yang berada di bawah Karumkit.
2) Subbagwasintern dipimpin oleh Kasubbagwasintern yang
bertanggungjawab kepada Karumkit dan pelaksanaan tugas
sehari-hari di bawah kendali wakarumkit.
3) Subbagwasintern bertugas melaksanakan pengawasan dan
pengendalian terhadap sumber daya Rumkit Bhayangkara TK III
Manado.
4) Subbag Wasintern dalam melaksanakan tugas
menyelenggarakan fungsi :
a) Pengawasan dan pembinaan sumber daya.
b) Pengawasan operasional dan pelayanan rumah sakit.
5) Subbagwasitern dalam melaksanakan tugas dan kewajibannya
dibantu oleh :
a) Urusan pengawasan dan pembinaan, disingkat Urwasbin
bertugas melaksanakan pengawasan dalam rangka

pembinaan sumber daya;
b) Urusan pengawasan operasional dan pelayanan, disingkat
Urwasopsyan bertugas melaksanakan pengasawan
terhadap operasional pelayanan rumah sakit
e. Komite Medik
1) Menyusun standar pelayanan medik dan keperawatan,
keselamatan pasien dan SOP
2) Meningkatkan mutu pelayanan medik dan keperawatan.
3) Memantau dan mengevaluasi pelaksanaan kebijakan SOP
pelayanan.
4) Membuat, mengevaluasi, melaporkan serta memberikan saran
dan pertimbangan kepada Kepala Rumah Sakit tentang
pelaksanaan tugas fungsional medik maupun keperawatan.
f. Sub Bagian Perencana Administrasi dan Keuangan (Subbagrenmin)

(Sebagai Pejabat Keuangan)
1) Pelaksana staf Rumkit yang berada di bawah Karumkit.
2) Subbagrenmin dipimpin oleh Kasubbagrenmin yang
bertanggung jawab kepada Karumkit dan pelaksanaan tugas
sehari-hari di bawah kendali Wakarumkit.
3) Subbagrenmin bertugas membina dan menyelenggarakan
perencanaan dan administrasi pelayanan kesehatan di
lingkungan Rumkit Bhayangkara TK. III Manado.
4) Subbagrenmin dalam melaksanakan tugas menyelenggarakan
fungsi :
a) perencanaan program kerja dan anggaran;
b) penyelenggaraan manajemen SDM;
c) perencanaan material kesehatan dan logistik serta;
d) penyelenggaraan keuangan rumah sakit.
5) Subbagrenmin dalam melaksanakan tugas dan kewajibannya
dibantu oleh :
a) Urusan Tata Usaha disingkat URTU bertugas:

 Menyelenggarakan pembinaan kegiatan ketatausahaan;
 Korespondensi;
 Dokumentasi;
 Perpustakaan;
 Ketatalaksanaan perkantoran dan kearsipan;
 Penyelenggaraan upacara, rapat/pertemuan;
 Mengatur penggunaan angkutan;
 Melaksanakan koordinasi dengan unsur terkait dalam
dalam rangka kegiatan urmin;
 Pembinaan dan sistem metoda serta analisa dan
evaluasi kegiatan urtu.
b) Urusan Perencanaan disingkat URREN bertugas :
 Menyusun dan menyiapkan perencanaan dan anggaran
meliputi Rencana Strategi Bisnis Rumkit Bhayangkara
TK. III Manado, RKA-KL, Rencana Bisnis dan Anggaran,
Rencana Kinerja Tahunan, DIPA, Lakip persemester
maupun pertahun.
 Menyelenggarakan pengendalian program dan
anggaran yang terdiri pelaksanaan proja, penyesuaian
Revisi Renja dan membuat evaluasi pelaksanaan
Rencana.
c) Urusan Administrasi disingkat URMIN bertugas :
 Menyelenggarakan sistem informasi administrasi dan
pengembangan personel.
 Menyelenggarakan administrasi material logistik
kesehatan maupun material logistik umum serta
perawatan sarana dan prasarana.
d) Urusan Keuangan disingkat URKEU bertugas :
 Menyusun Rencana Startegi Bisnis bidang keuangan
 Membuat analisis keuangan terhadap perkembangan
Rumkit Bhayangkara TK III Manado.
 Menyiapkan data untuk menyusun Daftar Usulan

Kegiatan (DUK) dan Daftar Usulan Proyek (DUP)
 Menyiapkan Surat Permintaan Rutin / Surat Permintaan
Pembayaran Pembangunan (SPPR/SPPP)
 Mencairkan Surat Perintah Membayar (SPM) gaji dan
belanja pegawai serta pembayaran kepada yang
berhak.Menerima, menyimpan dan membayar dana
satker yang dikelola sesuai ketentuan yang berlaku.
 Menyelenggarakan proses akuntansi dan verifikasi data
Keuangan.
 Menyusun laporan / akuntabilitas keuangan Rumkit
Bhayangkara TK. III Manado.
6) Menyelenggarakan perencanaan dan administrasi pelayanan
kesehatan di lingkungan Rumah Sakit yang meliputi fungsi
perencanaan program kerja dan anggaran, material kesehatan
dan logistik serta keuangan, membina dan menyelenggarakan
pembinaan SDM yang meliputi perencanaan kebutuhan dan
penerimaan personel, pelaksana pembinaan karir dan penilaian
kinerja personel.
dan pertimbangan kepada Kepala Rumah Sakit dalam
mengambil keputusan yang berhubungan dengan tugas
pokoknya.
8) Sub Bagian Perencanaan Administrasi dan Keuangan Rumah
Sakit sebagai pejabat keuangan BLU berfungsi sebagai
penanggung jawab keuangan yang berkewajiban:
a) Mengkoordinasikan penyusunan RBA.
b) Menyiapkan dokumen pelaksanaan anggaran BLU.
c) Melakukan pengelolaan pendapatan dan belanja.
d) Menyelenggarkan pengelolaan Kas.
e) Melakukan pengelolaan utang piutang.
f) Menyusun kebijaksanaan pengelolaan barang, aset tetap
dan investasi BLU.
g) Menyelenggarakan sistem informasi penyelenggaraan

keuangan.
h) Menyelenggarakan akuntansi dan penyusunan laporan
keuangan.
g. Sub Bagian Pembina Fungsi (Sebagai Pejabat Teknis)
1) Menyelenggarakan sistem Informasi Manajemen (SIM) dan
Rekam Medik, pendidikan dan pelatihan serta penelitian dan
pengembangan di lingkungan Rumkit Bhayangkara TK III
Manado.
2) Melakukan perencanaan, piñata laksanaan, pengawasan dan
pengendalian kegiatan Sistem Informasi Manajemen (SIM) dan
Rekam Medik serat pelaksanaan pendidikan dan pelatihan serta
penelitian dan pengembangan.
pokoknya.
4) Menyusun perencanaan kegiatan teknis di bidang pembinaan
fungsi.
5) Melaksanakan kegiatan teknis sesuai menurut RBA
6) Mempertanggungjawabkan kinerja operasional di bidang
pembinaan fungsi.
7) Subbagbinfung adalah unsur pembantu pimpinan dan
pelaksanaan staf rumkit yang berada di bawah Karumkit.
8) Subbagbinfung dipimpin oleh Kasubbagbinfung yang
bertanggungjawab kepada karumkit dan pelaksanaan tugas
9) Subbagbinfung bertugas melakasanakan Sistem Informasi
Manajemen (SIM), Rekam Medik (RM), PPID, pendidikan,
pelatihan, penelitian dan pengambangan di lingkungan Rumkit
10) Subbagbinfung dalam melaksanakan tugas menyelenggarakan
fungsi perencanaan, penatalaksanan, pengawasan dan
pendidikan, pelatihan, penelitian dan pengembangan.

11) Subbag binfung dalam melaksanakan tugas dan kewajibannya
dibantu oleh :
a) Urusan sistem informasi manajemen dan rekam medik
disingkat UR SIM dan RM bertugas melaksanakan
perencanaan, penatalaksanaan, pengawasan dan
pengendalian kegiatan SIM, RM dan PPID.
b) Urusan Pendidikan dan pelatihan serta penelitian dan
pengembangan disingkat Urdiklit bertugas melaksanakan
pendidikan dan pelatihan serta penelitian dan
pengembangan.
h. Sub Bidang Pelayanan Medik dan Kedokteran Kepolisian (sebagai

pejabat teknis)
1) Melaksanakan koordinasi dan pengendali semua kegiatan
pelayanan medik, keperawatan dan kedokteran kepolisian yang
meliputi Rawat Jalan, Rawat Inap, Gawat Darurat, Bedah
Sentral, Perawatan Intensif, Pemeriksaan Kesehatan,
Kedokteran Forensik, Perawatan Tahanan, Pusat Pelayanan
Terpadu (PTT) dan Narkoba;
2) Melaksanakan koordinasi serta kerjasama operasional dengan
instansi/ lembaga terkait dalam rangka mendukung dan
meningkatkan tugas- tugas pelayanan kedokteran kepolisian;
3) Melaksanakan Pengawasan dan Pembinaan dalam
pelaksanaan Prosedur Pelayanan Medik dan Keperwatan;
pokoknya.
5) Subbidyanmeddokpol adalah unsur pelaksana utama Rumkit
Bhayangkara TK III Manado yang berada di bawah Karumkit.
6) Subbidyanmeddokpol dipimpin oleh Kasubbidyanmeddokpol
yang bertanggung jawab kepada Karumkit dan pelaksanaan
tugas sehari- hari di bawah kendali Wakarumkit.

7) Subbidyanmeddokpol bertugas menyelenggarakan kegiatan
pelayanan medik dan keperawatan di lingkungan Rumkit
8) Subbidyanmeddokpol dalam melaksanakan tugas
a) Pelayanan medik.
b) Pelayanan keperawatan
c) Pelayanan kedokteran kepolisian.
d) Pelayanan sesuai instalasi.
9) Subbidyanmeddokpol dalam melaksanakan tugas dan
kewajiban dibantu oleh :
a) Urusan Pelayanan Medik disingkat Uryanmed
bertugas menyelenggarakan kegiatan pelayanan medik;
b) Urusan Pelayanan Keperawatan disingkat Uryanwat
bertugas menyelenggarakan kegiatan pelayanan
keperawatan;
c) Instalasi-instalasi yang mempunyai tugas
menyelenggarakan pelayanan sesuai dengan instalasinya,
meliputi:
 Instalasi Gawat Darurat (IGD),
 Intensive Care Unit (ICU),
 Instalasi Bedah Sentral (IBS),
 Instalasi Rawat Inap (IRNA),
 Instalasi Rawat Jalan (IRJA),
 Instalasi Kesehatan Gigi dan Mulut (Kesgilut),
 Instalasi Perawatan Tahanan (Wattah),
 Instalasi Pusat Pelayanan Terpadu (PPT),
 Instalasi Narkoba.
10) Urusan Pelayanan Kedokteran Kepolisian disingkat Uryandokpol
bertugas menyelenggarakan kegiatan pelayanan kedokteran
kepolisian.
11) Sub Bidang Pelayanan Medik dan Kedokteran Kepolisian
sebagai pejabat teknis bertanggung jawab di bidang pelayanan

medik dan Kedokteran Kepolisian yang berkewajiban :
a) Menyusun perencanaan kegiatan pelayanan medik dan
Kedokteran Kepolisian.
b) Melaksanakan kegiatan teknis sesuai RBA.
c) Mempertanggungjawabkan kinerja operasional di bidang
pelayanan medik dan Kedokteran Kepolisian.
i. Sub Bidang Penunjang Medik dan Umum

1) Merencanakan kebutuhan, penyusunan, pelaksanaan kegiatan
di lingkungan pelayanan penunjang medik dan umum.
2) Melaksanakan koordinasi serta pengendalian semua kegiatan
pelayanan penunjang medik dan umum yang meliputi Radiologi,
Farmasi, Gizi, Rehabilitasi Medik, Patologi Anatomi, Patologi
Klinik dan Laundry.
3) Mengawasi pelaksanaan kegiatan pelayanan penunjang medik
dan umum sesuai dengan Standar Operasional Prosedur
maupun ketentuan yang berlaku.
dan pertimbangan kepada Kepala Rumah Sakit tentang
pelaksanaan tugas penunjang medik dan umum.
a) Subbidjangmedum unsur pelaksana utama Rumkit
Bhayangkara TK. III Manado yang berada di bawah
Karumkit.
b) Subbidjangmedum dipimpin oleh Kasubbidjangmedum yang
bertanggungjawab kepada Karumkit dan pelaksanaan tugas
c) Subbidjangmedum bertugas menyelenggarakan pelayanan
penunjang medik dan penunjang umum di lingkungan
Rumkit Bhayangkara TK III Manado.
d) Sibbidjangmedum dalam melaksanakan tugas
 Pelayanan penunjang medik;
 Pelayanan penunjang umum;

 Pelayanan sesuai instalasi.
j. Subbid Jangmedum dalam melaksanakan tugas dan kewajibannya

dibantu oleh :
1) Urusan penunjang medik disingkat Urjangmed bertugas

menyelenggarakan pelayanan penunjang medik;
2) Urusan penunjang umum disingkat Urjangum bertugas
menyelengarakan pelayanan penunjang umum;
3) Instalasi – instalasi mempunyai tugas menyelenggarakan
pelayanan sesuai dengan instalasinya, meliputi Instalasi
Laboratorium Patologi Kliniki, Instalasi Radiologi, Instalasi
Rehabilitasi Medik, Instalasi Farmasi, Instalasi IPAL, Instalasi
Gizi, dan Instalasi Pemeliharaan Peralatan Rumah Sakit
(IPSRS).
k. Sub Bidang Penunjang Medik dan umum sebagai pejabat teknis

bertanggungjawab di bidang penunjang medik dan umum yang
berkewajiban:
1) Menyusun perencanaan kegiatan penunjang medik dan umum;
2) Melaksanakan kegiatan teknis sesuai RBA;
3) Mempertanggungjawabkan kinerja operasional dibidang
penunjang medik dan umum.

BAB II
KINERJA RUMAH SAKIT BHAYANGKARA MANADO TA. 2021 DAN RENCANA BISNIS DAN
ANGGARAN BLU TA. 2022
A. Gambaran Kondisi Rumah Sakit Bhayangkara Manado

1. Kondisi Internal
a) Pelayanan
Satker Rumah Sakit Bhayangkara Tk.III Manado telah memiliki pelayanan unggulan.
Adanya pelayanan unggulan seperti Pusat Pelayanan Terpadu (PPT), kesehatan
tahanan dan pelayanan forensik. Sebagaimana Rumah Sakit Polri, Rumah Sakit
Bhayangkara Tk.III Manado juga memberikan pelayanan kesehatan juga kepada
masyarakat umum berdasarkan Standar Prosedur Operasional (SPO), Standar
Pelayanan Minimum (SPM) dan relative cepat serta non diskriminatif, namun rumah
sakit ini dari sisi pelayanan disebabkan oleh masih adanya pelayanan rumah sakit
yang belum memiliki sertifikat ISO, sehingga badan standarisasi nasional maupun
internasional, tetapi pada dasarnya adanya rasa kepercayaan masyarakat kota
Manado terhadap keberadaan Rumah Sakit Bhayangkara Tk.III Manado.
Jenis layanan yang ada di Rumkit Bhayangkara:
- Rawat Inap : Ruang perawatan VVIP, VIP, Kelass 1, Kelas 2, Kelas 3, ruang ICU,
Ruang Bersalin/Kebidanan, Ruang Isolasi dan Ruang Rawat Tahanan, Rawat
Intensif Pasien Covid-19.
- Rawat Jalan : IGD, Rawat Jalan Poli Umum dan Spesialis (Spesialis Paru, Spesialis
Kebidanan dan Kandungan, Spesialis Gigi, Spesialis THT, Spesialis Bedah,
Spesialis Penyakit dalam, Spesialis Saraf, Spesialis Anak, Spesialis Orthopedi,
Spesialis Jantung, Spesialis Urologi, Spesialis Rehab Medik, Spesialis Fisiotherapi,
Spesialis Radiologi.
- Penunjang Medis : OK Sentral, CT-Scan, Laboratorium dan Laboratorium PCR,
Mobil Ambulance dan Jenazah, Oxygen Central dan CSSD.

b) Keuangan
Rumah Sakit Bhayangkara Tk.III Manado sudah memiliki sistem informasi akuntansi
yang mampu mendukung pelaporan keuangan yang lebih akurat, namun masih perlu
adanya peningkatan terutama ketepatan waktu dalam menyusun laporan keuangan.
Target atau Pagu Rumkit Bhayangkara Tk.III Manado TA. 2022 sebesar Rp.
36.911.945.000, sumber dana RM sebesar Rp. 6.911.945.000 dan sumber dana BLU
sebesar Rp. 30.000.000.000, ditahun 2022 terdapat kenaikan target BLU dikarenakan
sudah melewati target tahun 2021. Kenaikan yang cukup besar dikarenakan pendapatan
klaim pasien Covid-19 yang mendapatkan perawatan di Rumkit Bhayangkara Tk.III
Manado.
NO URAIAN TARGET
1 RM/APBN 6.911.945.000
2 BLU 30.000.000.000
JUMLAH 36.911.945.000
c) Organisasi dan Sumber Daya Manusia
Organisasi Rumah Sakit memberi peluang sepenuhnya bagi karyawan dalam

mengembangkan diri baik dari segi ilmu maupun skill untuk membangun profesionalisme
kinerja Polri khusunya dan rumah sakit pada umumnya. Adanya komitmen pimpinan
yang baik, struktur organisasi dan kerjasama yang terjalin baik pada sub organisasi serta
adanya tupoksi jabatan structural berdasarkan Perkap (Peraturan Kapolri). Namun rumah
sakit ditinjau dari sisi organisasi dan sumber daya manusia yaitu sistem reward dan
punishment belum tertata secara proporsional.
KUALIFIKASI STATUS KEPEGAWAIAN

NO JML
PENDIDIKAN POLRI PNS TKK/MITRA
1. Dokter Spesialis 2 0 24 26
2. Dokter Umum 0 2 20 22
3. Dokter Gigi 0 1 1 2
4. Paramedis 2 32 149 181
5. Non Kesehatan 8 4 65 77

d) Sarana dan Prasarana
Kondisi sarana dan prasarana yang dimiliki oleh Rumah Sakit Bhayangkara Manado ini
cukup memadai untuk menunjang pelayanan kesehatan, baik kegiatan layanan maupun
kegiatan administrasi, namun untuk lebih meningkatkan kualitas pelayanan bagi
masyarakat kurang mampu di rasa perlu untuk menambah kapasitas tempat tidur, baik
kelas I, II, III, Vip dan Vvip dengan dilakukan pembangunan gedung baru dan
menambahkan peralatan yang menunjang pelayanan kesehatan kepada masyarakat.
2. Kondisi Eksternal Rumah Sakit Bhayangkara Manado

1) Kondisi Eksternal
Rumah Sakit Bhayangkara Manado yang telah menjadi BLU dan bersaing dengan
rumah sakit yang ada di sekitarnya yang berada sangat dekat dengan Rumah Sakit
Bhayangkara Manado sangat mampu untuk bersaing dengan produk-produk layanan
unggulan, baik produk hokum yang dikeluarkan, ataupun kebijakan-kebijakan lainnya
seperti penanganan korban bencana alam, penanganan social, serta kerjasama alintas
program lainnya. Bahwa selama ini Rumah Sakit BLU telah menerima pasien kelas 3
dan semuanya terlayanai dengan baik, walau kebijakan UU 24/2011 tentang Badan
Penyelenggaraan Jaminan Sosial khususnya terhadap BPJS Kesehatan, dimana
diatur bahwa tahun 2014 ini diwajibkan bagi seluruh rumah sakit untuk menambah
kapasitas jumlah tempat tidur kelas 3 minimal 25%, itu telah dialih fungsikan dengan
ruang-ruang perawatan lainnya untuk memenuhi kebutuhan tersebut. Sedangkan pola
tariff yang diberlakukan selama ini di Rumah Sakit Bhayangkara Manado tetap tariff
yang berdasarkan aturan tariff dari Kementerian Keuangan dengan memperhatikan :
a) Undang-undang
Adanya Keputusan Kapolri tentang Buku Panduan Mekanisme penyusunan
laporan akuntabilitas kinerja instansi pemerintah. Kelemahan rumah sakit ditinjau
dari undang-undang praktek kedokteran yang bertujuan membatasi jumlah tempat
praktek.

b) Kebijakan
Adanya komitmen pimpinan untuk memberikan otonomi operasionalisasi dan
meningkatkan sarana prasarana rumah sakit. Kelemahan rumah sakit ini ditinjau
dari kebijakan yang dikeluarkan yaitu masih sebagai Rumah Sakit Bhayangkara
Tk.III.
c) Keadaan Persaingan
Letak Rumah Sakit Bhayangkara Tk.III Manado cukup strategis dan mudah
dijangkau. Ancaman rumah sakit ini ditinjau dari keadaan persaingan yaitu Rumah
Sakit pesaing didukung anggaran yang besar dan mempunyai peralatan yang lebih
modern. Disamping itu kepercayaan masyarakat terhadap Rumah Sakit
Bhayangkara Manado.
d) Keadaan Perekonomian
Adanya subsidi dana / DIPA serta peluang kerja sama dengan pihak ketiga.
Ancaman rumah sakit ini ditinjau dari keadaan perekonomian yaitu harga alkes
dan obat dipengaruhi oleh tingkat inflasi serta daya beli masyarakat terhadap
pelayanan kesehatan yang rendah.
e) Perkembangan Sosial Budaya

Kebutuhan masyarakat akan pelayanan kesehatan yang berkualitas dan bervariasi
serta semakin memahami hak-haknya sebagai pasien. Ancaman bagi rumah sakit
ditinjau dari sisi perkembangan sosial budaya yaitu budaya masyarakat yang
belum memahami tentang kebersihan lingkungan dan memanfaatkan fasilitas
rumah sakit secara berkelebihan.
f) Perkembangan Teknologi
Minimnya SDM dalam IT untuk pengembangan teknologi kesehatan, sehingga
rumah sakit belum ditunjang oleh fasilitas giagnostik yang modern.

2) Asumsi Makro
1) Tingkat inflasi 0,95%
2) Tingakt Pertumbuhan Ekonomi 5,01%
3) Kurs 1 US$ (Rp) = Rp14.726
4) Tingkat Suku Bungan Deposito 2,35% - 2,88%
5) Tingkat Suku Bunga Pinjaman 7,25 – 8,75%
3) Asumsi Mikro
a. Kebijakan Akuntansi
1) Dasar Penyusunan Laporan Keuangan
Laporan keuangan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan dan
disusun dalam mata uang Rupiah (Rp) berdasarkan prinsip kesinambungan (going
concern) serta mengikuti konsep harga historis (historical cost). Laporan arus kas
disusun berdasarkan metode tidak langsung (indirect method) dan diklasifikasikan
dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.
2) Kas dan Setara Kas

Kas merupakan alat pembayaran yang siap dan bebas digunakan untuk membiayai
kegiatan rumah sakit. Deposito berjangka yang akan jatuh tempo dalam waktu 3
(tiga) bulan atau kurang dari tanggal perolehannya dan tidak dibatasi penggunaannya
diklasifikasikan sebagai setara kas.
3) Piutang
Piutang pelayanan dinyatakan sejumlah nilai bersih (setelah dikurangi penyisihan
kerugian piutang). Penyisihan piutang ditentukan dengan cara:
Kualitas Uraian Penyisihan

Piutang
Belum dilakukan pelunasan s.d. tanggal jatuh
Lancar 0.5%
tempo
Kurang Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat
10%
Lancar Tagihan Pertama tidak dilakukan pelunasan

Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat
Diragukan 50%
Tagihan Kedua tidak dilakukan pelunasan
Macet Satu bulan1 terhitung sejak tanggal Surat 100%
Tagihan Ketiga
. tidak dilakukan pelunasan
Piutang telah
2 diserahkan kepada Panitia
Urusan Piutang
. Negara/DJKN
Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) dan Tunt\utan Ganti Rugi (TGR) yang akan jatuh
tempo 12 (dua belas) bulan setelah tanggal neraca disajikan sebagai bagian lancar
TPA/GR.
Piutang Rumah Sakit Bhayangkara Tk.III Manado adalah piutang jangka pendek
bersumber dari klaim bulan Maret 2022 Rp. 20.767.504.150 (Klaim Covid Bulan
Agustus s.d Desember 2021 dan Januari 2022)
4) Persediaan
Persediaan dinilai berdasarkan harga perolehan dan untuk kepentingan penilaian
harga pokok pemakaiannya dengan metode FIFO (First In First Out). Persediaan
yang tidak ada mutasinya (dead stock), lambat (slow moving) melebihi masa 2 (dua)
tahun atau usang/rusak dipindah-bukukan dari Persediaan ke Aktiva lain-lain.
Persediaan Rumah Sakit Bhayangkara Tk.III Manado meliputi obat-obatan dan alkes
senilai Rp.843.259.982 (per 31 Desember 2021).
Penghapusan Persediaan
Penghapusan persediaan dilakukan atas dasar pertimbangan teknis medis tidak
dapat dimanfaatkan lagi.
5) Aset Tetap
Pengeluaran untuk memperoleh per satuan peralatan dan mesin yang nilainya sama
dengan atau lebih dari Rp 1.000.000,00 yang mempunyai nilai manfaat lebih dari 1
(satu) tahun, dan untuk pengeluaran gedung dan bangunan yang nilainya sama
dengan atau lebih dari Rp. 25.000.000,00 (dua puluh lima juta rupiah) untuk
Peralatan dan dapat menambah nilai manfaat gedung dan bangunan tersebut, dicatat
sebagai Aktiva Tetap. Aset Tetap yang tidak diketahui harga perolehannya ditaksir

sesuai dengan harga pasarnya atau harga barang sejenis dan dengan
mempertimbangkan kondisi fisik barangnya.
Penyusutan dilakukan dengan menggunakan metode garis lurus dengan taksiran nilai
residu (nilai sisa) adalah 10% dari harga perolehan.
Taksiran umur ekonomis atas nilai perolehan Aset Tetap diatur sebagai berikut:
- Gedung dan Bangunan 50 Tahun atau 2%
- Peralatan dan mesin 5 Tahun atau 20%
- Kendaraan 10 Tahun atau 10%
- Peralatan Perkantoran 5 Tahun atau 20%
- Peralatan Kesehatan 20 Tahun atau 5%, 10 Tahun atau 10%
dan 5 Tahun atau 20%
Biaya pemeliharaan normal dibebankan pada Laporan Aktivitas tahun berjalan.

Aset tetap yang dimiliki RS. Bhayangkara Tk.III Manado berjumlah
Rp.96.745.515.700 dengan rincian:
 Peralatan dan Mesin Rp. 103.091.917.617
 Gedung dan Bangunan Rp. 28.518.715.110
 Tanah Rp. 32.848.737.176
 Konstruksi dalam Pengerjaan Rp. 0
 Akumulasi Penyusutan Rp. – 67.713.854.203
Data per 31 Desember 2021
6) Piutang Jangka Panjang

Piutang Jangka Panjang adalah piutang yang akan jatuh tempo atau akan
direalisasikan lebih dari 12 bulan sejak tanggal pelaporan. Termasuk dalam Piutang
Jangka Panjang adalah Tagihan Penjualan Angsuran (TPA), Tagihan Tuntutan
Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) yang jatuh tempo lebih dari satu
tahun, dan Piutang Jangka Panjang Lainnya. Nilai piutang jangka panjang tergantung
dari masing-masing berdasarkan jenis piutang.
TPA menggambarkan jumlah yang dapat diterima dari penjualan aset pemerintah
secara angsuran kepada pegawai pemerintah yang dinilai sebesar nilai nominal dari
kontrak/berita acara penjualan aset yang bersangkutan setelah dikurangi dengan

angsuran yang telah dibayar oleh pegawai ke kas negara atau daftar saldo tagihan
penjualan angsuran.
TP ditetapkan oleh Badan Pemeriksa Keuangan kepada bendahara yang karena lalai
atau perbuatan melawan hukum mengakibatkan kerugian Negara/daerah.
TGR merupakan suatu proses yang dilakukan terhadap pegawai negeri atau bukan
pegawai negeri bukan bendahara dengan tujuan untuk menuntut penggantian atas
suatu kerugian yang diderita oleh negara sebagai akibat langsung ataupun tidak
langsung dari suatu perbuatan yang melanggar hukum yang dilakukan oleh pegawai
tersebut atau kelalaian dalam pelaksanaan tugasnya.
TPA dan TGR yang akan jatuh tempo lebih dari 12 (dua belas) bulan setelah tanggal
neraca disajikan sebagai aset lainnya.
RS. Bhayangkara Tk.III Manado sampai dengan bulan Juni 2021 tidak memiliki
piutang jangka panjang.
7) Aset Lainnya
Aset Lainnya adalah aset pemerintah selain aset lancar, aset tetap, dan piutang
jangka panjang. Termasuk dalam Aset Lainnya adalah Tagihan Aset Tak Berwujud,
dan Aset Lain-lain.
Aset Tak Berwujud merupakan aset yang dapat diidentifikasi dan tidak mempunyai
wujud fisik serta dimiliki untuk digunakan dalam menghasilkan barang atau jasa atau
digunakan untuk tujuan lainnya termasuk hak atas kekayaan intelektual. Aset Tak
Berwujud meliputi software komputer; lisensi dan franchise; hak cipta (copyright),
paten, goodwill, dan hak lainnya, hasil kajian/penelitian yang memberikan manfaat
jangka panjang.
Aset Lain-lain merupakan aset lainnya yang tidak dapat dikategorikan ke Kemitraan
dengan Pihak Ketiga, maupun dana yang dibatasi penggunaannya. Aset lain-lain
dapat berupa aset tetap pemerintah yang dihentikan dari penggunaan aktif
pemerintah.
RS. Bhayangkara Tk.III Manado belum memiliki asset tetap lainnya.

8) Kewajiban
Kewajiban adalah utang yang timbul dari peristiwa masa lalu yang penyelesaiannya
mengakibatkan aliran keluar sumber daya ekonomi pemerintah. Dalam konteks
pemerintahan, kewajiban muncul antara lain karena penggunaan sumber
pembiayaan pinjaman dari masyarakat, lembaga keuangan, entitas pemerintahan
lain, atau lembaga internasional. Kewajiban pemerintah juga terjadi karena perikatan
dengan pegawai yang bekerja pada pemerintah. Setiap kewajiban dapat dipaksakan
menurut hukum sebagai konsekuensi dari kontrak yang mengikat atau peraturan
perundang-undangan.
Kewajiban pemerintah diklasifikasikan kedalam kewajiban jangka pendek dan
kewajiban jangka panjang.
a) Kewajiban Jangka Pendek
Suatu kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka pendek jika
diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo dalam waktu dua belas bulan setelah
tanggal pelaporan.
Kewajiban jangka pendek meliputi Utang Kepada Pihak Ketiga, Utang
Perhitungan Fihak Ketiga (PFK), Bagian Lancar Utang Jangka Panjang, Utang
Bunga (accrued interest) dan Utang Jangka Pendek Lainnya.
b) Kewajiban Jangka Panjang
Kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka panjang jika diharapkan
untuk dibayar atau jatuh tempo dalam waktu lebih dari dua belas bulan setelah
tanggal pelaporan. Kewajiban dicatat sebesar nilai nominal, yaitu sebesar nilai
kewajiban pemerintah pada saat pertama kali transaksi berlangsung.
Aliran ekonomi sesudahnya seperti transaksi pembayaran, perubahan penilaian
karena perubahan kurs mata uang asing, dan perubahan lainnya selain
perubahan nilai pasar, diperhitungkan dengan menyesuaikan nilai tercatat
kewajiban tersebut. RS.Bhayangkara Tk.III Manado memiliki kewajiban jangka
pendek Rp. 60.000.000 (UP dan TUP).

9) Pengakuan Pendapatan dan Biaya
 Pendapatan dari Jasa Layanan diakui pada saat pelayanan pada saat diterima
atau hak untuk menagih timbul sehubungan dengan adanya barang/jasa yang
diserahkan kepada masyarakat.
 Pendapatan dari APBN di akui pada saat pengeluaran belanja
dipertanggungjawabkan dengan diterbitkan Surat Perintah pencairan Dana (SP2D)
 Pendapatan Hibah barang diakui pada saat hak kepemilikan berpindah.
 Pendapatan Hibah berupa uang diakui pada saat uang diterima oleh rumah sakit
Bhayangkara.
 Pendapatan dicatat atas dasar nilai bruto sebelum dikurangi dengan pengurang
penghasilan/pendapatan sedangkan biaya diakui pada saat terjadinya (accrual
basis).
10) Aset Bersih

 Ekuitas tidak terikat diakui pada saat ditetapkannya nilai kekayaan rumah sakit,
diterimanya sumbangan/donasi yang tidak terikat, diterimanya aset tetap dari
sumbangan yang tidak mengikat, pengalihan ekuitas terikat temporer menjadi
ekuitas tidak terikat.
 Ekuitas terikat temporer diakui pada saat ditetapkannya nilai kekayaan rumah
sakit, diterimanya dana sumbangan yang mengikat secara temporer, Ekuitas
terikat permanen diakui pada saat ditetapkannya nilai kekayaan rumah sakit,
diterimanya dana sumbangan yang mengikat secara permanen, diterimanya aset
sumbangan/bantuan yang mengikat secara permanen.
b. Subsidi yang masih diterima dari pemerintah

Subsidi yang diterima dari pemerintah pada TA. 2022 sesuai dengan pagu yaitu
sebesar Rp.6.911.945.000,-
c. Asumsi tarif
Tarif telah ditetapkan oleh Kementerian Keuangan.

d. Asumsi volume pelayanan
Volume pelayanan sampai dengan Maret 2022 sebesar 37.958 pasien atau mencapai
22% dari target 175.537 pasien hal ini dikarenakan adanya program BPJS yang
menerapkan sistem pelayanan kesehatan secara berjenjang.
e. Pengembangan sarana prasarana baru

Pada tahun 2021 ada pengembangan pelayanan yaitu pembangunan Gedung rawat
inap kelas I, Vip dan Vvip, pembangunan Gedung Hemodialisa dan Cafetaria.
Sedangkan tahun 2022 direncanakan pengembangan pelayanan yaitu renovasi
gedung rawat jalan meliputi Ru. IGD, Poliklinik dan Instalasi Radiologi serta
beberapa perencanaan kedepannya untuk pembangunan dan renovasi
gedung/bangunan yang diharapkan pada tahun 2023 pendapatan dari pelayanan
tersebut dapat optimal.
B. Pencapaian Kinerja dan Target Kinerja Satker BLU

Berdasarkan realisasi kegiatan sampai bulan Maret Tahun 2022 pada rumah sakit
Bhayangkara Manado, maka dapat digambarkan kinerja rumah sakit Bhayangkara Manado
dari aspek pelayanan, keuangan, organisasi dan SDM serta sarana dan prasarana sebagai
berikut :
1. Pencapaian Kinerja Unit Pelayanan
Kinerja pelayanan sampai bulan Maret Tahun 2022 dan prognosa sampai Desember
2022 dapat digambarkan pada tabel 2.2 dibawah ini :
Tabel 2.2
Kinerja Pelayanan
Rumah Sakit Bhayangkara Manado Tahun 2022
PROGNOSA
REALISASI
TARGET REALISASI TARGET s/d TARGET
NO URAIAN s/d MARET %
2021 2021 2022 DESEMBER TA. 2023
2022
2022
1 IGD 9.000 9.847 9.270 3.018 33% 12.288 9.548
2 RAWAT JALAN 47.462 23.762 48.886 6.586 13% 55.472 50.352
3 RAWAT INAP 10.557 4.901 10.874 1.365 13% 12.239 11.200
4 BEDAH 1.237 630 1.274 159 12% 1.433 1.312
5 LABORATORIUM 19.589 13.685 20.177 7.157 35% 27.334 20.782

6 FARMASI 77.079 56.634 79.391 17.248 22% 96.639 81.773
7 RADIOLOGI 5.500 4.580 5.665 2.425 43% 8.090 5.835
JUMLAH 170.424 114.039 175.537 37.958 22% 213.495 180.803
Pada tabel 2.2 di atas, secara keseluruhan dapat disimpulkan bahwa realisasi
kegiatan pelayanan sampai dengan bulan Maret 2022 mencapai 37.958 pasien atau
22% dari target yaitu 175.537 pasien. Sehingga untuk prognosa kinerja pelayanan
sampai Desember mampu melebihi target yaitu 213.495 pasien.
2. Pencapaian Kinerja Keuangan

Rumah sakit Bhayangkara Manado dalam melakukan operasionalnya memiliki target
pendapatan berdasarkan dari sumber dana antara lain:
- Pendapatan Rupiah Murni/RM
Pendapatan Rupiah Murni (RM) pada Tahun 2022 sebesar Rp. 6.911.945.000,00
- Pendapatan BLU Rumah Sakit

Dengan perkiraan Total pendapatan BLU Rumah Sakit Tahun 2022 sebesar
Rp.30.000.000.000,00
Tabel 2.3
Kinerja Keuangan BLU Rumah sakit Bhayangkara Manado Tahun 2022
REALISASI
PROGNOSA TARGET TA.
URAIAN TARGET 2021 REALIASI 2021 TARGET 2022 S.D. MARET %
s/d DES. 2022 2023
2022
PENDAPATAN
RM / APBN
6.507.769.000 6.271.483.753 6.911.945.000 1.243.066.049 17,98% 6.911.945.000 6.911.945.000
PENDAPATAN
BLU
25.000.000.000 61.379.686.769 30.000.000.000 4.982.086.280 16,61% 39.756.668.417 34.982.086.280
JUMLAH 31.507.769.000 67.651.170.522 36.911.945.000 6.225.152.329 16,86% 46.668.613.417 41.894.031.280
Dari data diatas dapat disimpulkan bahwa realisasi pendapatan BLU sampai bulan Maret
2022 sebesar Rp. 4.982.086.280 mencapai 16,61% dari target yang telah ditetapkan
sebesar Rp. 30.000.000.000 Diprognosakan sampai dengan bulan Desember 2022
pendapatan mencapai Rp.34.982.086.280

Berdasarkan pendapatan BLU diatas, maka pendapatan Keuangan BLU Rumah sakit
Bhayangkara Manado Tahun 2022 diuraikan sebagai berikut :
Tabel 2.4
Pencapaian Kinerja Per Unit Pelayanan Keuangan BLU
Rumah sakit Bhayangkara Manado Tahun 2022
REALISASI
REALISASI PROGNOSA s/d
NO KETERANGAN TARGET 2021 TARGET 2022 S.D. MARET %
2021 DES 2022
2022
Unit Gawat
1 1.638.322.000 4.022.386.000 1.965.986.000 326.491.000 16,61% 2.292.477.000
Darurat
2 Unit Poli Gigi 241.701.000 593.420.000 290.041.000 48.167.000 16,61% 338.208.000
Unit Poli
3 1.469.945.000 3.608.990.000 1.763.934.000 292.936.000 16,61% 2.056.870.000
Spesialis
Unit
4 672.675.000 1.651.559.769 807.213.000 134.046.280 16,61% 941.259.280
Administrasi
Unit Rawat
5 8.911.051.000 21.878.300.000 10.693.261.000 1.775.825.000 16,61% 12.469.086.000
Inap
Unit Rawat
6 1.172.123.000 2.877.781.000 1.406.548.000 233.585.000 16,61% 1.640.133.000
Inap Anak
Unit Rawat
7 3.748.061.000 9.202.191.000 4.497.673.000 746.927.000 16,61% 5.244.600.000
Inap Kebidanan
8 Unit ICU 295.355.000 725.151.000 354.426.000 58.860.000 16,61% 413.286.000
Unit
9 1.332.716.000 3.272.066.000 1.599.259.000 265.589.000 16,61% 1.864.848.000
Laboratorium
10 Unit Radiologi 657.121.000 1.613.355.000 788.545.000 130.954.000 16,61% 919.499.000
Unit Kamar
11 3.084.256.000 7.572.427.000 3.701.108.000 614.642.000 16,61% 4.315.750.000
Operasi
12 Unit Apotek 1.285.875.000 3.157.062.000 1.543.049.000 256.254.000 16,61% 1.799.303.000
Unit
13 138.108.000 339.081.000 165.730.000 27.523.000 16,61% 193.253.000
Ambulance
Unit Kamar
14 170.512.000 418.637.000 204.614.000 33.981.000 16,61% 238.595.000
Jenazah
15 Unit Hiperbarik 65.344.000 160.430.000 78.412.000 13.022.000 16,61% 91.434.000
16 Unit Lainnya 116.835.000 286.850.000 140.201.000 23.284.000 16,61% 163.485.000
Unit
17 6.507.769.000 6.271.483.753 6.911.945.000 1.243.066.049 17,98% 6.911.945.000
Manajemen
JUMLAH 31.507.769.000 67.651.170.522 36.911.945.000 6.225.152.329 16,86% 41.894.031.280

Dari data diatas dapat disimpulkan bahwa realisasi pendapatan per unit pelayanan sampai
dengan bulan Maret 2022 sebesar Rp. 6.225.152.329 atau 16,86% dari target yang sebesar Rp.
36.911.945.000
Pendapatan dan Biaya Rumah sakit Bhayangkara Manado pada Tahun 2022 dapat dilihat pada
tabel di bawah ini:
Tabel 2.5
Pendapatan dan Belanja
Rumah Sakit Bhayangkara Manado TA. 2022
REALISASI REALISASI
KETERANGAN TARGET 2021 TARGET 2022 % PROYEKSI 2022 TARGET 2023
2021 2022
PENDAPATAN
6.507.769.000 6.271.483.753 6.911.945.000 1.243.066.049 18% 6.911.945.000 6.960.144.000
RM / APBN
PENDAPATAN
25.000.000.000 61.379.686.769 30.000.000.000 4.982.086.280 17% 34.982.086.280 31.500.000.000
BLU
JUMLAH 31.507.769.000 67.651.170.522 36.911.945.000 6.225.152.329 17% 34.982.086.280 38.460.144.000
BELANJA
40.956.027.000 47.539.016.853 28.000.000.000 9.606.220.417 34% 37.606.220.417 29.000.000.000
BARANG
BELANJA
13.832.786.000 13.840.669.916 12.000.000.000 150.448.000 1,25% 12.150.448.000 2.500.000.000
MODAL
JUMLAH 54.788.813.000 61.379.686.769 40.000.000.000 9.756.668.417 25,68% 49.756.668.417 31.500.000.000
Dari tabel diatas dapat disimpulkan realisasi Pendapatan BLU sampai dengan bulan Maret 2022
sebesar Rp. 4.982.086.280 dan realisasi Belanja sampai dengan bulan Maret 2022 sebesar Rp.
9.756.668.417.
Tabel 2.6
SUSUNAN SDM DI BIDANG KEUANGAN DENGAN LATAR BELAKANG PENDIDIKAN
RUMAH SAKIT BHAYANGKARA MANADO TA. 2022
NO. NAMA PANGKAT/NRP/NIP JABATAN PENDIDIKAN KETERANGAN
BENDAHARA
1 JOSEP A. RAWUNG AIPDA NRP. 8000570 KAUR KEU STM
PENGELUARAN
BENDAHARA
2 HERU MAGONDO BRIPKA NRP. 87010024 STAF KEU SMA
PENERIMAAN
3 JENRI BANUALAWO BRIGADIR NRP. 89010209 STAF KEU SMA STAF KEU
4 REINOLD B SOENPIET PEGAWAI KONTRAK PELAKSANA D3 STAF KEU

5 DANI SAKUL PEGAWAI KONTRAK PELAKSANA S1 STAF KEU
6 JOHN BENUKU PEGAWAI KONTRAK PELAKSANA S1 STAF KEU
7 RORIFKI SOPLANIT PEGAWAI KONTRAK PELAKSANA S1 STAF KEU
8 AMELIA TEROK PEGAWAI KONTRAK PELAKSANA S1 STAF KEU
MONALISA
9 PEGAWAI KONTRAK PELAKSANA S1 STAF KEU
PAPUTUNGAN
Dari data pegawai Bidang Keuangan tersebut di atas, dapat dilihat bahwa pegawai dengan latar
belakang pendidikan akuntansi masih kurang. Pengembangan/peningkatan kapasitas pegawai
melalui pelatihan, khususnya dikbangspes keuangan juga belum ada. Diperlukan rekruitmen
pegawai khususnya di Bidang keuangan dengan latar belakang pendidikan Akuntansi, serta
dengan meningkatkan kapasitas pengembangan SDM melalui pelatihan/Dikbang Spes Keuangan,
hal ini dilakukan untuk mengimbangi/mengatasi beban pekerjaan guna kelancaran di Bidang
Keuangan pada Satker BLU.
3. Organisasi dan SDM

Kinerja di bidang Organisasi dan SDM pada Rumah sakit Bhayangkara Manado Tahun 2021
dan 2022, dapat dilihat pada tabel dibawah ini:
Tabel 2.7
Kegiatan Diklat Tahun 2021
NO KEGIATAN DIKLAT TARGET REALISASI % KET
1. Layanan Geriatri 1 1 100 % Diklat In House Training
2. Komunikasi Efektif 1 1 100 % Diklat In House Training
3. SOP Pelayanan 1 1 100 % Diklat In House Training
4. Stake Holder Layanan Geriatri 1 1 100 % Diklat In House Training
5. Teknik Pemeriksaan PCR 1 1 100 % Diklat In House Training
Dari tabel 2.7 dapat dilihat bahwa pada bulan Tahun 2021 kegiatan Diklat yang dilaksanakan di
RS. Bhayangkara Manado berupa Diklat In House Training dikarenakan adanya Pandemi Covid19.

Tabel 2.8
Kegiatan Diklat Tahun 2022
NO KEGIATAN DIKLAT TARGET REALISASI % KET

1. Launching Akreditasi Rumkit 1 1 100 % Diklat Eks House Training
2. PMKP 1 1 100 % Diklat Eks House Training
Pelatihan Diklat Penilaian Diklat Eks House Training
3. 1 - 0%
Jabatan Fungsional Kesehatan
Seminar Nasional
Keperawatan Profesionalisme
4. Perawat dalam upaya 1 - 0% Diklat Eks House Training
peningkatan kualitas asuhan
keperawatan gawat darurat
Dilihat dari tabel diatas bahwa capaian kegiatan diklat eks House sampai dengan bulan April 2022
telah terlaksana 2 kegiatan da nada 2 kegiatan yang belum terealisasi.
4. Sarana dan Prasarana

Rumah sakit Bhayangkara Manado pada Tahun 2021 menambah sarana dan prasarananya
(belanja modal) dari dana BLU yaitu dipergunakan untuk Pembelian peralatan/ mesin serta
pembangunan fasilitas kesehatan sebesar Rp 13.832.786.000,-
Kinerja sarana prasarana pada tahun 2021 dan 2022 ditampilkan dalam tabel dibawah ini.
Tabel 2.9
Kinerja Sarana dan Prasarana RS. Bhayangkara Manado
REALISASI
NO URAIAN TARGET 2021 REALISASI 2021 TARGET 2022 % TARGET 2023
2022
1 RM / APBN - - - - - -
2 BLU 13.832.786.000 13.840.669.916 12.000.000.000 150.448.000 1,25% 2.500.000.000
JUMLAH 13.832.786.000 13.840.669.916 12.000.000.000 150.448.000 1,25% 2.500.000.000
Dari tabel diatas dapat disimpulkan bahwa kinerja sarana dan prasarana Rumah sakit
Bhayangkara Manado pada tahun 2022 dengan target 12.000.000.000 sampai dengan bulan
Maret 2022 sebesar Rp.150.448.000 atau 1,25%.

Dengan melihat kinerja yang telah dicapai oleh Rumah sakit Bhayangkara Manado pada tahun
2021 dan 2022 baik dari segi layanan, keuangan, Sumber Daya Manusia, dan Sarana dan
Prasarana maka pada Tahun 2023 Rencana Bisnis Anggaran dapat disusun sebagai berikut :
Tabel 2.10
Rencana Anggaran Biaya Operasional Tahun 2023
Sesuai Dengan Program Output-Outcome Disesuaikan Dengan Program RKA-K/L
TARGET ANGGARAN TA.

NO KETERANGAN INDIKATOR CAPAIAN SATUAN
OUTPUT 2023
Terpenuhinya pembayaran gaji

Pembayaran Gaji
1. dan tunjangan karyawan tepat Tahun 1 18.375.000.000
dan Tunjangan
waktu
Terpenuhinya Pengadaan
2. Belanja Barang Barang Penunjang Rumah Tahun 1 1.183.062.000
Sakit
Terpenuhinya Pembayaran
3. Belanja Jasa Jasa Pendukung Kinerja Tahun 1 1.563.500.000
Rumah Sakit
Terpeliharanya Barang
Belanja
4. Penunjang Pelayanan Rumah Tahun 1 286.900.000
Pemeliharaan
Sakit
Terlaksananya Kegiatan
Perjalanan Guna Pemenuhan
5. Belanja Perjalanan Tahun 1 360.260.000
Kebutuhan Dinas Pelayanan
Rumah Sakit
Belanja Barang Terpenuhinya Persediaan

6. Persediaan Barang Barang untuk Pelayanan Tahun 1 932.319.000
Konsumsi BLU Rumah Sakit
Belanja Barang Terpenuhinya Persediaan

7. Persediaan Lainnya Barang Guna Menunjang Tahun 1 6.298.959..000
Pelayanan Rumah Sakit
Pengadaan Tersedianya Peralatan /

8. Almatsus Perlengkapan Penunjang Tahun 1 2.500.000.000
Layanan Rumah Sakit
JUMLAH 31.500.000.000
Untuk lebih jelasnya pencapaian kinerja dan target kinerja Satker BLU dapat dilihat pada lampiran
tabel. II.1 sampai dengan tabel II.6.

C. Informasi yang perlu disampaikan.
Ciri khas Rumah sakit Bhayangkara Manado adalah selain mempunyai tugas pokok
menyelenggarakan fungsi pelayanan kesehatan juga menyelenggarakan dukungan fungsi
kedokteran kepolisian untuk tugas operasional Polri. Tugas pokok yang berkaitan dengan
dukungan kepolisian antara lain Dissaster Victim Indentification (DVI), pembuatan Visum et
Repertum, Pusat Pelayanan Terpadu (PPT), dan Perawatan tahanan (Wattah).
Tabel 2.11
Kegiatan Kedokteran Kepolisian Rumah sakit Bhayangkara Manado
TA.2021 dan 2022 (s.d Maret)
No. JENIS KEGIATAN SATUAN 2021 2022 (Maret)

I BIDANG DOKFOR
Pembuatan Ver :
a. Korban mati
1) Rik Luar Kasus 34 14
2) Otopsi
 Otopsi Dalam Kota Kasus 33 8
 Otopsi Luar Kota Kasus
b. Pemeriksaan Laboratorium
Kali
Kedokteran Forensik
c. Gali Kubur/Ekshumasi
1) Ekshumasi Dalam Kota Kasus
2) Ekshumasi Luar Kota Kasus
Olah TKP Aspek Medis :
a. Dalam Kota Kasus
b. Luar Kota Kasus
Bertindak sebagai saksi ahli di
Kali
pengadilan
II BIDANG KESKAMTIBMAS
Doklantas :
a. Jumlah dokter pemeriksa kesehatan
Orang
pengemudi SIPKP
b. Jumlah SIPKP yang diterbitkan Lembar
PPGD/Keslap/P3K Kali
Bhakti Sosial Daerah Konfik Kali
Penanggulangan Bencana :
a. Jumlah Penanganan Kasus Kali
b. Jumlah Korban :
1) Korban Hidup Orang
2) Korban Mati Orang

Penerapan Psikiatri Sosial Kali
Pelatihan Bidang Keskamtibmas :
a. Pelatihan Doklantas untuk Dokter
Kali
Pemeriksa Kesehatan Pengemudi
b. Pelatihan PPGD/Keslap/P3K Kali
c. Pelatihan /penyuluhan
Kali
Kes.Masyarakat di daerah Konflik
PAM Makanan VIP/VVIP Kali
Pelatihan Bidang Pam Medik :
a. Pelatihan Pam Makanan VIP/VVIP Kali
b. Pelatihan/penyuluhan Narkoba Kali
c. Pelatihan/penyuluhan Kesehatan
Kali
Masyarakat
III LAIN-LAIN DOKPOL
Penyuluhan Dokpol bagi Anggota Polri Kali
Pengajaran Dokpol di Lemdik Polri :
a. Sosialisasi PPT Kali
b. Sosialisasi PAM Makanan Food
Kali
Safety
c. Pelajaran Dokfor Kali
d. Pelajaran PPGD Kali
Mengikuti seminar yang berhubungan
dengan Dokpol :
a. Sebagai Pembicara Kali
b. Peserta Kali
No. JENIS KEGIATAN SATUAN 2021 2022

I BIDANG DOKFOR
Pembuatan Ver :
a. Korban Hidup :
1) Kejahatan Susila Kasus
2) Penganiayaan Kasus 867 256
3) Kecelakaan lalu lintas Kasus 30 17
4) Visum Psikiatri / Kes. Jiwa Kasus
Pusat Pelayanan Terpadu (PPT) :
a. KDRT Dewasa
1) Kekerasan Seksual Kasus 21 21
2) Kekerasan Fisik Kasus 94 22
3) Kekerasan Psikis Kasus
4) Penelantaran Rumah Tangga Kasus
b. Non KDRT Dewasa

4) Trafficking/Perdagangan Manusia Kasus
c. KDRT Anak
2) Kekerasan Fisik Kasus 3
4) Penelataran Rumah Tangga Kasus
d. Non KDRT Anak
4) Trafficking/Perdagangan Manusia Kasus
Kesehatan Tahanan
a. Rikkes Tahanan di Rutan
Orang
Polres/Polsek
b. Rawat Jalan Tahanan Orang
c. Rawat Inap Tahanan :
1) Jumlah yang dirawat Orang 5
2) Jumlah hari perawatan Hari 20
II BIDANG KESKAMTIBMAS
Geomedicine :
a. Pembuatan/Revisi data geomedik Kali
Deteksi Dini Narkoba Orang/Kali
Rehabilitasi Narkoba bagi Personel
Polri yang bertugas dibidang Narkoba :
a. Penanganan OD tanpa resusitasi Orang
b. Penanganan OD dengan resisitasi Orang
c. Rehabilitasi medis Orang
d. Rawat jalan Orang
e. Evakuasi ke rehabilitasi sosial Orang
Dari kondisi tersebut diatas, Rumah Sakit Bhayangkara Manado harus mampu dan wajib untuk
melakukan berbagai tindakan dan kegiatan dalam menyelaraskan perkembangan yang ada dan
yang tak kalah pentingnya adalah upaya meningkatkan kinerja yang professional dalam
memberikan dukungan dan pelayanan kesehatan kinerja yang professional dalam memberikan
dukungan dan pelayanan kesehatan bagi Anggoata Polri dan keluarganya maupun masyarakat
umum yang ada diwilayah Manado pada khususnya dan Sulut pada umumnya.

D. Ambang Batas Belanja BLU
Dalam penyusunan RBA Rumah sakit Bhayangkara Manado menganut pola anggaran
fleksibel (flexible budged) yaitu belanja satker BLU dapat melampaui atau dibawah pagu anggaran
sesuai dengan realisasi pendapatan. Dalam menghitung ambang batas belanja, Rumah sakit
Bhayangkara Manado telah mempertimbangkan fluktuasi kegiatan operasional, trend naik/turun
realisasi anggaran tahun sebelumnya dan realisasi Tahun 2021. Dalam membuat prosentase
dalam ambang batas hanya untuk belanja yang di danai dari PNBP pada tahun anggaran berjalan
dan dapat melakukan belanja melampaui pagu anggaran sampai dengan ambang batas
mendahului pengesahan revisi DIPA.
Berdasarkan laporan keuangan Rumah Sakit Bhayangkara Manado Target Pendapatan
BLU Tahun 2021 sebesar Rp.25.000.000.000 dan Belanja Sebesar Rp.54.788.813.000 sedangkan
realisasi pendapatan 2021 adalah sebesar Rp. 67.651.170.686.769 atau sebesar 214,71% dari
target.
Pada tahun 2023 target pendapatan Rumah Sakit Bhayangkara Manado adalah sebesar
31.500.000.000,- dengan ambang batas 20% artinya bahwa belanja maximal yang dapat dilakukan
adalah Rp. 31.500.000.000,- + (20% x Rp.31.500.000.000,-) yaitu sebesar Rp. 37.800.000.000,-
E. Prakiraan maju pendapatan dan prakiraan maju belanja

Dalam menyusun prakiraan maju pendapatan dan prakiraan maju belanja Rumah sakit
Bhayangkara Manado pada program dan Kegiatan serta out put dimulai Tahun 2022 sampai
dengan 2026 dapat dilihat pada lampiran tabel II.E.1 dan tabel II.E.2

Tabel II. E.1. Prakiraan Maju Pendapatan BLU
Program/Kegiatan/Sumber Pendapatan/Kode
Kode TA. 2022 TA. 2023 TA. 2024 TA. 2025 TA. 2026
Akun
Program Dukungan Manajemen dan

060.01.WA 5.664.700.000 5.506.358.000 5.781.677.000 6.070.761.000 6.374.300.000
Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya Polri
3072 Pelayanan Kesehatan Polri 1.632.073.000 1.632.073.000 1.713.677.000 1.799.361.000 1.889.330.000

Dukungan Pelayanan Internal Perkantoran
3073 4.032.627.000 3.874.285.000 4.068.000.000 4.271.400.000 4.484.970.000
Polri
Program Peningkatan Sarana dan
060.01.BP 1.219.805.000 1.219.805.000 24.033.268.000 3.250.586.000 3.413.116.000
Prasarana Aparatur Polri
3084 Pengembangan Peralatan Polri - - - -
5059 Dukungan Manajemen dan Teknik Sarpras 1.219.805.000 1.219.805.000 1.280.796.000 1.344.836.000 1.412.078.000
5062 Pemenuhan Fasilitas dan Konstruksi Polri 22.752.472.000 1.905.750.000 2.001.038.000

Program Penyelidikan dan Penyidikan
060.01.BI 27.440.000 27.440.000 27.990.000 28.551.000 29.123.000
Tindak Pidana
3140 Pengembangan Peralatan Polri 3.484.000 3.484.000 3.554.000 3.626.000 3.699.000
3141 Penyelenggaraan Laboratrium Forensik 23.956.000 23.956.000 24.436.000 24.925.000 25.424.000
Pendapatan Jasa Layanan Umum 34.982.086.280 31.500.000.000 33.000.000.000 34.500.000.000 43.000.000.000
......... 41.894.031.280 38.253.603.000 62.842.935.000 43.849.898.000 52.816.539.000
1. Pendapatan Penyediaan Barang

34.982.086.280 31.500.000.000 33.000.000.000 34.500.000.000 43.000.000.000
dan Jasa
.........
2. Pendapatan Hibah BLU
.........
3. Pendapatan Hasil Kerjasama BLU
.........
4. Pendapatan BLU Lainnya
Jumlah Pendapatan 41.894.031.280 38.253.603.000 62.842.935.000 43.849.898.000 52.816.539.000

Tabel II. E.2 Prakiraan Maju Belanja BLU
Kode Program/Kegiatan/Out Put TA. 2022 TA. 2023 TA. 2024 TA. 2025 TA. 2026
060.01.WA Program Dukungan Manajemen 28.000.000.000 29.000.000.000 29.500.000.000 30.000.000.000 30.500.000.000
3072 Pelayanan Kesehatan Polri 28.000.000.000 29.000.000.000 29.500.000.000 30.000.000.000 30.500.000.000
Dukungan Pelayanan Internal Perkantoran

3073 - - - - -
Polri
Program Modernisasi Almatsus dan Sarana

060.01.BP 12.000.000.000 2.500.000.000 2.600.000.000 2.750.000.000 2.800.000.000
Prasarana Polri
3084 Pengembangan Peralatan Polri 2.000.000.000 2.500.000.000 2.600.000.000 2.750.000.000 2.800.000.000
5059 Dukungan Manajemen dan Teknik Sarpras - - - - -
5062 Pengembangan Fasilitas dan Konstruksi Polri 10.000.000.000 - - - -
Program Penyelidikan dan Penyidikan

060.01.BI - - - - -
Tindak Pidana
Penyelenggaraan Identifikasi Penyelidikan dan
3140 - - - - -
Penyidikan Tindak Pidana
3141 Penyelenggaraan Laboratrium Forensik - - - - -
Belanja Operasional 34.911.945.000 35.753.603.000 29.500.000.000 30.000.000.000 30.500.000.000

Belanja Modal 12.000.000.000 2.500.000.000 2.600.000.000 2.750.000.000 2.800.000.000
Jumlah Belanja 46.911.945.000 38.253.603.000 32.100.000.000 32.750.000.000 33.300.000.000

KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA
DAERAH SULAWESI UTARA
RUMAH SAKIT BHAYANGKARA TK.III MANADO
RINCIAN ANGGARAN BELANJA

LAYANAN PERKANTORAN TA. 2022
Kementerian negara / lembaga : Kepolisian Negara Republik Indonesia

Unit Eselon II / Satker : Rumah Sakit Bhayangkara Manado
Kegiatan : Pengembangan Sarana dan Prasarana
Keluaran ( Output ) : Luas Gedung yang dibangun
Volume : 1.557
Satuan Ukur : m2
Alokasi Dana : Rp. 10.000.000.000,-
Jenis
Volume Rincian Perhitungan
Uraian Sub Out Put / Komponen / Sub Komponen / Akun / Komponen
KODE Sub Out Harga Satuan Jumlah
Detil (Utama /
Put Jumlah
Pendukung)
1 2 3 4 5 6 7
5062 Prasarana Bidang Pertahanan dan Keamanan 10.000.000.000
5062.CMB Prasarana Bidang Pertahanan dan Keamanan 10.000.000.000
5062.CMB. Pemenuhan Fasilitas Pendukung 10.000.000.000
004
078 Pembangunan Fasilitas Kesehatan 10.000.000.000
Q Dukungan Penyelenggaraan Pelayanan Kesehatan 10.000.000.000
537113 Belanja Modal Gedung dan Bangunan 10.000.000.000
> Renovasi Sarana dan Prasarana Gedung Operasional 1.557 m2 10.000.000.000
Layanan Rumah Sakit
- Perencanaan 1 paket 1 1.300.000.000 1.300.000.000
- Pengawasan 1 paket 1 650.000.000 650.000.000
- Konstruksi 1 paket 1 7.700.000.000 7.700.000.000
- Pengelolaan Kegiatan 1 paket 1 350.000.000 350.000.000
Manado, Juni 2022

KARUMKIT BHAYANGKARA TK.III MANADO
dr. M. FAIZAL ZULKARNAEN, Sp.KF., MH.Kes

BAB III
PENUTUP
1. Analisis
a. Produktivitas
1) Rasio Output Layanan dengan SDM
2) Rasio Pendapatan dengan SDM
3) Peningkatan Jumlah Output Layanan
PJOL = 114.039-106.633 = 7.406 (106%)
4) Target Output Layanan
5) Target Pendapatan
b. Efisiensi
1) Rasio Belanja dengan Output Layanan
2) Rasio Belanja Operasional dengan Pendapatan Operasional
3) Rasio Belanja xxx dengan Total Belanja

Rasio belanja pegawai dengan total belanja tahun 2021 sebesar
36,59% dengan rincian:
Belanja Pegawai = 25.574.986.553
Total Belanja = 70.386.669.734

c. Inovasi
Inovasi yang dilaksanakan pada tahun 2022 direncanakan

pengembangan pelayanan yaitu renovasi gedung rawat jalan
meliputi Ru. IGD, Poliklinik dan Instalasi Radiologi serta beberapa
perencanaan kedepannya.
Pada tahun 2023 Rencana inovasi yang akan dilaksanakan adalah

Inovasi layanan IGD untuk Trauma Center serta Inovasi layanan untuk
Haemodialisa.
d. Anaslisis Aspek Keuangan
NO Uraian 2022 (Prognosa) 2023 (Proyeksi)

1. Saldo awal 13.000.000.000 15.000.000.000
2. Belanja BLU 39.756.668.417 31.500.000.000
3. Pengeluaran Pembiayaan 47.911.679.466 38.253.603.000
4. Pendapatan BLU 34.982.086.280 31.500.000.000
5. Penerimaan Pembiayaan 41.982.086.280 43.235.689.280
6. Kebutuhan Rupiah Murni APBN 6.911.945.000 6.753.603.000
2. Kesimpulan
Secara umum realisasi kegiatan pelayanan sampai dengan bulan Maret

2022 mencapai 37.958 pasien atau 22% dari target yaitu 175.537 pasien.
Sehingga untuk prognosa kinerja pelayanan sampai Desember melebihi target
yaitu 213.495 meskipun rumah sakit Bhayangkara merupakan salah satu rumah
sakit bantuan rujukan untuk penanganan pasien covid-19. Sedangkan target
pendapatan BLU sampai tahun 2022 (tidak termasuk APBN) sebesar Rp.
30.000.000.000,00 sedangkan sampai dengan bulan Maret 2022 jumlah
pendapatan sebesar 4.982.086.280,- dan diprognosakan sebesar 34.982.086.280
atau 116%. Direncanakan pada tahun 2022 akan dibangun beberapa ruang
perawatan senilai Rp. 10.000.000.000,- guna untuk meningkatkan mutu pelayanan
Rumah Sakit sehingga kedepannya Rumah Sakit dapat memberikan pelayanan
yang lebih profesional dan paripurna.
Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) tahun 2023 disusun dengan

memperhatikan hasil analisis baik internal dan eksternal dan pencapaian kinerja

pada tahun 2021 dan 2022, sehingga diharapkan RBA tahun 2023 ini dapat
tercapai sesuai dengan yang diharapkan.
RBA Rumah Sakit Bhayangkara Manado TA. 2023 disusun dari beberapa
aspek antara lain :
a. Menetapkan banyaknya unit layanan yang ada di rumah sakit
b. Menghitung unit cost yaitu total biaya (biaya langsung dan biaya tidak
langsung) dengan jumlah kegiatan
c. Produktifitas dan efisiensi kerja
d. Perkiraan pendapatan
e. Perkiraan biaya
B. Hal-hal yang perlu mendapatkan perhatian dalam rangka melaksanakan

kegiatan Satker BLU Rumkit Bhayangkara Manado meliputi antara lain:
a. Penghapusan aset tetap sampai saat ini belum pernah melaksanakan
penghapusan aset tetapi kedepannya harus dibuat peraturan untuk
penghapusan aset tetap yang sudah habis masa aktifnya dan sudah
rusak berat serta tidak berfungsi;
C. Saran
Agar dalam pembuatan RBA yang akan datang, diadakan Bimbingan Teknis
secara berkala oleh Kanwil Direktorat Jenderal Perbendaharaan Negara
masing-masing Daerah. Demikian Rencana Bisnis Anggaran Rumah Sakit
Bhayangkara Manado disusun sebagai acuan dalam melaksanakan kegiatan
sesuai dengan yang telah ditetapkan. Ucapan terimakasih disampaikan
kepada semua pihak yang telah membantu tersusunnya Rencana Bisnis dan
Anggaran ini, penyusun mengharapkan masukan dan kritik guna perbaikan
dimasa mendatang.
Manado, Mei 2022
KARUMKIT BHAYANGKARA MANADO
dr. M. FAIZAL ZULKARNAEN,Sp.KF.,MH.Kes


Tabel II.B.1 Rincian Pendapatan Per Unit Kerja
Uraian Unit/Kode/Program/Kegiatan/ TA 2022 TA 2023

Kode
Akun Pendapatan Target Realisasi 2022 % Target
I. 1 Unit Gawat Darurat

Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya
060.01.01 1.965.986.000 2.292.477.000 116,61% 2.064.285.000
Polri
3072 Pelayanan Kesehatan Polri 1.965.986.000 2.292.477.000 116,61% 2.064.285.000
3073 Dukungan Pelayanan Internal Perkantoran Polri - - 0,00% -
060.01.02 Program Peningkatan Sarana danPrasarana Aparatur Polri
5062 Pengembangan Sarana dan Prasarana Kewilayahan
A. Pendapatan BLU 1.965.986.000 2.292.477.000 116,61% 2.064.285.000

1. Pendapatan Jasa Layanan BLU 1.965.986.000 2.292.477.000 116,61% 2.064.285.000
2. Pendapatan Hibah BLU -
3. Pendapatan Kerjasama BLU - - -
4. Pendapatan BLU Lainnya - - -
B. Pendapatan RM/PHLN/PHDN/... - - -
1. Operasional - - -
2. Investasi - - -
Total Pendapatan Unit Gawat Darurat 1.965.986.000 2.292.477.000 116,61% 2.064.285.000

Kode
2 Unit Poli Gigi

060.01.01 290.041.000 338.208.000 116,61% 304.543.000
Polri
3072 Pelayanan Kesehatan Polri 290.041.000 338.208.000 116,61% 304.543.000

A. Pendapatan BLU 290.041.000 338.208.000 116,61% 304.543.000
1. Pendapatan Jasa Layanan BLU 290.041.000 338.208.000 116,61% 304.543.000

2. Investasi - - -
Total Pendapatan Unit Poli Gigi 290.041.000 338.208.000 116,61% 304.543.000

Kode
3 Unit Poli Spesialis

060.01.01 1.763.934.000 2.056.870.000 116,61% 1.852.131.000
Polri
A. Pendapatan BLU 1.763.934.000 2.056.870.000 116,61% 1.852.131.000

2. Investasi - - -
Total Pendapatan Unit Poli Spesialis 1.763.934.000 2.056.870.000 116,61% 1.852.131.000

Kode
4 Unit Administrasi
060.01.01 807.213.000 941.259.280 0,00% 847.575.000
Polri

A. Pendapatan BLU 807.213.000 941.259.280 116,61% 847.575.000

2. Investasi - - -
Total Pendapatan Unit Administrasi 807.213.000 941.259.280 0,00% 847.575.000

Kode
5 Unit Rawat Inap

060.01.01 10.693.261.000 12.469.086.000 0,00% 11.227.924.000
Polri
A. Pendapatan BLU 10.693.261.000 12.469.086.000 116,61% 11.227.924.000

2. Investasi - - -
Total Pendapatan Unit Rawat Inap 10.693.261.000 12.469.086.000 0,00% 11.227.924.000

Kode
6 Unit Rawat Inap Anak

060.01.01 1.406.548.000 1.640.133.000 116,61% 1.476.875.000
Polri
A. Pendapatan BLU 1.406.548.000 1.640.133.000 116,61% 1.476.875.000

2. Investasi - - -
Total Pendapatan Unit Rawat Inap Anak 1.406.548.000 1.640.133.000 116,61% 1.476.875.000
Kode
7 Unit Rawat Inap Kebidanan

060.01.01 4.497.673.000 5.244.600.000 0,00% 4.722.557.000
Polri
A. Pendapatan BLU 4.497.673.000 5.244.600.000 116,61% 4.722.557.000

2. Investasi - - -
Total Pendapatan Unit Rawat Inap Kebidanan 4.497.673.000 5.244.600.000 0,00% 4.722.557.000
Kode
8 Unit ICU
060.01.01 354.426.000 413.286.000 0,00% 372.147.000
Polri
A. Pendapatan BLU 354.426.000 413.286.000 116,61% 372.147.000

2. Investasi - - -
Total Pendapatan Unit ICU 354.426.000 413.286.000 0,00% 372.147.000

Kode
9 Unit Laboratorium
060.01.01 1.599.259.000 1.864.848.000 0,00% 1.679.221.000
Polri
A. Pendapatan BLU 1.599.259.000 1.864.848.000 116,61% 1.679.221.000

2. Investasi - - -
Total Pendapatan Unit Laboratorium 1.599.259.000 1.864.848.000 0,00% 1.679.221.000

Kode
10 Unit Radiologi
060.01.01 788.545.000 919.499.000 116,61% 827.973.000
Polri
A. Pendapatan BLU 788.545.000 919.499.000 116,61% 827.973.000

2. Investasi - - -
Total Pendapatan Unit Radiologi 788.545.000 919.499.000 116,61% 827.973.000

Kode
11 Unit Kamar Operasi

060.01.01 3.701.108.000 4.315.750.000 116,61% 3.886.163.000
Polri
A. Pendapatan BLU 3.701.108.000 4.315.750.000 116,61% 3.886.163.000

2. Investasi - - -
Total Pendapatan Unit Kamar Operasi 3.701.108.000 4.315.750.000 116,61% 3.886.163.000

Kode
12 Unit Apotek
060.01.01 1.543.049.000 1.799.303.000 0,00% 1.620.202.000
Polri
A. Pendapatan BLU 1.543.049.000 1.799.303.000 116,61% 1.620.202.000

2. Pendapatan Hibah BLU - -
2. Investasi - - -
Total Pendapatan Unit Apotek 1.543.049.000 1.799.303.000 116,61% 1.620.202.000

Kode
13 Unit Ambulance
060.01.01 165.730.000 193.253.000 116,61% 174.016.000
Polri
A. Pendapatan BLU 165.730.000 193.253.000 116,61% 174.016.000

2. Pendapatan Hibah BLU - - -
2. Investasi - - -
Total Pendapatan Unit Ambulance 165.730.000 193.253.000 116,61% 174.016.000

Kode
14 Unit Kamar Jenazah

060.01.01 204.614.000 238.595.000 116,61% 214.844.000
Polri
A. Pendapatan BLU 204.614.000 238.595.000 116,61% 214.844.000

2. Investasi - - -
Total Pendapatan Unit Kamar Jenazah 204.614.000 238.595.000 116,61% 214.844.000

Kode
15 Unit Hiperbarik
060.01.01 78.412.000 91.434.000 116,61% 82.333.000
Polri
A. Pendapatan BLU 78.412.000 91.434.000 116,61% 82.333.000

2. Investasi - - -
Total Pendapatan Unit Hiperbarik 78.412.000 91.434.000 116,61% 82.333.000

Kode
16 Unit Lainnya
060.01.01 140.201.000 163.485.000 116,61% 147.211.000
Polri
A. Pendapatan BLU 140.201.000 163.485.000 116,61% 147.211.000

2. Investasi - - -
Total Pendapatan Unit Lainnya 140.201.000 163.485.000 116,61% 147.211.000
TOTAL PENDAPATAN UNIT PELAYANAN 30.000.000.000 34.818.601.280 116,06% 31.352.789.000

Kode
II Unit Manajemen
060.01.01 6.911.945.000 6.911.945.000 0,00% 6.753.603.000
Polri
3072 Pelayanan Kesehatan Polri - - -
3073 Dukungan Pelayanan Internal Perkantoran Polri 6.911.945.000 6.911.945.000 100,00% 6.753.603.000
A. Pendapatan BLU - - -
1. Pendapatan Jasa Layanan BLU - - -
B. Pendapatan RM/PHLN/PHDN/... 6.911.945.000 6.911.945.000 100,00% 6.753.603.000

1. Operasional 6.911.945.000 6.911.945.000 100,00% 6.753.603.000
2. Investasi - - -
C. Pendapatan PNP - - -
1. Investasi - - -
Total Pendapatan Manajemen 6.911.945.000 6.911.945.000 100,00% 6.753.603.000
TOTAL PENDAPATAN BLU 30.000.000.000 34.982.086.280 116,61% 31.500.000.000
6.911.945.000 6.911.945.000 100,00% 6.753.603.000

TOTAL PENERIMAAN
36.911.945.000 41.894.031.280 113,50% 38.253.603.000
Tabel II.B.2 Rincian Belanja Per Unit Kerja
TA. 2022
TA. 2023
Volume Dana
Kode Uraian Unit/Program/IKU/Kegiatan/IKK/Output/Akun Belanja
Realisasi s.d. akhir Realisasi s.d. akhir TA. SD SD
Target % Target % Vol. Satuan Target
TA. 2022 2022 **) **)
1 Unit Gawat Darurat 1.474.402.000 1.474.402.000 100,00% 2.207 1.445.530.000

Program :Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas
060.01.01 688.007.000 688.007.000 100,00% 2.207 1.281.697.000
Teknis Lainnya Polri
IKU Program :
01 Jumlah Press rilis tentang kegiatan Polri
02 Tingkat Persepsi Kepuasa Masyarakat Tentang Kinerja Polri
3072 Pelayanan Kesehatan Polri

Indikator Kinerja Kegiatan
Terselenggaranya Layanan Kesehatan
Output:
002 Penyelenggaraan Operasional dan Pemeliharaan Perkantoran 2.743 1.886 68,76% 688.007.000 688.007.000 100,00% 2.207 1.281.697.000
3073 Dukungan Pelayanan Internal Perkantoran Polri

Terselenggaranya Pelayanan Perkantoran
Output:
001 Pemabayaran Gaji dan Tunjangan - - - -
002 Penyelenggaraan Operasional dan Pemeliharaan Perkantoran - - - -
060.01.02 Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur Polri 786.395.000 786.395.000 100,00% - 163.833.000
IKU Program :
Jumlah almatsus Polri yang sesuai dengan Teknologi Terakhir
01
untuk Mendukung tugas Polri
02 Jumlah Alut Polri Produksi dalam negeri
5063 Pengembangan Sarana Dan Prasarana Kewilayaan
Output:
Tercukupinya Peralatan dan Fasilitas Perkantoran 786.395.000 786.395.000 100,00% - 163.833.000
TA. 2022
TA. 2023
Volume Dana
TA. 2022 2022 **) **)
A. Belanja BLU - 1.474.402.000 1.474.402.000 100,00% - 1.445.530.000

1. Belanja Barang - 688.007.000 688.007.000 100,00% - 1.281.697.000
525111 a.Belanja Gaji dan Tunjangan - 550.476.000 550.476.000 100,00% - 1.204.167.000
525112 b. Belanja Barang - 137.531.000 137.531.000 100,00% - 77.530.000
525113 c. Belanja Jasa - - - - -
525114 d. Belanja Pemeliharaan - - - - -
525115 e. Belanja Perjalanan - - - - -
525119 f. Belanja Penyediaan Barang dan Jasa BLU Lainnya - - - - -
525121 g. Belanja Barang Persediaan Barang Konsumsi - BLU - - - - -
525129 h. Belanja Barang Persediaan Lainnya - BLU - - - - -
2. Belanja Modal 786.395.000 786.395.000 100,00% - 163.833.000

537111 a.Belanja Modal Tanah
537113 b.Belanja Gedung dan Bangunan - -
537112 c.Belanja Modal Peralatan Mesin 786.395.000 786.395.000 100,00% 163.833.000
B. Belanja RM/PHLN/PHDN/.... - - - -
51,,,, 1. Belanja Pegawai - - - -
52,,,, 2. Belanja Barang - - - -
53,,,, 3. Belanja Modal - - -
Total Belanja Unit Gawat Darurat - - 1.474.402.000 1.474.402.000 100,00% - 1.445.530.000

TA. 2022
TA. 2023
Volume Dana
TA. 2022 2022 **) **)
2 Unit Poli Gigi 101.502.000 101.502.000 100,00% 6.042 189.088.000

060.01.01 101.502.000 101.502.000 100,00% 6.042 189.088.000
IKU Program :

Output:
002 Penyelenggaraan Operasional dan Pemeliharaan Perkantoran 5.475 5.164 94,32% 101.502.000 101.502.000 100,00% 6.042 189.088.000

Output:
060.01.02 Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur Polri - - 0,00% - -
IKU Program :
01
Output:
Tercukupinya Peralatan dan Fasilitas Perkantoran - - 0,00% - -
TA. 2022
TA. 2023
Volume Dana
TA. 2022 2022 **) **)
A. Belanja BLU - 101.502.000 101.502.000 100,00% - 189.088.000

1. Belanja Barang - 101.502.000 101.502.000 100,00% - 189.088.000
525111 a.Belanja Gaji dan Tunjangan - 81.212.000 81.212.000 100,00% - 177.650.000
525112 b. Belanja Barang - 20.290.000 20.290.000 100,00% - 11.438.000
525113 c. Belanja Jasa - - - - - -
2. Belanja Modal - -
537112 c.Belanja Modal Peralatan Mesin 0,00% -
53,,,, 3. Belanja Modal - - - -
Total Belanja Unit Poli Gigi - - 101.502.000 101.502.000 100,00% - 189.088.000

TA. 2022
TA. 2023
Volume Dana
TA. 2022 2022 **) **)
3 Unit Poli Spesialis 1.322.873.000 1.322.873.000 100,00% 60.737 1.296.967.000

060.01.01 617.299.000 617.299.000 100,00% 60.737 1.149.972.000
IKU Program :

Output: -
002 Penyelenggaraan Operasional dan Pemeliharaan Perkantoran 58.071 51.912 617.299.000 617.299.000 100,00% 60.737 1.149.972.000

Output:
IKU Program :
01
Output:
TA. 2022
TA. 2023
Volume Dana
TA. 2022 2022 **) **)
A. Belanja BLU - 1.322.873.000 1.322.873.000 100,00% - 1.296.967.000

1. Belanja Barang - 617.299.000 617.299.000 100,00% - 1.149.972.000
525111 a.Belanja Gaji dan Tunjangan - 493.902.000 493.902.000 100,00% - 1.080.410.000
525112 b. Belanja Barang - 123.397.000 123.397.000 100,00% - 69.562.000
525113 c. Belanja Jasa - - - - -
2. Belanja Modal 705.574.000 705.574.000 100,00% - 146.995.000

Total Belanja Unit Poli Spesialis - - 1.322.873.000 1.322.873.000 100,00% - 1.296.967.000

TA. 2022
TA. 2023
Volume Dana
TA. 2022 2022 **) **)
4 Unit Administrasi 605.374.000 605.374.000 100,00% 60.737 593.518.000

060.01.01 282.485.000 282.485.000 100,00% 60.737 526.249.000
IKU Program :

Output: -
002 Penyelenggaraan Operasional dan Pemeliharaan Perkantoran 58.071 51.912 282.485.000 282.485.000 100,00% 60.737 526.249.000

Output:
IKU Program :
01
Output:
TA. 2022
TA. 2023
Volume Dana
TA. 2022 2022 **) **)
A. Belanja BLU - 605.374.000 605.374.000 0,00% - 593.518.000

1. Belanja Barang - 282.485.000 282.485.000 100,00% - 526.249.000
525112 b. Belanja Barang - 56.463.000 56.463.000 100,00% - 31.826.000
525113 c. Belanja Jasa - - - - -
2. Belanja Modal 322.889.000 322.889.000 100,00% - 67.269.000

Total Belanja Unit Administrasi - - 605.374.000 605.374.000 0,00% - 593.518.000

TA. 2022
TA. 2023
Volume Dana
TA. 2022 2022 **) **)
5 Unit Rawat Inap 8.019.467.000 8.019.467.000 100,00% - 7.862.422.000

060.01.01 3.742.162.000 3.742.162.000 100,00% - 6.971.316.000
IKU Program :

Output: -
002 Penyelenggaraan Operasional dan Pemeliharaan Perkantoran 3.742.162.000 3.742.162.000 100,00% 6.971.316.000

Output:
060.01.02 Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur Polri 4.277.305.000 4.277.305.000 100,00% - 891.106.000
IKU Program :
01
Output:
Tercukupinya Peralatan dan Fasilitas Perkantoran 4.277.305.000 4.277.305.000 100,00% - 891.106.000
TA. 2022
TA. 2023
Volume Dana
TA. 2022 2022 **) **)
A. Belanja BLU - 8.019.467.000 8.019.467.000 100,00% - 7.862.422.000

1. Belanja Barang - 3.742.162.000 3.742.162.000 100,00% - 6.971.316.000
525111 a.Belanja Gaji dan Tunjangan - 2.994.113.000 2.994.113.000 100,00% - 6.549.622.000
525112 b. Belanja Barang - 748.049.000 748.049.000 100,00% - 421.694.000
525113 c. Belanja Jasa - - - - -
2. Belanja Modal 4.277.305.000 4.277.305.000 100,00% - 891.106.000

537112 c.Belanja Modal Peralatan Mesin 4.277.305.000 4.277.305.000 100,00% - 891.106.000
Total Belanja Unit Rawat Inap - - 8.019.467.000 8.019.467.000 0,00% - 7.862.422.000

TA. 2022
TA. 2023
Volume Dana
TA. 2022 2022 **) **)
6 Unit Rawat Inap Anak 1.054.849.000 1.054.849.000 100,00% 60.737 1.034.192.000

060.01.01 492.230.000 492.230.000 100,00% 60.737 916.979.000
IKU Program :

Output: -
002 Penyelenggaraan Operasional dan Pemeliharaan Perkantoran 58.071 51.912 492.230.000 492.230.000 100,00% 60.737 916.979.000

Output:
IKU Program :
01
Output:
TA. 2022
TA. 2023
Volume Dana
TA. 2022 2022 **) **)
A. Belanja BLU - 1.054.849.000 1.054.849.000 100,00% - 1.034.192.000

1. Belanja Barang - 492.230.000 492.230.000 100,00% - 916.979.000
525112 b. Belanja Barang - 98.396.000 98.396.000 100,00% - 55.468.000
525113 c. Belanja Jasa - - - - -
-
2. Belanja Modal 562.619.000 562.619.000 100,00% - 117.213.000
537112 c.Belanja Modal Peralatan Mesin 562.619.000 562.619.000 100,00% - 117.213.000
Total Belanja Unit Rawat Inap Anak - - 1.054.849.000 1.054.849.000 0,00% - 1.034.192.000
TA. 2022
TA. 2023
Volume Dana
TA. 2022 2022 **) **)
7 Unit Rawat Inap Kebidanan 3.373.054.000 3.373.054.000 100,00% 4.905 3.307.000.000

060.01.01 1.573.985.000 1.573.985.000 100,00% 4.905 2.932.193.000
IKU Program :

Output:
002 Penyelenggaraan Operasional dan Pemeliharaan Perkantoran 4.022 4.192 1.573.985.000 1.573.985.000 100,00% 4.905 2.932.193.000

Output:
IKU Program :
01
Output:
TA. 2022
TA. 2023
Volume Dana
TA. 2022 2022 **) **)
A. Belanja BLU - 3.373.054.000 3.373.054.000 100,00% - 3.307.000.000

1. Belanja Barang - 1.573.985.000 1.573.985.000 100,00% - 2.932.193.000
525112 b. Belanja Barang - 314.636.000 314.636.000 100,00% - 177.368.000
525113 c. Belanja Jasa - - - - -
2. Belanja Modal 1.799.069.000 1.799.069.000 100,00% 374.807.000

53,,,, 3. Belanja Modal
Total Belanja Unit Rawat Inap Kebidanan - - 3.373.054.000 3.373.054.000 100,00% - 3.307.000.000
TA. 2022
TA. 2023
Volume Dana
TA. 2022 2022 **) **)
8 Unit ICU 265.805.000 265.805.000 100,00% 36.045 260.599.000

060.01.01 124.034.000 124.034.000 100,00% 36.045 231.063.000
IKU Program :

Output:
002 Penyelenggaraan Operasional dan Pemeliharaan Perkantoran 27.888 30.808 110,47% 124.034.000 124.034.000 100,00% 36.045 231.063.000

Output:
IKU Program :
01
Output:
TA. 2022
TA. 2023
Volume Dana
TA. 2022 2022 **) **)
A. Belanja BLU - 265.805.000 265.805.000 100,00% - 260.599.000

1. Belanja Barang - 124.034.000 124.034.000 100,00% - 231.063.000
525112 b. Belanja Barang - 24.794.000 24.794.000 100,00% - 13.977.000
525113 c. Belanja Jasa - - - - -
2. Belanja Modal 141.771.000 141.771.000 100,00% 29.536.000

Total Belanja Unit ICU - - 265.805.000 265.805.000 100,00% - 260.599.000

TA. 2022
TA. 2023
Volume Dana
TA. 2022 2022 **) **)
9 Unit Laboratorium 1.199.374.000 1.199.374.000 100,00% 4.785 1.175.886.000

060.01.01 559.670.000 559.670.000 100,00% 4.785 1.042.614.000
IKU Program :

Output:
002 Penyelenggaraan Operasional dan Pemeliharaan Perkantoran 4.045 4.090 101,12% 559.670.000 559.670.000 100,00% 4.785 1.042.614.000

Output:
IKU Program :
01
Output:
TA. 2022
TA. 2023
Volume Dana
TA. 2022 2022 **) **)
A. Belanja BLU - 1.199.374.000 1.199.374.000 100,00% - 1.175.886.000

1. Belanja Barang - 559.670.000 559.670.000 100,00% - 1.042.614.000
525112 b. Belanja Barang - 111.877.000 111.877.000 100,00% - 63.068.000
525113 c. Belanja Jasa - - - - -
2. Belanja Modal 639.704.000 639.704.000 100,00% - 133.272.000

Total Belanja Unit Laboratorium - - 1.199.374.000 1.199.374.000 100,00% - 1.175.886.000

TA. 2022
TA. 2023
Volume Dana
TA. 2022 2022 **) **)
10 Unit Radiologi 591.374.000 591.374.000 100,00% 1.048 579.794.000

060.01.01 275.956.000 275.956.000 100,00% 1.048 514.081.000
IKU Program :

Output:
002 Penyelenggaraan Operasional dan Pemeliharaan Perkantoran 848 896 105,61% 275.956.000 275.956.000 100,00% 1.048 514.081.000

Output:
IKU Program :
01
Output:
TA. 2022
TA. 2023
Volume Dana
TA. 2022 2022 **) **)
A. Belanja BLU 591.374.000 591.374.000 100,00% - 579.794.000

1. Belanja Barang - 275.956.000 275.956.000 100,00% - 514.081.000
525112 b. Belanja Barang - 55.163.000 55.163.000 100,00% - 31.097.000
525113 c. Belanja Jasa - - - - -
2. Belanja Modal 315.418.000 315.418.000 100,00% - 65.713.000

Total Belanja Unit Radiologi - - 591.374.000 591.374.000 100,00% - 579.794.000

TA. 2022
TA. 2023
Volume Dana
TA. 2022 2022 **) **)
11 Unit Kamar Operasi 2.775.665.000 2.775.665.000 100,00% 142.672 2.721.310.000

060.01.01 1.295.222.000 1.295.222.000 100,00% 142.672 2.412.884.000
IKU Program :

Output:
002 Penyelenggaraan Operasional dan Pemeliharaan Perkantoran 79.964 121.942 152,50% 1.295.222.000 1.295.222.000 100,00% 142.672 2.412.884.000

Output:
IKU Program :
01
Output:
TA. 2022
TA. 2023
Volume Dana
TA. 2022 2022 **) **)
A. Belanja BLU 2.775.665.000 2.775.665.000 100,00% - 2.721.310.000

1. Belanja Barang - 1.295.222.000 1.295.222.000 100,00% - 2.412.884.000
525112 b. Belanja Barang - 258.912.000 258.912.000 100,00% - 145.955.000
525113 c. Belanja Jasa - - - - -
2. Belanja Modal 1.480.443.000 1.480.443.000 100,00% 308.426.000

Total Belanja Unit Kamar Operasi - - 2.775.665.000 2.775.665.000 100,00% - 2.721.310.000

TA. 2022
TA. 2023
Volume Dana
TA. 2022 2022 **) **)
12 Unit Apotek 1.157.219.000 1.157.219.000 100,00% 321 1.134.557.000

060.01.01 539.999.000 539.999.000 100,00% 321 1.005.969.000
IKU Program :

Output:
002 Penyelenggaraan Operasional dan Pemeliharaan Perkantoran 1.128 274 24,30% 539.999.000 539.999.000 100,00% 321 1.005.969.000

Output:
IKU Program :
01
Output:
TA. 2022
TA. 2023
Volume Dana
TA. 2022 2022 **) **)
A. Belanja BLU - 1.157.219.000 1.157.219.000 100,00% - 1.134.557.000

1. Belanja Barang - 539.999.000 539.999.000 100,00% - 1.005.969.000
525112 b. Belanja Barang - 107.945.000 107.945.000 100,00% - 60.851.000
525113 c. Belanja Jasa - - - - -
525129 h. Belanja Barang Persediaan Lainnya - BLU - - - #DIV/0! - -
2. Belanja Modal 617.220.000 617.220.000 100,00% - 128.588.000

Total Belanja Unit Apotek - - 1.157.219.000 1.157.219.000 100,00% - 1.134.557.000

TA. 2022
TA. 2023
Volume Dana
TA. 2022 2022 **) **)
13 Unit Ambulance 124.291.000 124.291.000 100,00% - 121.857.000

060.01.01 57.999.000 57.999.000 100,00% - 108.046.000
IKU Program :

Output:
002 Penyelenggaraan Operasional dan Pemeliharaan Perkantoran - - 57.999.000 57.999.000 100,00% 108.046.000

Output:
IKU Program :
01
Output:
TA. 2022
TA. 2023
Volume Dana
TA. 2022 2022 **) **)
A. Belanja BLU - 124.291.000 124.291.000 100,00% - 121.857.000

1. Belanja Barang - 57.999.000 57.999.000 100,00% - 108.046.000
525112 b. Belanja Barang - 11.594.000 11.594.000 100,00% - 6.536.000
525113 c. Belanja Jasa - - - - -
2. Belanja Modal 66.292.000 66.292.000 100,00% - 13.811.000

Total Belanja Unit Ambulance - - 124.291.000 124.291.000 100,00% - 121.857.000

TA. 2022
TA. 2023
Volume Dana
TA. 2022 2022 **) **)
14 Unit Kamar Jenazah 153.452.000 153.452.000 100,00% - 150.448.000

060.01.01 71.606.000 71.606.000 100,00% - 133.396.000
IKU Program :

Output:

Output:
IKU Program :
01
Output:
TA. 2022
TA. 2023
Volume Dana
TA. 2022 2022 **) **)
A. Belanja BLU - 153.452.000 153.452.000 100,00% - 150.448.000

1. Belanja Barang - 71.606.000 71.606.000 100,00% - 133.396.000
525112 b. Belanja Barang - 14.314.000 14.314.000 100,00% - 8.070.000
525113 c. Belanja Jasa - - - - -
2. Belanja Modal 81.846.000 81.846.000 100,00% - 17.052.000

Total Belanja Unit Kamar Jenazah - - 153.452.000 153.452.000 100,00% - 150.448.000

TA. 2022
TA. 2023
Volume Dana
TA. 2022 2022 **) **)
15 Unit Hiperbarik 58.807.000 58.807.000 100,00% - 57.656.000

060.01.01 27.442.000 27.442.000 100,00% - 51.121.000
IKU Program :

Output:

Output:
IKU Program :
01
Output:
TA. 2022
TA. 2023
Volume Dana
TA. 2022 2022 **) **)
A. Belanja BLU - 58.807.000 58.807.000 100,00% - 57.656.000

1. Belanja Barang - 27.442.000 27.442.000 100,00% - 51.121.000
525112 b. Belanja Barang - 5.486.000 5.486.000 100,00% - 3.093.000
525113 c. Belanja Jasa - - - - -
2. Belanja Modal 31.365.000 31.365.000 100,00% - 6.535.000

Total Belanja Unit Hiperbarik - - 58.807.000 58.807.000 100,00% - 57.656.000

TA. 2022
TA. 2023
Volume Dana
TA. 2022 2022 **) **)
16 Unit Lainnya 221.146.000 221.146.000 100,00% - 127.238.000

060.01.01 49.056.000 49.056.000 100,00% - 91.394.000
IKU Program :

Output:
002 Penyelenggaraan Operasional dan Pemeliharaan Perkantoran - - 49.056.000 49.056.000 100,00% - 91.394.000

Output:
IKU Program :
01
Output:
TA. 2022
TA. 2023
Volume Dana
TA. 2022 2022 **) **)
A. Belanja BLU - 221.146.000 221.146.000 100,00% - 127.238.000

1. Belanja Barang - 49.056.000 49.056.000 100,00% - 91.394.000
525112 b. Belanja Barang - 9.808.000 9.808.000 100,00% - 5.529.000
525113 c. Belanja Jasa - - - - -
2. Belanja Modal 172.090.000 172.090.000 100,00% - 35.844.000

537113 b.Belanja Gedung dan Bangunan 96.679.000 96.679.000
537112 c.Belanja Modal Peralatan Mesin 75.411.000 75.411.000 100,00% - 35.844.000
Total Belanja Unit Lainnya - - 221.146.000 221.146.000 - - 127.238.000

TA. 2022
TA. 2023
Volume Dana
TA. 2022 2022 **) **)
II. 1 Unit Manajemen 24.413.291.000 24.413.291.000 100,00% - 16.195.541.000

060.01.01 24.413.291.000 24.413.291.000 100,00% - 16.195.541.000
IKU Program :

Output:
002 Penyelenggaraan Operasional dan Pemeliharaan Perkantoran - - 17.501.346.000 17.501.346.000 100,00% - 9.441.938.000

Output:
001 Pemabayaran Gaji dan Tunjangan 3.933.907.000 3.933.907.000 100,00% - 3.775.565.000
002 Penyelenggaraan Operasional dan Pemeliharaan Perkantoran 2.978.038.000 2.978.038.000 100,00% - 2.978.038.000
060.01.02 Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur Polri - - 0,00% - -
IKU Program :
01
Output:
Tercukupinya Peralatan dan Fasilitas Perkantoran - - 0,00% - -
TA. 2022
TA. 2023
Volume Dana
TA. 2022 2022 **) **)
A. Belanja BLU - 17.501.346.000 17.501.346.000 100,00% - 9.441.938.000

1. Belanja Barang - 17.501.346.000 17.501.346.000 100,00% - 9.441.938.000
525111 a.Belanja Gaji dan Tunjangan - - - - -
525112 b. Belanja Barang - - - #DIV/0! - -
525113 c. Belanja Jasa - 8.640.500.000 8.640.500.000 100,00% - 1.563.500.000
525114 d. Belanja Pemeliharaan - 1.269.300.000 1.269.300.000 100,00% - 286.900.000
525115 e. Belanja Perjalanan - 360.260.000 360.260.000 100,00% - 360.260.000
525121 f. Belanja Barang Persediaan Barang Konsumsi - BLU - 932.319.000 932.319.000 - -
525129 g. Belanja Barang Persediaan Lainnya - BLU - 6.298.967.000 6.298.967.000 - 932.319.000
525152 h. Belanja Barang BLU - Penanganan Pandemi Covid-19 - - - - 6.298.959.000
i. Belanja Barang Persediaan BLU - Penanganan Pandemi Covid-
525153 - - - - -
19
2. Belanja Modal - - - -
537111 a.Belanja Modal Tanah - - - -
537113 b.Belanja Gedung dan Bangunan - - - -
537112 c.Belanja Modal Peralatan Mesin - - - -
B. Belanja RM/PHLN/PHDN/.... 6.911.945.000 6.911.945.000 100,00% - 6.753.603.000
51,,,, 1. Belanja Pegawai - 3.933.907.000 3.933.907.000 100,00% 3.775.565.000
52,,,, 2. Belanja Barang - 2.978.038.000 2.978.038.000 100,00% 2.978.038.000
53,,,, 3. Belanja Modal - - - -
Total Belanja Unit Manajemen - - 24.413.291.000 24.413.291.000 100,00% - 16.195.541.000
TOTAL BELANJA BLU 40.000.000.000 40.000.000.000 100,00% 31.500.000.000
TOTAL BELANJA RM (APBN) 6.911.945.000 6.911.945.000 100,00% 6.753.603.000
TOTAL BELANJA 46.911.945.000 46.911.945.000 100,00% 38.253.603.000

TA. 2022
TA. 2023
Volume Dana
TA. 2022 2022 **) **)
Pagu
Sumber Dana (SD) ***) 2022 2023

RM 6.911.945.000 6.753.603.000
RMP
PNBP BLU
A. TA Berjalan 40.000.000.000 31.500.000.000

B. Saldo Kas -
PLN
HLN
PDN
HDN
Catatan:
*) Apabila diperlukan, Output dapat dijabarkan/dirinci lebih lanjut dalam Suboutput.
**) Sumber Dana (SD) diisi sesuai dengan kebutuhan. Kode SD mengikuti ketentuan kode SD dalam penyusunan RKA K/L.
Tabel II.B.3. Ikhtisar Target Pendapatan Menurut Program dan Kegiatan TA 2023
Kode Program/Kegiatan/Sumber Pendapatan Target
024.04.07 Program Pembinaan Upaya Kesehatan 31.500.000.000
Kegiatan: Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya

2094 31.500.000.000
Sekretariat Ditjen Bina Upaya Kesehatan
Sumber Pendapatan: (Diisi sesuai kebutuhan) 31.500.000.000

xxxxxx Pendapatan Jasa Layanan Umum 31.500.000.000
xxxxxx Pendapatan Hibah BLU -
xxxxxx Pendapatan Hasil Kerjasama BLU -
xxxxxx Pendapatan BLU Lainnya -
.....
Jumlah Pendapatan 31.500.000.000
Tabel II.B.4. Ikthisar Belanja/Pembiayaan per Program dan Kegiatan
Alokasi *)
Uraian Program/IKU Program/Kegiatan/ Target/ Volume Unit

Kode
IKK/Output/Sumber Dana Satuan Penanggungjawab
Belanja Pegawai Belanja Barang Belanja Modal Bantuan Sosial Pengeluaran Pembiayaan
Program :Dukungan Manajemen dan

060.01.01 3.775.565.000 30.860.134.000 -
Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya Polri
IKU Program :
Tingkat Persepsi Kepuasa Masyarakat

02
Tentang Kinerja Polri
3072 Pelayanan Kesehatan Polri 30.761.414.000 - -
3073 Dukungan Pelayanan Internal Perkantoran Polri 3.775.565.000 98.720.000
Program Peningkatan Sarana dan Prasarana

060.01.02 - 1.297.005.000 2.500.000.000
Aparatur Polri
3084 Pengembangan Peralatan Polri 2.500.000.000
5059 Dukungan Manajemen dan Teknik Sarpras 1.297.005.000

5062 Dukungan Manajemen dan Teknik Sarpras
Program Peningkatan Sarana dan Prasarana

060.01.11 27.440.000
Aparatur Polri
Penyelenggaraan Identifikasi Penyelidikan dan

3140 Penyidikan 3.484.000
Tindak Pidana
3141 Penyelenggaraan Laboratrium Forensik 23.956.000
Output : Layanan Operasional Rumah Sakit 3.775.565.000 31.978.038.000 2.500.000.000 - - 262.903 Layanan
1. RM 3.775.565.000 2.978.038.000 - - -
2. RMP - - - - -
3. PNBP - - - - -
Alokasi *)
Uraian Program/IKU Program/Kegiatan/ Target/ Volume Unit

Kode
IKK/Output/Sumber Dana Satuan Penanggungjawab
Belanja Pegawai Belanja Barang Belanja Modal Bantuan Sosial Pengeluaran Pembiayaan
4. BLU - 29.000.000.000 2.500.000.000 - -

5. ……… ***) - - - - -
2094,01 Output : (Layanan Perkantoran) - - - - - 12 bulan Unit Manajemen

1. RM - - - - -
2. RMP - - - - -
3. PNBP - - - - -
4. BLU - - - - -
5. ……… ***) - - - - -
.....dst.
3.775.565.000 32.184.579.000 2.500.000.000 - -

JUMLAH
SUMBER DANA ***)

RM 3.775.565.000 2.978.038.000 - - -
RMP - - - -
PNBP - - - - -
BLU - 29.000.000.000 2.500.000.000 - -
A. TA Berjalan
B. Saldo Kas
PLN
HLN
PDN
HDN
Catatan:
*) Alokasi jenis belanja mengikuti ketentuan dalam penyusunan RKA K/L. Alokasi Pembiayaan dicantumkan apabila BLU menerima alokasi pembiayaan dari APBN.
Apabila diperlukan, Output dapat dijabarkan/dirinci

**)
lebih lanjut dalam Suboutput.
***) Sumber Dana (SD) diisi sesuai dengan kebutuhan. Kode SD mengikuti ketentuan kode SD dalam penyusunan RKA K/L.
Tabel II.B.5. Pendapatan dan Belanja Agregat
Realisasi s.d. Akhir TA

Uraian TA .2023
.2022
I. PENDAPATAN 34.982.086.280 31.500.000.000
1. Pendapatan Jasa Layanan Umum 34.982.086.280 31.500.000.000
Pendapatan Penyediaan Barang dan Jasa - -
.........
2. Pendapatan Hibah BLU - -
.........
3. Pendapatan Hasil Kerjasama BLU - -
.........
4. Pendapatan BLU Lainnya - -
............................. - -
II. BELANJA OPERASIONAL 34.911.945.000 35.753.603.000

A. BELANJA BARANG BLU 28.000.000.000 29.000.000.000
1.Belanja Gaji dan Tunjangan 8.400.000.000 18.375.000.000
2. Belanja Barang 2.098.654.000 1.183.062.000
3. Belanja Jasa 8.640.500.000 1.563.500.000
4. Belanja Pemeliharaan 1.269.300.000 286.900.000
5. Belanja Perjalanan 360.260.000 360.260.000
6. Belanja Penyediaan Barang dan Jasa BLU Lainnya 932.319.000 -
7. Belanja Barang Persediaan Barang Konsumsi - BLU 6.298.967.000 932.319.000
8. Belanja Barang BLU - 6.298.959.000
9. Belanja Barang Persediaan Lainnya - BLU - -
B. BELANJA RM/PHLN/PHDN/..(diluar belanja modal) 6.911.945.000 6.753.603.000

1. Belanja Pegawai 3.933.907.000 3.775.565.000
2. Belanja Barang 2.978.038.000 2.978.038.000
3. Belanja Lainnya (Belanja Modal) - -
III. BELANJA MODAL 12.000.000.000 2.500.000.000

1. Belanja Modal BLU 12.000.000.000 2.500.000.000
2. Belanja Modal RM/PHLN/PHDN/.. - -
IV. Surplus/(Defisit) (I-II) 70.141.280 (4.253.603.000)
V. Penggunaan Saldo Kas BLU - -
VI. Surplus/(Defisit) Sebelum Penerimaan RM/PHLN/PHDN/.. (IV+V) 70.141.280 (4.253.603.000)
VII. Penerimaan RM/PHLN/PHDN/.. (II.B+III.2) 6.911.945.000 6.753.603.000
VIII. Surplus (Defisit) Setelah Penerimaan Dari RM/PHLN/PHDN/.. (VI+VII) 6.982.086.280 2.500.000.000
IX. TOTAL ANGGARAN PENDAPATAN (I+VII) 41.894.031.280 38.253.603.000

X. TOTAL ANGGARAN BELANJA (II+III) 46.911.945.000 38.253.603.000
No Uraian Volume Layanan Jumlah
1 Unit Kerja Pelayanan 15753

Biaya Langsung
Belanja Gaji dan Tunjangan 18.375.000.000
Belanja Barang 1.183.062.000
Belanja Jasa -
Belanja Pemeliharaan -
Belanja Perjalanan -
Belanja Penyediaan Barang dan Jasa BLU
-
Lainnya
Belanja Barang Persediaan Barang
-
Konsumsi - BLU
Belanja Barang Persediaan Lainnya - BLU 6.298.959.000
-
Jumlah Biaya Langsung 25.857.021.000
Biaya Tidak Langsung

Biaya Pegawai -
Biaya Administrasi Perkantoran -
Biaya Pemeliharaan -
Biaya Langganan Daya dan Jasa -
Biaya Promosi/Marketing -
Biaya Bank -
Biaya tidak langsung lainnya -
Jumlah Biaya Tidak Langsung -

Total Biaya Unit Pelayanan 25.857.021.000
2 Unit Kerja Manajemen

Biaya Langsung
Belanja Gaji dan Tunjangan -
Belanja Barang -
Belanja Jasa 1.563.500.000
Belanja Pemeliharaan 286.900.000
Belanja Perjalanan 360.260.000
Belanja Penyediaan Barang dan Jasa BLU
-
Lainnya
Belanja Barang Persediaan Barang
932.319.000
Konsumsi - BLU
Belanja Barang Persediaan Lainnya - BLU 2.500.000.000
Jumlah Biaya Langsung 5.642.979.000
Biaya Tidak Langsung

Biaya Pegawai 3.775.565.000
Biaya Administrasi Perkantoran 2.978.038.000
Biaya Pemeliharaan -
Biaya Langganan Daya dan Jasa -
Biaya Promosi/Marketing -
Biaya Bank -
Biaya tidak langsung lainnya -
Jumlah Biaya Tidak Langsung 6.753.603.000

Total Biaya Unit Manajemen 12.396.582.000
TOTAL BIAYA 38.253.603.000

Tugas Manajemen Keuangan Rba R2 Kars

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Tugas Manajemen Keuangan Rba R2 Kars

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

MANAJEMEN KEUANGAN

RENCANA BISNIS ANGGARAN (RBA)

UNIVERSITAS SAM RATULANGI

INDIKATOR TOLAK UKUR KINERJA TARGET KINERJA

INPUT Anggaran Biaya 182.231.000,00

Harga rata-rata per meter persegi bangunan 126 m2

BULAN KE SATU DUA TIGA EMPAT

JUMLAH ANGGARAN YANG DIBUTUHKAN

Rencana Bisnis Anggaran 2022

Rencana Bisnis Anggaran 2022

KATA PENGANTAR ................................................................................................................. ii

Rencana Bisnis Anggaran 2022

Rencana Bisnis Anggaran 2022

Lampiran 1: Ringkasan Anggaran Pendapatan dan Belanja .......................................................

Rencana Bisnis Anggaran 2022

B. VISI, MISI, DAN TUJUAN BLUD

Rencana Bisnis Anggaran 2022

Rencana Bisnis Anggaran 2022

KINERJA BLUD TAHUN ANGGARAN 2022

A. KONDISI LINGKUNGAN YANG MEMPENGARUHI PENCAPAIAN KINERJA

Rencana Bisnis Anggaran 2022

2. Analisis Faktor Ekternal

Rencana Bisnis Anggaran 2022

RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN TAHUN 2022

A. KONDISI LINGKUNGAN INTERNAL DAN EKSTERNAL YANG MEMPENGARUHI

Rencana Bisnis Anggaran 2022

2. Analisis Faktor Ekternal

Rencana Bisnis Anggaran 2022

Rencana Bisnis Anggaran 2022

b. Unit Pelayanan Instalasi Rawat Jalan

Rencana Bisnis Anggaran 2022

c. Unit Pelayanan Instalasi Rawat Inap

Rencana Bisnis Anggaran 2022

d. Unit Pelayanan Gigi

Rencana Bisnis Anggaran 2022

e. Unit Pelayanan Elektromedik

Rencana Bisnis Anggaran 2022

f. Unit Pelayanan Instalasi Laboratorium

Rencana Bisnis Anggaran 2022

g. Unit Pelayanan Instalasi Radiologi

Rencana Bisnis Anggaran 2022

h. Unit Pelayanan Instalasi Rehabilitasi Medik

Rencana Bisnis Anggaran 2022

Jumlah Biaya 513.686.197

i. Unit Pelayanan Instalasi Farmasi

Rencana Bisnis Anggaran 2022

Jumlah Biaya 1.266.173.700

j. Unit Pelayanan Instalasi Sanitasi

Rencana Bisnis Anggaran 2022

Jumlah Biaya 421.490.960

2. Perhitungan Biaya Per Unit Kerja Manajemen

Rencana Bisnis Anggaran 2022

II. Biaya Umum dan Administrasi 355.730.650

Jumlah Biaya 571.706.770

b. Unit Kerja Kepegawaian

Outcome Pencapaian dan pelaksanaan SPM

Rincian Biaya Jumlah

Rencana Bisnis Anggaran 2022

II. Biaya Umum dan Administrasi 674.257.630

Jumlah Biaya 892.213.750

C. AMBANG BATAS BIAYA OPERASIONAL BLUD RUMAH SAKIT

Rencana Bisnis Anggaran 2022

Rencana Bisnis Anggaran 2022