1. Pada tanggal 2 januari 2013 PT A memiliki tabungan sebesar Rp 1.000.

000
dan mendapatkan bunga sebesar 10%.

2. Data laporan keuangan PT Dunkin tahun 2012 termasuk koreksi adalah

sebagai berikut:
Laba komersial Rp 150.000.000
Koreksi positif: Penyusutan Bangunan Rp 30.000.000
Sumbangan Rp 5.000.000
Koreksi negatif: Amortisasi Rp 20.000.000
PPh pasal 25 Rp 5.000.000
Berapakah pajak terutang tahun 2012 dengan asumsi omset di atas Rp 50
Milyar?

3. PT Dian bergerak dalam usaha perdagangan alat kesehatan. PT Dian

menanamkan sahamnya pada PT Fani yang bergerak dalam bidang garmen
sebesar 28% dari keseluruhan modal yang dimiliki oleh PT Fani. Akhir tahun,
PT Fani membagi dividen kepada PT Dian sebesar Rp 50.000.000. Apakah PT
Fani perlu melakukan pemotongan PPh 23 atas pembayaran dividen tersebut?

4. PT A adalah perusahaan manufaktur di kota X. PT A juga merupakan nasabah

utama Bank BCA kantor cabang kota X. Pada suatu hari PT A mendapatkan
hadiah undian yang diselenggarakan Bank BCA berupa mobil mewah senilai
Rp 1 milyar. Bagaimana PT A mencatat mobil hadiah undian tersebut jika
pajak atas hadiah tersebut ditanggung PT A?

5. Koperasi Maju bersama membagikan bunga simpanan kepada anggota

koperasinya setiap bulan. Jika bunga yang diberikan adalah:
a. Rp 200.000
b. Rp 250.000
Tentukan apakah dari a dan b dikenakan pemotongan Pajak Penghasilan?

6. PT Hen menyepakati kontrak pembangunan konstruksi kepada PT X dengan

nilai tender Rp 600.000.000,-. PT X merupakan anggota gabungan pengusaha
konstruksi yang memiliki sertifikasi kelompok kecil. Atas tender tersebut, PT
Hen berkewajiban melakukan pemotongan PPh 4 ayat 2 sebesar?

7. Tuan Andi menerima penghasilan berupa dividen sebesar Rp 6.500.000 dari

PT Bagus yang berasal dari penyertaan modal 30%. Bagaimana Tuan Andi
mencatat pendapatan dividen tersebut?

8. PT Triset (PKP) mengirim barang konsinyasi ke PT Matahari (PKP) senilai

Rp 72.000.000. Triset membayar ongkos kirim kepada agen pengirim (non
PKP) Rp 2.500.000. Kemudian, Matahari membayarkan sementara biaya
promosi kepada non PKP Rp 3.500.000. Bagaimana jurnal 3 transaksi
tersebut?

9. PT ABC (PKP) mengirim barang tas untuk dititipkan dijual kepada PT XYZ
(PKP). Barang tersebut senilai Rp 50.000.000. Bagaimanakah jurnal PT ABC
mencatat transaksi tersebut:
10. PT Osram (PKP) agen atau penyalur swasta hasil produksi Pertamina. Pada 1
Maret 2013, PT Osram menerima delivery order solar yang direalisasi senilai
Rp 300.000.000 dimana telah dilunasi hari itu juga. Bagaimana PT Osram
mencatat transaksi tersebut:

11. Pada bulan Maret 2009, PT Wisata (PKP) melakukan pembayaran dividen
tahun 2008 kepada pemiliknya yaitu PT Jaya yang memiliki kepemilikan 20%.
Jumlah dividen yang dibayarkan kepada PT Jaya Rp 200.000.000. Bagaimana
PT Wisata mencatat transaksi tersebut?