ANALISIS RASIO KEUANGAN / TINGKAT KESEHATAN

1. RASIO LIKUIDITAS

Tahun
No. Komponen
2019 2020
1. Kas 135.399 129.179
2. Aset Lancar 17.239.468 19.569.078
3. Kewajiban Lancar 12.343.253 14.272.094
4. Total Aset 18.289.412 20.572.076

Aset Lancar
a. Rasio Lancar (Current Ratio) = x 100 %
Kewajiban Lancar

2019 2020
17.239.468 19.569.078
x 100 % x 100 %
12.343.253 14.272.094
140 % 137%

Kas
b. Rasio Kas (Cash Ratio) = x 100 %
Kewajiban Lancar

2019 2020

135.399 129.179
x 100 % x 100 %
12.343.253 14.272.094
1% 0,9 %

c. Rasio Modal Kerja terhadap Total Aset =

Aset Lancar −Kewajiban Lancar
x 100 %
Total Aset

2019 2020
17.239.468−12.343.253 19.569.078−14.272.094
x 100 % x 100 %
18.289 .412 20.572 .076
27 % 26 %

2. RASIO SOLVABILITAS
Total Liabilitas
a. Debt to Equity Ratio (DER) =
Total Ekuitas
x 100 %
 2019 2020
Rp 12.343 .253 Rp 14.272 .094
x 100 % x 100 %
Rp5.612 .163 Rp5.871 .850
2,19 atau 219% 2,43 atau 243%

Laba Bersih
b. Debt to Asset Ratio (DAR) ¿ x 100 %
Total Aset

2019 2020
Rp 457.335 Rp 350.317
x 100 % x 100 %
Rp 18.289 .412 Rp 20.572 .076
0,025 atau 2,5% 0,017 atau 1,7%

3. RASIO RENTABILITAS
a. Rentabilitas Ekonomi
Laba Bersih Setelah Pajak
ROA = x 100 %
Total Aset

2019 2020
Rp 457.335 Rp 350.317
x 100 % x 100 %
Rp 18.289 .412 Rp 20.572 .076
0,025 atau 2,5% 0,017 atau 1,7%

b. Rentabilitas Modal Sendiri

Laba Bersih Setelah Pajak
ROE = x 100 %
Modal Sendiri

2019 2020
Rp 457.335 Rp 350.317
x 100 % x 100 %
Rp 5.612 .163 Rp 5.871 .850
0,081 atau 8,1% 0,059 atau 5,9%

4. RASIO STABILITAS PREMI

Kenaikan atau Penurunan Premi Neto
a. Rasio Pertumbuhan Premi = ¿
Premi Neto Tahun Sebelumnya
x 100 %
 2019 2020
Rp 720.228 Rp228.460
x 100 % x 100 %
Rp 5.518 .252 Rp 4.798.024
0,130 atau 13% 0,047 atau 4,7%

Premi Neto
b. Rasio Retensi Diri =
Premi Bruto

2019 2020
Rp 4.798.024 Rp 4.569.564
Rp 4.754 .805 Rp 4.600.586
1,009 0,993

5. RISK BASED CAPITAL

Tingkat Solvabilitas
RBC = x 100 %
Batas Tingkat Solvabilitas Minimum

2019 2020

6. ANALISA TINGKAT KESEHATAN KEUANGAN

2019 2020

INTEPRETASI ATAS HASIL ANALISIS RASIO KEUANGAN

1. INTEPRETASI ATAS HASIL ANALISIS RASIO LIKUIDITAS

a. Rasio Lancar (Current Ratio)
1) Persentase rasio lancar pada tahun 2019 PT BNI Life Insurance adalah sebesar
140%, yang berarti bahwa setiap Rp1,00 hutang lancar dijamin dengan Rp1,40
aset lancar. Hal ini dikarenakan total aset lancar sejumlah
 Rp17.239.468.000.000 dibagi dengan total hutang lancar sebesar
Rp12.343.253.000.000. Pada tahun ini perusahaan dalam kondisi sangat baik
karena perusahaan mampu menutupi hutang lancar dengan aset lancar.
2) Persentase rasio lancar pada tahun 2020 PT BNI Life Insurance adalah sebesar
137%, yang berarti bahwa setiap Rp1,00 hutang lancar dijamin dengan Rp1,37
aset lancar. Hal ini dikarenakan total aset lancar sejumlah
Rp19.569.078.000.000 dibagi dengan total hutang lancar sebesar
Rp14.272.094.000.000. Pada tahun ini perusahaan mengalami penurunan
sebesar 3% lebih rendah daripada tahun sebelumnya, akan tetapi perusahaan
tetap dalam kondisi sangat baik karena perusahaan mampu menutupi hutang
lancar dengan aset lancar.

b. Rasio Kas (Cash Ratio)

1) Persentase rasio kas pada tahun 2019 PT BNI Life Insurance adalah sebesar
1%, yang berarti bahwa setiap Rp1,00 hutang lancar dijamin dengan Rp1 kas.
Hal ini dikarenakan total kas sejumlah Rp135.399.000.000 dibagi dengan total
hutang lancar sebesar Rp12.343.253.000.000. Pada tahun ini perusahaan belum
mampu menutupi hutang lancar dengan kas perusahaan dikarenakan persentase
likuiditas <100 %.
2) Persentase rasio kas pada tahun 2020 PT BNI Life Insurance adalah sebesar 0,9
%, yang berarti bahwa setiap Rp1,00 hutang lancar dijamin dengan Rp0,9 kas.
Hal ini dikarenakan total kas sejumlah Rp129.179.000.000 dibagi dengan total
hutang lancar sebesar Rp14.272.094.000.000. Pada tahun ini perusahaan
mengalami penurunan sebesar 0,1% lebih rendah daripada tahun sebelumnya,
akan tetapi perusahaan belum mampu menutupi hutang lancar dengan kas
perusahaan dikarenakan persentase likuiditas <100 %.

c. Rasio Modal Kerja terhadap Total Aset (Working Capital to Total Assets Ratio)
1) Persentase rasio modal kerja terhadap total aset pada tahun 2019 PT BNI Life
Insurance adalah sebesar 27%, yang berarti bahwa setiap Rp1,00 aset lancar
dikurangi hutang lancar hanya dijamin dengan Rp0,27 total aset. Hal ini
 dikarenakan aset lancar sejumlah Rp17.239.468.000.000 dikurangi dengan total
hutang lancar sebesar Rp12.343.253.000.000 lalu dibagi dengan total aset
sebesar Rp18.289.412.000.000. Pada tahun ini perusahaan masih memiliki
sedikit modal kerja dari total asetnya dikarenakan persentase likuiditas <100 %.
2) Persentase rasio modal kerja terhadap total aset pada tahun 2020 PT BNI Life
Insurance adalah sebesar 26%, yang berarti bahwa setiap Rp1,00 aset lancar
dikurangi hutang lancar hanya dijamin dengan Rp0,26 total asetnya. Hal ini
dikarenakan aset lancar sejumlah Rp19.569.078.000.000 dikurangi dengan total
hutang lancar sebesar Rp14.272.094.000.000 lalu dibagi dengan total aset
sebesar Rp20.572.076.000.000. Pada tahun ini perusahaan mengalami
penurunan yaitu sebesar 1% lebih rendah daripada tahun sebelumnya, akan
tetapi kondisi ini menandakan perusahaan masih memiliki sedikit modal kerja
dari total asetnya dikarenakan persentase likuiditas <100 %.
2.