PEMERIKSAAN KINERJA PENDAHULUAN

ATAS PENGELOLAAN DIGITALISASI PELAYANAN Indeks A.8.2

ADMINISTRATIF PEMERINTAHAN
Dinas ............................
TA 2021 s.d. SEMESTER I 2022
PADA PEMERINTAH KAB. TABANAN
DI TABANAN
BPK RI

Kuesioner Sistem Pengendalian Intern (SPI)

Semua pertanyaan di bawah ini terkait dengan pengelolaan digitalisasi pelayanan administratif
pemerintahan.
Petunjuk: agar diberi tanda centang (v) jawaban yang sesuai kondisi di Pemerintah Kabupaten Tabanan

Jawaban
No. Pertanyaan Sistem Pengendalian Intern (SPI) Catatan
Ya Tidak
1. Lingkungan Pengendalian

Evaluasi apakah entitas yang diperiksa:

a. Struktur organisasi dan tata kerja entitas yang diperiksa dan pihak-pihak terkait
dalam kegiatan pengelolaan digitalisasi pelayanan administratif pemerintahan
dinyatakan dan disahkan secara formal (tertulis/dalam bentuk SK dll);
b. Struktur organisasi dari satker dan pihak-pihak yang terkait dalam kegiatan
pengelolaan digitalisasi pelayanan administratif pemerintahan telah dilengkapi
dengan uraian tugas masing-masing fungsi dan kegiatan yang harus
dilaksanakan;
c. Persyaratan pengelolaan organisasi telah sesuai dengan fungsi dan tanggung
jawab yang telah ditetapkan;
d. Identifikasi dan reviu peraturan perundang-undangan yang relevan dan
berpengaruh signifikan dengan kegiatan pada satker dan pihak-pihak terkait
sesuai masing-masing sasaran; dan
e. Keterkaitan kebijakan antar instansi dan pihak-pihak terkait yang diperiksa dalam
kegiatan pengelolaan digitalisasi pelayanan administratif pemerintahan.
2 Penaksiran Risiko
Evaluasi apakah entitas yang diperiksa:
a. Satuan kerja dan pihak-pihak terkait telah melakukan identifikasi risiko terhadap
masing-masing sasaran dalam pengelolaan digitalisasi pelayanan administratif
pemerintahan yang ada;
b. Satuan kerja terkait telah mengantisipasi perubahan peraturan terkait kegiatan
pengelolaan digitalisasi pelayanan administratif pemerintahan;
c. Satuan kerja terkait telah mengantisipasi kelemahan-kelemahan penggunaan
teknologi informasi dalam kegiatan pengelolaan digitalisasi pelayanan
administratif pemerintahan;
d. Satuan kerja terkait telah mengantisipasi jika terjadi perubahan personil, seperti
melakukan mutasi di unit kerja yang terlibat dalam kegiatan pengelolaan
digitalisasi pelayanan administratif pemerintahan; dan
e. Satuan kerja terkait telah mengantisipasi resiko pihak terkait tidak memasukkan
data atau informasi yang valid ke dalam aplikasi terkait kegiatan pengelolaan
digitalisasi pelayanan administratif pemerintahan.
 Jawaban
No. Pertanyaan Sistem Pengendalian Intern (SPI) Catatan
Ya Tidak
3 Aktivitas Pengendalian
Evaluasi apakah entitas yang diperiksa:
a. Terdapat reviu oleh atasan /top management atas pengelolaan kegiatan
pengelolaan digitalisasi pelayanan administratif pemerintahan;
b. Ketersediaan sumber daya manusia di masing-masing organisasi dan pihak-
pihak terkait dalam pengelolaan kegiatan sesuai sasaran;
c. Proses verifikasi atas informasi terkait pengelolaan digitalisasi pelayanan
administratif pemerintahan yang disampaikan dengan dokumen yang tersedia;
d. Terdapat kebijakan untuk menetapkan indikator dan ukuran kinerja diseluruh
kegiatan, dan lakukan reviu atas hal tersebut;
e. Satuan kerja dan pihak-pihak terkait telah melakukan kegiatan pengendalian
terhadap risiko yang telah diidentifikasi;
f. Satuan kerja dan pihak-pihak terkait telah melakukan kegiatan pengendalian
melalui pemisahan fungsi antara lain dalam kegiatan penyediaan sumber daya
terkait perencanaan, pemanfaatan, pelaksanaan dan monev pengelolaan
digitalisasi pelayanan administratif pemerintahan;
g. Satuan kerja dan pihak-pihak terkait telah melakukan kegiatan pengendalian fisik
antara lain atas ketersediaan infrastruktur pengelolaan digitalisasi pelayanan
administratif pemerintahan;
h. Tempat dokumen dan peralatan yang berkaitan dengan pengelolaan digitalisasi
pelayanan administratif pemerintahan dilengkapi dengan sistem pengamanan
yang baik, seperti antisipasi kerusakan akibat kebakaran dan banjir;
i. Terdapat pembatasan akses/password terhadap orang-orang yang tidak berhak
pada peralatan pengolah dan penyimpan data (komputer, server, dll) pada
pengelolaan digitalisasi pelayanan administratif pemerintahan; dan
j. Analisa penyebab perbedaan antara perencanaan dengan kondisi riil yang terjadi
dalam kegiatan pengelolaan digitalisasi pelayanan administratif pemerintahan.
4 Informasi dan Komunikasi
Evaluasi apakah entitas yang diperiksa:
a. Bukti-bukti kegiatan atau laporan yang valid dan telah diverifikasi yang dicatat di
dalam laporan dan aplikasi terkait kegiatan pengelolaan digitalisasi pelayanan
administratif pemerintahan;
b. Semua data telah dilaporkan dan dimasukkan ke dalam laporan dan aplikasi
kegiatan pengelolaan digitalisasi pelayanan administratif pemerintahan; dan
c. Penyusunan laporan dan pelaporan melalui aplikasi kegiatan pengelolaan
digitalisasi pelayanan administratif pemerintahan telah dilakukan oleh pihak yang
berwenang; dan
d. Dokumen pendukung digitalisasi pelayanan administratif pemerintahan telah
didokumentasikan dengan baik.
5 Pemantauan
Evaluasi entitas yang diperiksa:
a. Dapatkan dan evaluasi hasil monev dan pemeriksaan lainnya atas pengelolaan
digitalisasi pelayanan administratif pemerintahan yang telah dilakukan oleh
instansi lainnya;
b. Evaluasi dan inventarisasi temuan-temuan aspek ekonomi, efisiensi, dan
efektivitas;
c. Telaah hasil tindak lanjut yang telah dilaksanakan atas temuan-temuan tersebut;
dan
d. Evaluasi apakah pengaduan masyarakat atau isu-isu di media massa terkait
pengelolaan digitalisasi pelayanan administratif pemerintahan telah mendapat
 Jawaban
No. Pertanyaan Sistem Pengendalian Intern (SPI) Catatan
Ya Tidak
perhatian dan ditindaklanjuti oleh satuan kerja/pihak terkait yang berwenang.
e. Perlu diperhatikan apakah terdapat compensating control dalam pengelolaan
masing-masing sasaran dalam pengelolaan digitalisasi pelayanan administratif
pemerintahan oleh satker dan pihak terkait.
Hasil pemahaman SPI di atas, didokumentasikan dalam Kertas Kerja
Pemahaman SPI (Lampiran 2.2)