Berikut disajikan data keuangan Perusahaan Dagang Matahari pada 30 November 2007.

Kas Rp 15.000.000,00
Piutang dagang Rp 9.000.000,00
Persediaan barang dagangan Rp 10.500.000,00
Perlengkapan kantor Rp 1.500.000,00
Peralatan kantor Rp 18.250.000,00
Akum. penyusutan peralatan toko Rp 2.250.000,00
Gedung Rp 30.000.000,00
Utang dagang Rp 21.000.000,00
Modal Tuan Siregar Rp 61.000.000,00

Adapun transaksi yang terjadi selama Desember 2007, yaitu sebagai berikut.
1 Desember, Tuan Siregar menyetorkan uang tunai sebesar Rp30.000.000,00 sebagai
modal perusahaan.
1 Desember, dibeli peralatan toko dari Toko Rembulan sebesar Rp9.000.000,00 dengan
syarat 2/10, n/30.
1 Desember, dibayar asuransi untuk 1 tahun sebesar Rp7.200.000,00 dengan bukti
transaksi No. 01. Transaksi tersebut dicatat dalam akun beban asuransi.
2 Desember, dibeli perlengkapan toko dari Toko Bintang secara tunai sebesar
Rp2.150.000,00 dan mendapat potongan sebesar 5% dengan bukti transaksi No. 02.
4 Desember, dibeli barang dagangan secara kredit sebesar Rp4.500.000,00 dari Toko
Awan dengan syarat 2/10, n/45.
7 Desember, dijual barang dagangan kepada Toko Sinar sebesar Rp10.500.000,00, di
bayar tunai sebesar Rp3.000.000,00 dan sisanya akan dibayar kemudian dengan syarat
2/10, n/30.
8 Desember, dibeli barang dagangan secara tunai sebesar Rp7.500.000,00 dari Toko
Bahagia dengan bukti transaksi No. 03.
9 Desember, dibeli barang dagangan dari Toko Bintang sebesar Rp4.500.000,00 dibayar
tunai sebesar Rp2.150.000,00 dan sisanya akan dibayar kemudian dengan syarat 2/10,
n/30. Bukti transaksinya No. 04.
11 Desember, dibayar utang atas pembelian peralatan toko pada 1 Desember kepada Toko
Rembulan sebesar Rp6.000.000,00 dengan bukti transaksi No. 05.
13 Desember, diterima cicilan pembayaran piutang dagang sebesar Rp4.500.000,00 dari
Toko Sinar atas transaksi penjualan tanggal 7 Desember.
17 Desember, dijual barang dagangan secara kredit kepada CV Sentosa dengan syarat
2/10, n/30 sebesar Rp9.000.000,00.
20 Desember, dijual peralatan toko yang dibeli pada 1 Desember sebesar Rp3.000.000,00
kepada Tuan Budi, dibayar tunai sebesar Rp1.500.000,00 dan sisanya akan dibayar
kemudian.
21 Desember, dibeli barang dagangan secara tunai sebesar Rp15.000.000,00 dari Toko
Awan.
22 Desember, diterima kembali barang dagangan yang dijual kepada CV Sentosa sebesar
Rp900.000,00, bukti transaksinya No. 06.
22 Desember, dikembalikan barang dagangan yang dibeli pada 21 Desember kepada Toko
Awan sebesar Rp750.000,00 karena rusak.
25 Desember, dibayar beban iklan di surat kabar untuk 10 kali penayangan sebesar
Rp1.080.000,00 dengan bukti transaksi No. 07. Transaksi tersebut dicatat dalam akun
beban iklan.
29 Desember, dibayar gaji karyawan bagian toko sebesar Rp2.150.000,00 dan gaji
karyawan kantor sebesar Rp3.000.000,00.
Selanjutnya, lakukanlah hal-hal berikut.
2. Berdasarkan data keuangan Perusahaan Matahari, Anda diminta untuk:
a. membuat jurnal khusus untuk mencatat transaksi Perusahaan Matahari;
b. mem-posting jurnal khusus tersebut ke dalam buku besar dan buku besar pembantu;
c. membuat neraca saldo per 31 Desember 2007

3. Buatlah jurnal penyesuaian dengan data sebagai berikut.

a. Barang dagangan yang tersisa pada 31 Desember 2007, yaitu sebesar Rp12.000.000,00.
b. Perlengkapan kantor yang tersisa sebesar Rp500.000,00 dan perlengkapan toko sebesar
Rp850.000,00.
c. Penyusutan peralatan kantor sebesar Rp1.125.000,00 dan penyusutan peralatan toko
sebesar Rp1.600.000,00.
d. Penyusutan gedung sebesar 10% dari harga perolehan.
e. Iklan yang sudah ditayangkan sebanyak 4 kali.
f. Asuransi yang sudah dipakai selama 1 bulan.
g. Beban gaji karyawan kantor yang belum dibayar sebesar Rp1.000.000,00.
4. Buatlah neraca lajur untuk periode yang berakhir 31 Desember 2007.
5. Buatlah laporan keuangan yang terdiri atas:
a. laporan laba/rugi,
b. laporan perubahan modal,
c. neraca, dan
d. laporan arus kas.
e. ayat jurnal penutup,
f. neraca saldo setelah penutupan, dan
g. ayat jurnal pembalik.
The following is the financial data of the Matahari Trading Company as of November 30,
2007.
Cash IDR 15,000,000.00
Accounts receivable Rp 9,000,000.00
Merchandise inventory Rp. 10,500,000.00
Office supplies Rp. 1,500,000.00
Office equipment IDR 18,250,000.00
NS. depreciation of shop equipment IDR 2,250.000,00
Building IDR 30,000,000.00
Accounts payable IDR 21,000,000.00
Mr. Siregar's capital is IDR 61,000,000.00

The transactions that occurred during December 2007, are as follows.

December 1, Mr. Siregar deposited cash amounting to IDR 30,000,000.00 as the
company's capital.
December 1st, purchased shop equipment from the Moonlight Shop for IDR 9,000,000.00
on terms 2/10, n/30.
December 1, paid insurance for 1 year amounting to Rp 7,200,000,000.00 with proof of
transaction No. 01. The transaction is recorded in the insurance expense account.
December 2, purchased store equipment from Toko Bintang in cash for Rp. 2,150.000,00
and received a 5% discount with proof of transaction No. 02.
December 4, purchased merchandise on credit for Rp. 4,500,000.00 from Toko Cloud with
terms 2/10, n/45.
December 7, merchandise was sold to Toko Sinar for Rp. 10,500,000.00, paid in cash for
Rp. 3,000,000.00 and the rest will be paid later on terms of 2/10, n/30.
December 8, purchased merchandise in cash for IDR 7,500,000 from Toko Bahagia with
proof of transaction No. 03.
December 9, purchased merchandise from Toko Bintang for Rp.4,500,000.00, paid in cash
for Rp.2,150.000,00 and the rest will be paid later on terms of 2/10, n/30. Proof of
transaction No. 04.
December 11, payable for the purchase of shop equipment on December 1 to Toko
Rembulan amounting to Rp. 6,000,000.00 with proof of transaction No. 05.
December 13, received the installment of payment of trade receivables amounting to
Rp4,500,000,00 from Toko Sinar for the sale transaction on December 7th.
December 17, merchandise was sold on credit to CV Sentosa with terms of 2/10, n/30 for
IDR 9,000,000.00.
December 20, sold shop equipment purchased on December 1 for Rp. 3,000,000.00 to Mr.
Budi, paid in cash for Rp. 1,500,000.00 and the rest will be paid later.
December 21, purchased merchandise in cash for Rp. 15,000,000.00 from the Cloud Shop.
December 22, received back the merchandise sold to CV Sentosa amounting to
Rp900.000,00, proof of transaction No. 06.
December 22, the merchandise purchased on December 21 was returned to Toko Cloud for
Rp. 750,000.00 because it was damaged.
December 25, paid for advertising expenses in newspapers for 10 times the amount of Rp.
1,080.000,00 with proof of transaction No. 07. The transaction is recorded in the
advertising expense account.
On December 29, the employees of the store division were paid Rp2,1500,000.00 and the
office employees were paid Rp3,000,000.00.
Next, do the following.
2. Based on Matahari Company's financial data, you are required to:
a. create a special journal to record the transactions of Matahari Company;
b. posting the special journal to the general ledger and subsidiary ledgers;
c. make a trial balance as of December 31, 2007
3. Prepare adjusting entries with the following data.
a. The remaining merchandise as of December 31, 2007, amounted to Rp12,000,000.00.
b. The remaining office equipment is Rp. 500,000.00 and shop equipment is Rp.
850.000,00.
c. Depreciation of office equipment is Rp.1,125,000.00 and depreciation of shop
equipment is Rp.1,60,000.00.
d. Depreciation of the building by 10% of the cost.
e. Ads that have been shown 4 times.
f. Insurance that has been used for 1 month.
g. The unpaid salary of office employees is Rp. 1,000,000.00.
4. Prepare a work sheet for the period ended December 31, 2007.
5. Prepare a financial report consisting of:
a. income statement,
b. statement of changes in capital,
c. balance sheet, and
d. cash flow statement.
e. closing journal entry,
f. trial balance after closing, and
g. reversing journal entry.