CONTOH SOAL

Buat jurnal untuk transaksi yang terjadi di PT Bank CENTRAL Head Office Sudirman, dengan
menggunakan Tabel berikut:
CCY Bank Note TT
  Buy Sell Buy Sell
US 14.000 16.000 14.950 15.000
SGD 10.000 11.000 10.500 10.600

1. Nasabah membawa Bank Notes USD sebesar US $ 5,000.00 untuk disetorkan ke Rekening Giro Rp
nasabah yang bersangkutan  BN BUY
2. Nasabah membawa Bank Notes USD sebesar US $ 5,000.00 untuk disetorkan ke Rekening Giro SGD
nasabah yang bersangkutan  USD: BN BUY dan SGD: TT SELL
3. Bank menerima uang tunai dari nasabah sebesar Rp.150.000.000,- dan nasabah tersebut menghendaki
agar uangnya disetor ke Rekening Giro USD miliknya.  TT USD Sell
4. Bank menerima permintaan pengambilan Bank Notes USD sebesar $5,000.00 dari rekening Giro
Rupiah nasabah tersebut.  BN Sell
5. Nasabah menyetorkan Bank Notes US $ 10,000.00 ke Rekening Giro USD nya di Bank CENTRAL
Cabang Sudirman.  Tidak ada perubahan Mata Uang, Jurnal hanya sepasang
6. Tn Alex hendak pergi berlibur ke Singapore, dan untuk itu dia membutuhkan uang tunai SGD sebesar
$ 5,000.00. Dia adalah Nasabah pemilik Rekening Giro Rupiah di Bank CENTRAL, dan
menghendaki agar dana dari Rekening Giro Rupiahnya digunakan untuk kebutuhan tersebut.  BN
SGD Sell
7. Tn Alex menerima kiriman Uang dari rekan bisnisnya di California sebesar US$25,000 untuk masuk
di Rekening Giro Rupiah Nasabah ybs.  TT USD Beli
8. Alex mengirim uang sebesar US$50,000 ke rekan bisnisnya di Singapore pemegang rekening SGD di
OCBC Singapore. Tn Alex menggunakan dana yang ada di Rek Giro Rupiahnya. Bank Central dan
OCBC Singapore adalah Depository Corresponden.  TT SGD Sell

JAWABAN

1. Dr. Kas USD $5,000.00

Cr. RPV USD $5,000.00
Dr RPV – Rp Rp.70.000.000,- ( 5000 x 14.000)
Cr. Rek Giro Nasabah – Rp. Rp.70.000.000,-

2. Dr. Kas USD $5,000.00

Cr. RPV USD $5,000.00
Dr. RPV - SGD $6,603.77 ( 5.000 x 14.000/10.600)
Cr. Rek Giro SGD Nasabah $6,603.77

3. Dr. Kas IDR Rp.150.000.000

Cr. RPV- IDR Rp.150.000.000
Dr. RPV USD $ 10,000.00
Cr. Rekening Giro Nasabah USD $ 10,000.00
4. Dr. Rekening Giro Rp. Rp.75.000.000,- ( 5,000 x 15.000)
Cr. RPV Rp. Rp.75.000.000
Dr. RPV USD $ 5.000,00
Cr. Kas USD $ 5,000.00

5. Dr. Bank Noter USD $ 10,000.00

Cr. Rekening Giro Nasbh USD $ 10,000.00

6. Rek Giro Rp. Nasabah Rp.55.000.000,- (5,000 x 11.000)

Cr. RPV – Rp Rp.55.000.000,-
Dr. PRV- SGD $5,000.00
Cr. Kas SGD $5,000.00

7. Dr. RPV – Rp. Rp.373.750.000

Cr. Rek Giro Rp. Tn Alex Rp.373.750.000,- (25.000 x 14.950)
Dr. Rek Bank Corresponden LN – USD $ 25,000.00
Cr. RPV – USD $25,000.00

8. Dr. Rek Giro Rp. Tn Alex Rp.530.000.000,- (50.000 x 10.600 )

Cr. RPV – Rp Rp.530.000.000,-
Dr. RPV – SGD $50,000.00
Cr. Rek Bank Corresponden LN- SGD $50,000.00