SUMBER DEVISA:
1. HASIL PENJUALAN BARANG / JASA KE LN
2. PINJAMAN DAN BANTUAN LN
2. HUBUNGAN KORESPONDEN
KORESPONDEN:
SUATU IKATAN KERJASAMA ANTARA DUA BUAH
BANK ATAU ANTARA BANK DG LKBB DALAM
BERTRANSAKSI DIMANA MASING2 SALING
MEWAKILI KEPENTINGANNYA DENGAN
MEMPERTUKARKAN DOKUMEN PENGAWASAN
SEBAGAI SARANA OTENTIKASI TRANSAKSI
1
TUJUAN:
1. MENDAPATKAN AKSES KE PASARAN DI LN
2. MEMPERGUNAKAN VALUTA NEGARA YANG
BERSANGKUTAN
3. KERJASAMA DENGAN BANK LOKAL UNTUK
PELAKSANAAN OPERASIONAL JASA
PERBANKAN
JENIS2 KORESPONDEN
1. NON DEPOSITORY KORESPONDEN
ADA PERTUKARAN DOKUMEN PENGAWASAN
TIDAK MEMELIHARA REKENING
2. DEPOSITORY KORESPONDEN
ADA PERTUKARAN DOKUMEN PENGAWASAN
SALING MEMELIHARA REKENING ( NOSTRO =
REKENING KEPUNYAAN KAMI;
VOSTRO = REKENING MILIK ANDA
DOKUMEN PENGAWASAN:
1. TELEGRAPHIC TEST KEY
2. BUKU CONTOH TANDA TANGAN ( SPECIMEN )
3. PRIVATE CODE
4. PASSWORD
5. SWIFT AUTHENTICATOR KEY (SOCIETY FOR
WORLDWIDE INTERBANK FINANCIAL
TELECOMUNICATION)
6. SPECIMEN WARKAT
2
3. SISTEM PENCATATAN
1. DUAL CURRENCY
PENCATATAN TRANSAKSI LANGSUNG DIBUKUKAN
DLM VALUTA DASAR (BASE CURRENCY)
SETIAP TRANSAKSI DLM MU ASING LANGSUNG
DIBUKUKAN DALAM VALUTA RUPIAH
LAPORAN KEUANGAN DISAJIKAN DALAM BASE
CURRENCY YAITU RUPIAH
2. MULTIPLE CURRENCY
SETIAP VALUTA DISELENGGARAKAN
PENCATATAN TERSENDIRI DALAM VALAS
BILA MELIBATKAN DUA ATAU LEBIH JENIS
VALUTA, MAKA DIPERLUKAN REKENING
PENGHUBUNG ATAU REKENING PERANTARA
(RPV)
KURS TRANSAKSI
3
ADALAH KURS RIIL ( KURS SEBENARNYA)
DIPERGUNAKAN PADA SAAT TERJADI
TRANSAKSI
TERDIRI DARI:
KURS BELI = KURS YANG DIGUNAKAN BILA
BANK MEMBELI VALAS
KURS JUAL = KURS YANG DIGUNAKAN BILA
BANK MENJUAL VALAS
KURS NERACA
KURS YANG DIGUNAKAN UNTUK MENILAI
SEMUA SALDO VALAS PADA TANGGAL NERACA.
MENGGUNAKAN KURS TENGAH BANK
INDONESIA = KURS BELI + KURS JUAL DIBAGI
DUA
KURS KONTRAK
KURS YANG DIPERJANJIKAN DALAM HAL
TERJADI TRANSAKSI BERJANGKA
KURS TRANSAKSI:
1. KURS BANK NOTE
KURS YANG DIGUNAKAN APABILA DALAM
TRANSAKSI TERSEBUT MELIBATKAN FISIK /
CASH UANG ASING
4
PERHATIKAN CONTOH SOAL DI FILE TERLAMPIR