MARKAS BESAR

KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK INDONESIA

INSPEKTORAT PENGAWASAN UMUM

DAFTAR PERTANYAAN AUDIT KINERJA TAHAP II T.A. 2022 (ASPEK LAKS & DAL)
BIDANG MANAJEMEN GARKEU

NO URAIAN JAWABAN
1 2 3
I LAPKEU SATKER SEMESTER II 2021 DAN SEMESTER I 2022
1. APAKAH ADA TEMUAN BPK RI APAKAH SUDAH ADA TINDAK LANJUTNYA? SEBUTKAN DAN LAMPIRKAN
2. APAKAH LAPORAN KEUANGAN TELAH DISUSUN SESUAI DENGAN PEDOMAN PENYUSUNAN LAPORAN
KEUANGAN DAN PRINSIP STANDAR AKUNTANSI PEMERINTAHAN (SAP)?
a. PERATURAN DIRJEN PERBENDAHARAAN NO. PER.65/PB/2010 TANGGAL 27 DESEMBER 2010
TENTANG PEDOMAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN KEMENTERIAN NEGARA / LEMBAGA;
b. PP NO. 79 TAHUN 2010 TANGGAL 22 OKTOBER TENTANG STANDAR AKUNTANSI PEMERINTAH
3. REALISASI ANGGARAN BULAN JANUARI S.D. OKTOBER 2022? LAMPIRKAN
4. SIAPKAN PERWABKEU MASING-MASING KEGIATAN?
5. BUKU BS 01 (KAS BANK) LAMPIRKAN ?
II NON APBN TW IV TA. 2021 DAN S.D. BULAN TERAKHIR SAAT AUDIT KINERJA 2022
1. SAMSAT
a. SEBUTKAN PERATURAN / KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG DIGUNAKAN TENTANG SAMSAT ?
b. APAKAH SELURUH PENERIMAAN SAMSAT DI BENSAT DITLANTAS POLDA SUDAH DICATAT ?
SEBUTKAN JUMLAHNYA:
c. APAKAH BUKU KAS SAMSAT PADA DITLANTAS SUDAH SESUAI DENGAN RESI PENERIMAAN
 2

SAMSAT DARI DISPENDA ? LAMPIRKAN.

d. APAKAH SETORAN SAMSAT KE BIDKU POLDA DAN KAPUSKU POLRI SESUAI DENGAN RESI
PENGIRIMAN ? LAMPIRKAN.
e. APAKAH SELURUH PENERIMAAN SAMSAT SUDAH DICATAT OLEH BENDAHARA / BIDKU POLDA ?
SEBUTKAN
f. APAKAH PENERIMAAN SAMSAT YANG ADA DI BIDKU POLDA SUDAH SESUAI DENGAN BUKTI
TRANSFER DARI DITLANTAS ? LAMPIRKAN.
g. SEBUTKAN ATURAN PENGGUNAAN DANA SAMSAT YANG DIGUNAKAN ?
h. APAKAH SUDAH ADA REALISASI PENGGUNAAN DANA SAMSAT ? SEBUTKAN JUMLAHNYA DAN
PERUNTUKANNYA:
i. APAKAH PERWABKU ATAS REALISASI PENGGUNAAN DANA SAMSAT SUDAH SESUAI DENGAN
PERATURAN ? SEBUTKAN PERTELAAHAN / PERINCIAN PENGGUNAAN DANA SAMSAT DAN
LAMPIRKAN.
j. APAKAH PENGGUNAAN DANA SAMSAT TELAH DIPUNGUT DAN DISETORKAN PAJAKNYA KE KAS
NEGARA ? SEBUTKAN JUMLAHNYA:
- TW IV TA. 2021:
o PPN;
o PPH PS. 21;
o PPH PS. 22;
o PPH PS. 23.
- BULAN JANUARI S.D. OKTOBER 2022:
o PPN;
o PPH PS. 21;
o PPH PS. 22;
o PPH PS. 23.
k. SEBUTKAN JENIS REALISASI PENGGUNAAN DANA SAMSAT YANG DIPUNGUT DAN DISETORKAN
PAJAKNYA KE KAS NEGARA.
l. DENDA TILANG:
 3

m. APAKAH PENDAPATAN DENDA PELANGGARAN LALU LINTAS (TILANG) TELAH DICANTUMKAN PADA
KODE AKUN 423285 ATAS TRANSAKSI PENDAPATAN PNBP DILINGKUNGAN KEPOLISIAN RI ?
SEBAGAIMANA PERATURAN PERBENDAHARAAN NO. : PER-80/PB/2011 TENTANG PENAMBAHAN
DAN PERUBAHAN AKUN PENDAPATAN, BELANJA DAN TRANSFER PADA AKUN STANDAR.
2. DOKES (DPK / BPJS – FKTP)
a. SEBUTKAN PERTELAAN /PERINCIAN PENGGUNAAN BPJS - FKTP ?
b. APAKAH SATKER YANG MENERIMA BPJS - FKTP SUDAH MEMBUAT PERTELAAN PENGGUNAAN ?
KALAU SUDAH LAMPIRKAN.
c. BERAPA PRESENTASI REALISASI BPJS - FKTP PADA MASING-MASING UNIT FKTP:
JANUARI S/D OKTOBER 2022
d. APAKAH SELURUH UNIT FKTP MENDAPATKAN DISTRIBUSI ANGGARAN DARI BID DOKES ?
a. APAKAH RENDIS DAN STOCK GUDANG OBAT / BARANG DI BUKUKAN TERSENDIRI ? LAMPIRKAN !
3. RUMKIT
a. APAKAH SUDAH DIBUAT LAPORAN REALISASI PENGGUNAAN APBN SATKER RUMKIT ?
- TW IV TA. 2021;
- JAN S.D. OKT 2022.
b. APAKAH LAPORAN BUKU KAS BANK SUDAH SESUAI RC BANK ? LAMPIRKAN.
c. APAKAH DANA BLU RUMKIT NON APBN SUDAH DIBUAT LAPORAN BUKU KAS BANK, SESUAI
PERWABKU, DAN LAIN-LAIN ? SEBUTKAN JUMLAH PENERIMAAN DAN PENGELUARANNYA:
- PENERIMAAN :
TW. IV TA. 2021
- PENGELUARAAN :
TW. IV TA. 2021
- PENERIMAAN :
JAN S.D OKT TA. 2022
- PENGELUARAAN :
JAN S.D OKT TA. 2022
 4

d. SEBUTKAN JUMLAH PUNGUTAN PERJENIS PAJAK DAN PENYETORANNYA KE KAS NEGARA?

- BULAN SAAT AUDIT KINERJA 2022
o PPN;
o PPH PS. 21;
o PPH PS. 22;
o PPH PS. 23.
LAMPIRKAN FOTO COPY / DAFTAR RINCIANNYA.
e. APAKAH REALISASI PEMBAYARAN INSENTIF / HONOR KEPADA DOKTER MITRA, ANGGOTA POLRI
DAN PNS TELAH DIPUNGUT PPH PS. 21? SEBUTKAN DAN LAMPIRKAN SETORAN PPH PS. 21.
4. DANA HIBAH DAN DANA PIHAK KE-3
a. APAKAH ADA MOU PENERIMAAN DANA HIBAH DAN DANA PIHAK KE-3 PEMILUKADA, PAM OBVIT,
DIK SATPAM, JAGA KAWAL/PENGAMANAN, PENDIDIKAN SATPAM, ASESTMEN DAN LAIN-LAIN ?
b. BERAPA JUMLAH PEROLEHAN DANA HIBAH BANTUAN PEMDA DAN PIHAK KE III ? SEBUTKAN
RINCIANNYA.
- PEMILUKADA;
- PAM OBVIT;
- PENDIDIKAN SATPAM;
- JAGA KAWAL/PENGAMANAN;
- ASSESSMENT;
- DAN LAIN-LAIN.
c. APAKAH PEROLEHAN DANA HIBAH BANTUAN PEMDA DAN PIHAK KE-3 TELAH MENGIKUTI
MEKANISME YANG DIATUR DALAM PERMENKU NOMOR : 40/PMK.05/2009 TANGGAL 27 PEBRUARI
2009 TENTANG SISTEM AKUNTANSI HIBAH.
d. APAKAH PENERIMAAN DANA HIBAH TELAH:
- DILAPORKAN SECARA BERJENJANG DARI SATKER PENERIMA KE BIDKU POLDA DAN;
- DIUNGKAPKAN DALAM LAPORAN KEUANGAN / CALK POLDA ? DAN;
- DISIMPAN KE REKENING DANA HIBAH ?;
- APAKAH SUDAH DILAKUKAN REVISI DIPA/ RKK-SATKER.
 5

e. APAKAH SISA ANGGARAN HIBAH DAN DANA PIHAK KE-3 YANG DIGUNAKAN TELAH DIKEMBALIKAN
KE KAS DAERAH SETEMPAT ? SEBUTKAN NILAINYA.
f. APAKAH PERWABKU DANA HIBAH DAN DANA PIHAK KE-3 SUDAH DIBUAT SESUAI DENGAN
PERUNTUKANNYA ? LAMPIRKAN DAN SEBUTKAN JUMLAHNYA.
III. TPGR /TGR (TUNTUTAN PERBENDAHARAAN GANTI RUGI /TUNTUTAN GANTI RUGI)
1. APAKAH ADA SURAT KEPUTUSAN TENTANG BESARAN TPGR / TGR DI SATKER SAUDARA ? SEBUTKAN
NILAINYA DAN LAMPIRKAN.
2. APAKAH SUDAH DIBUAT SURAT TANGGUNG JAWAB MUTLAK DARI BENDAHARA, PEGAWAI NEGERI
BUKAN BENDAHARA, ATAU PEJABAT LAIN YANG NYATA-NYATA MELANGGAR HUKUM ATAU MELALAIKAN
KEWAJIBANNYA SEBAGAI KESANGGUPAN/PENGAKUAN BAHWA KERUGIAN TERSEBUT MENJADI
TANGGUNG JAWABNYA DAN BERSEDIA MENGGANTI KERUGIAN NEGARA DIMAKSUD ?
3. KALAU SUDAH MELAKSANAKAN SETOR KE KAS NEGARA ATAS TPGR / TGR (RP), SEBUTKAN
JUMLAHNYA DAN LAMPIRKAN BUKTI SETORNYA.

IV. DENDA KETERLAMBATAN PENYERAHAN PROYEK

1. APAKAH SURAT TENTANG DENDA KETERLAMBATAN, SUDAH TERBIT SURAT TAGIHAN DARI KPA ?
JELASKAN.
2. SEBUTKAN BUKTI SETORAN (KALAU SUDAH MELAKSANAKAN) DENDA KETERLAMBATAN ? SEBUTKAN
DAN LAMPIRKAN.

V. PNBP.
1. SEWA GEDUNG / BANGUNAN DARI PIHAK KE-3.
a. APAKAH ADA MOU ANTARA POLRI DENGAN PIHAK KE-3, SEBUTKAN TANGGAL DAN MASA
SEWANYA ? LAMPIRKAN.
b. APAKAH ADA BUKTI SETORAN (KALAU SUDAH MELAKSANAKAN?) KALAU ADA TUNJUKKAN DAN
SEBUTKAN NILAINYA.
c. INDEX SEWA APAKAH SUDAH SESUAI DENGAN KETENTUAN?
 6

2. HASIL PENJUALAN BARANG MILIK NEGARA (BMN)

a. APAKAH ADA RISALAH PENJUALAN/LELANG BMN ?
b. BERAPA JUMLAH PENENTUAN HARGA PENJUALAN LELANG ?
c. TUNJUKKAN BUKTI SETOR KE KAS NEGARA.
3. PENERIMAAN NEGARA BUKAN PAJAK (PNBP) : SIM, STNK, STCK, BPKB, TNKB, KLIPENG, SMKLD,
SKCK, SENPI / HANDAK, SKLD, , DAN DENDA PELANGGARAN, PAM OBVIT, PENDIDIKAN SATPAM, SIO
BUJP DAN KTA, ASSESMENT, DAN LAIN-LAIN.
a. APAKAH PENERIMAAN NEGARA BUKAN PAJAK SUDAH DIBUAT LAPORANNYA SESUAI PP NO 60
TAHUN 2016 ? LAMPIRKAN SETORAN SLIPNYA.
- TW IV TA. 2021;
- JAN S.D OKT TA. 2022.
b. APAKAH ADA KENDALA DALAM MELAKSANAKAN PP NO. 60 TAHUN 2016 (SIM, STNK, SKCK, BPKB,
TNKB, KLIPENG DAN SENPI)

DOKUMEN YANG HARUS DISIAPKAN SATKER DAN DIBAWA POLRES

NO. DATA KETERANGAN

1. MEMBAWA DIPA / RKA-K/L / POK T.A. 2022

2. MEMBAWA REVISI DIPA T.A. 2022

3. MEMBAWA RENGIAT T.A. 2022

 7

4. MEMBAWA PETUNJUK OPERASIONAL KEGIATAN (POK) T.A. 2022

5. MEMBAWA LAPORAN KEUANGAN DAN CALK SATKER SEMESTER II 2021 DAN BULAN SAAT AUDIT
KINERJA 2022

6. MEMBAWA LAPORAN REALISASI ANGGARAN (LRA) SEMESTER I 2022:

- BUKU KAS / BANK DAN LAMPIRANNYA. (BS – 01 S.D. BS – 11);
- LRA MANUAL;
- LRA – SAI.

7. MEMBAWA DAFTAR RENCANA DAN REALISASI LIDIK SIDIK BULAN JANUARI S.D. SAAT AUDIT KINERJA
2022

8. MEMBAWA NERACA REKONSILIASI SIMAK-BMN DENGAN KPKNL PER 31 DESEMBER 2021 (YANG BELUM
DI AUDIT KINERJA) DAN JANUARI S.D. SAAT AUDIT KINERJA 2022

9. MEMBAWA LAPORAN ASSET YANG DIGUNAKAN BHAYANGKARI / PRIMKOPPOL / PIHAK KE III S.D. BULAN
SAAT AUDIT KINERJA 2022

10. MEMBAWA MOU / KONTRAK SEWA PEMANFAATAN ASET POLRI S.D. BULAN SAAT AUDIT KINERJA

11. MEMBAWA LAPORAN KEKAYAAN RUMKIT BHAYANGKARA (NON APBN / PNBP SEMESTER I 2022)

12. MEMBAWA LAPORAN DANA NON APBN TAHUN 2021 (DANA SAMSAT, DPK, RUMKIT, DSP)

13. MEMBAWA LAPORAN BUKU KAS BENDAHARA PENERIMAAN DAN PEMBANTU BENMA SBST, SKCK
JANUARI S.D. SAAT AUDIT KINERJA 2022

14. MEMBAWA BUKU PENERIMAAN DAN PENGELUARAN MATERIIL SBST DAN SKCK DARI BA MATERIIL,
JANUARI S.D. SAAT AUDIT KINERJA 2022
 8

15. MEMBAWA LAPORAN PENERIMAAN DANA PAM OBVIT DARI PERUSAHAAN SEMESTER I 2022

16. MEMBAWA LAPORAN PENERIMAAN DANA PENDIDIKAN SATPAM DAN KARTU TANDA ANGGOTA

17. MEMBAWA LAPORAN PENERIMAAN DANA SASESMEN DARI PIHAK KETIGA

18. MEMBAWA BUKTI SETOR PNBP KE KAS NEGARA BULAN JANUARI S.D. SAAT AUDIT KINERJA 2022

19. MEMBAWA MOU DENGAN PIHAK KETIGA, TERKAIT DENGAN PAM OBVIT, PENDIDIKAN SATPAM,
ASSESSMENT

20. MEMBAWA PERWABKU BULAN DESEMBER 2021 (YANG BELUM DI AUDIT KINERJA) DAN JANUARI S.D.
SAAT PEMERIKSAAN 2022

21. MEMBAWA LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGGUNAAN DANA HIBAH (SWASTA / PEMDA), DANA
PEMILUKADA DAN LAIN-LAIN TAHUN 2022

22. MEMBAWA LAPORAN PERWABKU OPS KEPOLISIAN BAIK TERPUSAT MAUPUN OPERASI MANDIRI
KEWILAYAHAN 2022

23. DATA-DATA LAINYA YANG BERHUBUNGAN DENGAN KEGIATAN DAN PERTANGGUNGJAWABAN KEUANGAN
SATKER

Palembang, 2022

Nama : ……………………………….
Pangkat / NRP : ……………………………….
Jabatan : ……………………………….
Tanda tangan : ……………………………….