Piutang Dagang
Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
1/5/2012 Pendapatan penjualan Rp 550,000,000 Rp 550,000,000
1/25/2012 Kas Rp 550,000,000 Rp -
Persediaan
Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
12/1/2011 Persediaan Awal Rp 110,760,000 Rp 110,760,000
1/5/2012 HPP Rp 100,000,000 Rp 10,760,000
1/6/2012 Utang Dagang Rp 75,000,000 Rp 85,760,000
Inventaris Kantor
Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
12/1/2011 Inventaris Kantor Rp 100,000,000 Rp 100,000,000
1/16/2012 Kas Rp 110,000,000 Rp 210,000,000
HPP
Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
1/5/2012 Persediaan Rp 100,000,000 Rp 100,000,000
Bank
Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
12/1/2011 Bank Rp 505,000,000 Rp 505,000,000
1/13/2012 Utang Dagang Rp 83,250,000 Rp 421,750,000
1/16/2012 Sewa dibayar dimuka Rp 60,300,000 Rp 361,450,000
1/20/2012 Pendapatan Sponsor Rp 450,000,000 Rp 811,450,000
1/31/2012 Beban Gaji Rp 67,500,000 Rp 743,950,000
Beban Handphone
Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
1/27/2012 Kas Rp 2,000,000 Rp 2,000,000
Beban Entertainment
Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
1/27/2012 Kas Rp 7,000,000 Rp 7,000,000
Beban Rapat
Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
1/27/2012 Kas Rp 1,000,000 Rp 1,000,000
Beban Listrik
Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
1/27/2012 Kas Rp 10,000,000 Rp 10,000,000
Beban Gaji
Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
1/31/2012 Bank Rp 70,000,000 Rp 70,000,000
PPn Masukan
Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
1/6/2012 Utang Dagang Rp 8,250,000 Rp 8,250,000
PPn Keluaran
Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
1/5/2012 Piutang Dagang Rp 60,500,000 Rp 60,500,000
1/20/2012 Bank Rp 55,000,000 Rp 115,500,000
Pendapatan Penjualan
Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
1/5/2012 Piutang Dagang Rp 489,500,000 Rp 489,500,000
Pendapatan Sponsor
Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
1/20/2012 Bank Rp 445,000,000 Rp 445,000,000
Utang Dagang
Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
12/1/2011 Utang Dagang Rp 160,000,000 Rp 160,000,000
1/6/2012 Persediaan Rp 83,250,000 Rp 243,250,000
1/13/2012 Bank Rp 83,250,000 Rp 160,000,000
PPh 21
Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo
12/1/2011 PPh 21 Rp 1,200,000 Rp 1,200,000
1/31/2012 Beban Gaji Rp 2,500,000 Rp 3,700,000