Aditya Saputra EFA

Petunjuk Penggunaan Program
No Keterangan Nama Sheet
1 Software ini terdiri dari beberapa sheet (kertas kerja) yaitu:

a Petunjuk
b Lap. Arus Kas
c Lap. Posisi Keuangan
d Lap. Laba Rugi
e Lap. Laba Rugi Bulanan
f Lap. Laba Rugi Divisi
g Ledger
h Jurnal
i Saldo Awal
j Alokasi
k Stock
l Costing
2 Untuk sheet Laporan Keuangan (Laporan Arus Kas, Laporan Posisi Keuangan, Laporan Laba Rugi, dan
Laporan Laba Rugi Bulanan) dan Ledger tidak ada data yang harus di-entry. Jika diperlukan, hanya dapat
mengganti angka bulan laporan saja di sheet Ledger.
3 Entry data transaksi hanya ada di sheet Jurnal dan Saldo Awal (pada kolom yang tidak ada
warnanya)
4 Setiap Sheet (kertas kerja) ada formula yang tidak boleh dihapus atau diubah yang ditandai dengan warna
setiap kolomnya
5 Untuk memulai menggunakan program untuk data (perusahaan) yang baru

a Hapus data di sheet Jurnal untuk kolom dan baris yang tidak ada warnanya (kolom F sd L) Jurnal
b Hapus data di sheet Saldo Awal untuk kolom dan baris yang tidak ada warnanya (kolom F sd N) Saldo Awal
c Masukan data saldo awal di Sheet Saldo Awal (kolom F s.d. N) Saldo Awal
d Entry transaksi di sheet Jurnal, gunakan CC01 sebagai kode untuk PT LIMA CAHAYA Jurnal
Untuk memasukkan kode, ketikkan kode dan manfaatkan fasilitas dropdown untuk
memilih akun yang dimaksud
6 Untuk Menambah Baris pada Sheet (kertas kerja) Jurnal
a Pilih menu insert row sesuai dengan baris yang diperlukan
b Copy Formula dari kolom yang ada warnanya kebawah
c Formula terkadang disembunyikan ada tanda (+) di kolom maupun row untuk membukanya tinggal klik
Jurnal
tanda (+)
Catatan:
Di dalam software ini disertakan juga contoh pengembangan (sheet LR Bulanan) yang tidak dibahas di buku. Sheet ini
berfungsi untuk menambah laporan yang disesuaikan dengan kebutuhan perusahaan.
Sheet LR Bulanan berfungsi untuk menampilkan laporan Laba rugi Bulan per bulan selama satu tahun.
PT LIMA CAHAYA
LAPORAN ARUS KAS
untuk periode yang berakhir:
31 Januari 2014
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Laba Bersih 451,701,400
Depresiasi (9,000,000)
Beban Amortisasi Biaya Pendirian yang Ditangguhkan -
Kenaikan/Penurunan Bahan Habis Pakai (626,000)
Kenaikan/Penurunan Surat Berharga -
Kenaikan/Penurunan Piutang Dagang (119,800,000)
Kenaikan/Penurunan Piutang Lain-Lain -
Kenaikan/Penurunan Persediaan (57,024,000)
Kenaikan/Penurunan PPN Masukan (16,446,000)
Kenaikan/Penurunan Persekot (9,200,000)
Kenaikan/Penurunan Aset Lancar Lain-lain -
Kenaikan/Penurunan Utang Dagang 63,524,000
Kenaikan/Penurunan Utang PPh Karyawan (930,000)
Kenaikan/Penurunan PPN Keluaran 26,140,000
Kenaikan/Penurunan Utang PPh Badan -
Kenaikan/Penurunan Utang Dividen -
Kenaikan/Penurunan Utang Biaya -
Kenaikan/Penurunan Utang Jangka Pendek Lain-Lain -
Kenaikan/Penurunan Pendapatan Diterima di Muka 33,000,000 (90,362,000)
ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS OPERASI 361,339,400
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Pembelian/Penjualan Investasi Saham -
Pembelian/Penjualan Investasi Obligasi -
Pembelian/Penjualan Tanah -
Pembelian/Penjualan Emplasemen -
Pembelian/Penjualan Gedung -
Pembelian/Penjualan Mesin-Mesin 12,000,000
Pembelian/Penjualan Peralatan Pabrik -
Pembelian/Penjualan Mebel dan Peralatan Kantor -
Pembelian/Penjualan Kendaraan -
Pembelian/Penjualan Aset Takberwujud -
Pembelian/Penjualan Konstruksi dalam Pelaksanaan -
ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS INVESTASI 12,000,000
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Kenaikan/Penurunan Utang Jangka Panjang dari Bank -
Kenaikan/Penurunan Utang Obligasi -
Kenaikan/Penurunan Modal -
ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS PENDANAAN -
KENAIKAN/PENURUNAN KAS 373,339,400

SALDO KAS AWAL 227,304,000
SALDO KAS AKHIR 600,643,400
PT LIMA CAHAYA
LAPORAN POSISI KEUANGAN
per
31 Januari 2014
KETERANGAN JUMLAH KETERANGAN
ASET LIABILITAS DAN EKUITAS
ASET LANCAR UTANG LANCAR
KAS DAN SETARA KAS 342,937,400 Utang dagang UTANG DAGANG
PERLENGKAPAN 991,000 Utang PPh karyawan UTANG PAJAK PENGHASILAN KARYAWAN
SURAT BERHARGA 245,000,000 PPN keluaran PPN KELUARAN
PIUTANG DAGANG 185,135,000 Utang PPh badan UTANG PAJAK PENGHASILAN BADAN
PIUTANG LAIN-LAIN 3,100,000 Utang dividen UTANG DIVIDEN
PERSEDIAAN 413,192,000 Utang biaya UTANG BIAYA
PPN MASUKAN 24,746,000 Utang jangka pendek lain-lain UTANG JANGKA PENDEK LAIN-LAIN
PERSEKOT 24,840,000 Pendapatan diterima di muka PENDAPATAN DITERIMA DI MUKA
ASET LANCAR LAIN-LAIN - JUMLAH UTANG LANCAR
JUMLAH ASET LANCAR 1,239,941,400
UTANG JANGKA PANJANG
INVESTASI JANGKA PANJANG UTANG BANK
SAHAM - Utang bank UTANG OBLIGASI
OBLIGASI 95,000,000 Utang obligasi JUMLAH UTANG JK PANJANG
JUMLAH INVESTASI JANGKA PANJANG 95,000,000
JUMLAH LIABILITAS
ASET TETAP
TANAH 225,000,000
EMPLASEMEN 49,800,000
GEDUNG 300,000,000 EKUITAS
MESIN-MESIN 113,000,000 Modal MODAL
PERALATAN PABRIK 15,000,000 Cadangan pelunasan utang jangka panjang CADANGAN PELUNASAN UTANG JANGKA PANJANG
MEBEL DAN PERALATAN KANTOR 75,000,000 Laba ditahan LABA DITAHAN
KENDARAAN 565,000,000 Penjualan LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN
JUMLAH ASET TETAP 1,342,800,000 JUMLAH EKUITAS
AKUMULASI DEPRESIASI ASET TETAP (114,660,000)
JUMLAH NETTO ASET TETAP 1,228,140,000
ASET LAIN-LAIN
MEREK DAGANG -
BIAYA PENDIRIAN YANG DITANGGUHKAN 16,000,000
KONSTRUKSI DALAM PELAKSANAAN 46,800,000
JUMLAH ASET LAIN-LAIN 62,800,000
JUMLAH ASET 2,625,881,400 JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS

IMA CAHAYA
POSISI KEUANGAN
per
anuari 2014
JUMLAH
76,144,000
-
47,040,000
-
-
4,200,000
100,000,000
33,000,000
260,384,000
-
380,000,000
380,000,000
640,384,000
1,300,000,000
75,000,000
416,502,000
451,701,400
2,243,203,400
2,883,587,400
PT LIMA CAHAYA
LAPORAN LABA (RUGI)
31 Januari 2014
KETERANGAN BULAN INI S/D BULAN INI
PENDAPATAN OPERASIONAL
HASIL PENJUALAN KURSI 470,400,000 470,400,000
POTONGAN PENJUALAN (5,496,000) (5,496,000)
RETUR PENJUALAN - -
TOTAL PENDAPATAN OPERASIONAL 464,904,000 464,904,000
HARGA POKOK PENJUALAN

HARGA POKOK PENJUALAN - -
TOTAL HARGA POKOK PENJUALAN - -
TOTAL LABA / (RUGI) KOTOR 464,904,000 464,904,000
BEBAN OPERASIONAL
BIAYA PEMASARAN (1,810,000) (1,810,000)
BIAYA ADMINISTRASI & UMUM (10,892,600) (10,892,600)
TOTAL BEBAN OPERASIONAL (12,702,600) (12,702,600)
LABA / (RUGI) OPERASI 452,201,400 452,201,400
PENDAPATAN / (BEBAN) NON-OPERASIONAL

PENDAPATAN DAN LABA DI LUAR USAHA - -
BIAYA DAN RUGI DI LUAR USAHA (500,000) (500,000)
TOTAL DI LUAR USAHA (500,000) (500,000)
LABA SEBELUM PAJAK 451,701,400 451,701,400

PT LIMA CAHAYA
LAPORAN LABA RUGI BULANAN
31 Januari 2014
Januari Februari Maret April Mei Juni Juli Agustus September Oktober Nopember
Hasil Penjualan Kursi 470,400,000 - - - - - - - - - -
Potongan Penjualan (5,496,000) - - - - - - - - - -
Retur Penjualan - - - - - - - - - - -
TOTAL PENDAPATAN OPERASIONAL 464,904,000 - - - - - - - - - -
HARGA POKOK PENJUALAN - - - - - - - - - - -
LABA / (RUGI) KOTOR 464,904,000 - - - - - - - - - -
BIAYA OPERASIONAL
Biaya Pemasaran
Biaya Pemasaran - Biaya Gaji dan Upah - - - - - - - - - - -
Biaya Pemasaran - Biaya Lembur - - - - - - - - - - -
Biaya Pemasaran - Biaya Pengobatan dan Perawatan - - - - - - - - - - -
Biaya Pemasaran - Biaya Kesejahteraan Lain-lain - - - - - - - - - - -
Biaya Pemasaran - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Emplasemen - - - - - - - - - - -
Biaya Pemasaran - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung - - - - - - - - - - -
Biaya Pemasaran - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mesin-mesin - - - - - - - - - - -
Biaya Pemasaran - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Peralatan Pabrik - - - - - - - - - - -
Biaya Pemasaran - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mebel dan Peralatan Kantor 800,000 - - - - - - - - - -
Biaya Pemasaran - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Kendaraan - - - - - - - - - - -
Biaya Pemasaran - Biaya Depresiasi - Emplasemen - - - - - - - - - - -
Biaya Pemasaran - Biaya Depresiasi - Gedung - - - - - - - - - - -
Biaya Pemasaran - Biaya Depresiasi - Mesin-mesin - - - - - - - - - - -
Biaya Pemasaran - Biaya Depresiasi - Peralatan Pabrik - - - - - - - - - - -
Biaya Pemasaran - Biaya Depresiasi - Mebel dan Peralatan Kantor - - - - - - - - - - -
Biaya Pemasaran - Biaya Depresiasi - Kendaraan - - - - - - - - - - -
Biaya Pemasaran - Biaya Amortisasi - Biaya Pra-Operasi - - - - - - - - - - -
Biaya Pemasaran - Biaya Asuransi Aset Tetap - - - - - - - - - - -
Biaya Pemasaran - Biaya Asuransi Persediaan - - - - - - - - - - -
Biaya Pemasaran - Biaya Cetak, Alat Tulis, dan Fotokopi - - - - - - - - - - -
Biaya Pemasaran - Biaya Listrik, Air, dan Telepon - - - - - - - - - - -
Biaya Pemasaran - Biaya Iklan 600,000 - - - - - - - - - -
Biaya Pemasaran - Biaya Angkut Kursi 410,000 - - - - - - - - - -
Biaya Pemasaran - Biaya Penghapusan Piutang - - - - - - - - - - -
Biaya Pemasaran - Biaya Pemasaran Lain-lain - - - - - - - - - - -
Biaya Pemasaran - Biaya Diterima dari Seksi Lain - - - - - - - - - - -
Total Biaya Pemasaran 1,810,000 - - - - - - - - - -
Biaya Umum & Administrasi

Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Gaji dan Upah - - - - - - - - - - -
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Lembur - - - - - - - - - - -
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Pengobatan dan Perawatan - - - - - - - - - - -
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Kesejahteraan Lain-lain - - - - - - - - - - -
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Emplasemen - - - - - - - - - - -
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung - - - - - - - - - - -
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mesin-mesin 225,000 - - - - - - - - - -
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Peralatan Pabrik 240,000 - - - - - - - - - -
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mebel dan Peralatan Kantor 769,000 - - - - - - - - - -
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Kendaraan 274,800 - - - - - - - - - -
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Depresiasi - Emplasemen - - - - - - - - - - -
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Depresiasi - Gedung - - - - - - - - - - -
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Depresiasi - Mesin-mesin - - - - - - - - - - -
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Depresiasi - Peralatan Pabrik - - - - - - - - - - -
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Depresiasi - Mebel dan Peralatan Kantor - - - - - - - - - - -
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Depresiasi - Kendaraan - - - - - - - - - - -
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Amortisasi - Biaya Pra-Operasi - - - - - - - - - - -
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Asuransi Aset Tetap - - - - - - - - - - -
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Asuransi Persediaan - - - - - - - - - - -
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Cetak, Alat Tulis, dan Fotokopi 209,000 - - - - - - - - - -
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Listrik, Air, dan Telepon 4,200,000 - - - - - - - - - -
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Perjalanan Dinas 336,500 - - - - - - - - - -
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Langganan Surat Kabar, Majalah, dan Buletin 388,300 - - - - - - - - - -
Januari Februari Maret April Mei Juni Juli Agustus September Oktober Nopember
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Rapat dan Pertemuan 250,000 - - - - - - - - - -
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Akuntan, Konsultan, dan Pengacara 4,000,000 - - - - - - - - - -
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Administrasi dan Umum Lain-lain - - - - - - - - - - -
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Diterima dari Seksi Lain - - - - - - - - - - -
Total Biaya Umum & Administrasi 10,892,600 - - - - - - - - - -
TOTAL BIAYA OPERASIONAL 12,702,600 - - - - - - - - - -
LABA / (RUGI) OPERASI 452,201,400 - - - - - - - - - -
BEBAN / (PENDAPATAN) NON-OPERASIONAL

Pendapatan Bunga - - - - - - - - - - -
Pendapatan Jasa Giro - - - - - - - - - - -
Pendapatan Dividen - - - - - - - - - - -
Laba Penjualan Aset Tetap - - - - - - - - - - -
Laba Penjualan Surat Berharga - - - - - - - - - - -
Laba Selisih Kurs - - - - - - - - - - -
Pendapatan Lain-lain - - - - - - - - - - -
Biaya Bunga - - - - - - - - - - -
Rugi Penjualan Aset Tetap 500,000 - - - - - - - - - -
Rugi Penjualan Surat Berharga - - - - - - - - - - -
Rugi Selisih Kurs - - - - - - - - - - -
Rugi Lain-lain - - - - - - - - - - -
TOTAL BEBAN / (PENDAPATAN) NON-OPERASIONAL 500,000 - - - - - - - - - -
LABA BERSIH SEBELUM PAJAK 451,701,400 - - - - - - - - - -

Desember TOTAL
- 470,400,000
- (5,496,000)
- -
- 464,904,000
- -
- 464,904,000
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- 800,000
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- 600,000
- 410,000
- -
- -
- -
- 1,810,000
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- 225,000
- 240,000
- 769,000
- 274,800
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- 209,000
- 4,200,000
- 336,500
- 388,300
Desember TOTAL
- 250,000
- 4,000,000
- -
- -
- 10,892,600
- 12,702,600
- 452,201,400
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- 500,000
- -
- -
- -
- 500,000
- 451,701,400
Bulan 1 CC01
PT LIMA CAHAYA
LAPORAN LABA RUGI DIVISI
31 Januari 2014
PT LIMA CAHAYA
Hasil Penjualan Kursi 470,400,000
Potongan Penjualan (5,496,000)
Retur Penjualan -
TOTAL PENDAPATAN OPERASIONAL 464,904,000
HARGA POKOK PENJUALAN -
LABA / (RUGI) KOTOR 464,904,000
BIAYA OPERASIONAL
Biaya Pemasaran
Biaya Pemasaran - Biaya Gaji dan Upah -
Biaya Pemasaran - Biaya Lembur -
Biaya Pemasaran - Biaya Pengobatan dan Perawatan -
Biaya Pemasaran - Biaya Kesejahteraan Lain-lain -
Biaya Pemasaran - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Emplasemen -
Biaya Pemasaran - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung -
Biaya Pemasaran - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mesin-mesin -
Biaya Pemasaran - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Peralatan Pabrik -
Biaya Pemasaran - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mebel dan Peralatan Kantor 800,000
Biaya Pemasaran - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Kendaraan -
Biaya Pemasaran - Biaya Depresiasi - Emplasemen -
Biaya Pemasaran - Biaya Depresiasi - Gedung -
Biaya Pemasaran - Biaya Depresiasi - Mesin-mesin -
Biaya Pemasaran - Biaya Depresiasi - Peralatan Pabrik -
Biaya Pemasaran - Biaya Depresiasi - Mebel dan Peralatan Kantor -
Biaya Pemasaran - Biaya Depresiasi - Kendaraan -
Biaya Pemasaran - Biaya Amortisasi - Biaya Pra-Operasi -
Biaya Pemasaran - Biaya Asuransi Aset Tetap -
Biaya Pemasaran - Biaya Asuransi Persediaan -
Biaya Pemasaran - Biaya Cetak, Alat Tulis, dan Fotokopi -
Biaya Pemasaran - Biaya Listrik, Air, dan Telepon -
Biaya Pemasaran - Biaya Iklan 600,000
Biaya Pemasaran - Biaya Angkut Kursi 410,000
Biaya Pemasaran - Biaya Penghapusan Piutang -
Biaya Pemasaran - Biaya Pemasaran Lain-lain -
Biaya Pemasaran - Biaya Diterima dari Seksi Lain -
Total biaya Pemasaran / Penjualan 1,810,000
Biaya Umum & Administrasi

Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Gaji dan Upah -
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Lembur -
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Pengobatan dan Perawatan -
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Kesejahteraan Lain-lain -
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Emplasemen -
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung -
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mesin-mesin 225,000
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Peralatan Pabrik 240,000
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mebel dan Peralatan Kantor 769,000
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Kendaraan 274,800
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Depresiasi - Emplasemen -
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Depresiasi - Gedung -
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Depresiasi - Mesin-mesin -
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Depresiasi - Peralatan Pabrik -
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Depresiasi - Mebel dan Peralatan Kantor -
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Depresiasi - Kendaraan -
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Amortisasi - Biaya Pra-Operasi -
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Asuransi Aset Tetap -
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Asuransi Persediaan -
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Cetak, Alat Tulis, dan Fotokopi 209,000
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Listrik, Air, dan Telepon 4,200,000
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Perjalanan Dinas 336,500
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Langganan Surat Kabar, Majalah, dan Buletin 388,300
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Rapat dan Pertemuan 250,000
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Akuntan, Konsultan, dan Pengacara 4,000,000
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Administrasi dan Umum Lain-lain -
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Diterima dari Seksi Lain -
Total Biaya Umum & Administrasi 10,892,600
TOTAL BIAYA OPERASIONAL 12,702,600
LABA / (RUGI) OPERASI 452,201,400
BEBAN / (PENDAPATAN) NON-OPERASIONAL

Pendapatan Bunga -
Pendapatan Jasa Giro -
Pendapatan Dividen -
Laba Penjualan Aset Tetap -
Laba Penjualan Surat Berharga -
Laba Selisih Kurs -
Pendapatan Lain-lain -
Biaya Bunga -
Rugi Penjualan Aset Tetap 500,000
Rugi Penjualan Surat Berharga -
Rugi Selisih Kurs -
Rugi Lain-lain -
TOTAL BEBAN / (PENDAPATAN) NON-OPERASIONAL 500,000
LABA BERSIH SEBELUM PAJAK 451,701,400

CC02 CC03 CC04 CC05 CC10 CC00
PT "A" PT "B" PT "C" PT "D" PT "E" TOTAL
- - - - - 470,400,000
- - - - - (5,496,000)
- - - - - -
- - - - - 464,904,000
- - - - - -
- - - - - 464,904,000
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - 800,000
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - 600,000
- - - - - 410,000
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - 1,810,000
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - 225,000
- - - - - 240,000
- - - - - 769,000
- - - - - 274,800
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - 209,000
- - - - - 4,200,000
- - - - - 336,500
- - - - - 388,300
- - - - - 250,000
- - - - - 4,000,000
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - 10,892,600
- - - - - 12,702,600
- - - - - 452,201,400
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - 500,000
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - 500,000
- - - - - 451,701,400
LEDGER
Bulan Januari
Kode GL Keterangan Saldo awal Debit Kredit Mutasi Saldo akhir
1111 BCA 014.333.446 135,761,540 305,884,000 309,611,000 (3,727,000) 132,034,540
1112 BNI 015.233.555 4,300,000 - - - 4,300,000
1113 Mandiri 022.213.557 85,842,460 121,760,000 3,000,000 118,760,000 204,602,460
1114 Kas Kecil 1,400,000 600,000 - 600,000 2,000,000
1115 Selisih Kas - 400 - 400 400
1116 Bahan Habis Pakai 365,000 626,000 - 626,000 991,000
1121 Investasi Sementara - Saham - - - - -
1122 Investasi Sementara - Obligasi 95,000,000 - - - 95,000,000
1123 Investasi Sementara - Sertifikat Deposito - - - - -
1124 Investasi Sementara - Deposito Berjangka 150,000,000 - - - 150,000,000
1131 Piutang Dagang - - - - -
1131.01 Piutang CV Mebel Berkah 8,400,000 52,800,000 61,160,000 (8,360,000) 40,000
1131.02 Piutang PT Keramat Jati 14,000,000 10,560,000 14,000,000 (3,440,000) 10,560,000
1131.03 Piutang PT Sinar 29,000,000 52,800,000 81,800,000 (29,000,000) -
1131.04 Piutang PT Morodadi 13,200,000 - 13,200,000 (13,200,000) -
1131.05 Piutang CV Soponyono 1,600,000 - - - 1,600,000
1131.06 Piutang CV Karya Mulia - 79,200,000 79,200,000 - -
1131.07 Piutang STIE Nasional - 79,200,000 44,000,000 35,200,000 35,200,000
1131.08 Piutang Universitas Pancasila - 121,880,000 104,280,000 17,600,000 17,600,000
1131.09 Piutang Institut Cendekia - 121,000,000 - 121,000,000 121,000,000
1132 Cadangan Kerugian Piutang Dagang (865,000) - - - (865,000)
1133 Piutang Karyawan 3,000,000 - - - 3,000,000
1134 Piutang Pendapatan 100,000 - - - 100,000
1135 Piutang Lain-lain - - - - -
1141 Persediaan Kursi 90,000,000 - - - 90,000,000
1142 Persediaan Produk dalam Proses Seksi Persiapan 11,248,000 - - - 11,248,000
1143 Persediaan Produk dalam Proses Seksi Penyelesaian 26,320,000 - - - 26,320,000
1144 Persediaan Bahan Baku Kayu Kamper 186,000,000 150,000,000 163,000,000 (13,000,000) 173,000,000
1145 Persediaan Bahan Baku Besi 28,400,000 85,000,000 31,000,000 54,000,000 82,400,000
1146 Persediaan Bahan Plitur, Amplas, dan Paku 5,400,000 8,960,000 4,361,000 4,599,000 9,999,000
1147 Persediaan Bahan Bakar dan Pelumas 1,800,000 14,800,000 3,880,000 10,920,000 12,720,000
1148 Persediaan Suku Cadang 3,600,000 3,500,000 1,750,000 1,750,000 5,350,000
1149 Persediaan Bahan Lain-lain 3,400,000 - 1,245,000 (1,245,000) 2,155,000
1151 Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Masukan 8,300,000 24,746,000 8,300,000 16,446,000 24,746,000
1152 Pajak Penghasilan Badan Dibayar di Muka 12,000,000 6,200,000 - 6,200,000 18,200,000
1153 Persekot Biaya Perjalanan Dinas - - - - -
1154 Persekot Biaya Asuransi 3,640,000 3,000,000 - 3,000,000 6,640,000
1161 Aset Lancar Lainnya - - - - -
1201 Investasi Saham - - - - -
1202 Investasi Obligasi 95,000,000 - - - 95,000,000
1311 Tanah 225,000,000 - - - 225,000,000
1312 Emplasemen 49,800,000 - - - 49,800,000
1313 Gedung 300,000,000 - - - 300,000,000
LEDGER
Bulan Januari
1314 Mesin-mesin 125,000,000 - 12,000,000 (12,000,000) 113,000,000
1315 Peralatan Pabrik 15,000,000 - - - 15,000,000
1316 Mebel dan Peralatan Kantor 75,000,000 - - - 75,000,000
1317 Kendaraan 565,000,000 - - - 565,000,000
1322 Akumulasi Depresiasi Emplasemen (26,100,000) - - - (26,100,000)
1323 Akumulasi Depresiasi Gedung (37,500,000) - - - (37,500,000)
1324 Akumulasi Depresiasi Mesin-mesin (15,800,000) 9,000,000 - 9,000,000 (6,800,000)
1325 Akumulasi Depresiasi Peralatan Pabrik (3,260,000) - - - (3,260,000)
1326 Akumulasi Depresiasi Mebel dan Peralatan Kantor (13,000,000) - - - (13,000,000)
1327 Akumulasi Depresiasi Kendaraan (28,000,000) - - - (28,000,000)
1401 Merek Dagang - - - - -
1501 Biaya Pendirian yang Ditangguhkan 16,000,000 - - - 16,000,000
1502 Konstruksi dalam Pelaksanaan 46,800,000 - - - 46,800,000
1601 Gaji dan Upah - 50,870,000 - 50,870,000 50,870,000
1602 Dividen - - - - -
2101 Utang Dagang - - - - -
2101.01 Utang CV Banyumas (5,760,000) 9,082,000 10,406,000 (1,324,000) (7,084,000)
2101.02 Utang PT Mestika - - - - -
2101.03 Utang PT Rajawali (4,200,000) 152,700,000 165,000,000 (12,300,000) (16,500,000)
2101.04 Utang CV Delima - - - - -
2101.05 Utang CV Bima Sakti (560,000) 8,900,000 3,300,000 5,600,000 5,040,000
2101.06 Utang PT Sumber Awet - 44,000,000 93,500,000 (49,500,000) (49,500,000)
2101.07 Utang CV Karunia Mulya (2,100,000) 8,800,000 14,800,000 (6,000,000) (8,100,000)
2102 Utang Pajak Penghasilan Karyawan (930,000) 930,000 - 930,000 -
2103 Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Keluaran (20,900,000) 20,900,000 47,040,000 (26,140,000) (47,040,000)
2104 Utang Pajak Penghasilan Badan - - - - -
2105 Utang Dividen - - - - -
2106 Utang Biaya (4,200,000) - - - (4,200,000)
2107 Utang Jangka Pendek Lain-lain (100,000,000) - - - (100,000,000)
2108 Pendapatan yang Diterima di Muka - - 33,000,000 (33,000,000) (33,000,000)
2201 Utang Bank (380,000,000) - - - (380,000,000)
2202 Utang Obligasi - - - - -
2203 Premium Utang Obligasi - - - - -
2204 Diskonto Utang Obligasi - - - - -
3001 Modal Statutair (1,300,000,000) - - - (1,300,000,000)
3002 Modal Saham dalam Portepel - - - - -
3003 Agio Saham - - - - -
3004 Modal Sumbangan - - - - -
3005 Cadangan Pelunasan Utang Jangka Panjang (75,000,000) - - - (75,000,000)
3006 Laba Ditahan (416,502,000) - - - (416,502,000)
4101 Hasil Penjualan Kursi - - 470,400,000 (470,400,000) (470,400,000)
4201 Potongan Penjualan - 5,496,000 - 5,496,000 5,496,000
4202 Retur Penjualan - - - - -
5101 Harga Pokok Penjualan - - - - -
5211 Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya Seksi Listrik - - - - -
LEDGER
Bulan Januari
5211.13 BOP Sesungguhnya Seksi Listrik - Biaya Bahan Bakar - 1,050,000 - 1,050,000 1,050,000
5211.14 BOP Sesungguhnya Seksi Listrik - Biaya Bahan Pelumas - - - - -
5211.15 BOP Sesungguhnya Seksi Listrik - Biaya Bahan Paku, Plitur, Amplas - - - - -
5211.21 BOP Sesungguhnya Seksi Listrik - Biaya Gaji dan Upah - - - - -
5211.22 BOP Sesungguhnya Seksi Listrik - Biaya Lembur - - - - -
5211.23 BOP Sesungguhnya Seksi Listrik - Biaya Pengobatan dan Perawatan - - - - -
5211.24 BOP Sesungguhnya Seksi Listrik - Biaya Kesejahteraan Lain-lain - - - - -
BOP Sesungguhnya Seksi Listrik - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan -
5211.31 - - - - -
Emplasemen
5211.32 - 95,000 - 95,000 95,000
Gedung
BOP Sesungguhnya Seksi Listrik - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mesin-
5211.33 - 350,000 - 350,000 350,000
mesin
5211.34 - - - - -
Peralatan Pabrik
BOP Sesungguhnya Seksi Listrik - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mebel
5211.35 - - - - -
dan Peralatan Kantor
5211.36 - - - - -
Kendaraan
5211.41 BOP Sesungguhnya Seksi Listrik - Biaya Depresiasi - Emplasemen - - - - -
5211.42 BOP Sesungguhnya Seksi Listrik - Biaya Depresiasi - Gedung - - - - -
5211.43 BOP Sesungguhnya Seksi Listrik - Biaya Depresiasi - Mesin-mesin - - - - -
5211.44 BOP Sesungguhnya Seksi Listrik - Biaya Depresiasi - Peralatan Pabrik - - - - -
BOP Sesungguhnya Seksi Listrik - Biaya Depresiasi - Mebel dan Peralatan
5211.45 - - - - -
Kantor
5211.46 BOP Sesungguhnya Seksi Listrik - Biaya Depresiasi - Kendaraan - - - - -
5211.47 BOP Sesungguhnya Seksi Listrik - Biaya Amortisasi - Biaya Pra-Operasi - - - - -
5211.51 BOP Sesungguhnya Seksi Listrik - Biaya Asuransi Aset Tetap - - - - -
5211.52 BOP Sesungguhnya Seksi Listrik - Biaya Asuransi Persediaan - - - - -
5211.62 BOP Sesungguhnya Seksi Listrik - Biaya Listrik, Air, dan Telepon - - - - -
5211.81 BOP Sesungguhnya Seksi Listrik - Biaya Dialokasikan ke Seksi Lain - - - - -
5212 Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya Seksi Bengkel - - - - -
5212.13 BOP Sesungguhnya Seksi Bengkel - Biaya Bahan Bakar - - - - -
5212.14 BOP Sesungguhnya Seksi Bengkel - Biaya Bahan Pelumas - 400,000 - 400,000 400,000
5212.15 BOP Sesungguhnya Seksi Bengkel - Biaya Bahan Paku, Plitur, Amplas - - - - -
5212.21 BOP Sesungguhnya Seksi Bengkel - Biaya Gaji dan Upah - - - - -
5212.22 BOP Sesungguhnya Seksi Bengkel - Biaya Lembur - - - - -
5212.23 BOP Sesungguhnya Seksi Bengkel - Biaya Pengobatan dan Perawatan - - - - -
5212.24 BOP Sesungguhnya Seksi Bengkel - Biaya Kesejahteraan Lain-lain - - - - -
BOP Sesungguhnya Seksi Bengkel - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan -
5212.31 - - - - -
Emplasemen
LEDGER
Bulan Januari
5212.32 - 750,000 - 750,000 750,000
Gedung
5212.33 - - - - -
Mesin-mesin
5212.34 - - - - -
Peralatan Pabrik
5212.35 - - - - -
Mebel dan Peralatan Kantor
5212.36 - - - - -
Kendaraan
5212.41 BOP Sesungguhnya Seksi Bengkel - Biaya Depresiasi - Emplasemen - - - - -
5212.42 BOP Sesungguhnya Seksi Bengkel - Biaya Depresiasi - Gedung - - - - -
5212.43 BOP Sesungguhnya Seksi Bengkel - Biaya Depresiasi - Mesin-mesin - - - - -
5212.44 BOP Sesungguhnya Seksi Bengkel - Biaya Depresiasi - Peralatan Pabrik - - - - -
BOP Sesungguhnya Seksi Bengkel - Biaya Depresiasi - Mebel dan Peralatan
5212.45 - - - - -
Kantor
5212.46 BOP Sesungguhnya Seksi Bengkel - Biaya Depresiasi - Kendaraan - - - - -
5212.47 BOP Sesungguhnya Seksi Bengkel - Biaya Amortisasi - Biaya Pra-Operasi - - - - -
5212.51 BOP Sesungguhnya Seksi Bengkel - Biaya Asuransi Aset Tetap - - - - -
5212.52 BOP Sesungguhnya Seksi Bengkel - Biaya Asuransi Persediaan - - - - -
5212.62 BOP Sesungguhnya Seksi Bengkel - Biaya Listrik, Air, dan Telepon - - - - -
5212.81 BOP Sesungguhnya Seksi Bengkel - Biaya Dialokasikan ke Seksi Lain - - - - -
5213 Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya Seksi Umum Pabrik - - - - -
5213.13 BOP Sesungguhnya Seksi Umum Pabrik - Biaya Bahan Bakar - - - - -
5213.14 BOP Sesungguhnya Seksi Umum Pabrik - Biaya Bahan Pelumas - - - - -
5213.15 BOP Sesungguhnya Seksi Umum Pabrik - Biaya Bahan Paku, Plitur, Amplas - - - - -
5213.21 BOP Sesungguhnya Seksi Umum Pabrik - Biaya Gaji dan Upah - - - - -
5213.22 BOP Sesungguhnya Seksi Umum Pabrik - Biaya Lembur - - - - -
5213.23 BOP Sesungguhnya Seksi Umum Pabrik - Biaya Pengobatan dan Perawatan - - - - -
5213.24 BOP Sesungguhnya Seksi Umum Pabrik - Biaya Kesejahteraan Lain-lain - - - - -

BOP Sesungguhnya Seksi Umum Pabrik - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan
5213.31 - - - - -
- Emplasemen
5213.32 - 400,000 - 400,000 400,000
- Gedung
5213.33 - - - - -
- Mesin-mesin
5213.34 - - - - -
- Peralatan Pabrik
5213.35 - - - - -
- Mebel dan Peralatan Kantor
LEDGER
Bulan Januari
5213.36 - 100,000 - 100,000 100,000
- Kendaraan
5213.41 BOP Sesungguhnya Seksi Umum Pabrik - Biaya Depresiasi - Emplasemen - - - - -
5213.42 BOP Sesungguhnya Seksi Umum Pabrik - Biaya Depresiasi - Gedung - - - - -
5213.43 BOP Sesungguhnya Seksi Umum Pabrik - Biaya Depresiasi - Mesin-mesin - - - - -
BOP Sesungguhnya Seksi Umum Pabrik - Biaya Depresiasi - Peralatan
5213.44 - - - - -
Pabrik
BOP Sesungguhnya Seksi Umum Pabrik - Biaya Depresiasi - Mebel dan
5213.45 - - - - -
Peralatan Kantor
5213.46 BOP Sesungguhnya Seksi Umum Pabrik - Biaya Depresiasi - Kendaraan - - - - -
BOP Sesungguhnya Seksi Umum Pabrik - Biaya Amortisasi - Biaya Pra-
5213.47 - - - - -
Operasi
5213.51 BOP Sesungguhnya Seksi Umum Pabrik - Biaya Asuransi Aset Tetap - - - - -
5213.52 BOP Sesungguhnya Seksi Umum Pabrik - Biaya Asuransi Persediaan - - - - -
5213.62 BOP Sesungguhnya Seksi Umum Pabrik - Biaya Listrik, Air, dan Telepon - - - - -
5213.81 BOP Sesungguhnya Seksi Umum Pabrik - Biaya Dialokasikan ke Seksi Lain - - - - -
5221 Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya Seksi Persiapan - - - - -
5221.13 BOP Sesungguhnya Seksi Persiapan - Biaya Bahan Bakar - 2,030,000 - 2,030,000 2,030,000
5221.14 BOP Sesungguhnya Seksi Persiapan - Biaya Bahan Pelumas - - - - -
5221.15 BOP Sesungguhnya Seksi Persiapan - Biaya Bahan Paku, Plitur, Amplas - - - - -
5221.21 BOP Sesungguhnya Seksi Persiapan - Biaya Gaji dan Upah - - - - -
BOP Sesungguhnya Seksi Persiapan - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan -
5221.31 - - - - -
Emplasemen
5221.32 - 1,300,000 - 1,300,000 1,300,000
Gedung
5221.33 - 1,175,000 - 1,175,000 1,175,000
Mesin-mesin
5221.34 - - - - -
Peralatan Pabrik
5221.35 - - - - -
5221.36 - - - - -
Kendaraan
5221.41 BOP Sesungguhnya Seksi Persiapan - Biaya Depresiasi - Emplasemen - - - - -
5221.42 BOP Sesungguhnya Seksi Persiapan - Biaya Depresiasi - Gedung - - - - -
5221.43 BOP Sesungguhnya Seksi Persiapan - Biaya Depresiasi - Mesin-mesin - - - - -
5221.44 BOP Sesungguhnya Seksi Persiapan - Biaya Depresiasi - Peralatan Pabrik - - - - -
LEDGER
Bulan Januari
BOP Sesungguhnya Seksi Persiapan - Biaya Depresiasi - Mebel dan
5221.45 - - - - -
Peralatan Kantor
5221.46 BOP Sesungguhnya Seksi Persiapan - Biaya Depresiasi - Kendaraan - - - - -
5221.47 BOP Sesungguhnya Seksi Persiapan - Biaya Amortisasi - Biaya Pra-Operasi - - - - -
5221.51 BOP Sesungguhnya Seksi Persiapan - Biaya Asuransi Aset Tetap - - - - -
5221.52 BOP Sesungguhnya Seksi Persiapan - Biaya Asuransi Persediaan - - - - -
5221.62 BOP Sesungguhnya Seksi Persiapan - Biaya Listrik, Air, dan Telepon - - - - -
5221.81 BOP Sesungguhnya Seksi Persiapan - Biaya Dialokasikan ke Seksi Lain - - - - -
5221.82 BOP Sesungguhnya Seksi Persiapan - Biaya Diterima dari Seksi Lain - - - - -
5222 Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya Seksi Penyelesaian - - - - -
5222.13 BOP Sesungguhnya Seksi Penyelesaian - Biaya Bahan Bakar - - - - -
5222.14 BOP Sesungguhnya Seksi Penyelesaian - Biaya Bahan Pelumas - - - - -
5222.15 BOP Sesungguhnya Seksi Penyelesaian - Biaya Bahan Paku, Plitur, Amplas - 4,361,000 - 4,361,000 4,361,000
5222.21 BOP Sesungguhnya Seksi Penyelesaian - Biaya Gaji dan Upah - - - - -
BOP Sesungguhnya Seksi Penyelesaian - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan -
5222.31 - - - - -
Emplasemen
5222.32 - 300,000 - 300,000 300,000
Gedung
5222.33 - 525,000 - 525,000 525,000
Mesin-mesin
5222.34 - - - - -
Peralatan Pabrik
5222.35 - - - - -
5222.36 - - - - -
Kendaraan
5222.41 BOP Sesungguhnya Seksi Penyelesaian - Biaya Depresiasi - Emplasemen - - - - -
5222.42 BOP Sesungguhnya Seksi Penyelesaian - Biaya Depresiasi - Gedung - - - - -
5222.43 BOP Sesungguhnya Seksi Penyelesaian - Biaya Depresiasi - Mesin-mesin - - - - -
5222.44 BOP Sesungguhnya Seksi Penyelesaian - Biaya Depresiasi - Peralatan Pabrik - - - - -

BOP Sesungguhnya Seksi Penyelesaian - Biaya Depresiasi - Mebel dan
5222.45 - - - - -
Peralatan Kantor
5222.46 BOP Sesungguhnya Seksi Penyelesaian - Biaya Depresiasi - Kendaraan - - - - -
BOP Sesungguhnya Seksi Penyelesaian - Biaya Amortisasi - Biaya Pra-
5222.47 - - - - -
Operasi
5222.51 BOP Sesungguhnya Seksi Penyelesaian - Biaya Asuransi Aset Tetap - - - - -
5222.52 BOP Sesungguhnya Seksi Penyelesaian - Biaya Asuransi Persediaan - - - - -
LEDGER
Bulan Januari
5222.62 BOP Sesungguhnya Seksi Penyelesaian - Biaya Listrik, Air, dan Telepon - - - - -
5222.81 BOP Sesungguhnya Seksi Penyelesaian - Biaya Dialokasikan ke Seksi Lain - - - - -
5222.82 BOP Sesungguhnya Seksi Penyelesaian - Biaya Diterima dari Seksi Lain - - - - -
5231 Barang dalam Proses - Biaya Bahan Baku Seksi Persiapan - - - - -
Barang dalam Proses - Biaya Bahan Baku Seksi Persiapan - Biaya Bahan
5231.11 - 163,000,000 - 163,000,000 163,000,000
Baku Langsung Kayu
Barang dalam Proses - Biaya Bahan Baku Seksi Persiapan - Biaya Bahan
5231.12 - 31,000,000 - 31,000,000 31,000,000
Baku Langsung Besi
5232 Barang dalam Proses - Biaya Tenaga Kerja Seksi Persiapan - - - - -
Barang dalam Proses - Biaya Tenaga Kerja Seksi Persiapan - Biaya Gaji dan
5232.21 - - - - -
Upah
5232.22 Barang dalam Proses - Biaya Tenaga Kerja Seksi Persiapan - Biaya Lembur - - - - -
Barang dalam Proses - Biaya Tenaga Kerja Seksi Persiapan - Biaya
5232.23 - - - - -
Pengobatan dan Perawatan
Barang dalam Proses - Biaya Tenaga Kerja Seksi Persiapan - Biaya
5232.24 - - - - -
Kesejahteraan Lain-lain
5233 Barang dalam Proses - Biaya Overhead Pabrik Seksi Persiapan - - - - -
5241 Barang dalam Proses - Biaya Bahan Baku Seksi Penyelesaian - - - - -
5242 Barang dalam Proses - Biaya Tenaga Kerja Seksi Penyelesaian - - - - -
Barang dalam Proses - Biaya Tenaga Kerja Seksi Penyelesaian - Biaya Gaji
5242.21 - - - - -
dan Upah
Barang dalam Proses - Biaya Tenaga Kerja Seksi Penyelesaian - Biaya
5242.22 - - - - -
Lembur
5242.23 - - - - -
Pengobatan dan Perawatan
5242.24 - - - - -
Kesejahteraan Lain-lain
5243 Barang dalam Proses - Biaya Overhead Pabrik Seksi Penyelesaian - - - - -
5301 Biaya Administrasi dan Umum - - - - -
5301.21 Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Gaji dan Upah - - - - -
5301.22 Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Lembur - - - - -
5301.23 Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Pengobatan dan Perawatan - - - - -
5301.24 Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Kesejahteraan Lain-lain - - - - -
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan -
5301.31 - - - - -
Emplasemen
5301.32 Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung - - - - -
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mesin-
5301.33 - 225,000 - 225,000 225,000
mesin
5301.34 - 240,000 - 240,000 240,000
Peralatan Pabrik
LEDGER
Bulan Januari
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mebel
5301.35 - 769,000 - 769,000 769,000
dan Peralatan Kantor
5301.36 - 274,800 - 274,800 274,800
Kendaraan
5301.41 Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Depresiasi - Emplasemen - - - - -
5301.42 Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Depresiasi - Gedung - - - - -
5301.43 Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Depresiasi - Mesin-mesin - - - - -
5301.44 Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Depresiasi - Peralatan Pabrik - - - - -
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Depresiasi - Mebel dan Peralatan
5301.45 - - - - -
Kantor
5301.46 Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Depresiasi - Kendaraan - - - - -
5301.47 Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Amortisasi - Biaya Pra-Operasi - - - - -
5301.51 Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Asuransi Aset Tetap - - - - -
5301.52 Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Asuransi Persediaan - - - - -
5301.61 Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Cetak, Alat Tulis, dan Fotokopi - 209,000 - 209,000 209,000
5301.62 Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Listrik, Air, dan Telepon - 4,200,000 - 4,200,000 4,200,000
5301.63 Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Perjalanan Dinas - 336,500 - 336,500 336,500
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Langganan Surat Kabar, Majalah, dan
5301.64 - 388,300 - 388,300 388,300
Buletin
5301.65 Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Rapat dan Pertemuan - 250,000 - 250,000 250,000
5301.66 Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Akuntan, Konsultan, dan Pengacara - 4,000,000 - 4,000,000 4,000,000
5301.67 Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Administrasi dan Umum Lain-lain - - - - -
5301.82 Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Diterima dari Seksi Lain - - - - -
5401 Biaya Pemasaran - - - - -
5401.21 Biaya Pemasaran - Biaya Gaji dan Upah - - - - -
5401.22 Biaya Pemasaran - Biaya Lembur - - - - -
5401.23 Biaya Pemasaran - Biaya Pengobatan dan Perawatan - - - - -
5401.24 Biaya Pemasaran - Biaya Kesejahteraan Lain-lain - - - - -
5401.31 Biaya Pemasaran - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Emplasemen - - - - -
5401.32 Biaya Pemasaran - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung - - - - -
5401.33 Biaya Pemasaran - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mesin-mesin - - - - -
5401.34 Biaya Pemasaran - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Peralatan Pabrik - - - - -
Biaya Pemasaran - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mebel dan Peralatan
5401.35 - 800,000 - 800,000 800,000
Kantor
5401.36 Biaya Pemasaran - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Kendaraan - - - - -
5401.41 Biaya Pemasaran - Biaya Depresiasi - Emplasemen - - - - -
5401.42 Biaya Pemasaran - Biaya Depresiasi - Gedung - - - - -
5401.43 Biaya Pemasaran - Biaya Depresiasi - Mesin-mesin - - - - -
5401.44 Biaya Pemasaran - Biaya Depresiasi - Peralatan Pabrik - - - - -
5401.45 Biaya Pemasaran - Biaya Depresiasi - Mebel dan Peralatan Kantor - - - - -
5401.46 Biaya Pemasaran - Biaya Depresiasi - Kendaraan - - - - -
5401.47 Biaya Pemasaran - Biaya Amortisasi - Biaya Pra-Operasi - - - - -
LEDGER
Bulan Januari
5401.51 Biaya Pemasaran - Biaya Asuransi Aset Tetap - - - - -
5401.52 Biaya Pemasaran - Biaya Asuransi Persediaan - - - - -
5401.61 Biaya Pemasaran - Biaya Cetak, Alat Tulis, dan Fotokopi - - - - -
5401.62 Biaya Pemasaran - Biaya Listrik, Air, dan Telepon - - - - -
5401.71 Biaya Pemasaran - Biaya Iklan - 600,000 - 600,000 600,000
5401.72 Biaya Pemasaran - Biaya Angkut Kursi - 410,000 - 410,000 410,000
5401.73 Biaya Pemasaran - Biaya Penghapusan Piutang - - - - -
5401.74 Biaya Pemasaran - Biaya Pemasaran Lain-lain - - - - -
5401.82 Biaya Pemasaran - Biaya Diterima dari Seksi Lain - - - - -
6101 Pendapatan Bunga - - - - -
6102 Pendapatan Jasa Giro - - - - -
6103 Pendapatan Dividen - - - - -
6104 Laba Penjualan Aset Tetap - - - - -
6105 Laba Penjualan Surat Berharga - - - - -
6106 Laba Selisih Kurs - - - - -
6107 Pendapatan Lain-lain - - - - -
6201 Biaya Bunga - - - - -
6202 Rugi Penjualan Aset Tetap - 500,000 - 500,000 500,000
6203 Rugi Penjualan Surat Berharga - - - - -
6204 Rugi Selisih Kurs - - - - -
6205 Rugi Lain-lain - - - - -
6301 Rugi-Laba - - - - -
Saldo - 1,773,233,000 1,773,233,000 - -

PT LIMA CAHAYA
JURNAL UMUM
Tgl No. Bukti Keterangan CC Kode GL Debit Kredit Mutasi
Err:522 Dr Cr
3-Jan-2014 FPb-01 PEMBELIAN KAYU KAMPER KE PT. RAJAWALI CC01 1144 - Persediaan Bahan Baku Kayu Kamper 120,000,000 120,000,000
3-Jan-2014 FPb-01 PEMBELIAN KAYU KAMPER KE PT. RAJAWALI CC01 1151 - Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Masukan 12,000,000 12,000,000
3-Jan-2014 FPb-01 PEMBELIAN KAYU KAMPER KE PT. RAJAWALI CC01 2101.03 - Utang PT Rajawali 132,000,000 (132,000,000)
5-Jan-2014 FPb-02 PEMBELIAN PREMIUM, SOLAR, DAN PELUMAS KE CV. KARUNIA MULYA CC01 1147 - Persediaan Bahan Bakar dan Pelumas 8,800,000 8,800,000
5-Jan-2014 FPb-02 PEMBELIAN PREMIUM, SOLAR, DAN PELUMAS KE CV. KARUNIA MULYA CC01 2101.07 - Utang CV Karunia Mulya 8,800,000 (8,800,000)
8-Jan-2014 FPb-03 PEMBELIAN PLITUR, AMPLAS, DAN PAKU KE CV. BANYUMAS CC01 1146 - Persediaan Bahan Plitur, Amplas, dan Paku 3,020,000 3,020,000
8-Jan-2014 FPb-03 PEMBELIAN PLITUR, AMPLAS, DAN PAKU KE CV. BANYUMAS CC01 1151 - Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Masukan 302,000 302,000
8-Jan-2014 FPb-03 PEMBELIAN PLITUR, AMPLAS, DAN PAKU KE CV. BANYUMAS CC01 2101.01 - Utang CV Banyumas 3,322,000 (3,322,000)
8-Jan-2014 FPb-04 PEMBELIAN BESI KE PT. SUMBER AWET CC01 1145 - Persediaan Bahan Baku Besi 40,000,000 40,000,000
8-Jan-2014 FPb-04 PEMBELIAN BESI KE PT. SUMBER AWET CC01 1151 - Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Masukan 4,000,000 4,000,000
8-Jan-2014 FPb-04 PEMBELIAN BESI KE PT. SUMBER AWET CC01 2101.06 - Utang PT Sumber Awet 44,000,000 (44,000,000)
13-Jan-2014 FPb-05 PEMBELIAN PLITUR DAN PAKU KE CV. BIMA SAKTI CC01 1146 - Persediaan Bahan Plitur, Amplas, dan Paku 3,000,000 3,000,000
13-Jan-2014 FPb-05 PEMBELIAN PLITUR DAN PAKU KE CV. BIMA SAKTI CC01 1151 - Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Masukan 300,000 300,000
13-Jan-2014 FPb-05 PEMBELIAN PLITUR DAN PAKU KE CV. BIMA SAKTI CC01 2101.05 - Utang CV Bima Sakti 3,300,000 (3,300,000)
15-Jan-2014 FPb-06 PEMBELIAN PREMIUM DAN PELUMAS KE CV. KARUNIA MULYA CC01 1147 - Persediaan Bahan Bakar dan Pelumas 6,000,000 6,000,000
15-Jan-2014 FPb-06 PEMBELIAN PREMIUM DAN PELUMAS KE CV. KARUNIA MULYA CC01 2101.07 - Utang CV Karunia Mulya 6,000,000 (6,000,000)
17-Jan-2014 FPb-07 PEMBELIAN SPAREPART KE CV. BANYUMAS CC01 1148 - Persediaan Suku Cadang 3,500,000 3,500,000
17-Jan-2014 FPb-07 PEMBELIAN SPAREPART KE CV. BANYUMAS CC01 1151 - Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Masukan 350,000 350,000
17-Jan-2014 FPb-07 PEMBELIAN SPAREPART KE CV. BANYUMAS CC01 2101.01 - Utang CV Banyumas 3,850,000 (3,850,000)
20-Jan-2014 FPb-08 PEMBELIAN BESI KE PT. SUMBER AWET CC01 1145 - Persediaan Bahan Baku Besi 45,000,000 45,000,000
20-Jan-2014 FPb-08 PEMBELIAN BESI KE PT. SUMBER AWET CC01 1151 - Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Masukan 4,500,000 4,500,000
20-Jan-2014 FPb-08 PEMBELIAN BESI KE PT. SUMBER AWET CC01 2101.06 - Utang PT Sumber Awet 49,500,000 (49,500,000)
23-Jan-2014 FPb-09 PEMBELIAN KAYU KAMPER KE PT. RAJAWALI CC01 1144 - Persediaan Bahan Baku Kayu Kamper 30,000,000 30,000,000
23-Jan-2014 FPb-09 PEMBELIAN KAYU KAMPER KE PT. RAJAWALI CC01 1151 - Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Masukan 3,000,000 3,000,000
23-Jan-2014 FPb-09 PEMBELIAN KAYU KAMPER KE PT. RAJAWALI CC01 2101.03 - Utang PT Rajawali 33,000,000 (33,000,000)
25-Jan-2014 FPb-10 PEMBELIAN PLITUR, AMPLAS, DAN PAKU KE CV. BANYUMAS CC01 1146 - Persediaan Bahan Plitur, Amplas, dan Paku 2,940,000 2,940,000
25-Jan-2014 FPb-10 PEMBELIAN PLITUR, AMPLAS, DAN PAKU KE CV. BANYUMAS CC01 1151 - Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Masukan 294,000 294,000
25-Jan-2014 FPb-10 PEMBELIAN PLITUR, AMPLAS, DAN PAKU KE CV. BANYUMAS CC01 2101.01 - Utang CV Banyumas 3,234,000 (3,234,000)
2-Jan-2014 FPn-01 PENJUALAN KURSI KE CV. MEBEL BERKAH CC01 1131.01 - Piutang CV Mebel Berkah 52,800,000 52,800,000
2-Jan-2014 FPn-01 PENJUALAN KURSI KE CV. MEBEL BERKAH CC01 2103 - Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Keluaran 4,800,000 (4,800,000)
2-Jan-2014 FPn-01 PENJUALAN KURSI KE CV. MEBEL BERKAH CC01 4101 - Hasil Penjualan Kursi 48,000,000 (48,000,000)
5-Jan-2014 FPn-02 PENJUALAN KURSI KE PT. SINAR CC01 1131.03 - Piutang PT Sinar 35,200,000 35,200,000
5-Jan-2014 FPn-02 PENJUALAN KURSI KE PT. SINAR CC01 2103 - Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Keluaran 3,200,000 (3,200,000)
5-Jan-2014 FPn-02 PENJUALAN KURSI KE PT. SINAR CC01 4101 - Hasil Penjualan Kursi 32,000,000 (32,000,000)
7-Jan-2014 FPn-03 PENJUALAN KURSI KE STIE NASIONAL CC01 1131.07 - Piutang STIE Nasional 44,000,000 44,000,000
7-Jan-2014 FPn-03 PENJUALAN KURSI KE STIE NASIONAL CC01 2103 - Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Keluaran 4,000,000 (4,000,000)
7-Jan-2014 FPn-03 PENJUALAN KURSI KE STIE NASIONAL CC01 4101 - Hasil Penjualan Kursi 40,000,000 (40,000,000)
10-Jan-2014 FPn-04 PENJUALAN KURSI KE CV. KARYA MULIA CC01 1131.06 - Piutang CV Karya Mulia 79,200,000 79,200,000
10-Jan-2014 FPn-04 PENJUALAN KURSI KE CV. KARYA MULIA CC01 2103 - Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Keluaran 7,200,000 (7,200,000)
10-Jan-2014 FPn-04 PENJUALAN KURSI KE CV. KARYA MULIA CC01 4101 - Hasil Penjualan Kursi 72,000,000 (72,000,000)
13-Jan-2014 FPn-05 PENJUALAN KURSI KE UNIVERSITAS PANCASILA CC01 1131.08 - Piutang Universitas Pancasila 104,280,000 104,280,000
13-Jan-2014 FPn-05 PENJUALAN KURSI KE UNIVERSITAS PANCASILA CC01 2103 - Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Keluaran 9,480,000 (9,480,000)
13-Jan-2014 FPn-05 PENJUALAN KURSI KE UNIVERSITAS PANCASILA CC01 4101 - Hasil Penjualan Kursi 94,800,000 (94,800,000)
16-Jan-2014 FPn-06 PENJUALAN KURSI KE PT. SINAR CC01 1131.03 - Piutang PT Sinar 17,600,000 17,600,000
16-Jan-2014 FPn-06 PENJUALAN KURSI KE PT. SINAR CC01 2103 - Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Keluaran 1,600,000 (1,600,000)
16-Jan-2014 FPn-06 PENJUALAN KURSI KE PT. SINAR CC01 4101 - Hasil Penjualan Kursi 16,000,000 (16,000,000)
20-Jan-2014 FPn-07 PENJUALAN KURSI KE STIE NASIONAL CC01 1131.07 - Piutang STIE Nasional 35,200,000 35,200,000
20-Jan-2014 FPn-07 PENJUALAN KURSI KE STIE NASIONAL CC01 2103 - Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Keluaran 3,200,000 (3,200,000)
20-Jan-2014 FPn-07 PENJUALAN KURSI KE STIE NASIONAL CC01 4101 - Hasil Penjualan Kursi 32,000,000 (32,000,000)
25-Jan-2014 FPn-08 PENJUALAN KURSI KE PT. KERAMAT JATI CC01 1131.02 - Piutang PT Keramat Jati 10,560,000 10,560,000
25-Jan-2014 FPn-08 PENJUALAN KURSI KE PT. KERAMAT JATI CC01 2103 - Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Keluaran 960,000 (960,000)
25-Jan-2014 FPn-08 PENJUALAN KURSI KE PT. KERAMAT JATI CC01 4101 - Hasil Penjualan Kursi 9,600,000 (9,600,000)
28-Jan-2014 FPn-09 PENJUALAN KURSI KE UNIVERSITAS PANCASILA CC01 1131.08 - Piutang Universitas Pancasila 17,600,000 17,600,000
28-Jan-2014 FPn-09 PENJUALAN KURSI KE UNIVERSITAS PANCASILA CC01 2103 - Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Keluaran 1,600,000 (1,600,000)
28-Jan-2014 FPn-09 PENJUALAN KURSI KE UNIVERSITAS PANCASILA CC01 4101 - Hasil Penjualan Kursi 16,000,000 (16,000,000)
06/10/2023 20:45:10 Hal. 24 / 42

JURNAL UMUM
Err:522 Dr Cr
29-Jan-2014 FPn-10 PENJUALAN KURSI KE INSTITUT CENDEKIA CC01 1131.09 - Piutang Institut Cendekia 121,000,000 121,000,000
29-Jan-2014 FPn-10 PENJUALAN KURSI KE INSTITUT CENDEKIA CC01 2103 - Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Keluaran 11,000,000 (11,000,000)
29-Jan-2014 FPn-10 PENJUALAN KURSI KE INSTITUT CENDEKIA CC01 4101 - Hasil Penjualan Kursi 110,000,000 (110,000,000)
2-Jan-2014 BRV-01 PT. MORODADI CC01 1111 - BCA 014.333.446 12,960,000 12,960,000
2-Jan-2014 BRV-01 PT. MORODADI CC01 4201 - Potongan Penjualan 240,000 240,000
2-Jan-2014 BRV-01 PT. MORODADI CC01 1131.04 - Piutang PT Morodadi 13,200,000 (13,200,000)
6-Jan-2014 BRV-02 CV. MEBEL BERKAH CC01 1111 - BCA 014.333.446 8,360,000 8,360,000
6-Jan-2014 BRV-02 CV. MEBEL BERKAH CC01 1131.01 - Piutang CV Mebel Berkah 8,360,000 (8,360,000)
9-Jan-2014 BRV-03 CV. MEBEL BERKAH CC01 1111 - BCA 014.333.446 51,840,000 51,840,000
9-Jan-2014 BRV-03 CV. MEBEL BERKAH CC01 4201 - Potongan Penjualan 960,000 960,000
9-Jan-2014 BRV-03 CV. MEBEL BERKAH CC01 1131.01 - Piutang CV Mebel Berkah 52,800,000 (52,800,000)
9-Jan-2014 BRV-04 PT. SINAR CC01 1111 - BCA 014.333.446 34,560,000 34,560,000
9-Jan-2014 BRV-04 PT. SINAR CC01 4201 - Potongan Penjualan 640,000 640,000
9-Jan-2014 BRV-04 PT. SINAR CC01 1131.03 - Piutang PT Sinar 35,200,000 (35,200,000)
16-Jan-2014 BRV-06 PT. KERAMAT JATI CC01 1111 - BCA 014.333.446 14,000,000 14,000,000
16-Jan-2014 BRV-06 PT. KERAMAT JATI CC01 1131.02 - Piutang PT Keramat Jati 14,000,000 (14,000,000)
17-Jan-2014 BRV-07 UD. SEJAHTERA CC01 1111 - BCA 014.333.446 2,500,000 2,500,000
17-Jan-2014 BRV-07 UD. SEJAHTERA CC01 1324 - Akumulasi Depresiasi Mesin-mesin 9,000,000 9,000,000
17-Jan-2014 BRV-07 UD. SEJAHTERA CC01 6202 - Rugi Penjualan Aset Tetap 500,000 500,000
17-Jan-2014 BRV-07 UD. SEJAHTERA CC01 1314 - Mesin-mesin 12,000,000 (12,000,000)
17-Jan-2014 BRV-08 INSTITUT CENDEKIA CC01 1111 - BCA 014.333.446 12,000,000 12,000,000
17-Jan-2014 BRV-08 INSTITUT CENDEKIA CC01 2108 - Pendapatan yang Diterima di Muka 12,000,000 (12,000,000)
20-Jan-2014 BRV-09 STIE NASIONAL CC01 1113 - Mandiri 022.213.557 44,000,000 44,000,000
20-Jan-2014 BRV-09 STIE NASIONAL CC01 1131.07 - Piutang STIE Nasional 44,000,000 (44,000,000)
20-Jan-2014 BRV-10 CV. KARYA MULIA CC01 1113 - Mandiri 022.213.557 77,760,000 77,760,000
20-Jan-2014 BRV-10 CV. KARYA MULIA CC01 4201 - Potongan Penjualan 1,440,000 1,440,000
20-Jan-2014 BRV-10 CV. KARYA MULIA CC01 1131.06 - Piutang CV Karya Mulia 79,200,000 (79,200,000)
23-Jan-2014 BRV-11 UNIVERSITAS PANCASILA CC01 1111 - BCA 014.333.446 102,384,000 102,384,000
23-Jan-2014 BRV-11 UNIVERSITAS PANCASILA CC01 4201 - Potongan Penjualan 1,896,000 1,896,000
23-Jan-2014 BRV-11 UNIVERSITAS PANCASILA CC01 1131.08 - Piutang Universitas Pancasila 104,280,000 (104,280,000)
25-Jan-2014 BRV-12 PT. SINAR CC01 4201 - Potongan Penjualan 320,000 320,000
31-Jan-2014 BRV-13 INSTITUT CENDEKIA CC01 1111 - BCA 014.333.446 21,000,000 21,000,000
31-Jan-2014 BRV-13 INSTITUT CENDEKIA CC01 2108 - Pendapatan yang Diterima di Muka 21,000,000 (21,000,000)
2-Jan-2014 BPV-01 CV. BANYUMAS CC01 2101.01 - Utang CV Banyumas 5,760,000 5,760,000
2-Jan-2014 BPV-01 CV. BANYUMAS CC01 1111 - BCA 014.333.446 5,760,000 (5,760,000)
2-Jan-2014 BPV-02 PT. RAJAWALI CC01 2101.03 - Utang PT Rajawali 4,200,000 4,200,000
2-Jan-2014 BPV-02 PT. RAJAWALI CC01 1111 - BCA 014.333.446 4,200,000 (4,200,000)
3-Jan-2014 BPV-03 CV. BIMA SAKTI CC01 2101.05 - Utang CV Bima Sakti 5,600,000 5,600,000
3-Jan-2014 BPV-03 CV. BIMA SAKTI CC01 1111 - BCA 014.333.446 5,600,000 (5,600,000)
4-Jan-2014 BPV-04 PT. JAWA POS GROUP CC01 5401.71 - Biaya Pemasaran - Biaya Iklan 600,000 600,000
4-Jan-2014 BPV-04 PT. JAWA POS GROUP CC01 1111 - BCA 014.333.446 600,000 (600,000)
7-Jan-2014 BPV-05 SEKSI GAJI DAN UPAH CC01 1601 - Gaji dan Upah 3,200,000 3,200,000
7-Jan-2014 BPV-05 SEKSI GAJI DAN UPAH CC01 1111 - BCA 014.333.446 3,200,000 (3,200,000)
5301.66 - Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Akuntan,
7-Jan-2014 BPV-06 PT. CIPTA KARYA TAX CONSULTANT CC01 4,000,000
Konsultan, dan Pengacara 4,000,000
7-Jan-2014 BPV-06 PT. CIPTA KARYA TAX CONSULTANT CC01 1111 - BCA 014.333.446 4,000,000 (4,000,000)
7-Jan-2014 BPV-07 KASIR KAS KECIL CC01 1114 - Kas Kecil 600,000 600,000
5301.35 - Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Reparasi
7-Jan-2014 BPV-07 KASIR KAS KECIL CC01 319,000
dan Pemeliharaan - Mebel dan Peralatan Kantor
319,000
dan Pemeliharaan - Kendaraan 274,800
06/10/2023 20:45:10 Hal. 25 / 42

JURNAL UMUM
Err:522 Dr Cr
dan Pemeliharaan - Peralatan Pabrik 240,000
7-Jan-2014 BPV-07 KASIR KAS KECIL CC01 1115 - Selisih Kas 200 200
7-Jan-2014 BPV-07 KASIR KAS KECIL CC01 1111 - BCA 014.333.446 1,434,000 (1,434,000)
10-Jan-2014 BPV-09 CV. KARUNIA MULYA CC01 2101.07 - Utang CV Karunia Mulya 8,800,000 8,800,000
10-Jan-2014 BPV-09 CV. KARUNIA MULYA CC01 1111 - BCA 014.333.446 8,800,000 (8,800,000)
10-Jan-2014 BPV-10 KANTOR KAS NEGARA CC01 2102 - Utang Pajak Penghasilan Karyawan 930,000 930,000
10-Jan-2014 BPV-10 KANTOR KAS NEGARA CC01 1111 - BCA 014.333.446 930,000 (930,000)
10-Jan-2014 BPV-11 KANTOR KAS NEGARA CC01 2103 - Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Keluaran 20,900,000 20,900,000
10-Jan-2014 BPV-11 KANTOR KAS NEGARA CC01 1151 - Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Masukan 8,300,000 (8,300,000)
10-Jan-2014 BPV-11 KANTOR KAS NEGARA CC01 1111 - BCA 014.333.446 12,600,000 (12,600,000)
10-Jan-2014 BPV-12 KANTOR KAS NEGARA CC01 1152 - Pajak Penghasilan Badan Dibayar di Muka 6,200,000 6,200,000
10-Jan-2014 BPV-12 KANTOR KAS NEGARA CC01 1111 - BCA 014.333.446 6,200,000 (6,200,000)
11-Jan-2014 BPV-13 PT. BANYUMAS CC01 2101.01 - Utang CV Banyumas 3,322,000 3,322,000
11-Jan-2014 BPV-13 PT. BANYUMAS CC01 1111 - BCA 014.333.446 3,322,000 (3,322,000)
14-Jan-2014 BPV-14 SEKSI GAJI DAN UPAH CC01 1601 - Gaji dan Upah 3,350,000 3,350,000
14-Jan-2014 BPV-14 SEKSI GAJI DAN UPAH CC01 1111 - BCA 014.333.446 3,350,000 (3,350,000)
5301.62 - Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Listrik,
14-Jan-2014 BPV-15 BENDAHARA CC01 4,200,000
Air, dan Telepon 4,200,000
14-Jan-2014 BPV-15 BENDAHARA CC01 1111 - BCA 014.333.446 4,200,000 (4,200,000)
5221.32 - BOP Sesungguhnya Seksi Persiapan - Biaya
15-Jan-2014 BPV-16 CV. KOKOH CC01 1,300,000
Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung 1,300,000
15-Jan-2014 BPV-16 CV. KOKOH CC01 1111 - BCA 014.333.446 1,300,000 (1,300,000)
15-Jan-2014 BPV-17 CV. ATAR CC01 450,000
dan Pemeliharaan - Mebel dan Peralatan Kantor
450,000
5401.35 - Biaya Pemasaran - Biaya Reparasi dan
15-Jan-2014 BPV-17 CV. ATAR CC01 400,000
Pemeliharaan - Mebel dan Peralatan Kantor 400,000
15-Jan-2014 BPV-17 CV. ATAR CC01 1111 - BCA 014.333.446 850,000 (850,000)
17-Jan-2014 BPV-18 PT. SUMBER AWET CC01 2101.06 - Utang PT Sumber Awet 44,000,000 44,000,000
17-Jan-2014 BPV-18 PT. SUMBER AWET CC01 1111 - BCA 014.333.446 44,000,000 (44,000,000)
5301.63 - Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Perjalanan
Dinas 336,500
19-Jan-2014 BPV-19 KASIR KAS KECIL CC01 5401.72 - Biaya Pemasaran - Biaya Angkut Kursi 410,000 410,000
5301.64 - Biaya Administrasi dan Umum - Biaya
Langganan Surat Kabar, Majalah, dan Buletin 288,300
5301.61 - Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Cetak,
Alat Tulis, dan Fotokopi 209,000
19-Jan-2014 BPV-19 KASIR KAS KECIL CC01 1116 - Bahan Habis Pakai 211,000 211,000
19-Jan-2014 BPV-19 KASIR KAS KECIL CC01 1115 - Selisih Kas 200 200
21-Jan-2014 BPV-20 BAGIAN GAJI DAN UPAH CC01 1601 - Gaji dan Upah 3,200,000 3,200,000
21-Jan-2014 BPV-20 BAGIAN GAJI DAN UPAH CC01 1111 - BCA 014.333.446 3,200,000 (3,200,000)
23-Jan-2014 BPV-21 CV. BIMA SAKTI CC01 2101.05 - Utang CV Bima Sakti 3,300,000 3,300,000
23-Jan-2014 BPV-21 CV. BIMA SAKTI CC01 1111 - BCA 014.333.446 3,300,000 (3,300,000)
5401.35 - Biaya Pemasaran - Biaya Reparasi dan
Pemeliharaan - Mebel dan Peralatan Kantor 400,000
5301.64 - Biaya Administrasi dan Umum - Biaya
Langganan Surat Kabar, Majalah, dan Buletin 100,000
06/10/2023 20:45:10 Hal. 26 / 42

JURNAL UMUM
Err:522 Dr Cr
5301.65 - Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Rapat dan
Pertemuan 250,000
dan Pemeliharaan - Mesin-mesin 225,000
5222.32 - BOP Sesungguhnya Seksi Penyelesaian - Biaya
Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung 300,000
28-Jan-2014 BPV-25 KASIR KAS KECIL CC01 1116 - Bahan Habis Pakai 415,000 415,000
28-Jan-2014 BPV-26 ALLIANZ INSURANCE CC01 1154 - Persekot Biaya Asuransi 3,000,000 3,000,000
28-Jan-2014 BPV-26 ALLIANZ INSURANCE CC01 1113 - Mandiri 022.213.557 3,000,000 (3,000,000)
5231.11 - Barang dalam Proses - Biaya Bahan Baku Seksi
2-Jan-2014 BPB-01 PERSIAPAN BAHAN BAKU SEKSI PERSIAPAN CC01 33,000,000 33,000,000
Persiapan - Biaya Bahan Baku Langsung Kayu
BPB-01 PERSIAPAN BAHAN BAKU SEKSI PERSIAPAN CC01 1144 - Persediaan Bahan Baku Kayu Kamper 33,000,000 (33,000,000)
5211.13 - BOP Sesungguhnya Seksi Listrik - Biaya Bahan
3-Jan-2014 BPB-02 PERSIAPAN BAHAN BAKAR DAN PELUMAS SEKSI LISTRIK CC01 1,050,000 1,050,000
Bakar
BPB-02 PERSIAPAN BAHAN BAKAR DAN PELUMAS SEKSI LISTRIK CC01 1147 - Persediaan Bahan Bakar dan Pelumas 1,050,000 (1,050,000)
3-Jan-2014 BPB-03 PERSIAPAN BAHAN BAKAR DAN PELUMAS SEKSI PERSIAPAN CC01 2,030,000 2,030,000
Bahan Bakar
BPB-03 PERSIAPAN BAHAN BAKAR DAN PELUMAS SEKSI PERSIAPAN CC01 1147 - Persediaan Bahan Bakar dan Pelumas 2,030,000 (2,030,000)
5-Jan-2014 BPB-04 PERSIAPAN BESI SEKSI PERSIAPAN CC01 11,000,000 11,000,000
Persiapan - Biaya Bahan Baku Langsung Besi
BPB-04 PERSIAPAN BESI SEKSI PERSIAPAN CC01 1145 - Persediaan Bahan Baku Besi 11,000,000 (11,000,000)
7-Jan-2014 BPB-05 REPARASI DAN PEMELIHARAAN MESIN-MESIN SEKSI PERSIAPAN CC01 875,000 875,000
Reparasi dan Pemeliharaan - Mesin-mesin
BPB-05 REPARASI DAN PEMELIHARAAN MESIN-MESIN SEKSI PERSIAPAN CC01 1148 - Persediaan Suku Cadang 875,000 (875,000)
5212.32 - BOP Sesungguhnya Seksi Bengkel - Biaya
9-Jan-2014 BPB-06 REPARASI DAN PEMELIHARAAN GEDUNG SEKSI BENGKEL CC01 750,000 750,000
Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung
BPB-06 REPARASI DAN PEMELIHARAAN GEDUNG SEKSI BENGKEL CC01 1149 - Persediaan Bahan Lain-lain 750,000 (750,000)
13-Jan-2014 BPB-07 REPARASI DAN PEMELIHARAAN MESIN-MESIN SEKSI PENYELESAIAN CC01 350,000 350,000
BPB-07 REPARASI DAN PEMELIHARAAN MESIN-MESIN SEKSI PENYELESAIAN CC01 1148 - Persediaan Suku Cadang 350,000 (350,000)
15-Jan-2014 BPB-08 PERSIAPAN KAYU KAMPER SEKSI PERSIAPAN CC01 35,000,000 35,000,000
BPB-08 PERSIAPAN KAYU KAMPER SEKSI PERSIAPAN CC01 1144 - Persediaan Bahan Baku Kayu Kamper 35,000,000 (35,000,000)
17-Jan-2014 BPB-09 REPARASI DAN PEMELIHARAAN MESIN-MESIN SEKSI PERSIAPAN CC01 300,000 300,000
BPB-09 REPARASI DAN PEMELIHARAAN MESIN-MESIN SEKSI PERSIAPAN CC01 1147 - Persediaan Bahan Bakar dan Pelumas 300,000 (300,000)
19-Jan-2014 BPB-10 PERSIAPAN BARANG PLITUR, AMPLAS, DAN PAKU SEKSI PENYELESAIAN CC01 357,000 357,000
Bahan Paku, Plitur, Amplas
BPB-10 PERSIAPAN BARANG PLITUR, AMPLAS, DAN PAKU SEKSI PENYELESAIAN CC01 1146 - Persediaan Bahan Plitur, Amplas, dan Paku 357,000 (357,000)
REPARASI DAN PEMELIHARAAN MESIN-MESIN SEKSI LISTRIK & 5211.33 - BOP Sesungguhnya Seksi Listrik - Biaya
20-Jan-2014 BPB-11 CC01 350,000 350,000
PENYELESAIAN Reparasi dan Pemeliharaan - Mesin-mesin
REPARASI DAN PEMELIHARAAN MESIN-MESIN SEKSI LISTRIK & 5222.33 - BOP Sesungguhnya Seksi Penyelesaian - Biaya
BPB-11 CC01 175,000 175,000
PENYELESAIAN Reparasi dan Pemeliharaan - Mesin-mesin
REPARASI DAN PEMELIHARAAN MESIN-MESIN SEKSI LISTRIK &
BPB-11 CC01 1148 - Persediaan Suku Cadang 525,000 (525,000)
PENYELESAIAN
5211.32 - BOP Sesungguhnya Seksi Listrik - Biaya
21-Jan-2014 BPB-12 REPARASI DAN PEMELIHARAAN GEDUNG SEKSI LISTRIK CC01 95,000 95,000
BPB-12 REPARASI DAN PEMELIHARAAN GEDUNG SEKSI LISTRIK CC01 1149 - Persediaan Bahan Lain-lain 95,000 (95,000)
5213.32 - BOP Sesungguhnya Seksi Umum Pabrik - Biaya
22-Jan-2014 BPB-13 REPARASI DAN PEMELIHARAAN GEDUNG SEKSI UMUM PABRIK CC01 400,000 400,000
BPB-13 REPARASI DAN PEMELIHARAAN GEDUNG SEKSI UMUM PABRIK CC01 1149 - Persediaan Bahan Lain-lain 400,000 (400,000)
06/10/2023 20:45:10 Hal. 27 / 42

JURNAL UMUM
Err:522 Dr Cr
24-Jan-2014 BPB-15 PERSIAPAN BARANG PLITUR, AMPLAS, DAN PAKU SEKSI PENYELESAIAN CC01 2,004,000 2,004,000
BPB-15 PERSIAPAN BARANG PLITUR, AMPLAS, DAN PAKU SEKSI PENYELESAIAN CC01 1146 - Persediaan Bahan Plitur, Amplas, dan Paku 2,004,000 (2,004,000)
5212.14 - BOP Sesungguhnya Seksi Bengkel - Biaya Bahan
24-Jan-2014 BPB-16 PERSIAPAN BAHAN BAKAR DAN PELUMAS SEKSI BENGKEL CC01 400,000 400,000
Pelumas
BPB-16 PERSIAPAN BAHAN BAKAR DAN PELUMAS SEKSI BENGKEL CC01 1147 - Persediaan Bahan Bakar dan Pelumas 400,000 (400,000)
27-Jan-2014 BPB-20 PERSIAPAN BARANG PLITUR, AMPLAS, DAN PAKU SEKSI PENYELESAIAN CC01 2,000,000 2,000,000
BPB-20 PERSIAPAN BARANG PLITUR, AMPLAS, DAN PAKU SEKSI PENYELESAIAN CC01 1146 - Persediaan Bahan Plitur, Amplas, dan Paku 2,000,000 (2,000,000)
5213.36 - BOP Sesungguhnya Seksi Umum Pabrik - Biaya
29-Jan-2014 BPB-21 PERSIAPAN BAHAN BAKAR DAN PELUMAS SEKSI UMUM PABRIK CC01 100,000 100,000
Reparasi dan Pemeliharaan - Kendaraan
BPB-21 PERSIAPAN BAHAN BAKAR DAN PELUMAS SEKSI UMUM PABRIK CC01 1147 - Persediaan Bahan Bakar dan Pelumas 100,000 (100,000)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
06/10/2023 20:45:10 Hal. 28 / 42

JURNAL UMUM
Err:522 Dr Cr
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
06/10/2023 20:45:10 Hal. 29 / 42

JURNAL UMUM
Err:522 Dr Cr
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Company Mutasi Debit Mutasi Kredit Balance

CC01 1,773,233,000 1,773,233,000 -
06/10/2023 20:45:10 Hal. 30 / 42

PT LIMA CAHAYA
SALDO AWAL
Kode GL Nama GL Kelompok CC01 CC02 CC03 CC05 CC06 CC07 CC08 CC09 CC10 CC00
1111 BCA 014.333.446 Kas dan setara kas 135,761,540 135,761,540
1112 BNI 015.233.555 Kas dan setara kas 4,300,000 4,300,000
1113 Mandiri 022.213.557 Kas dan setara kas 85,842,460 85,842,460
1114 Kas Kecil Kas dan setara kas 1,400,000 1,400,000
1115 Selisih Kas Kas dan setara kas -
1116 Bahan Habis Pakai Perlengkapan 365,000 365,000
1121 Investasi Sementara - Saham Surat berharga -
1122 Investasi Sementara - Obligasi Surat berharga 95,000,000 95,000,000
1123 Investasi Sementara - Sertifikat Deposito Surat berharga -
1124 Investasi Sementara - Deposito Berjangka Surat berharga 150,000,000 150,000,000
1131 Piutang Dagang Piutang dagang -
1131.01 Piutang CV Mebel Berkah Piutang dagang 8,400,000 8,400,000
1131.02 Piutang PT Keramat Jati Piutang dagang 14,000,000 14,000,000
1131.03 Piutang PT Sinar Piutang dagang 29,000,000 29,000,000
1131.04 Piutang PT Morodadi Piutang dagang 13,200,000 13,200,000
1131.05 Piutang CV Soponyono Piutang dagang 1,600,000 1,600,000
1131.06 Piutang CV Karya Mulia Piutang dagang -
1131.07 Piutang STIE Nasional Piutang dagang -
1131.08 Piutang Universitas Pancasila Piutang dagang -
1131.09 Piutang Institut Cendekia Piutang dagang -
1132 Cadangan Kerugian Piutang Dagang Piutang dagang (865,000) (865,000)
1133 Piutang Karyawan Piutang lain-lain 3,000,000 3,000,000
1134 Piutang Pendapatan Piutang lain-lain 100,000 100,000
1135 Piutang Lain-lain Piutang lain-lain -
1141 Persediaan Kursi Persediaan 90,000,000 90,000,000
1142 Persediaan Produk dalam Proses Seksi Persiapan Persediaan 11,248,000 11,248,000
1143 Persediaan Produk dalam Proses Seksi Penyelesaian Persediaan 26,320,000 26,320,000
1144 Persediaan Bahan Baku Kayu Kamper Persediaan 186,000,000 186,000,000
1145 Persediaan Bahan Baku Besi Persediaan 28,400,000 28,400,000
1146 Persediaan Bahan Plitur, Amplas, dan Paku Persediaan 5,400,000 5,400,000
1147 Persediaan Bahan Bakar dan Pelumas Persediaan 1,800,000 1,800,000
1148 Persediaan Suku Cadang Persediaan 3,600,000 3,600,000
1149 Persediaan Bahan Lain-lain Persediaan 3,400,000 3,400,000
1151 Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Masukan PPN Masukan 8,300,000 8,300,000
1152 Pajak Penghasilan Badan Dibayar di Muka Persekot 12,000,000 12,000,000
1153 Persekot Biaya Perjalanan Dinas Persekot -
1154 Persekot Biaya Asuransi Persekot 3,640,000 3,640,000
1161 Aset Lancar Lainnya Aset lancar lain-lain -
1201 Investasi Saham Investasi saham -
1202 Investasi Obligasi Investasi obligasi 95,000,000 95,000,000
1311 Tanah Tanah 225,000,000 225,000,000
1312 Emplasemen Emplasemen 49,800,000 49,800,000
1313 Gedung Gedung 300,000,000 300,000,000
1314 Mesin-mesin Mesin-mesin 125,000,000 125,000,000
1315 Peralatan Pabrik Peralatan pabrik 15,000,000 15,000,000
1316 Mebel dan Peralatan Kantor Mebel dan peralatan kantor 75,000,000 75,000,000
1317 Kendaraan Kendaraan 565,000,000 565,000,000
1322 Akumulasi Depresiasi Emplasemen Akumulasi penyusutan aset tetap (26,100,000) (26,100,000)
1323 Akumulasi Depresiasi Gedung Akumulasi penyusutan aset tetap (37,500,000) (37,500,000)
1324 Akumulasi Depresiasi Mesin-mesin Akumulasi penyusutan aset tetap (15,800,000) (15,800,000)
1325 Akumulasi Depresiasi Peralatan Pabrik Akumulasi penyusutan aset tetap (3,260,000) (3,260,000)
1326 Akumulasi Depresiasi Mebel dan Peralatan Kantor Akumulasi penyusutan aset tetap (13,000,000) (13,000,000)
1327 Akumulasi Depresiasi Kendaraan Akumulasi penyusutan aset tetap (28,000,000) (28,000,000)
1401 Merek Dagang Aset takberwujud -
1501 Biaya Pendirian yang Ditangguhkan Biaya pendirian yang ditangguhkan 16,000,000 16,000,000
1502 Konstruksi dalam Pelaksanaan Konstruksi dalam pelaksanaan 46,800,000 46,800,000
1601 Gaji dan Upah Rekening perantara -
1602 Dividen Rekening perantara -
2101 Utang Dagang Utang dagang -
2101.01 Utang CV Banyumas Utang dagang (5,760,000) (5,760,000)
2101.02 Utang PT Mestika Utang dagang -
2101.03 Utang PT Rajawali Utang dagang (4,200,000) (4,200,000)
2101.04 Utang CV Delima Utang dagang -
2101.05 Utang CV Bima Sakti Utang dagang (560,000) (560,000)
2101.06 Utang PT Sumber Awet Utang dagang -
2101.07 Utang CV Karunia Mulya Utang dagang (2,100,000) (2,100,000)
2102 Utang Pajak Penghasilan Karyawan Utang PPh karyawan (930,000) (930,000)
2103 Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Keluaran PPN keluaran (20,900,000) (20,900,000)
2104 Utang Pajak Penghasilan Badan Utang PPh badan -
2105 Utang Dividen Utang dividen -
2106 Utang Biaya Utang biaya (4,200,000) (4,200,000)
2107 Utang Jangka Pendek Lain-lain Utang jangka pendek lain-lain (100,000,000) (100,000,000)
2108 Pendapatan yang Diterima di Muka Pendapatan diterima di muka -
2201 Utang Bank Utang bank (380,000,000) (380,000,000)
2202 Utang Obligasi Utang obligasi -
2203 Premium Utang Obligasi Utang obligasi -
2204 Diskonto Utang Obligasi Utang obligasi -
3001 Modal Statutair Modal (1,300,000,000) (1,300,000,000)
3002 Modal Saham dalam Portepel Modal -
3003 Agio Saham Modal -
3004 Modal Sumbangan Modal -
3005 Cadangan Pelunasan Utang Jangka Panjang Cadangan pelunasan utang jangka panjang (75,000,000) (75,000,000)
3006 Laba Ditahan Laba ditahan (416,502,000) (416,502,000)
4101 Hasil Penjualan Kursi Penjualan -
4201 Potongan Penjualan Potongan penjualan -
4202 Retur Penjualan Retur penjualan -
5101 Harga Pokok Penjualan Harga pokok penjualan -
Biaya overhead pabrik sesungguhnya
5211 Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya Seksi Listrik -
seksi listrik
Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi
5211.13 BOP Sesungguhnya Seksi Listrik - Biaya Bahan Bakar -
listrik
5211.14 BOP Sesungguhnya Seksi Listrik - Biaya Bahan Pelumas -
listrik
5211.15 BOP Sesungguhnya Seksi Listrik - Biaya Bahan Paku, Plitur, Amplas -
listrik
5211.21 BOP Sesungguhnya Seksi Listrik - Biaya Gaji dan Upah -
listrik
5211.22 BOP Sesungguhnya Seksi Listrik - Biaya Lembur -
listrik
5211.23 BOP Sesungguhnya Seksi Listrik - Biaya Pengobatan dan Perawatan -
listrik
5211.24 BOP Sesungguhnya Seksi Listrik - Biaya Kesejahteraan Lain-lain -
listrik
BOP Sesungguhnya Seksi Listrik - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi
5211.31 -
Emplasemen listrik
5211.32 BOP Sesungguhnya Seksi Listrik - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung -
listrik
BOP Sesungguhnya Seksi Listrik - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mesin- Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi
5211.33 -
mesin listrik
BOP Sesungguhnya Seksi Listrik - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Peralatan Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi
5211.34 -
Pabrik listrik
BOP Sesungguhnya Seksi Listrik - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mebel Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi
5211.35 -
dan Peralatan Kantor listrik
BOP Sesungguhnya Seksi Listrik - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi
5211.36 -
Kendaraan listrik
5211.41 BOP Sesungguhnya Seksi Listrik - Biaya Depresiasi - Emplasemen -
listrik
5211.42 BOP Sesungguhnya Seksi Listrik - Biaya Depresiasi - Gedung -
listrik
5211.43 BOP Sesungguhnya Seksi Listrik - Biaya Depresiasi - Mesin-mesin -
listrik
5211.44 BOP Sesungguhnya Seksi Listrik - Biaya Depresiasi - Peralatan Pabrik -
listrik
BOP Sesungguhnya Seksi Listrik - Biaya Depresiasi - Mebel dan Peralatan Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi
5211.45 -
Kantor listrik
5211.46 BOP Sesungguhnya Seksi Listrik - Biaya Depresiasi - Kendaraan -
listrik
5211.47 BOP Sesungguhnya Seksi Listrik - Biaya Amortisasi - Biaya Pra-Operasi -
listrik
5211.51 BOP Sesungguhnya Seksi Listrik - Biaya Asuransi Aset Tetap -
listrik
5211.52 BOP Sesungguhnya Seksi Listrik - Biaya Asuransi Persediaan -
listrik
5211.62 BOP Sesungguhnya Seksi Listrik - Biaya Listrik, Air, dan Telepon -
listrik
5211.81 BOP Sesungguhnya Seksi Listrik - Biaya Dialokasikan ke Seksi Lain -
listrik
5212 Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya Seksi Bengkel -
seksi bengkel
5212.13 BOP Sesungguhnya Seksi Bengkel - Biaya Bahan Bakar -
bengkel
5212.14 BOP Sesungguhnya Seksi Bengkel - Biaya Bahan Pelumas -
bengkel
5212.15 BOP Sesungguhnya Seksi Bengkel - Biaya Bahan Paku, Plitur, Amplas -
bengkel
5212.21 BOP Sesungguhnya Seksi Bengkel - Biaya Gaji dan Upah -
bengkel
5212.22 BOP Sesungguhnya Seksi Bengkel - Biaya Lembur -
bengkel
5212.23 BOP Sesungguhnya Seksi Bengkel - Biaya Pengobatan dan Perawatan -
bengkel
5212.24 BOP Sesungguhnya Seksi Bengkel - Biaya Kesejahteraan Lain-lain -
bengkel
BOP Sesungguhnya Seksi Bengkel - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi
5212.31 -
Emplasemen bengkel
5212.32 -
Gedung bengkel
BOP Sesungguhnya Seksi Bengkel - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mesin- Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi
5212.33 -
mesin bengkel
5212.34 -
Peralatan Pabrik bengkel
BOP Sesungguhnya Seksi Bengkel - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mebel Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi
5212.35 -
dan Peralatan Kantor bengkel
5212.36 -
Kendaraan bengkel
5212.41 BOP Sesungguhnya Seksi Bengkel - Biaya Depresiasi - Emplasemen -
bengkel
5212.42 BOP Sesungguhnya Seksi Bengkel - Biaya Depresiasi - Gedung -
bengkel
5212.43 BOP Sesungguhnya Seksi Bengkel - Biaya Depresiasi - Mesin-mesin -
bengkel
5212.44 BOP Sesungguhnya Seksi Bengkel - Biaya Depresiasi - Peralatan Pabrik -
bengkel
BOP Sesungguhnya Seksi Bengkel - Biaya Depresiasi - Mebel dan Peralatan Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi
5212.45 -
Kantor bengkel
5212.46 BOP Sesungguhnya Seksi Bengkel - Biaya Depresiasi - Kendaraan -
bengkel
5212.47 BOP Sesungguhnya Seksi Bengkel - Biaya Amortisasi - Biaya Pra-Operasi -
bengkel
5212.51 BOP Sesungguhnya Seksi Bengkel - Biaya Asuransi Aset Tetap -
bengkel
5212.52 BOP Sesungguhnya Seksi Bengkel - Biaya Asuransi Persediaan -
bengkel
5212.62 BOP Sesungguhnya Seksi Bengkel - Biaya Listrik, Air, dan Telepon -
bengkel
5212.81 BOP Sesungguhnya Seksi Bengkel - Biaya Dialokasikan ke Seksi Lain -
bengkel
5213 Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya Seksi Umum Pabrik -
seksi umum pabrik
5213.13 BOP Sesungguhnya Seksi Umum Pabrik - Biaya Bahan Bakar -
umum pabrik
5213.14 BOP Sesungguhnya Seksi Umum Pabrik - Biaya Bahan Pelumas -
umum pabrik
5213.15 BOP Sesungguhnya Seksi Umum Pabrik - Biaya Bahan Paku, Plitur, Amplas -
umum pabrik
5213.21 BOP Sesungguhnya Seksi Umum Pabrik - Biaya Gaji dan Upah -
umum pabrik
5213.22 BOP Sesungguhnya Seksi Umum Pabrik - Biaya Lembur -
umum pabrik
5213.23 BOP Sesungguhnya Seksi Umum Pabrik - Biaya Pengobatan dan Perawatan -
umum pabrik
5213.24 BOP Sesungguhnya Seksi Umum Pabrik - Biaya Kesejahteraan Lain-lain -
umum pabrik
BOP Sesungguhnya Seksi Umum Pabrik - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi
5213.31 -
Emplasemen umum pabrik
5213.32 -
Gedung umum pabrik
5213.33 -
Mesin-mesin umum pabrik
5213.34 -
Peralatan Pabrik umum pabrik
5213.35 -
Mebel dan Peralatan Kantor umum pabrik
5213.36 -
Kendaraan umum pabrik
5213.41 BOP Sesungguhnya Seksi Umum Pabrik - Biaya Depresiasi - Emplasemen -
umum pabrik
5213.42 BOP Sesungguhnya Seksi Umum Pabrik - Biaya Depresiasi - Gedung -
umum pabrik
5213.43 BOP Sesungguhnya Seksi Umum Pabrik - Biaya Depresiasi - Mesin-mesin -
umum pabrik
5213.44 BOP Sesungguhnya Seksi Umum Pabrik - Biaya Depresiasi - Peralatan Pabrik -
umum pabrik
BOP Sesungguhnya Seksi Umum Pabrik - Biaya Depresiasi - Mebel dan Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi
5213.45 -
Peralatan Kantor umum pabrik
5213.46 BOP Sesungguhnya Seksi Umum Pabrik - Biaya Depresiasi - Kendaraan -
umum pabrik
5213.47 BOP Sesungguhnya Seksi Umum Pabrik - Biaya Amortisasi - Biaya Pra-Operasi -
umum pabrik
5213.51 BOP Sesungguhnya Seksi Umum Pabrik - Biaya Asuransi Aset Tetap -
umum pabrik
5213.52 BOP Sesungguhnya Seksi Umum Pabrik - Biaya Asuransi Persediaan -
umum pabrik
5213.62 BOP Sesungguhnya Seksi Umum Pabrik - Biaya Listrik, Air, dan Telepon -
umum pabrik
5213.81 BOP Sesungguhnya Seksi Umum Pabrik - Biaya Dialokasikan ke Seksi Lain -
umum pabrik
5221 Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya Seksi Persiapan -
seksi persiapan
5221.13 BOP Sesungguhnya Seksi Persiapan - Biaya Bahan Bakar -
persiapan
5221.14 BOP Sesungguhnya Seksi Persiapan - Biaya Bahan Pelumas -
persiapan
5221.15 BOP Sesungguhnya Seksi Persiapan - Biaya Bahan Paku, Plitur, Amplas -
persiapan
5221.21 BOP Sesungguhnya Seksi Persiapan - Biaya Gaji dan Upah -
persiapan
BOP Sesungguhnya Seksi Persiapan - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi
5221.31 -
Emplasemen persiapan
5221.32 -
Gedung persiapan
5221.33 -
Mesin-mesin persiapan
5221.34 -
Peralatan Pabrik persiapan
5221.35 -
Mebel dan Peralatan Kantor persiapan
5221.36 -
Kendaraan persiapan
5221.41 BOP Sesungguhnya Seksi Persiapan - Biaya Depresiasi - Emplasemen -
persiapan
5221.42 BOP Sesungguhnya Seksi Persiapan - Biaya Depresiasi - Gedung -
persiapan
5221.43 BOP Sesungguhnya Seksi Persiapan - Biaya Depresiasi - Mesin-mesin -
persiapan
5221.44 BOP Sesungguhnya Seksi Persiapan - Biaya Depresiasi - Peralatan Pabrik -
persiapan
BOP Sesungguhnya Seksi Persiapan - Biaya Depresiasi - Mebel dan Peralatan Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi
5221.45 -
Kantor persiapan
5221.46 BOP Sesungguhnya Seksi Persiapan - Biaya Depresiasi - Kendaraan -
persiapan
5221.47 BOP Sesungguhnya Seksi Persiapan - Biaya Amortisasi - Biaya Pra-Operasi -
persiapan
5221.51 BOP Sesungguhnya Seksi Persiapan - Biaya Asuransi Aset Tetap -
persiapan
5221.52 BOP Sesungguhnya Seksi Persiapan - Biaya Asuransi Persediaan -
persiapan
5221.62 BOP Sesungguhnya Seksi Persiapan - Biaya Listrik, Air, dan Telepon -
persiapan
5221.81 BOP Sesungguhnya Seksi Persiapan - Biaya Dialokasikan ke Seksi Lain -
persiapan
5221.82 BOP Sesungguhnya Seksi Persiapan - Biaya Diterima dari Seksi Lain -
persiapan
5222 Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya Seksi Penyelesaian -
seksi penyelesaian
5222.13 BOP Sesungguhnya Seksi Penyelesaian - Biaya Bahan Bakar -
penyelesaian
5222.14 BOP Sesungguhnya Seksi Penyelesaian - Biaya Bahan Pelumas -
penyelesaian
5222.15 BOP Sesungguhnya Seksi Penyelesaian - Biaya Bahan Paku, Plitur, Amplas -
penyelesaian
5222.21 BOP Sesungguhnya Seksi Penyelesaian - Biaya Gaji dan Upah -
penyelesaian
BOP Sesungguhnya Seksi Penyelesaian - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi
5222.31 -
Emplasemen penyelesaian
5222.32 -
Gedung penyelesaian
5222.33 -
Mesin-mesin penyelesaian
5222.34 -
Peralatan Pabrik penyelesaian
5222.35 -
Mebel dan Peralatan Kantor penyelesaian
5222.36 -
Kendaraan penyelesaian
5222.41 BOP Sesungguhnya Seksi Penyelesaian - Biaya Depresiasi - Emplasemen -
penyelesaian
5222.42 BOP Sesungguhnya Seksi Penyelesaian - Biaya Depresiasi - Gedung -
penyelesaian
5222.43 BOP Sesungguhnya Seksi Penyelesaian - Biaya Depresiasi - Mesin-mesin -
penyelesaian
5222.44 BOP Sesungguhnya Seksi Penyelesaian - Biaya Depresiasi - Peralatan Pabrik -
penyelesaian
BOP Sesungguhnya Seksi Penyelesaian - Biaya Depresiasi - Mebel dan Biaya overhead pabrik sesungguhnya seksi
5222.45 -
Peralatan Kantor penyelesaian
5222.46 BOP Sesungguhnya Seksi Penyelesaian - Biaya Depresiasi - Kendaraan -
penyelesaian
5222.47 BOP Sesungguhnya Seksi Penyelesaian - Biaya Amortisasi - Biaya Pra-Operasi -
penyelesaian
5222.51 BOP Sesungguhnya Seksi Penyelesaian - Biaya Asuransi Aset Tetap -
penyelesaian
5222.52 BOP Sesungguhnya Seksi Penyelesaian - Biaya Asuransi Persediaan -
penyelesaian
5222.62 BOP Sesungguhnya Seksi Penyelesaian - Biaya Listrik, Air, dan Telepon -
penyelesaian
5222.81 BOP Sesungguhnya Seksi Penyelesaian - Biaya Dialokasikan ke Seksi Lain -
penyelesaian
5222.82 BOP Sesungguhnya Seksi Penyelesaian - Biaya Diterima dari Seksi Lain -
penyelesaian
Barang dalam proses - biaya bahan baku
5231 Barang dalam Proses - Biaya Bahan Baku Seksi Persiapan -
seksi persiapan
Barang dalam Proses - Biaya Bahan Baku Seksi Persiapan - Biaya Bahan Baku Barang dalam proses - biaya bahan baku seksi
5231.11 -
Langsung Kayu persiapan
Barang dalam Proses - Biaya Bahan Baku Seksi Persiapan - Biaya Bahan Baku Barang dalam proses - biaya bahan baku seksi
5231.12 -
Langsung Besi persiapan
Barang dalam proses - biaya tenaga kerja
5232 Barang dalam Proses - Biaya Tenaga Kerja Seksi Persiapan -
seksi persiapan
Barang dalam Proses - Biaya Tenaga Kerja Seksi Persiapan - Biaya Gaji dan Barang dalam proses - biaya tenaga kerja seksi
5232.21 -
Upah persiapan
Barang dalam proses - biaya tenaga kerja seksi
5232.22 Barang dalam Proses - Biaya Tenaga Kerja Seksi Persiapan - Biaya Lembur -
persiapan
Barang dalam Proses - Biaya Tenaga Kerja Seksi Persiapan - Biaya Pengobatan Barang dalam proses - biaya tenaga kerja seksi
5232.23 -
dan Perawatan persiapan
Barang dalam Proses - Biaya Tenaga Kerja Seksi Persiapan - Biaya Barang dalam proses - biaya tenaga kerja seksi
5232.24 -
Kesejahteraan Lain-lain persiapan
Barang dalam proses - biaya overhead
5233 Barang dalam Proses - Biaya Overhead Pabrik Seksi Persiapan -
pabrik seksi persiapan
Barang dalam proses - biaya bahan baku
5241 Barang dalam Proses - Biaya Bahan Baku Seksi Penyelesaian -
seksi penyelesaian
Barang dalam proses - biaya tenaga kerja
5242 Barang dalam Proses - Biaya Tenaga Kerja Seksi Penyelesaian -
seksi penyelesaian
Barang dalam Proses - Biaya Tenaga Kerja Seksi Penyelesaian - Biaya Gaji dan Barang dalam proses - biaya tenaga kerja seksi
5242.21 -
Upah penyelesaian
Barang dalam proses - biaya tenaga kerja seksi
5242.22 Barang dalam Proses - Biaya Tenaga Kerja Seksi Penyelesaian - Biaya Lembur -
penyelesaian
Barang dalam Proses - Biaya Tenaga Kerja Seksi Penyelesaian - Biaya Barang dalam proses - biaya tenaga kerja seksi
5242.23 -
Pengobatan dan Perawatan penyelesaian
Barang dalam Proses - Biaya Tenaga Kerja Seksi Penyelesaian - Biaya Barang dalam proses - biaya tenaga kerja seksi
5242.24 -
Kesejahteraan Lain-lain penyelesaian
Barang dalam proses - biaya overhead
5243 Barang dalam Proses - Biaya Overhead Pabrik Seksi Penyelesaian -
pabrik seksi penyelesaian
5301 Biaya Administrasi dan Umum Biaya administrasi dan umum -
5301.21 Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Gaji dan Upah Biaya administrasi dan umum -
5301.22 Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Lembur Biaya administrasi dan umum -
5301.23 Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Pengobatan dan Perawatan Biaya administrasi dan umum -
5301.24 Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Kesejahteraan Lain-lain Biaya administrasi dan umum -
5301.31 Biaya administrasi dan umum -
Emplasemen
5301.32 Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung Biaya administrasi dan umum -
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mesin-
mesin
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Peralatan
Pabrik
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mebel dan
Peralatan Kantor
5301.36 Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Kendaraan Biaya administrasi dan umum -
5301.41 Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Depresiasi - Emplasemen Biaya administrasi dan umum -
5301.42 Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Depresiasi - Gedung Biaya administrasi dan umum -
5301.43 Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Depresiasi - Mesin-mesin Biaya administrasi dan umum -
5301.44 Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Depresiasi - Peralatan Pabrik Biaya administrasi dan umum -
5301.45 Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Depresiasi - Mebel dan Peralatan Kantor Biaya administrasi dan umum -
5301.46 Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Depresiasi - Kendaraan Biaya administrasi dan umum -
5301.47 Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Amortisasi - Biaya Pra-Operasi Biaya administrasi dan umum -
5301.51 Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Asuransi Aset Tetap Biaya administrasi dan umum -
5301.52 Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Asuransi Persediaan Biaya administrasi dan umum -
5301.61 Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Cetak, Alat Tulis, dan Fotokopi Biaya administrasi dan umum -
5301.62 Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Listrik, Air, dan Telepon Biaya administrasi dan umum -
5301.63 Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Perjalanan Dinas Biaya administrasi dan umum -
Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Langganan Surat Kabar, Majalah, dan
Buletin
5301.65 Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Rapat dan Pertemuan Biaya administrasi dan umum -
5301.66 Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Akuntan, Konsultan, dan Pengacara Biaya administrasi dan umum -
5301.67 Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Administrasi dan Umum Lain-lain Biaya administrasi dan umum -
5301.82 Biaya Administrasi dan Umum - Biaya Diterima dari Seksi Lain Biaya administrasi dan umum -
5401 Biaya Pemasaran Biaya pemasaran -
5401.21 Biaya Pemasaran - Biaya Gaji dan Upah Biaya pemasaran -
5401.22 Biaya Pemasaran - Biaya Lembur Biaya pemasaran -
5401.23 Biaya Pemasaran - Biaya Pengobatan dan Perawatan Biaya pemasaran -
5401.24 Biaya Pemasaran - Biaya Kesejahteraan Lain-lain Biaya pemasaran -
5401.31 Biaya Pemasaran - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Emplasemen Biaya pemasaran -
5401.32 Biaya Pemasaran - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung Biaya pemasaran -
5401.33 Biaya Pemasaran - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mesin-mesin Biaya pemasaran -
5401.34 Biaya Pemasaran - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Peralatan Pabrik Biaya pemasaran -
Biaya Pemasaran - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mebel dan Peralatan
5401.35 Biaya pemasaran -
Kantor
5401.36 Biaya Pemasaran - Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Kendaraan Biaya pemasaran -
5401.41 Biaya Pemasaran - Biaya Depresiasi - Emplasemen Biaya pemasaran -
5401.42 Biaya Pemasaran - Biaya Depresiasi - Gedung Biaya pemasaran -
5401.43 Biaya Pemasaran - Biaya Depresiasi - Mesin-mesin Biaya pemasaran -
5401.44 Biaya Pemasaran - Biaya Depresiasi - Peralatan Pabrik Biaya pemasaran -
5401.45 Biaya Pemasaran - Biaya Depresiasi - Mebel dan Peralatan Kantor Biaya pemasaran -
5401.46 Biaya Pemasaran - Biaya Depresiasi - Kendaraan Biaya pemasaran -
5401.47 Biaya Pemasaran - Biaya Amortisasi - Biaya Pra-Operasi Biaya pemasaran -
5401.51 Biaya Pemasaran - Biaya Asuransi Aset Tetap Biaya pemasaran -
5401.52 Biaya Pemasaran - Biaya Asuransi Persediaan Biaya pemasaran -
5401.61 Biaya Pemasaran - Biaya Cetak, Alat Tulis, dan Fotokopi Biaya pemasaran -
5401.62 Biaya Pemasaran - Biaya Listrik, Air, dan Telepon Biaya pemasaran -
5401.71 Biaya Pemasaran - Biaya Iklan Biaya pemasaran -
5401.72 Biaya Pemasaran - Biaya Angkut Kursi Biaya pemasaran -
5401.73 Biaya Pemasaran - Biaya Penghapusan Piutang Biaya pemasaran -
5401.74 Biaya Pemasaran - Biaya Pemasaran Lain-lain Biaya pemasaran -
5401.82 Biaya Pemasaran - Biaya Diterima dari Seksi Lain Biaya pemasaran -
6101 Pendapatan Bunga Pendapatan dan laba di luar usaha -
6102 Pendapatan Jasa Giro Pendapatan dan laba di luar usaha -
6103 Pendapatan Dividen Pendapatan dan laba di luar usaha -
6104 Laba Penjualan Aset Tetap Pendapatan dan laba di luar usaha -
6105 Laba Penjualan Surat Berharga Pendapatan dan laba di luar usaha -
6106 Laba Selisih Kurs Pendapatan dan laba di luar usaha -
6107 Pendapatan Lain-lain Pendapatan dan laba di luar usaha -
6201 Biaya Bunga Biaya dan rugi di luar usaha -
6202 Rugi Penjualan Aset Tetap Biaya dan rugi di luar usaha -
6203 Rugi Penjualan Surat Berharga Biaya dan rugi di luar usaha -
6204 Rugi Selisih Kurs Biaya dan rugi di luar usaha -
6205 Rugi Lain-lain Biaya dan rugi di luar usaha -
6301 Rugi-Laba Rugi - laba -
- - - - - - - - - -
PT LIMA CAHAYA
REKAPITULASI BIAYA DAN ALOKASI BIAYA OVERHEAD PABRIK
31 Januari 2014
Catatan: Pembuatan jurnal pembebanan BOP sesungguhnya Seksi Persiapan dan Seksi Penyelesaian hanya dapat dilakukan setelah jurnal alokasi semua seksi pendukung telah dimasukkan sheet Jurnal
Departemen Pembantu Departemen Produksi
Biaya Adm. &
Biaya Pemasaran
KODE BIAYA TOTAL Umum
Listrik Bengkel Umum Pabrik Persiapan Penyelesaian
5211. 5212. 5213. 5221. 5222. 5301. 5401.
Biaya Bahan Baku, Pelengkap, Pengemas, dan Lainnya
11 Biaya Bahan Baku Langsung Kayu - - - - - - - -
12 Biaya Bahan Baku Langsung Besi - - - - - - - -
13 Biaya Bahan Bakar 3,080,000 1,050,000 - - 2,030,000 - - -
14 Biaya Bahan Pelumas 400,000 - 400,000 - - - - -
15 Biaya Bahan Paku, Plitur, dan Amplas 4,361,000 - - - - 4,361,000 - -
Total 7,841,000 1,050,000 400,000 - 2,030,000 4,361,000 - -
Biaya Tenaga Kerja
21 Biaya Gaji dan Upah - - - - - - - -
22 Biaya Lembur - - - - - - - -
23 Biaya Pengobatan dan Perawatan - - - - - - - -
24 Biaya Kesejahteraan Lain-lain - - - - - - - -
Total - - - - - - - -
Biaya Reparasi dan Pemeliharaan
31 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Emplasemen - - - - - - - -
32 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung 2,845,000 95,000 750,000 400,000 1,300,000 300,000 - -
33 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mesin-Mesin 2,275,000 350,000 - - 1,175,000 525,000 225,000 -
34 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Peralatan Pabrik 240,000 - - - - - 240,000 -
35 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mebel dan Peralatan Kantor 1,569,000 - - - - - 769,000 800,000
36 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Kendaraan 374,800 - - 100,000 - - 274,800 -
Total 7,303,800 445,000 750,000 500,000 2,475,000 825,000 1,508,800 800,000
Biaya Depresiasi Aset Tetap dan Amortisasi
41 Biaya Penyusutan - Emplasemen - - - - - - - -
42 Biaya Penyusutan - Gedung - - - - - - - -
43 Biaya Penyusutan - Mesin-Mesin - - - - - - - -
44 Biaya Penyusutan - Peralatan Pabrik - - - - - - - -
45 Biaya Penyusutan - Mebel dan Peralatan Kantor - - - - - - - -
46 Biaya Penyusutan - Kendaraan - - - - - - - -
47 Biaya Amortisasi - Biaya Pendirian yang Ditangguhkan - - - - - - - -
Total - - - - - - - -
Biaya Asuransi
51 Biaya Asuransi Aset Tetap - - - - - - - -
52 Biaya Asuransi Persediaan - - - - - - - -
Total - - - - - - - -
Biaya Administrasi dan Umum
61 Biaya Cetak, Alat Tulis, dan Fotokopi 209,000 - - - - - 209,000 -
62 Biaya Listrik, Air, dan Telepon 4,200,000 - - - - - 4,200,000 -
63 Biaya Perjalanan Dinas 336,500 - - - - - 336,500 -
64 Biaya Langganan Surat Kabar, Majalah, dan Buletin 388,300 - - - - - 388,300 -
65 Biaya Rapat dan Pertemuan 250,000 - - - - - 250,000 -
66 Biaya Akuntan, Konsultan, dan Pengacara 4,000,000 - - - - - 4,000,000 -
67 Biaya Administrasi dan Umum Lain-lain - - - - - - - -
Total 9,383,800 - - - - - 9,383,800 -
Biaya Pemasaran
Biaya Adm. &
Biaya Pemasaran
5211. 5212. 5213. 5221. 5222. 5301. 5401.
71 Biaya Iklan 600,000 - - - - - - 600,000
72 Biaya Angkut Kursi 410,000 - - - - - - 410,000
73 Biaya Penghapusan Piutang - - - - - - - -
74 Biaya Pemasaran Lain-lain - - - - - - - -
Total 1,010,000 - - - - - - 1,010,000
Alokasi biaya
81 Biaya yang Dialokasikan ke Seksi Lain - - - - - - - -
82 Biaya yang Diterima dari Seksi Lain - - - - - - - -
Total - - - - - - - -
Pemindahan Biaya Overhead ke Barang dalam Proses
5221 Seksi Persiapan - -
5222 Seksi Penyelesaian - -
Total - - - - - - - -
JUMLAH BIAYA SEBELUM ALOKASI BIAYA OVERHEAD PABRIK 25,538,600 1,495,000 1,150,000 500,000 4,505,000 5,186,000 10,892,600 1,810,000
Dasar Alokasi biaya

5211. Seksi Listrik (jumlah kwh yang dipakai) -
5212. Seksi Bengkel (jumlah jam tenaga kerja untuk reparasi & pemeliharaan) -
5213. Seksi Umum Pabrik (jumlah karyawan) -
Alokasi Biaya overhead

5211. Seksi Listrik #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
5212. Seksi Bengkel #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
5213. Seksi Umum Pabrik #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Total #DIV/0! - - - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
JUMLAH BIAYA SETELAH ALOKASI BIAYA OVERHEAD PABRIK #DIV/0! 1,495,000 1,150,000 500,000 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Jurnal memorial alokasi biaya overhead

31 January 2014
Tgl No. Bukti Keterangan CC Kode GL Debit Kredit
Biaya Adm. &
Biaya Pemasaran
5211. 5212. 5213. 5221. 5222. 5301. 5401.
PT LIMA CAHAYA
KARTU PERSEDIAAN
Qty Rp Average
Tgl No. Dok. Keterangan
Awal Masuk Keluar Akhir Awal Masuk Keluar Akhir Cost
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - - - - - - - -
Tgl No. Bukti Keterangan CC Kode GL Debit Kredit

PT LIMA CAHAYA
LAPORAN BIAYA PRODUKSI
31 Januari 2014
Catatan: hanya isi bagian yang berwarna putih dalam dua formulir LBP berikut! Catatan: pengisian LBP seksi penyelesaian hanya dapat dilakukan setelah LBP seksi persiapan dimasukkan jurnalnya ke sheet Jurnal
SEKSI PERSIAPAN SEKSI PERTENUNAN
Aliran Produksi Unit Fisik Unit Ekuivalen Aliran Produksi Unit Fisik Unit Ekuivalen
Biaya BB Biaya Konversi Biaya BB Biaya Konversi
Produk dalam proses awal Produk dalam proses awal
Produk masuk proses bulan ini Produk masuk proses bulan ini
- -
Produk selesai ditransfer ke seksi berikutnya - - Produk selesai ditransfer ke gudang - -
Produk dalam proses akhir - - Produk dalam proses akhir - -
- -
Unit Ekuivalen - - Unit Ekuivalen - -
Persentase Penyelesaian BDP akhir BBL Persentase Penyelesaian BDP akhir BBL
Konversi Konversi
Barang dalam Proses - Biaya Tenaga Kerja Seksi Persiapan Barang dalam Proses - Biaya Tenaga Kerja Seksi Penyelesaian
Perhitungan Biaya Barang dalam Proses - BiBarang dalam Proses - Biaya Overhead Pabrik Seksi Persiapan Perhitungan Biaya Barang dalam Proses - BiBarang dalam Proses - Biaya Overhead Pabrik Seksi Penyelesaian
Total Biaya Produksi Biaya Bahan Baku Biaya Konversi Total Biaya Produksi Biaya Bahan Baku Biaya Konversi
Produk dalam proses awal - Produk dalam proses awal -
Biaya ditambahkan periode ini 194,000,000.00 194,000,000.00 - Biaya ditambahkan periode ini - - -
Total biaya 194,000,000.00 194,000,000.00 - Total biaya - - -
Biaya yang terjadi sampai periode ini 194,000,000.00 194,000,000.00 - Biaya yang terjadi sampai periode ini - - -
Dibagi unit ekuivalen - - Dibagi unit ekuivalen - -
Biaya per unit ekuivalen - - - Biaya per unit ekuivalen - - -
Pembebanan Biaya Pembebanan Biaya

Produk selesai ditransfer ke seksi berikutnya - - - Produk selesai ditransfer ke gudang - - -
Produk dalam proses akhir - - - Produk dalam proses akhir - - -
Total biaya - Total biaya -
Jurnal Memori Costing

31 January 2014
Tanggal No. Bukti Keterangan CC Kode GL Debit Kredit
a Seksi Penyelesaian
abrik Seksi Penyelesaian
CATATAN HARIAN
Sheet ini bukan merupakan bagian dari akuntansi, namun merupakan alat bantu pembelajaran
Laboratorium Akuntansi
TANGGAL URAIAN AKTIVITAS

Aditya Saputra EFA

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Aditya Saputra EFA

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

Petunjuk Penggunaan Program

No Keterangan Nama Sheet

1 Software ini terdiri dari beberapa sheet (kertas kerja) yaitu:

5 Untuk memulai menggunakan program untuk data (perusahaan) yang baru

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

KENAIKAN/PENURUNAN KAS 373,339,400

JUMLAH ASET 2,625,881,400 JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS

HARGA POKOK PENJUALAN

TOTAL LABA / (RUGI) KOTOR 464,904,000 464,904,000

LABA / (RUGI) OPERASI 452,201,400 452,201,400

PENDAPATAN / (BEBAN) NON-OPERASIONAL

LABA SEBELUM PAJAK 451,701,400 451,701,400

HARGA POKOK PENJUALAN - - - - - - - - - - -

LABA / (RUGI) KOTOR 464,904,000 - - - - - - - - - -

Biaya Umum & Administrasi

TOTAL BIAYA OPERASIONAL 12,702,600 - - - - - - - - - -

LABA / (RUGI) OPERASI 452,201,400 - - - - - - - - - -

BEBAN / (PENDAPATAN) NON-OPERASIONAL

LABA BERSIH SEBELUM PAJAK 451,701,400 - - - - - - - - - -

HARGA POKOK PENJUALAN -

LABA / (RUGI) KOTOR 464,904,000

Biaya Umum & Administrasi

TOTAL BIAYA OPERASIONAL 12,702,600

LABA / (RUGI) OPERASI 452,201,400

BEBAN / (PENDAPATAN) NON-OPERASIONAL

LABA BERSIH SEBELUM PAJAK 451,701,400

PT "A" PT "B" PT "C" PT "D" PT "E" TOTAL

5213.24 BOP Sesungguhnya Seksi Umum Pabrik - Biaya Kesejahteraan Lain-lain - - - - -

5222.44 BOP Sesungguhnya Seksi Penyelesaian - Biaya Depresiasi - Peralatan Pabrik - - - - -

5222.81 BOP Sesungguhnya Seksi Penyelesaian - Biaya Dialokasikan ke Seksi Lain - - - - -

Saldo - 1,773,233,000 1,773,233,000 - -

06/10/2023 20:45:10 Hal. 24 / 42

06/10/2023 20:45:10 Hal. 25 / 42

06/10/2023 20:45:10 Hal. 26 / 42

06/10/2023 20:45:10 Hal. 27 / 42

06/10/2023 20:45:10 Hal. 28 / 42

06/10/2023 20:45:10 Hal. 29 / 42

Company Mutasi Debit Mutasi Kredit Balance

06/10/2023 20:45:10 Hal. 30 / 42

Dasar Alokasi biaya

Alokasi Biaya overhead

Jurnal memorial alokasi biaya overhead

Tgl No. Bukti Keterangan CC Kode GL Debit Kredit

Pembebanan Biaya Pembebanan Biaya

Jurnal Memori Costing

TANGGAL URAIAN AKTIVITAS

Anda mungkin juga menyukai