No.

KKA : B1
Dibuat oleh :
Tanggal : / /
Direviu oleh :
Tanggal : / /

Kertas Kerja Dukungan

LEMBAR REVIU SEDERHANA ATAS SISTEM PENGENDALIAN INTERN
PEMERINTAH DESA MANTREN
Kode
Uraian Ya Tidak Keterangan
Unsur
01. LINGKUNGAN PENGENDALIAN
01.01. Apakah ada struktur organisasi dan
uraian tugas yang sudah diformalkan?
01.02. Apakah uraian tugas sudah
dikomunikasikan kepada perangkat
desa?
01.03. Apakah struktur organisasi pemerintah
desa sudah terisi seluruhnya?
01.04. Apakah Kepala Desa dijabat definitif?
01.05. Apakah terdapat SK. Penetapan atas
perangkat desa?
01.06. Apakah para pengelola keuangan desa
pernah mendapatkan pendidikan dan
pelatihan di bidang keuangan desa?
01.07. Apakah BPD sudah terbentuk?
01.08. Apakah keanggotaan BPD sudah terisi
seluruhnya?
01.09. Apakah ada struktur organisasi dan
uraian tugas yang sudah diformalkan?
01.10. Apakah anggota BPD telah memperoleh
pelatihan?
01.11. Apakah komposisi BPD sesuai ketentuan?
02. PENILAIAN RISIKO
02.01. Apakah desa sudah memiliki RPJMDesa
yang ditetapkan dengan Perdes dan
masih berlaku?
02.02. Apakah dalam RPJMDesa telah
ditetapkan: Visi, Misi, Tujuan, dan
Sasaran ?
02.03. Apakah desa sudah memiliki RKPDesa
yang ditetapkan dengan Perdes?
02.04. Apakah telah ada identifikasi
risiko/permasalahan dan
dokumentasinya? (misal; dalam
RPJMDes, BA Musdes, dll)
03. KEGIATAN PENGENDALIAN
03.01. Apakah ada pemisahan tugas antara
pelaksana kegiatan dengan Kaur
Keuangan desa?
03.02. Apakah Kaur Keuangan telah melakukan
penatausahaan keuangan desa secara
 No. KKA : B1
Dibuat oleh :
Tanggal : / /
Direviu oleh :
Tanggal : / /

Kode
Uraian Ya Tidak Keterangan
Unsur
tertib dan tepat waktu?
03.03. Apakah Kaur Keuangan telah melakukan
pelaporan bulanan secara tertib?
03.04. Apakah pemegang kas dilakukan oleh
Kaur Keuangan desa?
03.05. Apakah besaran uang kas tunai di Kaur
Keuangan tidak melebihi batasan
maksimum yang ditentukan?
03.06. Apakah pengambilan uang di Bank hanya
dilakukan dengan spesimen tanda
tangan lebih dari 1 orang?
03.07. Apakah aset desa telah dicatat secara
memadai?
03.08. Apakah Desa telah melakukan
inventarisasi aset desa?
03.09. Apakah Seluruh transaksi pengeluaran
APBDesa telah dilakukan otorisasi oleh
pihak yang tepat?
03.10. Apakah sudah menerapkan aplikasi
Siskeudes secara memadai?
04. INFORMASI DAN KOMUNIKASI
04.01. Apakah Kades telah menyampaikan LRA
kepada Bupati/Walikota melalui Camat
secara tepat waktu?
04.02. Apakah Kepala desa telah menyusun
Laporan Kekayaan Milik Desa?
04.03. Apakah Kepala desa telah menyusun
Laporan program pemerintah dan
pemerintah daerah yang masuk ke desa?
04.04. Apakah Pemerintah Desa telah
mempublikasikan APBDes dan
realisasinya kepada masyarakat?
04.05. Apakah Pemerintah Desa telah
mempublikasikan alamat pengaduan
masyarakat?
05. PEMANTAUAN DAN PENGENDALIAN
INTERN
05.01. Apakah ada rapat rutin Pemerintah Desa
membahas perkembangan pelaksanaan
kegiatan?
05.02. Apakah ada laporan hasil pengawasan
BPD?
05.03. Apakah ada pemantauan dari pemerintah
Kabupaten/kota dan/atau kecamatan?
05.04. Apakah temuan audit telah
ditindaklanjuti oleh Pemerintah Desa?
 No. KKA : B1
Dibuat oleh :
Tanggal : / /
Direviu oleh :
Tanggal : / /

Kode
Uraian Ya Tidak Keterangan
Unsur
05.05. Apakah pengaduan masyarakat telah
ditindaklanjuti oleh Pemerintah Desa?

JUMLAH YA DAN TIDAK 0 35

Persentase (%) 0.00 100.0
0

Hasil Reviu atas Sistem Pengendalian Intern : Tidak Memadai

Keterangan Range Nilai Hasil Reviu atas Sistem Pengendalian Intern

0% - 25% = Tidak Memadai
>25% - 50% = Kurang Memadai
>50% - 75% = Cukup Memadai
>75% - 100% = Memadai

Catatan Auditor: