1) Rekonsiliasi

Rekening koran untuk PT Unggul Jaya per 30 Juni 2009 menunjukkan saldo
sebesar Rp9.143.110. seluruh penerimaan kas disetorkan setiap malam
melalui transfer uang malam hari, setelah jam kerja bank. Catatan akuntansi
menunjukkan rangkuman data sebagai berikut untuk penerimaan dan
pembayaran kas selama bulan Juni:

Saldo kas per 1 Juni Rp3.943.500

Jumlah penerimaan kas selama bulan Juni Rp28.971.600
Jumlah cek yang dikeluarkan selama bulan Juni Rp28.388.850

Membandingkan rekening koran dengan data nominal jumlah cek yang

diuangkan dan memo yang disertakan bersama laporan tersebut,
mengungkapkan informasi yang perlu dicocokkan berikut ini:
a. Bank telah menerima pembayaran wesel tagih PT Unggul Jaya sebesar
Rp1.030.000. Nilai yang tercantum dalam wesel tagih adalah
Rp1.000.000.
b. Setoran sebesar Rp1.852.210 merupakan penerimaan pada tanggal 30
Juni, yang tertunda penyajiannya dalam rekening koran.
c. Cek yang belum diuangkan berjumlah Rp5.265.270.
d. Cek ditarik sebesar Rp139.000 salah dibebankan oleh bank menjadi
Rp157.000.
e. Cek senilai Rp30.000 dikembalikan dalam rekening koran, telah dicatat
dalam catatan perusahaan menjadi Rp240.000. Cek tersebut merupakan
pembayaran utang kepada PT adi Perkasa atas pembelian bahan habis
pakai secara kredit.
f. Beban administrasi bank selama bulan Juni berjumlah Rp18.200.

Instruksi:
1. Buatlah rekonsiliasi bank untuk bulan Juni.
2. Buatlah ayat jurnal yang perlu disiapkan oleh PT Unggul.

2) Piutang
Saldo akun Piutang per 31 Desember 2005 Rp 100.000.000,00 sementara itu
saldo akun Cadangan Piutang (K) Rp 6.000.000,00. Ditaksir,
dimasa datang piutang yang tak dapat ditagih 10% dari Piutang.

Diminta: Jurnal penyesuaian yang diperlukan.

3) Persediaan
carilah persediaan akhir, HPP dengan menggunakan metode average cost
dan fifo dengan metode perpetual
Persediaan awal barang tgl. 1/2 sebanyak 600 unit @ Rp. 100,00
Pembelian tgl. 3/2 sebanyak 800 unit @ Rp. 300,00
Penjualan tgl. 8/2 sebanyak 1000 unit @ Rp. ?
Pembelian tgl. 12/2 sebanyak 600 unit @ Rp. 400,00
Pembelian tgl. 18/2 sebanyak 900 unit @ Rp. 500,00
Penjualan tgl. 20/2 sebanyak 1500 unit @ Rp. ?
Pembelian tgl. 25/2 sebanyak 500 unit @ Rp. 700,00
Penjualan tgl 25/2 sebanyak 300 unit@ Rp?
Pembelian tgl 27/2 sebanyak 250 unit @Rp 350,00
Pembelian tgl 28/2 sebanyak 500 unit @Rp500,00
Penjualan tgl 29/2 sebanyak 300 unit @Rp?

4)
Penerimaan kas:
Mei 4, penerimaan cek bank SARI No. B.0046544 dari PD Sentosa untuk
pelunasan faktur No. FJ-211 seharga Rp. 8.500.000,00. Bukti kas No.
BKM-501.
Mei 5, penerimaan dari penjualan tunai sebesar Rp. 12.400.000,00. Bukti kas
No. BKM-502
Mei 5, penerimaan cek bank TIARA No. C.2004352 dari PD Arina untuk
pelunasan faktur No. FJ-207 seharga Rp 15.600.000,00. Bukti kas No.
BKM-503
Mei 11, penerimaan hasil penjualan tunai sebesar Rp 10.800.000,00. Bukti kas
No. BKM-504
Mei12, penerimaan cek bank SARI No. B.0046552 dari Toko Trina untuk
pelunasan faktur No. FJ-208 seharga Rp 11.200.000,00. Bukti kas No.
BKM-505
Mei 20, penerimaan tunai dari Toko Renata sebesar Rp 13.600.00,00 untuk
pelunasan faktur No. FJ-206. Bukti kas No. BKM-506
Mei 25, penerimaan penjualan tunai sebesar Rp 18.800.000,00. Bukti kas No.
BKM-507
Mei 28, penerimaan cek bank Tiara No. C.2004372 dari PD Arina untuk
pelunasan faktur No. FJ-209 seharga Rp 10.600.000,00. Bukti kas No.
BKM-508.
Instruksi :
Buatlah jurnal dari data diatas serta buatlah buku besar penerimaan kas !