TUGAS PERANCANGAN DAN ANALISIS PEMBIAYAAN

“Rasio Profitabilitas”

Disusun Oleh:
Firnanda Restu Pradana (1600019156)
Umi Lutfiyah (1800019235)
Elsa Fatwa Gita Persada (1800019254)

Dosen:
Endah Utami, S.T., M.T.
Syifa Fitriani, S.T., M.Sc

PROGRAM STUDI TEKNIK INDUSTRI

FAKULTAS TEKNOLOGI INDUSTRI
UNIVERSITAS AHMAD DAHLAN
YOGYAKARTA
2021
LAPORAN POSISI KEUANGAN
 31 Desember 2018 & 31 Desember 2019

2018 Nilai 2019 Nilai

ASET LANCAR ASET LANCAR
Kas dan Setara Kas 465826559 Kas dan Setara Kas 185648846
Kas dan setara kas 10009937 Kas dan Setara Kas yang 16694485
yang dibatasi dibatasi penggunaanya
penggunaanya
Piutang usaha 487760444 Piutang usaha 480633738
Piutang lain-lain 1481902 Piutang lain-lain 3069629
Persediaan - neto 291077112 Persediaan - neto 340862066
Pajak dibayar di 42603702 Pajak dibayar di muka 15307071
muka
Aset lancar lainnya 59570209 Aset lancar lainnya 29767462
Total Aset Lancar 1358329865 Total Aset Lancar 1071983297
ASET TIDAK ASET TIDAK LANCAR
LANCAR
Pernyataan Saham 25000 Investasi Pada Entitas 25000
Asosiasi
Aset tetap-bersih 4012558978 Aset Tetap-neto 4171966909
Aset tak berwujud 78506745 Aset tak berwujud 176911702
Aset tidak lancar 88658915 Aset tidak lancar lainnya 150383296
lainnya
Jumlah aset tidak 4179749638 Jumlah aset tidak lancar 4499286907
lancar
TOTAL ASET 5538079503 TOTAL ASET 5571270204
LAPORAN POSISI KEUANGAN
31 Desember 2018 & 31 Desember 2019
2018 Nilai 2019 Nilai
LIABILITAS LIABILITAS JANGKA
JANGKA PENDEK
PENDEK
Utang usaha pihak 283568681 Utang usaha pihak ketiga 225114676
ketiga
Utang usaha pihak 178410630 Utang usaha pihak berelasi 75020013
berelasi
Utang bank jangka 59241272 Utang bank jangka 72041272
pendek-pihak pendek-pihak berelasi
berelasi
Utang pajak 28123988 Utang pajak 24588436
Beban akrual 53452182 Beban akrual 37475505
Liabilitas imbalan 764667 Liabilitas imbalan kerja 0
kerja jangka pendek jangka pendek
Utang sewa 28722007 Utang sewa pembiayaan- 31642590
pembiayaan-jatuh jatuh tempo 1 tahun
tempo 1 tahun
Liabilitas jangka 4124788 Liabilitas jangka pendek 2643838
pendek lainnya lainnya
Jumlah jangka 636408215 Jumlah jangka pendek 468526330
pendek
LIABILITAS LIABILITAS JANGKA
JANGKA PANJANG
PANJANG
Utang bank jangka 1262361788 Utang bank jangka 1414544545
panjang setelah panjang setelah
dikurangi bagian dikurangi bagian yang
yang jatuh tempo jatuh tempo Long term
Long term bank bank loans - dalam satu
loans - dalam satu tahun
tahun
Utang sewa 67413979 Utang sewa pembiayaan - 50387360
pembiayaan - setelah setelah dikurangi
dikurangi bagian yang jatuh tempo
bagian yang jatuh dalam satu tahun
tempo dalam satu
tahun
Liabilitas pajak 54318784 Liabilitas pajak tangguhan 109724413
tangguhan
Liabilitas imbalan 36885916 Liabilitas imbalan kerja 37542127
kerja jangka panjang jangka panjang
Provisi reklamasi 7019765 Provisi reklamasi dan 8252337
dan pasca tambang pasca tambang
Jumlah liabilitas 1428000232 Jumlah liabilitas jangka 1620450782
jangka panjang panjang
JUMLAH 2064408447 JUMLAH LIABILITAS 2088977112
LIABILITAS
EKUITAS 2018 EKUITAS 2019
Modal saham 993253434 Modal saham 993253434
Tambahan modal 1270606785 Tambahan modal disetor 1270606785
disetor
Saldo laba telah 926885288 Saldo laba telah ditentukan 983986122
ditentukan penggunaannya
penggunaannya
Saldo laba belum 329942755 Saldo laba belum 283943118
ditentukan ditentukan penggunaannya
penggunaannya
Penghasilan 47053530 Penghasilan (kerugian) 49534082
(kerugian) komprehensif lain
komprehensif lain
Kepentingan non 36324 Kepentingan non 37715
pengendali pengendali
Jumlah ekuitas 3473671056 Jumlah ekuitas 3482293092
JUMLAH 5538079503 JUMLAH LIABILITAS 5571270204
LIABILITAS DAN DAN EKUITAS
EKUITAS
LAPORAN LABA LAPORAN LABA RUGI
RUGI KOMPREHENSIF 2019
KOMPREHENSIF
2018
PENDAPATAN 1995807528 PENDAPATAN 1999516771
BEBAN POKOK 1289162817 BEBAN POKOK 1124627994
PENJUALAN PENJUALAN
LABA KOTOR 706644711 LABA KOTOR 874888777
BEBAN USAHA BEBAN USAHA
Beban Penjualan 181053318 Beban Penjualan 341702497
Beban umum dan 277293746 Beban umum dan 309922401
administrasi administrasi
Pendapatan (beban) 795618 Pendapatan (beban) 10680435
operasi lainnya operasi lainnya
Jumlah Beban Usaha 459142682 Jumlah Beban Usaha 640944463
LABA USAHA 247502029 LABA USAHA 233944314
PENDAPATAN PENDAPATAN
(BEBABN) (BEBABN) KEUANGAN
KEUANGAN
Pendapatan 16502529 Pendapatan keuangan 10236956
keuangan
Beban keuangan 118647849 Beban keuangan 157609005
Jumlah Pendapatan 102145320 Jumlah Pendapatan 147372049
(beban) keuangan (beban) keuangan
LABA SEBELUM 145356709 LABA SEBELUM 86572265
PAJAK PAJAK PENGHASILAN
PENGHASILAN
BEBAN PAJAK 69281988 BEBAN PAJAK 56498410
PENGHASILAN PENGHASILAN
LABA TAHUN 76074721 LABA TAHUN 30073855
BERJALAN BERJALAN
PENGHASILAN PENGHASILAN
KOMPREHENSIF KOMPREHENSIF LAIN
LAIN
Pos-pos yang tidak Pos-pos yang tidak akan
akan direklasifikasikan ke laba
direklasifikasikan ke rugi
laba rugi
Pengukuran kembali 3346412 Pengukuran kembali 3307570
program imbalan program imbalan pasti
pasti
Pajak penghasilan 836603 Pajak penghasilan terkait 826893
terkait
Kerugian 2509809 Kerugian komprehensif 2480677
komprehensif lain lain tahun berjalan setelah
tahun berjalan pajak
setelah pajak
JUMLAH LABA 73564912 JUMLAH LABA 27593178
KOMPREHENSIF KOMPREHENSIF
TAHUN TAHUN BERJALAN
BERJALAN
LABA YANG LABA YANG DAPAT
DAPAT DIATRIBUSIKAN
DIATRIBUSIKAN KEPADA
KEPADA
Pemilik Entitas 76071973 Pemilik Entitas Induk 30072339
Induk
Kepentingan Non 2748 Kepentingan Non 1516
 Pengendali Pengendali
76074721 30073855
JUMLAH 73562164 JUMLAH 27591787
PENGHASILAN PENGHASILAN
KOMPREHENSIF KOMPREHENSIF YANG
YANG DAPAT DAPAT
DIATRIBUSIKAN DIATRIBUSIKAN
KEPADA KEPADA
Pemilik Entitas 2748 Pemilik Entitas Induk 1391
Induk
Kepentingan Non 73564912 Kepentingan Non 27593178
Pengendali Pengendali
LABA PER 8 LABA PER SAHAM 3
SAHAM (Rupiah (Rupiah Penuh)
Penuh)

A. Perhitungan Rasio Leverage 2018

1. Marjin Laba Kotor (Gross Profit Margin)
Penjualan−Harga Pokok Penjualan
GPM = x100%
Penjualan
1995807528−1289162817
GPM = x100%
1995807528
GPM = 35,40646%
Artinya, persentase laba kotor terhadap pendapatan yang dihasilkan dari
penjualan sebesar 35,40646%.
2. Marjin Laba Bersih (Net Profit Margin)
Laba bersih setelah pajak
NPM = x 100 %
Penjualan
76074721
NPM = x 100 %
1995807528
NPM =3,811726328%
 Artinya, persentase laba bersih yang didapat setelah dikurangi pajak terhadap
pendapatan yang diperoleh dari penjualan sebesar 3,811726328%.
3. Rasio Pengembalian Aset (Return on Assets Ratio)
Laba bersih setelah pajak
ROA= x 100 %
Total Aset
76074721
ROA= x 100 %
5538079503
ROA=1,373666105 %
Artinya, persentase keuntungan (laba) yang diperoleh perusahaan terkait
sumber daya atau total asset sehingga efisiensi suatu perusahaan dalam
mengelola asetnya sebesar 1,373666105%.
4. Rasio Pengembalian Ekuitas (Return on equity ratio)
Laba bersih setelah pajak
ROE=
Ekuitas pemegang saham
76074721
ROE= x100%
3473671056
ROE=2,19003814 %
Artinya, kemampuan perusahaan dalam menghasilkan laba dari investasi
pemegang saham perusahaan tersebut sebesar 2,19003814%.
5. Return on Sales Ratio (Rasio Pengembalian Penjualan)
Laba sebelum pajak dan bunga
ROS=
Penjualan
247502029
ROS=
1995807528
ROS=12,40109708 %
Artinya, tingkat keuntungan perusahaan setelah pembayaran biaya-biaya
variabel produksi seperti upah pekerja, bahan baku dan lain-lain sebelum
dikurangi pajak dan bunga sebesar 12,40109708%.
6. Pengembalian Modal yang digunakan (ROCE)
Laba sebelum pajak dan bunga
ROCE= x100%
(Total Aset−Kewajiban)
247502029
ROCE= x100%
(5538079503−2064408447)
 ROCE=7,125085393 %
Artinya, keuntungan perusahaan dari modal yang dipakai sebesar
7,125085393%.
7. Return on Investment (ROI)
Laba bersih setelah pajak
ROI= x 100 %
Total aktiva
76074721
ROI= x 100 %
5538079503
ROI=1,373666105 %
Artinya, kemampuan perusahaan secara keseluruhan dalam menghasilkan
keuntungan terhadap jumlah aktiva secara keseluruhan yang tersedia pada
perusahaan sebesar 1,373666105%.
B. Perhitungan Rasio Leverage 2019
1. Marjin Laba Kotor (Gross Profit Margin)
Penjualan−Harga Pokok Penjualan
GPM = x100%
Penjualan
1999516771−1124627994
GPM = x100%
1999516771
GPM = 43,7550107%
Artinya, persentase laba kotor terhadap pendapatan yang dihasilkan dari
penjualan sebesar 43,7550107%.
2. Marjin Laba Bersih (Net Profit Margin)
Laba bersih setelah pajak
NPM = x 100 %
Penjualan
30073855
NPM = x 100 %
1999516771
NPM =1,504056152%
Artinya, persentase laba bersih yang didapat setelah dikurangi pajak terhadap
pendapatan yang diperoleh dari penjualan sebesar 1,504056152 %.
3. Rasio Pengembalian Aset (Return on Assets Ratio)
Laba bersih setelah pajak
ROA= x 100 %
Total Aset
 30073855
ROA= x 100 %
5571270204
ROA=0,539802485 %
Artinya, persentase keuntungan (laba) yang diperoleh perusahaan terkait
sumber daya atau total asset sehingga efisiensi suatu perusahaan dalam
mengelola asetnya sebesar 0,539802485%.
4. Rasio Pengembalian Ekuitas (Return on equity ratio)
Laba bersih setelah pajak
ROE=
Ekuitas pemegang saham
30073855
ROE= x100%
3482293092
ROE=0,863622165%
Artinya, kemampuan perusahaan dalam menghasilkan laba dari investasi
pemegang saham perusahaan tersebut sebesar 0,863622165%.
5. Return on Sales Ratio (Rasio Pengembalian Penjualan)
Laba sebelum pajak dan bunga
ROS= x100%
Penjualan
233944314
ROS= x 100 %
1999516771
ROS=11,7000426 %
Artinya, tingkat keuntungan perusahaan setelah pembayaran biaya-biaya
variabel produksi seperti upah pekerja, bahan baku dan lain-lain sebelum
dikurangi pajak dan bunga sebesar 11,7000426%.
6. Pengembalian Modal yang digunakan (ROCE)
Laba sebelum pajak dan bunga
ROCE= x100%
(Total Aset−Kewajiban)
233944314
ROCE= x100%
(5571270204−2088977112)
ROCE=6,718110964%
Artinya, keuntungan perusahaan dari modal yang dipakai sebesar
6,718110964%.
7. Return on Investment (ROI)
 Laba bersih setelah pajak
ROI= x 100 %
Total aktiva
30073855
ROI= x 100 %
5571270204
ROI=0,539802485 %
Artinya, kemampuan perusahaan secara keseluruhan dalam menghasilkan
keuntungan terhadap jumlah aktiva secara keseluruhan yang tersedia pada
perusahaan sebesar 0,539802485%.