Service Kenderaan Yudhi Styra

Taman Sudiang Indah C2/5

Neraca Saldo 31 Desember 2003

Aktifa
Kas.............................................................................. 7.000.000
Piutang Usaha............................................................. ………….
Persediaan Oli............................................................. 2.700.000
Persediaan Suku Cadang............................................. 3.000.000
Persekot Sewa Gedung............................................... 8.250.000
Persekot Asuransi........................................................ 1.450.000
Kenderaan................................................................... 13.000.000
Akumulasi Peny. Kenderaan....................................... 3.230.000
Peralatan...................................................................... 39.500.000
Akumulasi Peny. Peralatan........................................ 9.200.000
Hutang
Hutang Biaya Gaji....................................................... ………….
Hutang Pajak............................................................... ………….
Hutang Usaha.............................................................. 3.270.000
Modal
Modal Yudhi Styra...................................................... 34.875.000
Prive Yudhi Styra........................................................ 26.250.000
Laba/Rugi.................................................................... …………
Pendapatan
Pendapatan Service..................................................... 90.500.000
Biaya
Biaya Gaji Karyawan.................................................. 35.130.000
Biaya Listrik dan Air.................................................. 1.750.000
Pajak Pendapatan........................................................ 1.695.000
Biaya Asuransi............................................................ ………….
Biaya Iklan.................................................................. ………….
Biaya Persediaan Oli................................................... ………….
Biaya Pers. Suku Cadang............................................ ………….
Biaya Lain-Lain.......................................................... 1.350.000
Jumlah............................................................. 141.075.000 141.075.000
 Transaksi yang terjadi selama Bulan Januari 2021

01/01/2021 Menerima uang dari PO. Liman sebesar Rp. 8.500.000,- sebagai jasa
service
01/01/2021 Membeli Oli sebanyak 5 Drum secara kredit dari Pertamina seharga
Rp. 7.500.000,-
03/01/2021 Membeli Suku Cadang dari PT. Astra secara tunai sebesar Rp.
1.500.000,-
04/01/2021 Membayar biaya iklan pada Harian Fajar sebesar Rp. 1.500.000,-
05/01/2021 Menerima Service Mobil dan pergantian suku cadang dari PO. Sumber
Alam, dengan biaya penyelesaian sebesar Rp. 7.500.000,- tapi diterima
secara tunai sebesar Rp. 5.000.000,-
08/01/2021 Membayar Biaya Asuransi sebesar Rp. 1.500.000,- kepada AJB. Bumi
Putra
11/01/2021 Menerima pelunasan piutang dari PO. Sumber Alam atas transaksi
tanggal 05/01/2021
12/01/2021 Melunasi hutang kepada Pertamina atas transaksi tanggal 01/01/2021
13/01/2021 Menerima service kenderaan dari PO. Sumber Tani sebesar Rp.
10.500.000,- tapi baru diterima perkas sebesar Rp. 7.000.000,-
19/01/2021 Yudhi Styra mengambil uang untuk kebutuhan pribadi sebesar
Rp.1.750.000,-
20/01/2021 Menerima pelunasan piutang dari PO. Sumber Tani atas transaksi
tanggal 13/01/2021
21/01/2021 Membayar semua Hutang Usaha atas Neraca Saldo bulan Desember
2003
25/01/2021 Menerima uang sebesar Rp. 25.000.000,- sebagai jasa service atas
pengecetan mobil dan pergantian suku cadang dari PO. Sumber
Bahagia tapi baru diterima secara tunai sebesar 75% dari total biaya.
26/01/2021 Membayar Pajak Pendapatan kepada Pemda sebesar Rp. 1.305.000,-
27/01/2021 Membayar Listrik dan Air sebesar Rp. 750.000,-
30/01/2021 Membayar Biaya Gaji Karyawan sebesar Rp. 1.300.000,-

Data Penyesuaian:
a. Persediaan Oli yang sudah terpakai Rp. 960.000,-
b. Persediaan Suku Cadang masih tersisa sebesar Rp. 550.000,-
c. Masih harus membayar Gaji Karyawan sebesar Rp. 1.500.000,-
d. Masih harus membayar Pajak Pendapatan sebesar Rp. 500.000,-