KUIS PENYUSUNAN BUDGET KAS:

TAHAP I:
Budget penerimaan dan pengeluaran kas untuk operasi perusahaan selama enam bulan
pertama tahun 202…

Uraian Jan. Feb. Maret April Mei Juni

Estimasi Penerimaan:
Hasil penjualan tunai
Pengumpulan pihutang
Penerimaan lain
Jumlah penerimaan

Estimasi Pengeluaran:
Pembelian bahan mentah
Upah Tenaga Kerja
Biaya pemasaran
By administrasi & umum
Pembayaran pajak
Jumlah Pengeluaran
Surplus (defisit)

Kesimpulan Tahap I: ILLIKWID (defisit kas, tanda kurung) pada bulan

……………….
TAHAP II: Penyusunan Budget Kas berdasarkan transaksi finansial
(skedul penerimaan dan pembayaran pinjaman
dan bunga pinjaman)
 Data tambahan:
Defisit kas hasil Tahap I : pada bulan …….. = Rp ….. dan pada bulan ……… sebesar Rp
………
Persediaan besi kas (Rp ………..)
Saldo kas permulaan bulan (pd bln Jan Rp ………)
Bunga kredit/pinjaman ( 2 % di bayar akhir bulan)

 Peminjaman uang hanya dilakukan pada bulan yang bersaldo kas akhir bulan defisit dan
pembayaran pinjaman tersebut dilakukan pada bulan bersaldo kas akhir bulan bernilai positif.
 Perhitungan jumlah pinjaman minimal untuk menutup defisit kas bulan ……….. dan bunga pinjaman:
 Perhitungan jumlah pinjaman minimal untuk menutup defisit kas bulan ……….. dan bunga pinjaman:

Jumlah Saldo Kas Defisit Bunga Persediaan

Pinjaman + Permulaan - Kas + Pinjaman = Besi Kas
minimal Bulan

TABEL BUDGED KAS TAHAP II (TRANSAKSI FINANSIAL):

Jan. Feb. Maret April Mei Juni
Uraian Tahap II
Saldo kas, PB
Terima pinjaman, PB
Membayar kembali pinjaman, PB
Alat likwid tersedia pd PB
Surplus (defisit) (hsl Thp I)
Pembayaran bunga, AB
Saldo kas, AB
Pinjaman kumulatif, PB
TAHAP III: Penyusunan Budget Kas Akhir
(gabungan transaksi operasional dan transaksi finansial)

Uraian Jan. Feb. Maret April Mei Juni

I. Saldo Kas, PB(dr Thp II)
II. Penerimaan Kas:
1.Hasil penjualan tunai
2.Pengumpulan pihutang
3.Penerimaan pinjaman
4.Penerimaan lain
Jumlah penerimaan
Jumlah Kas keseluruhan
(point “I” + “II”)

III. Pengeluaran Kas:

1.Pembelian bahan mentah
2.Upah TK
3.Biaya pemasaran
4.By administrasi & umum
5.Pembayaran bunga
pinjaman
6.Pembayaran pajak
7.Pembayaran pinjaman
Jumlah Pengeluaran
IV. Saldo Kas, AB.
point (I+II) – (III)
Kesimpulan: Hasil Tahap III menunjukkan saldo kas surplus untuk bulan Januari sampai juni
20….