BAB 6 PRAKIRAAN & PERENCANAAN KEUANGAN

 Sumber Dana

Sumber dana berasal dari :

1. Penurunan bersih aktiva, kecuali kas & aktiva tetap

2. Penurunan bruto aktiva tetap

3. Kenaikan bersih kewajiban

4. Penambahan modal sendiri

5. Dana yang diperoleh dari operasi

 Penggunaan Dana

Penggunaan dana berasal dari :

Penggunaan dana berasal dari :

Penggunaan dana berasal dari :

1. Kenaikan bersih aktiva, kecuali kas & aktiva tetap

2. Kenaikan bruto aktiva tetap

3. Penurunan kewajiban

4. Pengurangan modal sendiri

5. Pembayaran dividen

 Perencanaan Keuangan

Perencanaan Keuangan Jk. Panjang (min 5 tahun)

Proses menerjemahkan rencana operasi perusahaan menjadi informasi keuangan, untuk

memperkirakan posisi & kondisi keuangan perusahaan di masa yang akan datang.

Tujuan :

 Memperkirakan posisi keuangan di masa yang akan datang

 Menaksir kebutuhan dana di masa yang akan datang (kecukupan dana dari hasil operasi)

 Kompensasi manajemen

 Perencanaan Keuangan

Perencanaan Keuangan Jk. Pendek (< 1 tahun)

Anggaran Kas

Suatu perkiraan yang terperinci tentang penerimaan & pengeluaran kas di masa yang akan datang.
Tujuan :

 Menjaga likuiditas perusahaan

 Anggaran Kas

Pada akhir Sept 2015 perusahaan akan menyusun anggaran kas untuk bulan Okt, Nov, Des 2015. Data
yang tersedia adalah sebagai berikut :

1. Realisasi Penjualan Sept 2015 = Rp. 120 Juta

Taksiran Penjualan Okt = Rp. 150 Juta, Nov = Rp. 180 Juta, Des = Rp. 220 Juta, Jan 2016 = Rp. 160
Juta

Penjualan tsb 30% dibayar tunai, 70% dibayar 1 bulan kemudian.

2. Pembelian Barang Dagangan (80% dari Penjualan), Pembayaran dilakukan satu bulan kemudian.

3. Gaji Rp. 15 Juta per bulan

4. Penyusutan Rp. 10 Juta per bulan

5. Pada akhir Des 2015 dibayar bunga pinjaman sebesar Rp. 10 Juta, untuk bulan Okt, Nov, Des
2015.

6. Saldo kas akhir Sept 2015 sebesar Rp. 20 Juta. Nilai tersebut merupakan saldo min kas yang
harus dipertahankan.