Tugas Akuntansi Keuangan Menengah_4

Soal 1
Diketahui PT Makmur menyimpan uang di Bank Artha, pada tanggal 31 Januari 2005
perusahaan menerima rekening koran bulan Januari 2005. Saldo menurut rekening
koran sebesar Rp 4.500.000, sedangkan menurut perusahaan sebesar Rp 2.977.000.
Setelah dianalisis perbedaan tersebut disebabkan oleh
A. Terdapat setoran tanggal 31 januari 2005 sebesar Rp 1.000.000 yang belum masuk
dalam rekening koran
B. Cek yang sedang beredar sebesar Rp 500.000
C. Sebuah cek untuk membayar hutang nominal Rp 252.000
D. Dalam rekening koran terdapat pengkreditan sebesar Rp 2.000.000 yang
merupakan setoran pelanggan PT Makmur langsung ke Bank Artha
E. Bank memberi bagi hasil Rp 100.000 pada perusahaan dan telah dikreditkan di
rekening koran
F. Bank membebani perusahaan dengan biaya bank sebesar Rp 50.000

Diminta :
Buatlah laporan rekonsiliasi saldo kas dan buatlah jurnal yang diperlukan

Soal 2
Diketahui PT Berkarya pada tanggal 15 November Tahun 2000, untuk membiayai
berbagai pengeluaran perusahaan, membentuk dana kas kecil sebesar Rp 300.000.
Pengisian dana kas kecil dilakukan setiap tanggal 15 bulan berikutnya . Berikut ini
transaksi-transaksi yang dilakukan perusahaan selama tahun 2000 dan 2001
Tgl 20/11/2000 membayar biaya angkut pembelian Rp 25.000
Tgl 25/11/2000 membeli supplies kantor Rp 65.000
Tgl 27/11/2000 membayar listrik dan air Rp 70.000
Tgl 30/11/2000 membayar iklan Rp 45.000
Tgl 1/12/2000 membayar biaya perjalanan dinas Rp 40.000
Tgl 15/12/2000 uang yang tersisa Rp 50.000, jumlah kas kecil ditentukan sama
dengan dana kas kecil yang pertama kali dibentuk
Tgl 20/12/2000 membeli supplies kantor Rp 35.000
Tgl 27/12/2000 membayar iklan Rp 45.000
Tgl 1/1/2001 membayar listrik dan air Rp 50.000
Tgl 3/1/2001 membeli bensin untuk kendaraan dinas Rp 38.000
Tgl 10/1/2001 membeli perangko dan materai Rp 30.000
Tgl 12/1/2001membayar biaya telp Rp 45.000
Tgl 15/1/2001 uang tersisa dalam kas kecil Rp 80.000, manajemen memutuskan total
dana kas kecil menjadi Rp 400.000
(rekening yang digunakan untuk penggunaan dana kas kecil biaya angkut pembelian,
biaya listrik dan air, biaya supplies kantor, biaya iklan, biaya perjalanan dinas, biaya
pos dan telp, biaya pemeliharaan)

Diminta :
A. Buatlah pencatatan penggunaan dana kas kecil dan jurnal yang diperlukan dengan
Sistem Dana Tetap (Imprest System)
B. Buatlah pencatatan penggunaan dana kas kecil dan jurnal yang diperlukan dengan
Sistem Dana Berfluktuasi (Fluctuating System)