Tabel :1

Perhitungan Biaya Investasi (Modal Awal) Unit Usaha Pengelolaan Air Minum BUM Desa “GA
Desa Labbo Kec. Tompobulu Kab. Bantaeng

NO URAIAN VOLUME SATU-

A. BIAYA INVESTASI TANAH dan BANGUNAN:

1. Tanah *)
2. Bangunan **)
TOTAL INVESTASI TANAH & BANGUNAN
B. BELANJA PERALATAN INSTALASI AIR:
1. Meteran air 400 buah
2. Pipa type AW 204 batang
3. Sambungan L 1600 buah
4. Double Neppel 800 buah
5. Stop kran 400 buah
TOTAL BIAYA PERALATAN (A)
C. BELANJA BAHAN, PEMASANGAN dan TRANSPORTASI
6. Lem 5 buah
7. Plester pipa 10 buah
8. Semen 10 zak
9. Pasir 6 m3
10. Biaya pemasangan (instalasi) 400 buah
11. Biaya transportasi 5 kali
TOTAL BIAYA BAHAN, PEMASANGAN dan TRANSPORTASI
D. BELANJA PERLENGKAPAN KANTOR:
12. Komputer 1 set
13. Kursi 3 buah
14. Meja 3 buah
15. Almari arsip 1 buah
TOTAL BIAYA PERLENGKAPAN KANTOR (C)
E. BIAYA LAINNYA:
16. Biaya rapat-rapat (termasuk Musdes) 1 paket
17. Biaya pelatihan peningkatan kapasitas pengelola 1 paket
TOTAL BIAYA LAINNYA (D)
TOTAL INVESTASI (A+B+C+D+E)
Minum BUM Desa “GANTING” di
aeng

HARGA JUMLAH

-
-
-

75,000 30,000,000
15,000 3,060,000
2,000 3,200,000
5,000 4,000,000
35,000 14,000,000
54,260,000

6,000 30,000
3,000 30,000
40,000 400,000
180,000 1,080,000
20,000 8,000,000
200,000 1,000,000
10,540,000 64,800,000

5,000,000 5,000,000
100,000 300,000
300,000 900,000
500,000 500,000
6,700,000 54,260,000
10,540,000
2,050,000 2,050,000 6,700,000
1,400,000 1,400,000 3,450,000
3,450,000
74,950,000
Tabel 2.
Perhitungan Modal Kerja Unit Usaha Pengelolaan Air Minum BUM Desa “GANTING” di Desa
Labbo Kec. Tompobulu Kab. Bantaeng

HARGA
NO URAIAN VOLUME SATUAN
SATUAN

1. Alat Tulis dan Kantor (ATK) 1 paket 250,000

2. Insentif Pengurus/Pengelola:
a. Komisaris 12 bulan 60,000
b. Direktur 12 bulan 120,000
c. Sekretaris 12 bulan 80,000
d. Bendahara 12 bulan 80,000
e. Kepala Unit Usaha 12 bulan 100,000
f. Ketua Badan Pengawas 12 bulan 60,000
g. Wakil Ketua Badan Pengawas 12 bulan 40,000
h. Sekretaris Badan Pengawas 12 bulan 40,000
i. Anggota Pengawas( 2 orang) 12 bulan 80,000
Total Insentif

3. Lain-lain

TOTAL MODAL KERJA

UM Desa “GANTING” di Desa
ng

JUMLAH

250,000

720,000
1,440,000
960,000
960,000
1,200,000
720,000
480,000
480,000
960,000
7,920,000

8,170,000
 Tabel 3

Jumlah Dana yang diperlukan untuk Investasi dan Modal Kerja Unit Usaha Pengelolaan Air Minum
BUM Desa “GANTING” di Desa Labbo Kec. Tompobulu Kabupaten Bantaeng

SUMBER dan JUMLAH DANA

KLASIFIKASI MODAL Pem. Desa Pem. Kab Pem. Prov Lainnya
A. INVESTASI
Tanah dan Bangunan
Peralatan 54,260,000
Bahan, Pemasangan, Transport 10,540,000
Perlengkapan Kantor 6,700,000
Biaya lainnya 3,450,000
B. MODAL KERJA
ATK 250,000
Insentif Pengelola 7,920,000
Biaya lainnya
C. TOTAL MODAL
 engelolaan Air Minum
en Bantaeng

JUMLAH

-
54,260,000
10,540,000
6,700,000
3,450,000
-
250,000
7,920,000
-
83,120,000
 Tabel 4.
Perhitungan Biaya Penyusutan Investasi Unit Usaha Pe­ngelolaan Air Minum BUM Desa
“GANTING” di Desa Labbo Kec. Tompobulu Kab. Bantaeng

NO JENIS HARTA TETAP HARGA UMUR EKONOMIS

1. Meteran air 30,000,000 12 tahun

2. Pipa type AW 3,060,000 12 tahun
3. Sambungan L 3,200,000 12 tahun
4. Double Neppel 4,000,000 12 tahun
5. Stop kran 14,000,000 5 tahun
6. Komputer 5,000,000 5 tahun
7. Kursi 300,000 12 tahun
8. Meja 900,000 12 tahun
9. Almari arsip 500,000 12 tahun
TOTAL 60,960,000
n Air Minum BUM Desa
. Bantaeng

Prosen
BIAYA penyusut
PENYUSUTAN PER
TAHUN
an
pertahun

2,500,000 8.333333
255,000 8.333333
266,667 8.333333
333,333 8.333333
2,800,000 20
1,000,000 20
25,000 8.333333
75,000 8.333333
41,667 8.333333
7,296,667
 Tabel 5.
Perkiraan Arus Kas Unit Usaha Pengelolaan Air Minum BUM Desa “GANTING” di Desa Labbo
Kec. Tompobulu Kab. Bantaeng

TAHUN KE:
NO URAIAN 1 2 3 4
A. ARUS KAS MASUK
1. Penerimaan infak dan biaya Pemakaian Air 32,400,000 32,400,000 32,400,000 32,400,000
2. Lain-lain
TOTAL ARUS KAS MASUK (A) 32,400,000 32,400,000 32,400,000 32,400,000

B. ARUS KAS KELUAR

1. ATK 250,000 250,000 250,000 250,000
2. Insentif Pengelola 7,920,000 7,920,000 7,920,000 7,920,000
3. Bunga bank
4. Pajak
5. Lain-lain
TOTAL ARUS KAS KELUAR (B) 8,170,000 8,170,000 8,170,000 8,170,000

ARUS KAS BERSIH ( A – B ) 24,230,000 24,230,000 24,230,000 24,230,000

Catatan: dalam periode 5 tahun jumlah pelanggan, tarif air dan biaya operasional diasumsikan tetap.
ING” di Desa Labbo

32,400,000

32,400,000

250,000
7,920,000

8,170,000

24,230,000
 Tabel 6.
Proyeksi Laba-Rugi Unit Usaha Pengelolaan Air Minum BUM Desa “GANTING” di Desa Labbo Kec. Tompobulu
Kab. Bantaeng

TAHUN KE
NO URAIAN
1 2 3 4
A. PENJUALAN 32,400,000 32,400,000 32,400,000 32,400,000

B. BIAYA POKOK PRODUKSI *)

1. Bahan Baku - - - -
2. Upah Tenaga Kerja - - - -
3. Biaya Umum Pabrik - - - -
TOTAL BIAYA POKOK PPRODUKSI - - - -
C. LABA KOTOR ( A – B ) 32,400,000 32,400,000 32,400,000 32,400,000
D. BIAYA USAHA
1. ATK 250,000 250,000 250,000 250,000
2. Gaji/Insentif Pengelola 7,920,000 13,440,000 13,440,000 13,440,000
3. Biaya promosi - - - -
4. Biaya Penyusutan 7,296,667 7,296,667 7,296,667 7,296,667
5. Lain-lain - - - -
Total Biaya Usaha 15,466,667 20,986,667 20,986,667 20,986,667
E. LABA USAHA (C – D) 16,933,333 11,413,333 11,413,333 11,413,333
F. BUNGA
G. LABA SEBELUM PAJAK (E-F ) 16,933,333 11,413,333 11,413,333 11,413,333
H. PAJAK - - - -
I. LABA BERSIH (G – H ) 16,933,333 11,413,333 11,413,333 11,413,333

Keterangan : *) Kebetulan kasus pengelolaan air di Desa Labbo bahan baku air tinggal mengalirkan saja dari
sum-bernya sehingga tanpa biaya, dan tenaga kerja dirangkap oleh pengelola yang diberi tunjangan (insentif)
bulanan (dimasukkan dalam Biaya Usaha). Untuk kasus lain, harap menyesuaikan de­ngan keadaan setempat.
a Labbo Kec. Tompobulu

5
32,400,000

-
-
-
-
32,400,000

250,000
13,440,000
-
7,296,667
-
20,986,667
11,413,333

11,413,333
-
11,413,333

mengalirkan saja dari

ri tunjangan (insentif)
an keadaan setempat.
 METODE PENILAIAN INVESTASI

a. Metode Pay Back Period (Waktu Kembali Modal)

Payback Periode = investasi arus kas

74,950,000 24,230,000

b. Metode Net Present Value (NPV)

Keterangan:
AKt = aliran kas per tahun pada periode t
Io = investasi awal pada tahun ke-0
b = suku bunga (discount rate) à biasanya suku bunga sertifikat Bank Indonesia atau bunga

Kriteria Penilaian
- jika NPV > 0, maka usulan rencana usaha diteri-ma
- jika NPV < 0, maka usulan rencana usaha ditolak
- jika NPV = 0, nilai perusahaan tetap walaupun usulan rencana usaha diterima ataupun ditolak

Tahun DISCOUNT RATE (b=7%)

URAIAN ALIRAN KAS
Ke
7%
0 Investasi Awal 74,950,000 1

1 Arus kas bersih tahun ke-1 24,230,000 0.93457944

2 Arus kasbersih tahun ke-2 24,230,000 0.87719298

3 Arus kasbersih tahun ke-3 24,230,000 0.82644628

-

4 Arus kas bersih tahun ke-4 24,230,000 0.78125000

5 Arus kas bersih tahun ke-5 24,230,000 0.74074074

NPV -
Kriteria DITERIMA
c. Metode Profitability Index (PI)
PI = PV Kas Masuk : PV Kas Keluar
PV KAS MASUK PV KAS KELUAR PI
32,400,000 8,170,000 3.96572827417381

d. Break Even Point (Titik Impas)

BEP = Biaya Tetap : ((Harga Jual per Unit x Jumlah pelanggan) – Biaya Vari-abel Rata-Rat

URAIAN JUMLAH KET.

Biaya Tetap 680,833 Biaya ATK dan Insentif per bulan
Biaya Variabel rata-rata 0 Produksi Air tanpa biaya (air mengalir saja
Harga jual per Unit 250 harga per M3 Air
Jumlah pelanggan 400 pelanggan tetap 400 orang
BEP 6.8 Artinya untuk mencapai titik Impas, haru
11,4 M3 air per pelanggan per bul
 Payback Periode (tahun)

3.1

Bank Indonesia atau bunga de-posito digunakan sebagai acuan

ha diterima ataupun ditolak.

PRESENT VALUE

(74,950,000)

22,644,860

21,254,386

20,024,793

18,929,687

17,948,148

25,851,875
DITERIMA
 Jika lebih dari 0(nol) maka akan memperoleh laba

Biaya Vari-abel Rata-Rata)

Insentif per bulan

anpa biaya (air mengalir saja)
Air
ap 400 orang
k mencapai titik Impas, harus menjual
M3 air per pelanggan per bulan