LEMBAR KERJA PESERTA DIDIK

MATA PELAJARAN PILIHAN :

ACCURATE

• Tujuan Pembelajaran : Peserta didik mampu mengoperasikan program komputer akuntansi untuk
Accurate untuk mendukung pekerjaannya.

I. PETUNJUK
A. PETUNJUK UMUM
1. Peserta didik menyalakan komputer sesuai instruksi guru.
2. Peserta didik melakukan apersepsi bersama dengan guru.
3. Peserta didik menjawab pertanyaan pemantik yang diberikan oleh guru.
4. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum mulai mengerjakan.
5. Peserta didik mengerjakan pekerjaan akuntansi dengan memanfaatkan program komputer
akuntansi Accurate.
6. Peserta didik diminta menyimpan file pada Local Disc (D) dengan format penamaan :
PT INSAN (NAMA PESERTA DIDIK – KELAS)
7. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 135 menit x 2 pertemuan = 270 menit (6jp)
8. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.
II. INFORMASI UMUM
A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
PT INSAN beralamat di Jalan Alamanda No. 77 Bandung, Telepon (022) 2504809, Fax
(022) 2517146, Email Address: ptinsan@gmail.com.
Perusahaan bergerak dalam bidang usaha jual beli peralatan kesehatan. Sebagai
distributor tunggal, perusahaan tersebut membeli barang dagangannya secara kredit dari
beberapa importir di Bandung, dan menjualnya secara kredit. Perusahaan juga melayani
penjualan tunai secara eceran dengan harga khusus.
Perusahaan terdaftar di Kantor Pelayanan Pajak Cibeunying, Insan Mulia dengan nomor
NPWP dan NPPKP: 01.777.091.071.000 dan kode seri faktur pajak CLBK-071.xxxxx
serta klasifikasi lapangan usaha (KLU) nomor 62534.

B. Kebijakan Akuntansi
PT INSAN mengambil kebijakan sebagai berikut:
1. Umum
▪ Sistem berpasangan dengan dasar akrual basis.
▪ Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember.
▪ Sub periode akuntansi: 12 bulan
▪ Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo.
▪ Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.
▪ Transaksi menggunakan mata uang rupiah (single currency)

2. Pembelian
▪ Setiap pembelian diperhitungkan PPN Masukan 11% dari nilai pembelian.
▪ Beban transport ditanggung oleh perusahaan.
▪ Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN
Masukan
▪ Termin pembayaran 5/10 net 50. Pembayaran dalam periode diskon akan
mengurangi nilai hutang.
▪ Keterlambatan pembayaran hutang didenda 1% dari nilai hutang (pembelian).
▪ Asumsi: Faktur pembelian yang diterima sesuai dengan Faktur Pajak Standar.

3. Pengeluaran Kas

▪ Pengeluaran kas di atas Rp.1.000.000,- dilakukan dengan Cek.

▪ Setiap pengeluaran Cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.
▪ Setiap pengeluaran kas sebesar Rp.1.000.000,- atau kurang dilakukan dengan dana
kas kecil.
▪ Sistem pencatatan kas kecil menggunakan dana tidak tetap (Sistem fluktuasi)
▪ Pengisian kas kecil dilakukan ketika saldonya Rp.1.000.000,- atau kurang.

4. Penjualan
▪ Setiap penjualan diperhitungkan PPN Keluaran 11% dari nilai penjualan.
▪ Beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli.
▪ Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN
Keluaran.
▪ Termin pembayaran 1/10 net 30. Pelunasan piutang dalam periode diskon akan
mengurangi nilai piutang dan nilai PPN Keluaran.
▪ Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang (penjualan).
▪ Asumsi: Faktur penjualan yang dibuat sesuai dengan Faktur Pajak Standar.

5. Penerimaan Kas
▪ Setiap penerimaan kas disetor ke Bank BCA pada hari yang sama atau selambat-
lambatnya esok hari.

6. Penilaian Persediaan Barang

▪ Sistem perpectual dengan metode harga pokok Rata-rata Bergerak (Moving
Average).

7. Penyusutan Aktiva Tetatp

▪ Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus.
▪ Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan akhir bulan.
▪ Disediakan kartu aset tetap untuk mencatat mutasi aset tetap.
III. DAFTAR AKUN
NO. AKUN NAMA AKUN TIPE AKUN
1-1110 Cash in Bank Kas di bank Kas/Bank
1-1120 Petty Cash Kas kecil Kas/Bank
1-1210 Accounts Receivable Piutang dagang Akun Piutang
1-1220 Allow for Doubtful Debt Cadangan kerugian piutang Aktiva Lancar Lainnya
1-1310 Merchandise Inventory Persediaan barang dagangan Persediaan
1-1320 Supplies Perlengkapan toko Aktiva Lancar Lainnya
1-1410 Prepaid Rent Sewa dibayar dimuka Aktiva Lancar Lainnya
1-1420 Prepaid Insurance Asuransi dibayar dimuka Aktiva Lancar Lainnya
1-2100 Stock Invesment Investasi dalam saham Aktiva Lancar Lainnya
1-3100 Land Tanah Aktiva Tetap
1-3210 Building at costs Gedung Aktiva Tetap
1-3220 Building Accum Dep Ak. penyusutan Akumulasi Penyusutan
1-3301 Vehicle at cost Kendaraan Aktiva Tetap
1-3302 Vehicle Accum Dep Ak. penyusutan Kendaraan Akumulasi Penyusutan
1-3401 Equipment Peralatan Aktiva Tetap
1-3402 Equipment Accum Dep Ak. penyusutan Peralatan Akumulasi Penyusutan
2-1110 Credit Card Kartu Kredit Hutang Lancar Lainnya
2-1210 Accounts Payable Hutang dagang Akun Hutang
2-1211 Accrued Expense Hutang biaya Hutang Lancar Lainnya
2-1212 Income Tax Payable Hutang pajak penghasilan Hutang Lancar Lainnya
2-1213 VAT Payable Hutang PPN Hutang Lancar Lainnya
2-1310 VAT Outcome PPN Keluaran Hutang Lancar Lainnya
2-1320 VAT Income PPN Masukan Hutang Lancar Lainnya
2-2100 Bank Mandiri Loan Hutang jangka panjang Hutang Jangka Panjang
3-1100 Common Stock Modal saham Ekuitas
3-1200 Retained Earning Laba ditahan Ekuitas
3-1300 Income Summary Ikhtisar laba-rugi Ekuitas
4-1100 Sales of Merchandise Penjualan barang dagangan Pendapatan
4-2100 Freight Colleted Pendapatan angkutan Pendapatan
4-2200 Late Fee Colected Pendapatan denda Pendapatan
4-2300 Sales Discount Potongan penjualan Pendapatan
5-1100 Cost of Goods Sold Harga pokok penjualan Harga Pokok Penjualan
5-2000 Freight Paid Beban angkut pembelian Harga Pokok Penjualan
5-3000 Purchase Discounts Potongan pembelian Harga Pokok Penjualan
6-1000 Advertising expense Beban iklan Beban
6-1200 Store promotion expense Beban promosi toko Beban
6-1210 Utility expense Beban utilitas Beban
6-1220 Telepon expense Beban telepon Beban
6-2300 Rent expense Beban sewa Beban
6-2400 Supplies expense Beban perlengkapan Beban
6-2500 Maintenance &repair exp Beban pemeliharaan & reparasi Beban
6-2600 Bad debt expense Beban kerugian piutang Beban
6-2700 Depreciation expense Beban depresiasi Beban
6-2800 Insurance expense Beban asuransi Beban
6-2900 Late fee expense Beban denda Beban
6-3100 Wages & Salaries Beban upah dan gaji Beban
8-1000 Interest income Pendapatan bunga Pendapatan Lain
8-2000 Dividend income Pendapatan deviden Pendapatan Lain
9-1000 Interest expense Beban bunga Beban Lain - Lain
9-2000 Bank service charge Beban administrasi bank Beban Lain - Lain
9-3000 Income tax expense Beban pajak penghasilan (PPh) Beban Lain - Lain
9-4000 Gain/loss sale of vehicle Laba rugi penjualan kendaraan Beban Lain - Lain
 PT INSAN
NERACA SALDO PER 30 NOVEMBER 2022
11110 Cash in Bank Rp 138.060.000
11120 Petty Cash Rp 3.000.000
11210 Accounts Receivable Rp 55.000.000
11220 Allow. for Doubtful Debt Rp 3.600.000
11310 Merchandise Inventory Rp 82.000.000
11320 Supplies Rp 6.800.000
11410 Prepaid Rent Rp 1.500.000
11420 Prepaid Insurance Rp 4.000.000
12100 Stock Investments Rp 335.000.000
13100 Land Rp 275.000.000
13210 Building at Costs Rp 160.000.000
13220 Building Accum.Depr. Rp 15.000.000
13301 Vehicle at Cost Rp 80.000.000
13302 Vehicle Accum. Depr. Rp 5.000.000
13401 Equiptment at Cost Rp 65.000.000
13402 Equiptment Accum. Depr. Rp 21.500.000
21110 Credit Card Rp 4.200.000
21210 Accounts Payable Rp 77.000.000
21211 Accrued expense Rp 1.300.000
21310 VAT Outcome Rp 73.700.000
21320 VAT Income Rp 56.100.000
22100 Bank Mandiri Loan (KUK) Rp 100.000.000
31100 Common Stock Rp 790.000.000
31200 Retained Earning Rp 53.250.000
41100 Sales of Merchandise Rp 554.500.000
42100 Freight Collected Rp 7.500.000
42200 Late Fee Collected
42300 Sales Discount Rp 8.500.000
51100 Cost of Good Sold Rp 323.440.000
52000 Freight Paid Rp 1.220.000
53000 Purchase Discount Rp 1.090.000
61100 Advertising Expense Rp 14.000.000
61200 In Store Promotion Expense Rp 8.000.000
62100 Utility Expense Rp 7.200.000
62200 Telephone Expense Rp 5.400.000
62300 Rent Expense Rp 12.500.000
62400 Supplies Expense Rp 7.600.000
62500 Maintenance and Repair Exp. Rp 10.000.000
62600 Bad Debt Expense Rp 2.000.000
62700 Depreciation Expense Rp 13.750.000
62800 Insurance Expense Rp 6.500.000
62900 Late Fee Expense
63100 Wages & Salaries Rp 26.500.000
81000 Interest Income Rp 3.500.000
82000 Devidend Income Rp 8.500.000
91000 Interest Expense Rp 4.070.000
92000 Bank Service Charge Rp 7.500.000
Jumlah Rp 1.719.640.000 Rp 1.719.640.000
Catatan Neraca Saldo

NO KETERANGAN JUMLAH
1. Nilai Stock Investment meliputi: 200 lbr Saham PT Kapal Api dengan Rp. 335.000.000,-
nilai nominal @Rp.1.625.000,- ditambah dengan biaya komisisebesar
@ Rp. 50.000,-
Pencatatan dengan metode biaya perolehan (pemilikan dibawah 20%)
2. Building mempunyai umur ekonomis 20 tahun, metode penyusutan Garis Rp. 500.000,-
Lurus, nilai residu ditaksir sebesar Rp.40.000.000,- Penyusutan
diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar ………………….
Tanggal pembelian/pemakaian: 01/06/2020
3. Vehicle mempunyai umur ekonomis 8 tahun, metode penyusutanGaris Rp. 625.000,-
Lurus, nilai residu ditaksir sebesar Rp.20.000.000,- Penyusutan
diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar …………………….
Tanggal pembelian/pemakaian: 01/04/2022
4. Equiptment mempunyai umur ekonomis 8 tahun, metode penyusutan Rp. 500.000,-
Garis Lurus, nilai residu ditaksir sebesar Rp.17.000.000,- Penyusutan
diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar ……………………
Tanggal pembelian/pemakaian: 01/05/2019

DAFTAR CUSTOMER & SALDO PIUTANG

Daftar Customer
No Nama
NPWP Alamat Termin
Pelanggan Pelanggan
C001 Toko Abadi 6.345.569.5.406.421 Jl. Dipatiukur No. 67 Bandung 1/10 net 30
Tlp. (022) 2504289
C002 Toko Jaya 6.345.569.8.655.000 Jl. Sekeloa No.7 Bandung 1/10 net 30
Tlp. (022) 2507889
C003 Toko Makmur 6.542.569.8.864.000 Jl. Kubang Selatan 8 Bandung 1/10 net 30
Tlp. (022) 2509088
C004 Toko Sentosa 6.750.569.8.915.000 Jl. Tubagus Ismail 20 Bandung 1/10 net 30
Tlp. (022) 2506657

Daftar Saldo Piutang Dagang Per tanggal 30 November 2022

No
Keterangan Saldo Piutang (Rp.)
Pelanggan
C001 Toko Abadi
Faktur FPJ11-8 tgl. 20 Nov. 2022 22.000.000

C002 Toko Jaya

Faktur FPJ11-11 tgl 25 Nov. 2022 16.500.000

C004 Toko Sentosa

Faktur SPJ11-12 tgl 30 Nov. 2022 16.500.000

Jumlah 55.000.000
DAFTAR SUPPLIER & SALDO HUTANG

Daftar Supplier
No
Nama Pemasok NPWP Alamat Termin
Pemasok
S001 PT Selamat 1.345.569.5.406.421 Jl. Cibeunying 20 Bandung 2/10 net 50
Tlp.(022) 2517123
S002 PT Lancar 1.520.569.8.655.000 Jl. Cigadung I Bandung 2/10 net 50
Tlp. (022) 2504708
S003 PT Semesta 1.542.569.8.864.000 Jl. Sadang Serang 2 Bandung 2/10 net 50
Tlp. (022) 2517896

Daftar Saldo Hutang Dagang Per tanggal 30 November 2022

No Saldo Hutang
Keterangan
Pemasok (Rp.)
S001 PT Selamat
Faktur NP8-11 tgl 18 Nov. 2022 22.000.000
S002 PT Lancar
Faktur LI14-11 tgl 26 Nov. 2022 11.000.000
S003 PT Semesta
Faktur MN22-11 tgl 30 Nov. 2022 44.000.000
Jumlah 77.000.000

DAFTAR PRODUK & NILAI PERSEDIAAN

Per tanggal 30 November 2022
Item No. Nama Produk Total
Kuantitas Harga/unit
AU-N06 Oximeter 80 500.000 40.000.000
AU-N08 Nebulizer 70 600.000 42.000.000
82.000.000

DAFTAR TIPE ASET TETAP PAJAK

Golongan Aset Tetap Pajak Umur Metode Penyusutan Pajak
Tidak Disusutkan 0 Tidak disusutkan
Bangunan Permanen 20 Garis Lurus
Gol 1 [Garis Lurus] 4 Garis Lurus
Gol 2 [Garis Lurus] 8 Garis Lurus

Tipe Aset Tetap Golongan Aset Tetap Pajak

Land Tidak Disusutkan
Building Bangunan Permanen
Vehicle Gol 2 [Garis Lurus]
Equipment Gol 2 [Garis Lurus]
 DAFTAR ASET TETAP & RINCIAN
Per tanggal 30 November 2022

Tipe Aset Tetap Kode Aset Tetap Keterangan Aset Tanggal Pembelian Tanggal Pemakaian Umur Bulan Aset (tahun) Metode Penyusutan
Land AT01 Tanah 6/1/2019 6/1/2019 Tidak Disusutkan
Building AT02 Gedung 6/1/2020 6/1/2020 20 Metode Garis Lurus
Vehicle AT03 Kendaraan 4/1/2022 4/1/2022 8 Metode Garis Lurus
Equipment AT04 Peralatan 5/1/2019 5/1/2019 8 Metode Garis Lurus

Akun Aset Akun Akum Depresiasi Akun Beban Depresiasi Sumber Dana Akun Sumber Dana Nilai Residu
13100 Land 275,000,000 Opening Balance Equity
13210 Building 13220 Building Acc Depr 62700 Depreciation Exp 160,000,000 Opening Balance Equity 40,000,000
13301 Vehicle 13302 Vehicle Acc Depr 62700 Depreciation Exp 80,000,000 Opening Balance Equity 20,000,000
13401 Equipment 13402 Equipment Acc Depr 62700 Depreciation Exp 65,000,000 Opening Balance Equity 17,000,000
DOKUMEN TRANSAKSI :

PT INSAN Dokumen 1
Jalan Alamanda No. 77
Bandung

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-1
Tanggal : 2 Desember 2022

Dibayarkan kepada Percetakan Perdana , Jl.Perdana I/3 Bandung

Jumlah Rp. 800.000,-
Dengan huruf Delapan ratus ribu rupiah
Keterangan Pembuatan brosur promosi

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

(Hilman) (Tiani)

PT INSAN Dokumen 2
Jalan Alamanda No. 77
FAKTUR COPY
No. FPJ12-1 Tanggal: 2 Desember 2022

Kepada Yth. Tgl. Kirim 2 Desember 2022

Toko Abadi Purchase Order# --
Termin 1/10, N/30
Freight FOB Shipping point

Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax

20 AU-N06 Oximeter 800.000 16.000.000 PPN
15 AU-N08 Nebulizer 900.000 13.500.000 PPN

Sub Total 29.500.000

PPN 11% 3.245.000
Late Fees 1% Freight Collected 35.000 N-T
Total 32.780.000

Approve by: Sales Dept.:

PT INSAN
Dokumen 3
Jalan Alamanda No. 77
Bandung

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-2
Tanggal : 4 Des 2022

Dibayarkan kepada Toko Neo Grafika, Jl Teuku Umar 125 Bandung

Jumlah Rp. 500.000,-
Dengan huruf Lima ratus ribu rupiah
Keterangan Pembelian Alat Tulis Kantor

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

(Hilman) (Tiani)

PT INSAN
Dokumen 4
Jalan Alamanda No. 77
Bandung

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-3
Tanggal : 5 Desember 2022

Dibayarkan kepada PT Telkom

Jumlah Rp. 350.000,-
Dengan huruf Tiga ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Tagihan rekening Telepon bulan November 2022

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

(Hilman) (Tiani)
PT INSAN
Dokumen 5
Jalan Alamanda No. 77
Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor : BKM12-1
Tanggal : 5 Desember 2022

Uang Tunai Cek v No.Cek: B13 Tgl.. Cek : 5-12-2022

Diterima dari Toko Sentosa

Perincian Piutang (Rp.) Potongan 1%(Rp.) Jumlah (Rp.)
16.500.000 165.000 16.335.000

Dengan huruf Enam belas juta tiga ratus tiga puluh lima ribu rupiah
Pelunasan faktur FPJ11-12 Tgl 30 November 2022. PO#021
Keterangan

Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:

(Hilman) (Tiani)

PT SELAMAT
Dokumen 6

FAKTUR Nomor : NP2-12

Tanggal: 5 Des. 2022

Kepada Yth. Tgl. Kirim 5 Desember 2022

PT INSAN Order Pembelian# 001-12
Syarat pembayaran 5/10 net 50
Syarat pengiriman FOB Shipping point

Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kd Pjk

18 AU-N06 Oximeter 500.000 9.000.000 PPN
10 AU-N08 Nebulizer 600.000 6.000.000 PPN

Sub Total 15.000.000

PPN 11% 1.650.000
Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman
Jumlah 16.650.000

Disetujui oleh Bagian Penjualan

PT INSAN
Dokumen 7
Jalan Alamanda No. 77
Bandung
NOTA KREDIT Nomor : NK12-1
Tanggal: 5 Desember 2022
Kepada Yth. Atas Faktur No. FPJ12-1
TOKO ABADI Tertanggal 2 Desember 2022

Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk pengembalian barang yang rusak:
Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kd Pjk
1 AU-N06 Oximeter 800.000 800.000 PPN
1 AU-N08 Nebulizer 900.000 900.000 PPN
Sub Total 1.700.000
PPN 11% 187.000
Jasa Pengiriman - N-T
Jumlah 1.887.000

Disetujui oleh Bagian Penjualan

PT SELAMAT
Dokumen 8
NOTA KREDIT
Nomor : RNP3-12
Tanggal: 5 Desember 2022
Kepada Yth. Atas Faktur No. NP2-12
PT INSAN Tertanggal 5 Desember 2022
Order Pembelian ---

Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk pengembalian barang yang rusak:
Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kd Pjk
2 AU-N06 Oximeter 500.000 1.000.000 PPN
2 AU-N08 Nebulizer 600.000 1.200.000 PPN
Sub Total 2.200.000
PPN 11% 242.000
Jasa Pengiriman - N-T
Jumlah 2.442.000

Disetujui oleh Bagian Penjualan

PT INSAN
Dokumen 9
Jalan Alamanda No. 77
Bandung

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-4
Tanggal : 7 Desember 2022

Dibayarkan kepada PT PLN

Jumlah Rp. 575.000,-
Dengan huruf Lima ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Keterangan Tagihan rekening Listrik bulan November 2022

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

(Hilman) (Tiani)

PT INSAN
Dokumen 10

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-5
Tanggal : 8 Desember 2022
Dibayarkan kepada PDAM Tirtawening
Jumlah Rp. 375.000,-
Dengan huruf Tiga ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Keterangan Tagihan rekening PAM bulan November 2022

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

(Hilman) (Tiani)
PT INSAN Dokumen 11
Jalan Alamanda No. 77
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : BKK12-1
Tanggal : 8 Desember 2022

Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-1 Tgl. Cek : 8-12-2022

Dibayar kepada PT Semesta

Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Diskon 2% (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
44.000.000 880.000 43.120.000

Dengan huruf Empat puluh tiga juta seratus dua puluh ribu rupiah
Pelunasan Faktur MN22-11 tertanggal 30 November 2022
Keterangan

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

(Hilman) (Tiani)

PT INSAN
Dokumen 12
Jalan Alamanda No. 77
Bandung
FAKTUR COPY
No. FPJ12-2 Tanggal: 8 Desember 2022

Kepada Yth. Tgl. Kirim 8 Desember 2022

Toko Jaya Purchase Order# 010
Termin 1/10, N/30
Freight FOB Shipping point

Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax

8 AU-N06 Oximeter 800.000 6.400.000 PPN
8 AU-N08 Nebulizer 900.000 7.200.000 PPN

Sub Total 13.600.000

PPN 11% 1.496.000
Late Fees 1% Freight Collected 150.000 N-T
Total 15.246.000

Approve by: Sales Dept.:

PT INSAN Dokumen 13
Jalan Alamanda No. 77
Bandung NOTA KONTAN Nomor : NK12-1
Tanggal: 9 Des 2022

Kepada Yth. Tgl. Kirim 9 Desember 2022

PENJUALAN TUNAI Syarat pembayaran Cash
Syarat pengiriman FOB Shipping point

Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kd Pjk

6 AU-N06 Oximeter 800.000 4.800.000 PPN
10 AU-N08 Nebulizer 900.000 9.000.000 PPN

Sub Total 13.800.000

PPN 11% 1.518.000
Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman 135.000 N-T
Jumlah 15.453.000

Disetujui oleh Bagian Penjualan

PT INSAN
Dokumen 14
Jalan Alamanda No. 77
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor :BKK12-2
Tanggal :10 Desember 2022

Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-2 Tgl. Cek : 10-12-2022

Dibayar kepada PT Lancar, Jakarta

Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Diskon 2% (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
11.000.000 - 11.000.000

Dengan huruf Sebelas juta rupiah

Pelunasan Faktur LI14-11 tertanggal 26 November 2022
Keterangan

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

(Hilman) (Tiani)
PT INSAN
Dokumen 15
Jalan Alamanda No. 77
Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor : BKM12-2
Tanggal : 11 Desember 2022

Uang Tunai Cek v No.Cek: AM12 Tgl. Cek : 11-12-2022

Diterima dari Tuan Dion

Perincian Harga pasar kendaraan (vehicle) 63.000.000
Dengan huruf Enam puluh tiga juta rupiah
Penjualan tunai satu-satunya kendaraan (vehicle) yang dimiliki
Keterangan
oleh perusahaan.

Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:

(Hilman) (Tiani)

PT INSAN
Dokumen 16
Jalan Alamanda No. 77
Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor : BKM12-3
Tanggal : 12 Desember 2022

Uang Tunai Cek v No.Cek: KC9 Tgl. Cek : 12-12-2022

Diterima dari Toko Jaya

Perincian Jml Piutang (Rp) Diskon 1% (Rp) Jumlah diterima (Rp)
16.500.000 - 16.500.000
Dengan huruf Enam belas juta lima ratus ribu rupiah
Pelunasan Faktur FPJ11-11 tertanggal 25 November 2022
Keterangan

Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:

(Hilman) (Tiani)
PT LANCAR
Dokumen 17

FAKTUR Nomor : LI4-12

Tanggal: 13 Des 2022

Kepada Yth. Tgl. Kirim 13 Desember 2022

PT INSAN Order Pembelian# 032
Syarat pembayaran 5/10 net 50
Syarat pengiriman FOB Shipping point

Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kd Pjk

22 AU-N06 Oximeter 500.000 11.000.000 PPN
20 AU-N08 Nebulizer 600.000 12.000.000 PPN
Sub Total 23.000.000
PPN 11% 2.530.000
Denda Keterlambatan 1%
Jumlah 25.530.000

Disetujui oleh Bagian Penjualan

PT INSAN
Dokumen 18
Jalan Alamanda No. 77
Bandung
FAKTUR COPY
No. FPJ12-3 Tanggal: 14 Desember 2022

Kepada Yth. Tgl. Kirim 14 Desember 2022

Toko Makmur Purchase Order# 012
Termin 1/10, N/30
Freight FOB Shipping point

Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax

10 AU-N06 Oximeter 800.000 8.000.000 PPN
10 AU-N08 Nebulizer 900.000 9.000.000 PPN
Sub Total 17.000.000
PPN 11% 1.870.000
Late Fees 1% Freight Collected 145.000 N-T
Total 19.015.000

Approve by: Sales Dept.:

PT INSAN Dokumen 19
Jalan Alamanda No. 77
Bandung

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-6
Tanggal : 16 Desember 2022

Dibayarkan kepada Onda Service

Jumlah Rp. 750.000,-
Dengan huruf Tujuh ratus llima puluh ribu rupiah
Keterangan Pemeliharaan dan reparasi alat-alat

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

(Hilman) (Tiani)

PT INSAN
Dokumen 20
Jalan Alamanda No. 77
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : BKK12-3
Tanggal : 17 Desember 2022

Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-3 Tgl. Cek : 17-12-2022

Dibayar kepada DAIHATSU

Perincian Pembelian 1 unit mobil merek Ayla
untuk kendaraan operasional (termsk PPnBM) 120.000.000
PPN 12.000.000
Total 132.000.000
Dengan huruf Seratus tiga puluh dua juta rupiah
Kode aset = AT05, Umur ekonomis = 8 thn, Nilai residu =
Keterangan
Rp.30.000.000,- Metode penyusutan = Garis lurus

Disetujui oleh: Disetor oleh: Diterima oleh:

Dibukukan oleh:

(Hilman) (Tiani)
PT INSAN
Dokumen 21
Jalan Alamanda No. 77
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor :BKK12-4
Tanggal :20 Desember 2022

Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-4 Tgl. Cek : 20-12-2022

Dibayar kepada PT SELAMAT, BANDUNG

Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Denda (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
22.000.000 220.000 22.220.000

Dengan huruf Dua puluh dua juta dua ratus dua puluh ribu rupiah
Pelunasan Faktur NP8-11 tertanggal 18 November 2022
Keterangan

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

(Hilman) (Tiani)

PT INSAN Dokumen 22
Jalan Alamanda No. 77
Bandung
FAKTUR COPY
No. FPJ12-4 Tanggal: 20 Desember 2022

Kepada Yth. Tgl. Kirim 20 Desember 2022

Toko Sentosa Purchase Order# 0110
Termin 1/10, N/30
Freight FOB Shipping point

Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax

15 AU-N06 Oximeter 800.000 12.000.000 PPN
10 AU-N08 Nebulizer 900.000 9.000.000 PPN
Sub Total 21.000.000
PPN 11% 2.310.000
Late Fees 1% Freight Collected 35.000 N-T
Total 23.345.000

Approve by: Sales Dept.:

PT INSAN
Dokumen 23
Jalan Alamanda No. 77
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor :BKK12-5
Tanggal :30 Desember 2022

Uang Tunai Cek V No.Cek: C12-5 Tgl. Cek : 30-12-2022

Dibayar kepada MAYBANK, Bandung

Perincian Hutang (Rp.) Denda (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
4.200.000 - 4.200.000

Dengan huruf Empat juta dua ratus ribu rupiah

Pelunasan utang kartu kredit (Master Card) bulan Desember 2022
Keterangan

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

(Hilman) (Tiani)

PT INSAN
Dokumen 24
Jalan Alamanda No. 77
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor :BKK12-6
Tanggal :31 Desember 2022

Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-6 Tgl.Cek : 31-12-2022

Dibayar kepada BANK MANDIRI

Perincian Angs. Pinj. (Rp.) Bunga (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
15.000.000 1.500.000 16.500.000

Dengan huruf Enam belas juta lima ratus ribu rupiah

Angsuran Pinjaman (Bank Mandiri Loan) bulan Desember 2022
Keterangan
Disetujui
Dibukukan oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

(Hilman) (Tiani)
PT INSAN
Dokumen 25
Jalan Alamanda No. 77
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor :BKK12-7
Tanggal :31 Desember 2022

Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-7 Tgl. Cek : 31-12-2022

Dibayar kepada Karyawan

Perincian Gaji (Rp.) Bonus (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
3.750.000 -
Potongan PPh ps.21
(Rp187.500) 3.562.500
Dengan huruf Tiga juta lima ratus enam puluh dua ribu lima ratus rupiah
Pembayaran Gaji Karyawan bulan Desember 2022
Keterangan

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

(Hilman) (Tiani)

PT INSAN Dokumen 26
Jalan Alamanda No. 77
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor :BKK12-8
Tanggal :31 Desember 2022

Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-8 Tgl. Cek : 31-12-2022

Dibayar kepada Pemegang Kas Kecil

Perincian Pengisian kembali dana kas kecil 3.350.000

Dengan huruf Tiga juta tiga ratus lima puluh ribu rupiah
Pengisian kembali dana kas kecil bulan Desember 2022
Keterangan

Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Dibukukan oleh:

(Hilman) (Tiani)
PT INSAN
Dokumen 27
Jalan Alamanda No. 77
Bandung
BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-1
Tanggal : 31 Desember 2022
Kepada Teknisi Akuntansi
Dari Hilman
Isi Memo Data Penyusutan Aset Tetap bulan Desember 2022:
- Building Rp. 500.000,-
- Equiptment Rp. 500.000,-
- Vehicle Rp. - (dimulai bulan depan)

Untuk Accurate, lakukan Proses Akhir Bulan (Period End)

Dibukukan oleh:

PT INSAN
Dokumen 28
Jalan Alamanda No. 77
Bandung
BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-2
Tanggal : 31 Desember 2022
Kepada Teknisi Akuntansi
Dari Hilman
Isi Memo Data Penyesuaian Akhir Periode:
- Persediaan akhir Supplies dinilai Rp. 4.000.000,-
- Beban sewa bulan Desember Rp.1.500.000,-
- Beban Asuransi yg sudah kadaluwarsa Rp. 2.500.000,-
- Cadangan kerugian piutang sebesar 5% dari saldo piutang.

Dibukukan oleh:
PT INSAN
Dokumen 29
Jalan Alamanda No. 77
Bandung

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-3

Tanggal : 31 Desember 2022
Kepada Teknisi Akuntansi
Dari Hilman
Isi Memo Susun Laporan Rekonsiliasi Bank !
Buat jurnal penyesuaian untuk pendapatan bunga & adm bank
per tanggal 31 Desember 2022.

Dibukukan oleh:

PT INSAN Dokumen 30
Jalan Alamanda No. 77
Bandung

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-4

Kepada Teknisi Akuntansi Tanggal : 31 Desember 2022
Dari Hilman
Isi 1. Oleh karena pencatatan VAT Income dan VAT Outcome sesuai dengan
Memo faktur pajak standar, maka kedua akun tersebut dapat segera ditutup saldonya
dan pindahkan ke VAT Payable.
2. Hitungkan Pajak Penghasilan (PPh) Badan dengan cara:
• Hitung Penghasilan Kena Pajak (PKP) dengan data koreksi fiscal sbb:
Bad debt expense Rp.3.885.250,-
Interest income Rp.4.280.000,-
Lakukan pembulatan Penghasilan Kena Pajak (PKP)
• Hitung Pajak Penghasilan Badan Terutang (Beban pajak) dan Pajak
Penghasilan Badan Kurang Bayar (Hutang PPh) dengan tarif pajak Pasal
31E UU No.36 tahun 2008 (50% x 22% x PKP)
• Lakukan pencatatan ke dalam jurnal penyesuaian!

Dibukukan oleh:
 REKENING KORAN
Periode: DESEMBER 2022

Name : PT INSAN Account No: 0025-09-29330

Currency : IDR
Balance : Rp.34.487.500,00

Date Code Warkat Debit Credit Balance

Des 1 Previous balance 138.060.000,00
5 12 Cek B13 16.335.000 154.395.000,00
8 11 C12-1 43.120.000,00 111.275.000,00
9 12 Setoran 15.315.000 126.590.000,00
10 11 C12-2 11.000.000,00 115.590.000,00
11 12 Setoran 63.000.000,00 178.590.000,00
12 12 Cek KC9 16.500.000,00 195.090.000,00
17 11 C12-3 132.000.000,00 63.090.000,00
20 11 C12-4 22.220.000,00 40.870.000,00
31 11 C12-7 3.562.500,00 37.307.500,00
31 11 C12-8 3.350.000,00 33.957.500,00
31 18 Bunga 780.000,00 34.737.500,00
31 19 Adm 250.000,00 34.487.500,00

Desciption: Bandung, 31 Des 2022

11 Withdrawls
12 Deposits
18 Interest S,E & O
19 Bank Charge